Tuyến phòng thủ thứ nhất Quản lý rủi ro tại các đơn vị trực tiếp kinh doanh như các chi nhánh, các khối kinh doanh, các chuyên viên khách hàng và các đơn vị vận hành tại hội sở Tuyến phòng thủ đầu tiê.
Tuyến phòng thủ thứ nhất: Quản lý rủi ro đơn vị trực tiếp kinh doanh chi nhánh, khối kinh doanh, chuyên viên khách hàng đơn vị vận hành hội sở Tuyến phòng thủ để bảo vệ ngân hàng Tuyến có chức tiếp xúc khách hàng xử lý giao dịch có vai trị người sở hữu rủi ro (risk owner) mảng việc phụ trách Nhiệm vụ đơn vị xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo theo dõi rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh (cho vay) quy trình vận hành khác; bảo vệ lợi ích đơn vị thơng qua việc tự đánh giá rủi ro kiểm sốt tính hiệu đơn vị Tuyến phòng thủ thứ hai: Khối quản trị rủi ro khối tuân thủ, quản trị rủi ro hoạt động pháp chế Tuyến phòng thủ có chức giám sát rủi ro, có tính độc lập tương khách hàng giao dịch, hỗ trợ tư vấn cho tuyến phòng thủ thứ việc quản lý chốt kiểm soát để ứng phó rủi ro sở hữu Tuyến phịng thủ thứ hai thiết lập sách, vị rủi ro, quy trình, phê duyệt sản phẩm, kiểm sốt thành lập hệ thống cảnh báo sớm, xây dựng kế hoạch thu nợ quy trình hoạt động, đảm bảo nhiệm vụ cụ thể cá nhân tham gia xun suốt vào quy trình tín dụng Tuyến có nhiều nhiệm vụ, quan trọng việc độc lập đánh giá kiểm sốt (kiểm tra cân đối) tính hiệu hệ thống tuyến phòng thủ thứ nhất; quản lý rủi ro thơng qua việc thiết lập vị rủi ro/chính sách cho vay, xây dựng quy trình/hướng dẫn tín dụng cho vay, theo dõi, cảnh báo sớm, quản trị danh mục…; giám sát chương trình kiểm sốt nội bộ, tn thủ… Tuyến phịng thủ thứ ba: Bộ phận kiểm toán nội Tuyến trực thuộc Ban kiểm sốt khơng thuộc Ban điều hành ngân hàng, nên việc đánh giá tuyến phòng thủ trước rủi ro xảy thực độc lập khách quan Tuyến giúp cho Ban Kiểm soát Hội đồng quản trị hiệu tổ chức xuyên suốt hoạt động phận kinh doanh, vận hành, quản trị rủi ro… Là ngân hàng kinh doanh tiền gửi, ngân hàng thương mại quản lý, giám sát lượng tiền giấy tờ có giá trị lớn Các loại tài sản thường địi hỏi phải có biện pháp bảo vệ an ninh chặt chẽ bảo quản cất giữ, vận chuyển chuyển giao, đồng thời biến ngân hàng thành nơi nhậy cảm với vấn đề biển thủ, tham ô, gian lận vượt thẩm quyền Các mục tiêu tính tuân thủ quy định pháp luật, bảo vệ tài sản cung cấp thơng tin đáng tin cậy dễ dàng bị vi phạm Vì vậy, ngân hàng thường phải thiết lập hệ thống kiểm soát nội nghiêm khắc, chặt chẽ với việc xây dựng triển khai loại kiểm soát nguyên tắc kiểm soát phù hợp Kiểm toán nội sử dụng công cụ giúp nhà quản trị ngân hàng thực mục tiêu kiểm soát nội Tuyến phịng thủ thứ ba, với chức kiểm tốn nội độc lập với chức ngày ngân hàng tiếp cận với tất hoạt động ngân hàng thực hiện, bao gồm hoạt động chi nhánh, sở giao dịch công ty Do vậy, phạm vi hoạt động kiểm toán nội rộng đa dạng, cho phép kiểm tốn viên thu thập chứng đủ để đưa ý kiến nhận xét Mặt khác, thông qua việc báo cáo trực tiếp Hội đồng quản trị, Ủy