DN có sự giám sát và kiểm tra phù hợp đối với những hoạt động được phân quyền cho nhân viên không? |X| | | | | Cấp dưới được giám sát bởi cấp cao hơn, cấp cao được giám sát bởi BGĐ Nhân.
- DN có sự giám sát và kiểm tra phù hợp đối với những hoạt động được phân quyền cho nhân viên không? - Nhân viên DN có hiểu rõ nhiệm vụ và những cá nhân có liên quan đến cơng việc hay khơng? Những người thực công tác giám sát có đủ thời gian để thực công việc giám sát khơng? Ngun tắc bất kiêm nhiệm có được thực phù hợp DN không? (ví dụ: tách biệt công việc kế toán và công việc mua sắm tài sản) - - 1.7 Các sách thơng lệ nhân - DN có chính sách và tiêu chuẩn cho việc tuyển dụng, đào tạo, đánh giá, đề bạt, và sa thải nhân viên không? - Các chính sách này có được xem xét và cập nhật thường xuyên không? Các chính sách này có được truyền đạt đến mọi nhân viên đơn vị không? - Những nhân viên mới có nhận thức được trách nhiệm họ cũng sự kỳ vọng BGĐ không? - Kết quả công việc mỗi nhân viên có được đánh giá và soát xét định kỳ khơng? QUY TRÌNH ĐÁNH GIÁ RỦI RO Rủi ro KD liên quan tới mục tiêu lập trình bày BCTC - BGĐ/BQT xây dựng quy trình đánh giá rủi ro KD liên quan tới BCTC chưa (gồm: đánh giá rủi ro, ước tính mức độ ảnh hưởng, - Cấp dưới được giám sát cấp cao hơn, cấp cao được giám sát BGĐ Không có đủ nhân sự để thực về nguyên tắc bất kiêm nhiệm Phụ thuộc vào khả nhân viên và định GĐ Đơn vị không có chính sách cụ thể khả xảy ra, các hành động…)?