hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải- chi nhánh hà nội

LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I: MỘT SỐ Lí LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 1.1. NGÂN HÀNG VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY. 3 1.1.1 Khỏi niệm ngõn hàng. 3 1.1.2. Khái niệm hoạt

MỤC LỤC

Tổng tiền 23Tổng tiền 23Tổng Tiền 23

LỜI MỞ ĐẦU1 Tính cấp thiết của đề tài.

Trong mắt các nhà đầu tư nước ngoài nền kinh tế Việt Nam đang còn nhiều tiềm năng phát triển, đang được coi là miền đất hứa vẫy gọi họ đầu tư Các nhà đầu tư Hàn Quốc, Nhật Bản, Tây Âu, Mỹ …đang và đã đầu tư vào Việt Nam và ngành Ngân hàng là một trong các lĩnh vực họ ưa thích.Các ngân hàng đang hình thành nên một hệ thống ngân hàng năng động trong hoạt động tài chính của nền kinh tế giúp cho mạch máu tiền tệ lưu thông dễ dàng vào các doanh nghiệp, thúc đẩy nền kinh tế phát triển.

Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng nói riêng và của các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất Để hạn chế được phần nào rủi ro đó, việc phân tích, kiểm tra và nghiên cứu kỹ lưỡng về pháp lý của khách hàng vay vốn và phương án vay trước khi ra quyết định cuối cùng là rất quan trọng.

Nhận thấy tầm quan trọng của công tác thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại ngân hàng, qua thời gian thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn chi nhánh Đà Nẵng, em đã chọn nghiên cứu đề tài:” HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI- CHI NHÁNH HÀ NỘI

2 Mục đích nghiên cứu đề tài

Đề tài tìm hiểu về thực trạng công tác thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tạôi MSB- HN Từ đó đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả của công tác này.

3 Phạm vi nghiên cứu của đề tài.

Phạm vi nghiên cứu của đề tài là công tác thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại MSB- HN trong năm 2006,2007,2008.

4 Phương pháp nghiên cứu đề tài.

Trên cơ sở kiến thức đã học ở trường, kiến thức tích lũy trong thời gian thực tập và qua sách báo, em sử dụng một số phương pháp sau trong việc làm khóa luận tốt nghiệp

- Phương pháp tổng hợp và phân tích.

- Phương pháp so sánh sự biến động của số liệu.

5 Kết cấu của đề tài.

Nội dung đề tài gồm 3 phần:

Chương I: Một số lí luận cơ bản về thẩm định tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại.

Chương II: Công tác thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Chi nhánh Hà Nội

Chương III: Một số biện pháp và kiến nghị hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Chi nhánh Hà Nội

Trên cơ sở những kiến thức tiếp thu tại trường học và những hiểu biết thực tế tại MSB- Hồ Gươm tôi đã thực hiện đề tài này, chắc chắn còn nhiều thiếu sót, kính mong các quý thầy cô, các bạn góp ý để đề tài này được hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của thầy giáo Đào Văn Hùng , sự tận tình giúp đỡ của các anh, chị đang công tác tại MSB- Hồ Gươm, đặc biệt là các anh chị tại phòng tín dụng đã giúp em hoàn thành tốt đề tài này.

Hà Nội, tháng 04 năm 2009Sinh viên thực hiện

Nguyễn Hồng Hải

CHƯƠNG I

MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 NGÂN HÀNG VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY.1.1.1 Khái niệm ngân hàng.

Từ hàng ngàn năm trước công nguyên khi manh nha hình thành nghề ngân hàng, hoạt động ngân hàng vô cùng đơn giản Họ chỉ nhận bảo quản tiền và được trả thù lao bảo quản, đổi tiền đúc và an hoa hồng đổi tiền Cùng với sự phát triển sản xuất, lưu thông hàng hoá, hoạt động ngân hàng đã phát triển thêm một bước là sử dụng tiền bảo quản đó để cho vay Ngày nay hệ thống ngân hàng đã phát triển một mức cao, hoạt động ngân hàng ngày càng phong phú hơn như đầu tư vào chứng khoán, tài trợ xuất nhập khẩu, đầu tư vào các dự án…

Mỗi một quốc gia có những khái niệm khác nhau về ngân hàng thương mại, nhưng nhìn chung ngân hàng thương mại là các tổ chức kinh doanh tiền, đồng thời thực hiện 3 nhiệm vụ sau:

1.1.2 Khái niệm hoạt động cho vay.

Hoạt động cho vay là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo

thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

1.1.3 Các nguyên tắc cơ bản của tín dụng ngân hàng.

Việc vay vốn ngân hàng là nhu cầu tự nguyện của khách hàng và là cơ hội để ngân hàng cấp tín dụng và thu lợi nhuận từ hoạt động của mình Tuy nhiên cấp tín dụng liên quan đến việc sử dụng vốn huy động từ người gửi tiền nên phải tuân theo những nguyên tắc nhất định Nhìn chung khách hàng vay vốn của ngân hàng phải đảm bảo ba nguyên tắc sau:

1.1.3.1 Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay theo đúng thời hạn thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay là một nguyên tắc không thể thiếu trong hoạt động tín dụng Điều này xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi của nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay Phần lớn số vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay là vốn huy động từ khách hàng gửi tiền Do đó, sau khi cho vay trong một thời hạn nhất định khách hàng vay tiền phải hoàn trả lại cho ngân hàng để ngân hàng hoàn trả lại cho người gửi tiền Mặt khác, khi ngân hàng là người cho vay thì ngân hàng yêu cầu khách hàng phải trả gốc và lãi đúng hạn, nếu trái với quy định trong hợp đồng tín dụng thì sẽ bị phạt với lãi suất cao hơn Vì vậy, nguyên tắc này giúp khách hàng ý thức được việc phải làm sao để sử dụng vốn vay có hiệu quả nhất.

1.1.3.2 Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

Việc sử dụng vốn vay vào mục đích như: đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, bổ sung vốn lưu động, tăng sản lượng sản phẩm hay vì một mục đích nào đó đều do 2 bên, ngân hàng và khách hàng thỏa thuận và ghi vào hợp đồng tín dụng Đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn và tăng khả năng thu hồi nợ sau này Do vậy, về phía ngân hàng trước khi cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn của khách hàng đồng thời phải kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng như mục đích đã cam kết hay không? Điều này rất quan trọng vì việc sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không có ảnh hưởng lớn đến khả năng thu hồi

nợ vay sau này, Về phía khách hàng, việc sử dụng vốn vay đúng mục đích góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay đồng thời giúp khách hàng đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng Từ đó, nâng cao uy tín của khách hàng đối với ngân hàng và cũng cố quan hệ vay vốn giữa khách hàng và ngân hàng sau này.

1.1.3.3 Vốn vay phải có tài sản đảm bảo.

Như ta đã biết hoạt động tín dụng của ngân hàng là một hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Mặc dù trước khi quyết định cho vay ngân hàng phải trải qua các khâu thu thập, xử lý, phân tích và thẩm định kỹ khả năng trả nợ của khách hàng nhưng vẫn chưa thể hạn chế rủi ro tín dụng một cách thấp nhất Do vậy, đảm bảo tiền vay có thể sử dụng như là một trong những cách thức nhằm gia tăng khả năng thu hồi nợ và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

Thực hiện nguyên tắc này giúp cho ngân hàng thu hồi lại vốn một khi khách hàng không tuân theo hợp đồng tín dụng Vì vậy các loại vật tư hàng hóa, tài sản đảm bảo thế chấp phải có giá trị, dễ phát mãi và được thị trường chấp nhận.

