và thực hiện các báo cáo quản lý rủi ro; quản lý việc tuân thủ quy định pháp luật và quy định nội bộ; báo cáo về tình hình tuân thủ , rà soát các quy định về tuân thủ Ngoài ra, vòng bảo vệ thứ hai còn.
và thực báo cáo quản lý rủi ro; quản lý việc tuân thủ quy định pháp luật quy định nội bộ; báo cáo tình hình tuân thủ , rà soát quy định tuân thủ Ngồi ra, vịng bảo vệ thứ hai cịn có chức quản trị chất lượng, an ninh an toàn tra, điều tra cần thiết Tại ngân hàng, vịng bảo vệ thứ hai thường khối quản trị rủi ro với phịng chun mơn phịng quản trị rủi ro tín dụng, phịng quản trị rủi ro thị trường, phòng quản trị rủi ro hoạt động, phòng pháp chế… Vòng bảo vệ thứ ba, quan kiểm toán nội bộ/ Ủy ban kiểm toán: thực kiểm toán độc lập hoạt động tuyến gồm đánh giá, rà soát: - Khung QLRR, hệ thống KSNB, tuân thủ; - Hệ thống thơng tin quản lý, - Hệ thống kế tốn - tài chính; - Các biện pháp bảo đảm an tồn tài sản; - Tính kinh tế hiệu hoạt động/việc sử dụng nguồn lực Hình 2.6 Mơ hình tổ chức theo ba vịng bảo vệ Nguồn: Ngân hàng Quân đội, Báo cáo quản trị rủi ro 2022 Trên thực tế, mơ hình vịng bảo vệ áp dụng rộng rãi hệ thống ngân hàng giới Việt Nam Tuy nhiên, bất chấp phổ biến mơ hình vịng bảo vệ tổ chức tài lớn vài năm qua, hàng loạt vụ bê bối ngân hàng xảy khủng hoảng tài tồn cầu 2007-2009 bắt nguồn từ khoản cho vay chuẩn Mỹ Thực tế phản ánh điểm hạn chế mơ hình vịng bảo vệ thực tế: Thứ nhất, vai trò “trực tiếp tiếp xúc với rủi ro” vòng bảo vệ thứ chưa đánh giá mức: Nhìn chung, vịng bảo vệ thứ coi vòng bảo vệ quan trọng mơ hình vịng bảo vệ Tuy nhiên, trách nhiệm “quan trọng nhất” lại mâu thuẫn với mục tiêu vịng bảo vệ thứ đơn vị kinh doanh trực tiếp tạo doanh thu, lợi nhuận cho ngân hàng Trong nhiều trường hợp, thông tin tiêu cực không phản ánh đầy đủ đến tầng quản lý cao ngân hàng mà bị giảm bớt báo cáo chung Do đó, lãnh đạo ngân hàng khơng có thông tin đầy đủ phản ứng kịp thời trước tiêu cực thị trường Đây thực trạng xảy khủng hoảng tài tồn cầu 2007-2009 dẫn tới sụp đổ loạt tập đồn, định chế tài lớn Lehmans Brothers, Bear Stearns, Freddie Mac Fannie Mae… Trong hân hoan chung lợi nhuận tăng trưởng kinh doanh mức cao, cảnh báo rủi ro bị làm mờ và/hoặc không nhận quan tâm mức Có thể tìm hiểu thêm ngun nhân khủng hoảng tài tồn cầu 2007-2009 QR code 2.4