1.1.4 Tín dụng ngắn hạn của ngân hàng.

Do đặc điểm luân chuyển vốn lưu động của doanh nghiệp tại thời điểm nào đó làm cho doanh nghiệp thiếu vốn lưu động cần thiết phải bổ sung Lý do thiếu vốn lưu động là dòng tiền đi vào nhưng đi ra không khớp về thời gian và quy mô Do vậy vay ngắn hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp (chủ yếu đáp ứng nhu cầu tồn kho và khoản phải thu)

1.1.4.1 Khái niệm.

Tín dụng ngắn hạn là loại hình tín dụng có thời hạn dưới 1 năm, thường được sử dụng để bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt của doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn của cá nhân.

1.1.4.2 Đặc điểm tín dụng ngắn hạn

- Thời hạn của hợp đồng tín dụng ngắn hạn không quá 12 tháng.

- Tín dụng ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu của các doanh nghiệp hay tiêu dùng của các cá nhân.

- Đối tượng cho vay bao gồm:

+ Giá trị vật tư hàng hoá là các vật tư, nguyên vật liệu chuẩn bị cho sản xuất và thành phẩm hàng hoá sẵn sàng cho tiêu thụ.

+ Chi phí sản xuất và lưu thông để tạo ra thành phẩm.

+ Giá trị tiền tệ trong thanh toán bao gồm quỹ tiền mặt chuẩn bị thu mua vật tư hàng hóa, tiền gửi thư tín dụng… để thu mua vật tư hàng hoá và các chứng từ giao hàng đang trong thanh toán

- Lãi suất cho vay ngắn hạn thường thấp hơn lãi suất cho vay trung dài hạn và được thực hiện theo mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

- Tín dụng ngắn hạn gắn liền với chu kỳ ngân quỹ và nhu cầu vốn thời vụ của doanh nghiệp, trên thực tế nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuất phát từ độ lệch trong quá trình lưu chuyển tiền tệ của các doanh nghiệp, tức là có sự lệch pha tạo ra từ sự không ắn khớp về thời gian và quy mô của các dòng tiền vào ra Ngoài ra để đáp ứng nhu cầu tài sản lưu động thời vụ chủ yếu là hàng tồn kho và các khoản phải thu, doanh nghiệp cũng tìm đến các khoản tín dụng ngắn hạn Các khoản vay ngắn hạn phụ thuộc vào nhiều quá trình luân chuyển vốn lưu động của doanh nghiệp nên thời hạn thu hồi vốn nhanh Xuất phát từ các đặc điểm này, các Ngân hàng thương mại thường xác định thời hạn cho vay dựa trên chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng để có kế hoạch quản lý nợ và hình thức cho vay phù hợp.

1.1.4.3 Một số phương thức cho vay ngắn hạn.

a Cho vay từng lần

Cho vay từng lần hay cho vay theo món là tiến trình cấp tín dụng dựa trên cơ sở nhu cầu vay tín dụng của từng đối tượng vay cụ thể.

 Đặc điểm của phương thức cho vay từng lần:

- Cho vay theo từng đối tượng cụ thể như nguyên vật liệu, bán thành phẩm, thành phẩm hoặc tài trợ cho các khoản phải thu.

- Số tiền vay được xác định trên cơ sở các chứng từ mua hàng như hợp đồng kinh tế, hóa đơn,…hoặc bảng kê thành phẩm tồn kho Ngân hàng có thể cho vay toàn bộ nhu cầu vốn để khách hàng thực hiện phương án sản xuất kinh

doanh hoặc có thể chỉ tham gia một phần.

- Định kỳ hạn nợ cho từng lần vay cụ thể dựa vào dự báo lưu chuyển tiền tệ, thời gian hoàn vốn, hạng rủi ro của doanh nghiệp

- Điều kiện giải ngân là khách hàng phải xuất trình các giấy tờ cần thiết để chứng minh nhu cầu rút vốn của mình là hợp lý và phù hợp với đối tượng vay đã ghi trên hợp đồng tín dụng Tiền vay có thể giải ngân một lần hoặc nhiều lần tùy thuộc vào tiến độ thực hiện phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng nhưng thông thường được quy định rõ trong hợp đồng tín dụng.

- Nguồn trả nợ cho Ngân hàng trong phương thức cho vay từng lần chính là nguồn thu từ phương án sản xuất kinh doanh, và các nguồn tài chính khác theo cam kết.

- Áp dụng chủ yếu cho các doanh nghiệp không có quan hệ tín dụng thường xuyên.

b Cho vay theo hạn mức tín dụng

Hạn mức tín dụng là giới hạn dư nợ cho vay tối đa mà ngân hàng có thể cung cấp cho một khách hàng trong một thời hạn nhất định.

Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng đối với khách hàng thường xuyên có nhu cầu vay bổ sung vốn lưu động, mục đích sử dụng vốn rõ ràng và có tín nhiệm với Ngân hàng (có khả năng tài chính, sản xuất kinh doanh ổn định, có lãi, trong thời gian một năm trước đó không có nợ quá hạn tại các tổ chức tín dụng).

c Các phương pháp cho vay ngắn hạn khác:

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, trong đó rủi ro lớn nhất gây thiệt hại nhiều nhất là rủi ro tín dụng Để hạn chế rủi ro này ngân hàng thực hiện kết hợp nhiều biện pháp, một trong những biện pháp đó là đa dạng hóa loại hình cấp tín dụng Đối với tín dụng ngắn hạn, ngoài các phương pháp cấp tín dụng trực tiếp, ngân hàng còn cấp tín dụng gián tiếp cho khách hàng thông qua các hình thức như: chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá, factoring (mua bán quyền

đòi nợ), ứng vốn cho giấy tờ có giá,…

1.1.4.4 Vai trò của tín dụng ngắn hạn đối với nền kinh tế.

- Tín dụng ngắn hạn thúc đẩy phát triển các ngành công nghiệp, thương mại – dịch vụ, nông nghiệp, xây dựng,… là một trong những động lực để thực hiện chuyển dịch cơ cấu kinh tế của nền kinh tế thị trường hiện nay.

- Tín dụng ngắn hạn có nhiều đóng góp quan trọng đối với sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước trong thời kỳ hội nhập như góp phần chuyển dịch cơ cấu đầu tư tập trung vào các phương án khả thi và các ngành nghề chủ đạo của nền kinh tế; tham gia vào các chương trình kinh tế trọng điểm của chính phủ, tạo ra hàng vạn việc làm, góp phần xóa đói giảm nghèo , xây dựng và phát triển các khu công nghiệp và nông thôn, phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngoài ra, tín dụng ngắn hạn giúp các doanh nghiệp trong các khu công nghiệp, khu chế xuất, các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài kinh doanh hiệu quả hơn.

- Thông qua việc cung ứng vốn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, tín dụng gián tiếp tạo ra nhiều sản phẩm cho xã hội, tăng thu nhập cho người lao động, đẩy mạnh xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu và góp phần tăng trưởng nền kinh tế.

- Tín dụng ngắn hạn giúp các doanh nghiệp chủ động hơn trong công tác hoạch định và thực hiện các kế hoạch sản xuất kinh doanh của mình.

- Tín dụng ngắn hạn đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn lưu động, phát huy tính hiệu quả của đồng vốn để đảm bảo tiến độ sản xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế.

- Tín dụng ngắn hạn là tiền đề để Ngân hàng mở rộng và phát triển các nghiệp vụ khác như huy động vốn, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ.

- Tín dụng ngắn hạn góp phần cũng cố chế độ hạch toán kinh tế.

1.1.5 Rủi ro trong cho vay ngắn hạn của ngân hàng.

Rủi ro trong cho vay ngắn hạn là việc ngân hàng cho vay nhưng không thu hồi được nợ gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn theo thỏa thuận Nếu ngân hàng cho vay các

khoản vay có lợi nhuận càng cao thì rủi ro ngân hàng có khả năng gặp phải càng lớn.Trên thực tế có nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro trong cho vay ngắn hạn, nhưng có thể phân nhóm các nguyên nhân chủ yếu sau:

 Những nguyên nhân bất khả kháng.

Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng Ví dụ: thiên tai, chiến tranh, hoặc những thay đổi tầm vĩ mô (thay đổi Chính phủ, chính sách kinh tế, hàng rào thuế quan…) vượt quá tầm kiểm soát của người vay lẫn người cho vay.

Những thay đổi này thường xuyên xảy ra, tác động liên tục đến người vay, tạo thuận lợi hoặc khó khăn cho người vay Nhiều người vay, với bản lĩnh của mình có khả năng dự báo, thích ứng, hoặc khắc phục những khó khăn Trong những trường hợp khác, người vay có thể bị tổn thất song vẫn có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, đủ gốc và lãi Tuy nhiên, khi tác động của những nguyên nhân bất khả kháng đối với người vay là nặng nề, khả năng trả nợ của họ sẽ bị suy giảm.

 Nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay.

Trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng, chây ì…là nguyên nhân gây rủi ro trong tín dụng ngắn hạn Rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao Để đạt được mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai…Nhiều người vay đã không tính toán kĩ lưỡng hoặc không có khả năng tính toán kĩ lưỡng những bất trắc có thể xảy ra Không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh Trong trường hợp còn lại, người vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn Họ chây ì với hi vọng có thể quỵt nợ, hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt.

 Nguyên nhân thuộc về ngân hàng.

Chất lượng cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt, cố tình làm sai…là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ngắn hạn Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng Để

cho vay tốt, họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sinh sống Họ phải có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến người vay…Như vậy, họ cần được đào tạo và tự đào tạo kĩ lưỡng, liên tục và toàn diện Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu rõ về khách hàng, rủi ro tín dụng ngắn hạn luôn rình rập họ Như vậy chất lượng nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo là nguyên nhân của rủi ro trong cho vay ngắn hạn.

1.2 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN Ở NGÂN HÀNG.1.2.1 Khái niệm thẩm định tín dụng ngắn hạn.

Thẩm định tín dụng ngắn hạn là việc phân tích và xem xét toàn diện đề nghị

vay vốn ngắn hạn của khách hàng nhằm đánh giá ý muốn và khả năng trả nợ của khách hàng làm cơ sở ra quyết định cho vay.

1.2.2 Mục đích của thẩm định tín dụng ngắn hạn.

Thẩm định tín dụng ngắn hạn gồm những mục đích sau:

- Xem xét tính hiệu quả và khả thi của phương án làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay

- Thẩm định tín dụng nhằm hạn chế rủi ro cho vay.

- Qua việc thẩm định, ngân hàng có thể tư vấn và giúp khách hàng đánh giá lại hiệu quả và xác suất rủi ro của phương án sản xuất kinh doanh.

- Thẩm định tốt góp phần nâng cao đạo đức nghề nghiệp của nhân viên ngân hàng.

- Trên cơ sở phân tích, xem xét các thông tin mà doanh nghiệp cung cấp, CBTD có thể thương lượng số tiền cho vay, thòi hạn vay phù hợp, giúp tiết kiệm chi phí cho vay cho doanh nghiệp.

- Công tác thẩm định tín dụng còn góp phần hạn chế tiêu cực, chỉ những khoản vay nào đảm bảo được tiêu chí của các nội dung thẩm định thì mới đựơc xét duyệt cho vay.

1.2.3 Yêu cầu của công tác thẩm định

Để nâng cao hiệu quả của công tác thẩm định tín dụng ngắn hạn, yêu cầu khi

thực hiện thẩm định cần đảm bảo hai tiêu chí toàn diện và chính xác Công tác thẩm định cần tiến hành trên tất cả các bước và phải bảo đảm đầy đủ các nội dung cần thẩm định Các nội dung thẩm định phải được đặt trong mối quan hệ lẫn nhau Hơn nữa, mọi ý kiến đánh giá kết luận phải xuất phát trên cơ sở pháp lý và khoa học Vì vậy, đòi hỏi CBTD phải:

+ Nắm vững các chủ trương, chính sách phát triển kinh tế của Nhà nước, ngành, địa phương trong từng thời kỳ và các quy chế quản lý kinh tế…

+ Nắm bắt, phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, thực trạng tài chính của doanh nghiệp, các mối quan hệ làm ăn của doanh nghiệp.

+ Cập nhật thu thập thông tin về tình hình kinh tế - xã hội có liên quan đến việc thực hiện phương án kinh doanh của doang nghiêp vay vốn.

+ Nghiên cứu, thẩm tra một cách chính xác thực trạng của đơn vị vay vốn, có sự phối hợp của các cơ quan chuyên môn, chuyên gia, đưa ra các nhận xét, kiến nghị chính xác.

1.2.4 Quy trình thẩm định.

Quy trình thẩm định tín dụng là bản chỉ dẫn các bước tiến hành từ xem xét, thu thập thông tin cần thiết cho đến khi rút ra được kết luận sau cùng về khả năng thu hồi nợ khi cho vay Toàn bộ quy trình thẩm định tín dụng có thể thực hiện qua các bước sau đây:

• Bước 1: Xem xét hồ sơ vay của khách hàng.• Bước 2: Thu thập thông tin cần thiết bổ sung.

• Bước 3: Thẩm định khả năng thu hồi nợ thông qua thông tin có được.• Bước 4: Ước lượng và kiểm soát rủi ro tín dụng

• Bước 5: Kết luận sau cùng về khả năng thu hồi nợ vay.

Quy trình được minh họa qua sơ đồ sau:

1.2.5 Các nội dung thẩm định.

Trong thẩm định tín dụng nói chung và thẩm định tín dụng ngắn hạn nói riêng, các ngân hàng thường dựa vào các tiêu chuẩn nhất định để đánh giá khách hàng trước khi cho vay Sau đây là hai cách thẩm định mà các ngân hàng thường sử dụng để đánh giá khách hàng.

1.2.5.1 Thẩm định theo tiêu chuẩn 5C.* Character: Tính cách của người đi vay

Điều này thể hiện năng lực, trí tuệ uy tín và đạo đức của người đi vay Bất cứ một ngân hàng nào nếu muốn ổn định và phát triển đều cần chọn lựa người đi vay (pháp nhân hoặc thể nhân) phải là người có uy tín cao thể hiện qua tính cách của họ trong nhiều khía cạnh.

* Capacity: Năng lực hoặc khả năng (vay và trả nợ) của khách hàng

Khả năng đi vay và trả nợ là một trong những tiêu chuẩn quan trọng để cấp tín dụng cho khách hàng Bất kể người đi vay có nhu cầu vay vốn để làm gì (sản xuất kinh doanh hoặc xây dựng, mua sắm), đều phải chứng minh năng lực của mình trên

Xem xét hồ sơ vay của khách hàng

cả hai mặt, vay nợ và trả nợ, nếu người đi vay chứng tỏ mình có khả năng vay vốn, đồng thời tạo ra nguồn để trả nợ mới thỏa mãn điều kiện của ngân hàng.

* Capital: Vốn

Vốn là yếu tố quan trọng hàng đầu của người sản xuất kinh doanh Nếu người sản xuất kinh doanh có vốn để sản xuất kinh doanh thì nó trở thành một trong những yếu tố để ngân hàng tin tưởng vào nhu cầu sử dụng vốn của đơn vị Không một nhà sản xuất kinh doanh nào mà chỉ sản xuất kinh doanh dựa vào vốn vay ngân hàng và không một ngân hàng nào lại cấp tín dụng đến 100% nhu cầu vốn của doanh nghiệp cả, vốn của doanh nghiệp và vốn tín dụng phải phối hợp với nhau theo một tỷ lệ hợp lý thì sản xuất kinh doanh mới có hiệu quả cao hơn.

* Collateral: Tài sản cầm cố, tài sản thế chấp

Một khoản tín dụng nếu được đảm bảo bằng tài sản cầm cố hay tài sản thế chấp, sẽ gắn chặt trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ của người đi vay, nếu xảy ra những rủi ro khách quan, người đi vay không trả được nợ, thì tài sản cầm cố, tài sản thế chấp sẽ trở thành nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng Tất nhiên tài sản thế chấp, tài sản cầm cố phải đáp ứng những điều kiện nhất định.

Trong hoạt động thực tiễn của ngân hàng, thế chấp hay cầm cố tài sản không phải lúc nào cũng được coi là điều kiện bắt buộc phải có Nhiều ngân hàng cho vay không cần có tài sản thế chấp cầm cố mà vẫn có hiệu quả.

* Conditions: Điều kiện

Nhà ngân hàng khi cho khách hàng vay vốn đều nêu ra những điều kiện nhất định đó là những điều kiện về pháp lý, kinh tế, tài chính mà các quy định trong các văn bản quy phạm đã đề cập, để đảm bảo cho hoạt động tín dụng của họ phải tuân thủ pháp luật Đó cũng là những điều kiện cụ thể nhằm giải quyết các vấn đề liên quan đến tín dụng như thời hạn, kì hạn, lãi suất…

1.2.5.2 Thẩm định theo tiêu chuẩn 5P.* Purpose: Mục đích

Người đi vay vốn ngân hàng nhất định phải có mục đích sử dụng, nếu mục đích sử dụng vốn vừa hợp pháp, vừa phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của họ thì

ngân hàng mới đồng ý cấp tín dụng Chính vì vậy mà mục đích vay vốn không những cần được thể hiện rõ trong các cam kết của hợp đồng tín dụng mà còn phải được chứng minh cụ thể qua các chứng từ, hóa đơn.

*Payment: Thanh toán

Người đi vay phải chứng tỏ mình có khả năng thanh toán đối với những khoản nợ đến hạn – khả năng thanh toán của người đi vay phụ thuộc nguồn thu nhập của họ trong mối quan hệ với các khoản nợ Nếu khả năng thanh toán đáp ứng được yêu cầu về mặt định lượng, thì các khoản nợ nói chung và nợ ngân hàng nói riêng sẽ được thanh toán đúng hẹn.

* Protection: Bảo vệ (bảo hộ)

Một khoản tín dụng được cấp cho khách hàng phải được an toàn cho suốt chu kỳ luân chuyển nếu nó có được một hệ thống “bảo vệ” tốt Hệ thống bảo vệ này không những nằm ngay trong quá trình luân chuyển sử dụng vốn (hợp pháp, đúng mục đích) mà còn được bảo đảm bằng tài sản thế chấp, tài sản cầm cố, hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Tính an toàn của vốn tín dụng phụ thuộc vào hệ thống bảo vệ đó Tùy điều kiện cụ thể mà có thể chấp nhận tiêu chuẩn “bảo vệ” cho phù hợp với từng khách hàng.

* Policy: Chính sách

Chính sách phát triển của doanh nghiệp có ý nghĩa quyết định đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp trong tương lai Việc hoạch định chiến lược và sách lược trong nhiều nội dung như đổi mới công nghệ, trang thiết bị, vấn đề đội ngũ công nhân lành nghề, cán bộ quản lý, ổn định phát triển và chiếm lĩnh thị trường, đổi mới mẫu mã chất lượng sản phẩm…Trên một tầm nhìn có căn cứ, có định hướng thì khả năng tồn tại và phát triển của doanh nghiệp mới ổn định và vững chắc.

* Pricing: Định giá

Trong cơ chế thị trường, cuộc cạnh tranh về giá cả là cuộc cạnh tranh mãnh liệt, là biểu hiện cao nhất của cạnh tranh – người ta gọi đó là cuộc chiến tranh giá cả, tất nhiên phải nằm trong giới hạn của luật pháp nhưng cạnh tranh về định giá sản phẩm rõ ràng mang tính chất quyết định.

Nói chung thẩm định tín dụng ngắn hạn có thể được tiến hành với những nội dung và yêu cầu theo những góc nhìn khác nhau, nhưng có thể nói đều nhằm mục đích chung là nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao hiệu quả tín dụng Trên cơ sở kết quả thẩm định mà ra quyết định tín dụng đúng.

1.2.6 Nguồn thông tin để thẩm định.

Công tác thẩm định được tiến hành dựa trên cơ sở các thông tin mà cán bộ tín dụng thu thập được từ khách hàng, gồm các nguồn thông tin sau:

1.2.6.1 Hồ sơ đề nghị vay vốn của khách hàng

- Hồ sơ pháp lý: bao gồm các thông tin về tình trạng pháp lý của doanh nghiệp như tư cách pháp nhân, quá trình phát triển và cơ cấu tổ chức.

- Hồ sơ kinh tế: bao gồm các báo cáo tài chính, phương án kinh doanh, các bản kế hoạch về tài chính trong tương lai.

- Hồ sơ vay vốn: bao gồm giấy đề nghị vay vốn, mức đề nghị vay: số tiền, thời hạn vay…

- Hồ sơ đảm bảo: giấy chứng nhận sở hữu, các giấy tờ sang nhượng, mua bán liên quan khác.

1.2.6.2 Thông tin lưu trữ tại ngân hàng.

Đây là thông tin mà ngân hàng theo dõi và lưu trữ về những người đi vay khác nhau trong các lĩnh vực khác nhau Nếu như khách hàng đang có nhu cầu vay đã từng có quan hệ với ngân hàng thì những thông tin về các mối quan hệ này đã được lưu trữ tại ngân hàng Đây là nguồn thông tin rất đáng tin cậy để ngân hàng sử dụng trong thẩm định Tuy nhiên, chất lượng của nguồn thông tin này phụ thuộc vào kết quả của việc thu thập và xử lý thông tin về khách hàng của ngân hàng.

1.2.6.3 Thông tin từ các cuộc điều tra, phỏng vấn.

Thông tin qua phỏng vấn có ưu điểm là thông tin mới nhất đồng thời qua nghệ thuật phỏng vấn có thể loại bỏ được một số thông tin gây nhiễu để từ đó chắt lọc thông tin chính xác hơn phục vụ cho việc phân tích Ngoài ra, thông tin qua phỏng vấn còn có thể bổ sung thêm cho thông tin về khách hàng mà qua hồ sơ vay chưa thể thu thập đầy đủ.

1.2.6.4 Nguồn thông tin từ các cơ quan chức năng.

Đây là nguồn thông tin có được từ sự trao đổi với các cơ quan chức năng như cục thuế, hải quan, các cơ quan liên quan đến luật, các cơ quan liên quan đến sự thay đổi chủ trương chính sách của Đảng, nhà nước đến ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp Đây là nguồn thông tin có giá trị tham khảo cao mà CBTD không nên bỏ qua.

1.2.6.5 Các nguồn thông tin khác.

Đây là nguồn thông tin mà CBTD thu thập được từ các nguồn khác nhau như: sách báo, ấn phẩm, tạp chí, internet để biết được thêm những biến động về ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh cũng như để hiểu thêm về ngành nghề sản xuất kinh doanh của họ, từ đó dự báo được những xu hướng trong tương lai để có những phản ứng kịp thời, đúng lúc.

Có thể nói rằng nghề tín dụng bao gồm rất nhiều nghệ thuật, trong đó nghệ thuật thu thập, xử lý, xác minh tính chính xác của thông tin là một trong những nghệ thuật quan trọng Bởi vì có thu thập được nhiều thông tin, cũng như xác minh được độ tin cậy của chúng thì quyết định cho vay mới an toàn, hiệu quả được

Ngân hàng điện tử (e-bank) đạt tiêu chuẩn quốc tế, nhằm đa dạng hoá và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, đáp ứng tối đa nhu cầu của mọi đối tượng khách hàng

NHTMCP Hàng Hải chi nhánh Hà Nội được thành lập theo quyết định số 52/HĐQT do Hội đồng quản trị NHTMCP Hàng Hải cấp ngày 17/8/1991 Địa chỉ: 71 Hai Bà Trưng, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Ngân hàng chính thức đi vào hoạt động với tư cách là một ngân hàng cấp 1 trực thuộc NHTMCP Hàng Hải Việt Nam Xứng đáng là một trong những chi nhánh cấp 1 hàng đầu của MSB, MSB- chi nhánh Hà Nội có bảng kết quả hoạt động kinh doanh rất đáng tự hào Tính đến tháng 12 năm 2008 tổng tài sản MSB- chi nhánh Hà Nội đạt dược là hơn 3.150 tỷ đồng tăng 29.839 so với đầu năm 2008, tổng vốn huy động được gần 3000 tỷ tăng 27, 657% so với đầu năm và dư nợ tín dụng đạt 720 tỷ đồng tăng 57,33% so với đầu năm

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của MSB- HN

Không ngừng tăng trưởng nguồn vốn, mở rộng đầu tư, dịch vụ ngân hàng và mở rộng mạng lưới đã được hội đồng quản trị NHTMCP Hàng Hải Việt Nam phê duyêt Tiến hành huy động vốn và đầu tư vốn đối với mọi thành phần trong nền kinh tế vì mục tiêu của Quốc gia và mang lại lợi nhuận cho Ngân Hàng.

Là một trong những chi nhánh được thành lập sớm nhất trong hệ thống NHTMCP Hàng Hải, chi nhánh Hà Nội đã có những bước phát triển vững chắc và sự phát triển tiòan diện trên mọi mặt : Huy động vốn, tăng trưởng đầu tư và nâng cao chất lượng tín dụng, loại hình dịch vụ, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại và các hoạt động khác Các chức năng, nhiệm vụ chủ yếu của chi nhánh NHTM Hàng Hải:

 CHo vay bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ

 Cho vay ngắn hạn và trung hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ cho mọi thành việ kinh tế.

 Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước, mua bán ngoại tệ, tài trợ ngoại thương, bảo lãnh và tái bảo lãnh

 Thực hiện dịch vụ thanh toán chuyển tiền nhanh qua mạng vi tính trong

phạm vi toàn quốc và qua hệ thống mậng SWIFT trên toàn thế giới.

 Thực hiện dịch vụ chi trả kiều hối, giao nhận tiền tận nơi cho đơn vị, thu chi ngân phiếu, tiền amựt và thực hiện các nghiệp vụ khác.

2.1.3 Tình hình tổ chức và hoạt động kinh doanh của chi nhánh2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

-Sơ đồ cơ cấu tổ chức của đơn vị:

Căn cứ vào Quy chế số 01/QĐ-HĐQT ngày 12/01/2000 về tổ chức bộ máy quản lý và chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của Trụ sở chính, chi nhánh, Văn phòng đại diện và công ty trực thuộc.

Căn cứ phê duyệt của Tổng Giám đốc tại văn bản số 976/TGĐ2 ngày 28/08/2001 về việc quy định chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng nghiệp vụ theo tổ chức mới tại MSB-Hà Nội.

- Nhiêm vụ chức năng của từng phòng ban

MSB Hà Nội với 60cán bộ nhân viên, hầu hết là trình độ đại học trở lên với tuổi đời trung bình là 27 tuổi Là một tập thể với những cán bộ trẻ tuổi, năng động, nhiệt tình và sáng tạo trong công việc Chức năng nhiệm vũ mỗi phòng ban:

 Ban giám đốc bao gồm: Một giám đốc và bốn phó giám đốc có nhiệm vụ điều hành công việc của cơ quan, đề ra các mục tiêu, kế hoạch cho chi nhánh và chỉ đạo hoạt động của chi nhánh Trong đó, giám đốc là người đại

Ban giám đốc

phòng tín dụng

phòng kế toán tài chính

Phòng tổ chức hành chính

phòng khách hàng cá

phòng giao dịch và kho quỹ

phòng khách hàng doanh nghiệp

Bộ phận

giao dichBộ phận kho quỹ

diện đứng đầu, chịu trách nhiệm trước hội sở về chi nhánh Phó giám đốc giúp giám đốc trực tiếp chỉ đạo công việc các phòng phòng ban.

 Phòng tín dụng: Phòng tín dụng được chia ra thành hai phòng : phòng khách hàng cá nhân và phòng khách hàng doanh nghiệp Và trong mỗi phòng lại được chia nhỏ thành hai tổ: tổ kiểm soát & hỗ trợ tín dụng và tổ tín dung chịu sụ chỉ đạo của trưởng phòng tín dụng Tổ kiểm soát & hỗ trợ tín dụng luôn kết hợp chặt chẽ với phòng tín dụng để đưa ra được những kết luận sắc đáng nhất về khách hàng Phương án cho vay phải được Phó giám đốc ký duyết mới được giải ngân

Nhiệm vụ: Thực hiện tiếp thị, hỗ trợ, chăm sóc khách hàng, tư vấn cho khách

hàng về các sản phẩm của MSB; Tín dụng, đầu tư, chuyển tiền, mua bán ngọa tệ, thanh toán xuất nhập khẩu, thẻ, dịch vụ ngân hàng điện tử…; Nghiên cứu đưa ra các đề xuất về cải tiến sản phẩm dịch vụ hiện có, cung cấp những sản phẩm dịch vụ mới phục vụ cho khách hàng là doanh nghiệp lớn.

Thẩm định, xác định, quản lý các giới hạn tín dụng cho các khách hàng có nhu cầu giao dịch về tín dụng và tài trợ thương mại, trình cấp có thẩm quyền quyết định theo quy định của MSB.

Thực hiện xác minh thông qua hệ thống CIC Phân tích tài chính khách hàng sau đó sử dụng phần mềm thực hiện chấm điểm khách hàng Xác định hạn mức của khách hàng Định giá tài sản dảm bảo Thực hiện tái thẩm định bằng cách gửi hồ sơ tín dụng lên trụ sở chính.

Đưa ra các đề xuất chấp thuận/ từ chối đề nghị cấp tín dụng, cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng trên cơ sở hồ sơ và kết quả thẩm định; Kiểm tra giám sát chặt chẽ trong và sau khi cấp các khoản tín dụng Phối hợp với các phòng liên quan thực hiện thu gốc, thu lãi, thu phí đầy đủ, kịp thời đúng hạn, đúng hợp đồng đã ký; Theo dõi quản lý các khoản cho vay bắt buộc, tìm biện pháp thu hồi khoản cho vay này;Quản lý các khoản tín dụng đã được cấp; Quản lý tài sản đảm bảo theo qui định của MSB.Cập nhật, phân tích thường xuyên hoạt động kinh tế, khả năng tài chính của khách hàng đáp ứng yêu cầu quản lý tín dụng.

.Thực hiện phân loại nợ cho từng khách hàng theo quy định hiện hành, chuyển kết quả phân loại nợ cho tổ quản lý nợ có vấn đề để tính toán trích lập dự phòng rủi

ro, thực hiện và quản lý và xư lý nợ nhóm Đề xuất và thực hiện các biện pháp xử lý,

thu hồi nợ, xử lý tài sản đảm bảo tiền vay.

Tổng hợp báo cáo phân loại nợ trên cơ sở kết quả phân loại nợ từng khách hàng do phòng khách hàng cung cấp Theo dõi tính toán trích lập dự phòng rủi ro của chi nhánh Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng của các khoàn nợ xấu Kiểm tra, tổng hợp hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro, miễn giảm lãi, bán nợ của chi nhánh theo quy định của NHCT VN, hoàn thiện hồ sơ trình cấp có thẩm quyền cho xủ lý xoá nợ, khoanh nợ ( nếu có ) theo hướng dẫn của NHCT VN theo từng thời kỳ.

 Phòng kế toán – tài chính : Bao gồm một trưởng phòng và 2 phó phòng Gồm 2 bộ phận

-Bộ phận kế toán: có nhiệm vụ phản ánh toàn bộ hoạt động của ngân hàng một cách đầy đủ, kịp thời, chính xác bằng các số liệu, kiểm tra và đôn đốc quá trình thực hiện các kế hoạch về nguồn vốn và sử dụng vốn Thực hiện công việc thống kê sổ sách hằng ngày lập báo cáo tài chính theo ngày, tháng quý năm cho lãnh đạo và các cơ quan thanh tra Ngoài ra còn tham mưu cho ban giám đốc trong việc phân tích các hoạt động của ngân hàng.

 Phòng giao dịch vụ và ngân quỹ :

-Bao gồm 10 tellers dưới sự chỉ đạo của 1 trưởng phòng giao dịch thực hiện chức năng giao dịch, nhận tiền gửi, thanh toán, chuyển tiền, cung cấp những thông tin theo yêu cầu của khách hàng.

- Bộ phận ngân quỹ: Bao gồm 6 người, thực hiện công việc quản lý và bảo đảm an toàn tuyệt đối kho quỹ của chi nhánh, thu chi tiền mặt hằng ngày, kiểm tra, quản lý nguồn tiền mặt tại ngân hàng Thực hiện kiểm kê tồn quỹ định kỳ và đột xuất theo quy định của Ngân hàng Lưu trữ, bảo quản các giấy tờ có giá và các hồ sơ tài liệu theo quy định của Ngân hàng.

 Phòng tổ chức hành chính :Có nhiệm vụ quản lý về mặt nhân sự, tiếp nhận, phát hành và theo dõi, lưu trữ văn thư tại chi nhánh Tham mưu cho lãnh đạo về công tác đào tạo, điều động bố trí cán bộ, thực hiện công tác lao động tiền lương, bảo hiểm xã hội, y tế theo quy định của nhà nước, và chịu sự quản lý trực tiếp của giám đốc Chi trả lương và các khoản thu nhập khác cho cán bộ công nhân viên hàng tháng.Lập kế hoạch mua sắm tài sản, trang thiết bị làm việc, kế hoạch chi tiêu nội bộ, tính và trích nộp thuế, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và các khoản phải nộp ngân sách khác theo quy định

 Mỗi một phòng ban có trách nhiệm và hoạt động riêng nhưng vẫn tạo ra sự

liên kết, đồng thời không tách rời hệ thống bộ máy của ngân hàng.

2.1.3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của MSB- chi nhánh Hà Nội những năm qua.

Trong ba năm vừa qua MSB- Hà Nội không ngừng cải tiến các sản phẩm của mình, nâng cao chất lượng phục vụ vì vậy đã đạt được những kết quả kinh doanh đáng khen ngợi Sau đây là bảng một số chỉ tiêu quan trọng của MSB- Hà Nội ba năm qua:

Bảng 1: Kết quả hoat động kinh doanh của chi nhánh MSB Hà Nội

Đơn vị: triệu đồng

Chi tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Tổng tiền Tổng tiền Tỉ trọng Tổng Tiền Tỉ trọng1 Tổng tài sản 829.178 2.423.378 192% 3.146.246 30%

2 Nguồn vốn huy động

787.655 2.401.054 205% 4.088.562 70%

3 Dư nợ tiền đồng 311.630 457.453 47% 719.947 57%

4 Doanh thu 45.196 57.370 27% 69.785 22%

5 Lợi nhuận 33.423 35.453 6% 49.734 40%

Nhận xét chung: Tổng tài sản của MSB- Hà Nội tăng vọt trong năm 2007 mặc dù không có sự chuyển đổi về công nghệ ( tài sản cố đinh không hề tăng thực tế là giảm từ 2.460 triệu đồng xuống 1.959 triệu đồng) thay vào đó lên mạnh mẽ của các khoản dự phòng rủi ro khác tăng từ 829.081 lên tới 2.423 triệu đồng ước tính tỉ lệ gia tăng của khoản mục này xấp xi 192% So với mức tăng của khoản dự phòng thì dư nợ tiền đồng 2007 nhỏ hơn nhiều nhưng đây cũng là con số đáng kể- 47% và mức dư nợ tiền đồng tiếp tục tăng vào năm 2008 vừa qua Ngân hàng MSB – Hà Nội mặc dù tốc độ tăng trưởng doanh thu năm qua có thấp hơn so với năm 2007 nhưng doannh số vẫn tiếp tục gia tăng Và một điều đáng ngạc nhiên là lợi nhuận của ngân hàng lại tăng chóng măt, tăng tới 40% trong năm vừa qua MSB- Hà Nội không chỉ trụ vững được trong thời kỳ kho khăn mà còn lớn mạnh hơn nhiều.

Biều đồ mức lợi nhuận qua các năm 2006, 2007, 2008chi nhánh MSB- Hà Nôi

Để thấy rõ được nỗ lực của MSB- Hà Nội chúng ta cùng đi phân tích chi tiết hơn tình hình huy động vốn và cho vay của chi nhánh

- Tình hình huy động vốn

Với cơ chế lãi suất cạnh tranh và nhiều sản phẩm đa dạng cũng như tăng cường tiếp thị khách hàng hợp lý, MSB- HN đã thu hút một lượng khách hàng đông đảo,

Nguồn: Phòng kế toán

Bằng sự hợp lý hóa quy trình nghiệp vụ, phong cách giao tiếp lịch sự của toàn thể cán bộ nhân vậy nguồn viên ngân hàng, tuy chưa có phòng marketing nhưng các nhân viên ngoài giờ làm việc chính còn đảm nhiệm thêm việc quảng bá các sản phẩm của ngân hàng Vì vốn ngày càng được gia tăng đáp ứng cho việc mở rộng kinh doanh của ngân hàng.Thông qua bảng số liệu trên nhận thấy người dân Thủ đô vẫn quen việc thanh toán bằng tiền mặt thuần tuý và việc thanh toán bằng séc cũng như sử dụng thẻ còn hạn chế Hầu hết tiền gửi của người dân dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn Mặc dù Nguồn vốn huy động của MSB đã tăng đáng kể nhưng nếu khai thác dòng sản phẩm thẻ thì MSB- Hà Nội còn có những con số vượt trội hơn nữa.

- Hoạt động tín dụng+ Kết quả hoạt động

Hoạt động tín dụng được xem là hoạt động chính, chủ yếu trong kinh doanh của ngân hàng Hoạt động tín dụng của chi nhánh cũng tạo được mức tăng trưởng mạnh, tình hình đó được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng.3: Tình hình cho vay của chi nhánh MSB Hà Nội

ĐVT: Triệu đồng

Chỉ tiêuNăm 2006Năm 2007Năm 2008

1 Doanh số cho vay 311636 100 457453 47% 719947 57%- Ngắn hạn 207144,4 66,74 318529 54% 446.263 40%- Trung dài hạn 104491,6 33.26 138924 33% 273.684 97%

Đầu năm 2009 để hâm nóng nền kinh tế NHNN đã quyết định đưa ra chính sách hỗ trợ lãi suất đối với những doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mức, đối với các khoản vay ngắn hạn sẽ được nhà nước hỗ trộ mức lãi suất là 4% tức là mức lãi suất chỉ còn 6,5%(=10,5%- 4%) So với con số 19, 5%/năm cách đó không lâu thì nó quả thật có sức hút lớn đối với nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ Đó là lý do khiến tín dụng ngắn hạn của MSB- Hà Nội tăng vọt và tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng

trong năm nay chắc chắn sẽ ko không dừng lại ở con số 40% như năm 2008.+ Công tác thẩm định tín dụng

MSB- Hà Nội thiết lập một Quy trình tuân theo một trình tự hợp lý, theo quy định của MSB Nó bao gồm đẩy đủ những bước cần thực hiện: kiểm tra hồ sơ, đánh giá trước khi đi khảo sát thực tế, rồi tiến hành thẩm định tín dụng để đảm bảo tính chính xác các thông tin mà khách hàng cung cấp, đảm bảo an toàn vốn vay.Việc thẩm định ở ngân hàng qua nhiều khâu xét duyệt đã hạn chế được rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thẩm định Trong quy trình đã quy định trách nhiệm và quyền hạn của từng cán bộ, hạn chế tập trung vào một cán bộ Từ đó hạn chế được những mặt tiêu cực có thể xảy ra

Tại MSB khi nhận đơn đề nghị cấp tín dụng của khách hàng, TPTD phân một cán bộ tín dụng trong ban kiểm soát và hỗ trợ tín dụng đảm nhiệm việc hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn chuẩn bị những giấy tờ cần thiết Tiếp theo cán bộ tín dụng khác trong bộ phận tín dụng đảm nhiệm việc thẩm định hồ sơ đó cũng như tài sản đảm bảo và chịu trách nhiệm với những việc được giao Hiện nay MSB- Hà Nội đã mua phần mềm chạy exel chấm điểm khách hàng, File excel xác định nhu cầu hạn mức ( với vay hạn mức), file excel phân tích tài chính dự án ( với vay trung dài hạn) Sau khi lập tờ trình thẩm định, CBTD gửi tờ trình và hồ sơ tín dụng lên hội sở chính để tái thẩm định CBTD sẽ đề xuất phương án giải ngân với ban kiểm soát và hỗ trợ tín dụng rồi đưa trưởng phòng xem xét Và nếu tất cả đều được chấp nhận thì sẽ đưa cho giám đốc phê duyệt Nhìn chung công tác thẩm định tại MSB được tổ chức khá là chặt chẽ nhưng xét kỹ thì cũng không thể tránh khỏi những hạn chế.

- Hoạt động quản lý và tổ chức

Ban giám đốc điều hành công việc theo cơ chế dân chủ tạo bầu không khí làm việc thoải mái giúp nhân viên phát huy được những ý kiến sáng tạo Cũng nhờ vậy các nhân viên nâng cao được tính chủ động, linh hoạt trong công việc Tránh được tệ xu nịnh hối lộ trong chi nhánh Mọi người đoàn kết vì công việc chung, thửng thắn phê và tự phê.

Việc lập chỉ tiêu kế hoạch được thực kiện rất tỉ mỉ, vì vậy kết quả cuối kỳ thường rất sát với những con số dự báo Việc đào tạo đội ngũ công nhân viên chuyên nghiệp luôn được chú trọng, các cán bộ công nhân viên thường đợc cử đi học những lớp chuyên đề và được khuyến khích đi học thêm để nâng cao nghiệp vụ Thêm vào đó công nhân viên được hưởng chế độ lương và chính sách đãi ngộ rộng rại tạo ra sự say sưa trong việc cũng như sự gắn bó với chi nhánh

2.1.3.4 Mục tiêu hướng tới

Trong bối cảnh khủng hoảng như hiện nay nhưng ban lãnh đạo chi nhánh vẫn tin được vào sự phát triển của địa phương nói chung và sự ổn định trong cả nước nói riêng Và mục tiêu mà ban giám đốc đưa ra trong thời gian tới:

2.1.3.4.1 Mục tiêu chung

“ Tiếp tục thực hiện cơ cấu lại hoạt động gắn liền với phát triển toàn diện Phấn đấu hoàn thành vượt mức các mục tiêu kế hoạch kinh doanh cả năm; Thực hiện tốt nhất dự án hiện đại hoá công nghệ ngân hàng và hệ thống thanh toán; Đào tạo, bồi dưỡng cán bộ; kỷ cương, kỷ luật trong quản trị điều hành để nâng cao năng suất lao động, chất lượng sản phẩm, dịch vụ, nâng cao sức cạnh tranh, tăng doanh lợi góp phần cùng toàn hệ thống từng bước xây dựng và phát triển tập đoàn tài chính- tín dụng đa năng, vững mạnh, hội nhập quốc tế phục vụ đắc lực cho việc thực thi chính sách tiền tệ quốc gia, phát triển kinh tế xã hội theo đường lối đẩy mạnh công nghiệp hoká, hiện đại hoá đất nước”.

2.1.3.4.2 Các chỉ tiêu kinh doanh chủ yếu:

* Chỉ tiêu tăng trưởng:

- Tăng trưởng huy động vốn bình quân: 35%- Tăng trưởng thu dịch vụ ròng: 22%.

* Chỉ tiêu chất lượng và hiệu quả kinh doanh: - ROA: 0,82%

-Tỷ lệ Nợ quá hạn(không tính nợ khoanh): 0%

- Nợ quá hạn thương mại ròng/Dư nợ thương mại: ≤ 1% - Chênh lệch thu - chi chưa trích dự phòng rủi ro: 15 tỷ đồng.

2.2 TÌNH HÌNH CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI MSB HN

- Đánh giá sơ bộ tài sản thế chấp: Sau khi kiểm tra hồ sơ CBTD tiến hành đánh giá sơ bộ tài sản cầm cố thế chấp và thủ tục, phương pháp, cơ sở đánh giá thực hiện theo hướng dẫn của Tổng giám đốc.

- Khảo sát thực tế: Khảo sát cơ sở sản xuất kinh doanh như nhà máy, kho hàng, cửa hàng, văng phòng làm việc, chụp hình và lưu vào hồ sơ Trong quá trình khảo sát thì CBTD giúp cho khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn của mình nếu còn thiếu xót hay không phù hợp với quy định của ngân hàng.

- Thẩm định tín dụng: Căn cứ vào khảo sát thực tế, thông tin mà khách hàng cung cấp thì CBTD tiến hành thẩm định Sau khi phân tích, CBTD lập báo cáo thẩm

Kiểm tra hồ sơ

Phân tích đánh giá sơ bộ tài sản thế chấp, cầm cố

Khảo sát thực tế

Thẩm định tín dụng

định trình duyệt lên cấp trên Cấp trên xem xét đối chiếu với những quy định về thẩm định, về chính sách cho vay của ngân hàng rồi quyết định cho vay hay không?

* Ưu điểm:

- Quy trình tuân theo một trình tự hợp lý, theo quy định của MSB Nó bao gồm đẩy đủ những bước cần thực hiện: kiểm tra hồ sơ, đánh giá trước khi đi khảo sát thực tế, rồi tiến hành thẩm định tín dụng để đảm bảo tính chính xác các thông tin mà khách hàng cung cấp, đảm bảo an toàn vốn vay.

- Việc thẩm định ở ngân hàng qua nhiều khâu xét duyệt đã hạn chế được rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thẩm định.

- Trong quy trình đã quy định trách nhiệm và quyền hạn của từng cán bộ, hạn chế tập trung vào một cán bộ Từ đó hạn chế được những mặt tiêu cực có thể xảy ra

Bên cạnh đó quy trình còn vướng mắc những điểm sau:

* Hạn chế:

Ngân hàng chưa có bộ phận thẩm định riêng, chưa có bộ phận thông tin riêng cho công tác thẩm định nói chung và công tác thẩm định tín dụng ngắn hạn nói riêng Chưa tận dụng được thông tin từ các phòng ban khác.

2.2.2 Cách thức tổ chức thẩm định.

Tại MSB khi nhận đơn đề nghị cấp tín dụng của khách hàng, TPTD phân một cán bộ tín dụng đảm nhiệm việc hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, chuẩn bị những giấy tờ cần thiết CBTD đó đảm nhiệm việc thẩm định hồ sơ đó cũng như tài sản đảm bảo và chịu trách nhiệm với những việc được giao Trong bước thẩm định giá tài sản thế chấp thì có sự tham gia của nhân viên phòng kiểm soát nội bộ để mang tính khách quan hơn Sau khi lập tờ trình thẩm định, CBTD gửi tờ trình và hồ sơ tín dụng lên trưởng phòng tín dụng kiểm tra xem xét Sau khi kiểm tra TPTD trình cán bộ cấp trên để có quyết định cuối cùng là cho vay hay không?

* Nhận xét:

Công tác tổ chức thẩm định ở MSB khá đơn giản, linh hoạt cho từng cán bộ nhưng vẫn đảm bảo tính chặt chẽ trong việc tiến hành thẩm định cũng như quyết định

cho vay Ngân hàng cũng phân cấp rõ rang chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận chức năng, đảm bảo được tính an toàn cũng như hạn chế rủi roc ho vay Bên cạnh đó công tác vẫn còn một số hạn chế sau:

- Cán bộ thẩm định cũng là người đề xuất ý kiến cấp tín dụng nên không đảm bảo được tính khách quan của hồ sơ vay vốn.

- Trên thị trường có những khách hàng cố ý lừa đảo để vay vốn ngân hàng Việc thẩm định mà chỉ giao cho một cán bộ thì dẫn đến khoản vay có thể bị rủi ro.

2.2.3 Nội dung thẩm định.2.2.3.1 Hồ sơ vay vốn.

Trước khi đi vào bước thẩm định thì CBTD phải thu thập đầy đủ hồ sơ và các thông tin do khách hàng cung cấp, thông tin hồ sơ bao gồm:

a Hồ sơ pháp lý.

a1 Đối với khách hàng hoạt động theo luật DNNN

- Quyết định thành lập của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

- Điều lệ hoạt động của doanh nghiệp đối với các doanh nghiệp có điều lệ doanh nghiệp.

- Quyết định bổ nhiệm chủ tịch HĐQT , người đại diện pháp nhân (TGĐ hoặc GĐ), kế toán trưởng.

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.

- Giấy phép hành nghề đối với những ngành nghề phải có giấy phép.- Giấy phép kinh doanh XNK, hoặc đăng ký mã số XNK.

- Văn bản ủy quyền hoặc xác định về thẩm quyền trong quan hệ vay vốn như: văn bản của HĐQT, ủy quyền của TGĐ, GĐ cho người khác ký hợp đồng…

- Các giấy tờ khác có liên quan (mẫu dấu, chữ ký…)

- Đối với đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc phải có văn bản ủy quyền của đại diện pháp nhân trong giao dịch và vay vốn tại SCB Đà Nẵng, hoặc trong quy chế tổ chức và hoạt động của đơn vị này đã xác định rõ thẩm quyền của đơn vị này.

a2 Đối với khách hàng là doanh nghiệp hoạt động theo luật đầu tư nước ngoài.- Giấy phép đầu tư của cấp có thẩm quyền cấp.

- Hợp đồng liên doanh đối với doanh nghiệp liên doanh.- Điều lệ hoạt động của doanh nghiệp.

- Văn bản bổ nhiệm hoặc bầu HĐQT, TGĐ hoặc GĐ, kế toán trưởng hoặc một chức danh quản lý về tài chính (nếu có).

- Văn bản ủy quyền hoặc xác định về thẩm quyền trong quan hệ vay vốn như: ủy quyền cho cấp phó ký hợp đồng, văn bản của HĐQT cho phép vay vốn, thế chấp…

- Các giấy tờ khác có liên quan (mẫu dấu, chữ ký…)

a3 Đối với khách hàng hoạt động theo luật doanh nghiệp và luật HTX.- Quyết định thành lập đối với công ty TNHH 1 thành viên.

- Điều lệ tổ chức và hoạt động.

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.

- Giấy phép hành nghề đối với ngành nghề cần giấy phép.

- Biên bản họp bầu HĐQT, chủ tịch, văn bản bổ nhiệm TGĐ hoặc GĐ, kế toán trưởng hoặc một chức danh kiểm soát về tài chính (nếu có).

- Văn bản ủy quyền hoặc xác định về thẩm quyền trong quan hệ vay vốn như đại diện pháp nhân, ủy quyền ký hợp đồng, văn bản của hội đồng quản trị cho phép vay vốn, thế chấp…

- Các giấy tờ khác có liên quan (mẫu dấu, chữ ký…)

b Hồ sơ khoản vay.

- Giấy đề nghị vay vốn.

- Kế hoạch SXKD, kế hoạch tài chính năm kế hoạch.- Các BCTC hai năm gần nhất.

- Biên bản kiểm toán đối với doanh nghiệp có kiểm toán.

- Bảng kê công nợ các loại tại các ngân hàng, TCTD trong và ngoài nước.- Chi tiết các khoản phải thu, phải trả, tồn kho.

- Các hợp đồng kinh tế (đầu vào, đầu ra): thi công xây lắp, hàng hóa XNK, cung ứng dịch vụ…

- Phương án SXKD, khả năng vay trả, nguồn trả nợ (đối với các khoản vốn

vay)

- Hồ sơ khác liên quan đến khoản vay (hợp đồng bảo hiểm hàng hóa, dự toán chi phí hoạt động được duyệt…)

c Hồ sơ đảm bảo tiền vay bao gồm:

- Các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, sử dụng, giá trị của tài sản.- Giấy tờ có giá (tín phiếu, trái phiếu, cổ phiếu, sổ tiết kiệm…)

- Các giấy tờ xuất xứ, kiểm định giá trị, tỷ trọng…đối với kim khí quý, đá quý.- Các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, sử dụng quản lý đối với bất động sản (nhà cửa, vật kiến trúc…gắn liền với đất) và động sản (hàng hóa, phương tiện vận tải…).

- Các quyền (quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền được nhận bảo hiểm, quyền khai thác tài nguyên, lợi tức, quyền phát sinh từ tài sản cầm cố, thế chấp…áp dụng theo văn bản hướng dẫn cụ thể của HSC).

- Hợp đồng, văn bản bảo lãnh của bên thứ 3.

Việc đảm bảo tiền vay bằng tài sản, không bằng tài sản và các tài sản sử dụng để đảm bảo tiền vay thực hiện theo hướng dẫn của HSC.

* Chú ý: Hồ sơ do khách hàng cung cấp một bộ cho CBTD làm đầu mối giao

nhận, trong quá trình thụ lý hồ sơ có thể là các bản sao chụp, nhưng khi giải ngân phải là bản gốc hoặc bản sao công chứng Riêng hồ sơ đảm bảo tiền vay phải là bản gốc chính

Những hồ sơ trên là những giấy tờ cấn thiết để CBTD tiến hành thẩm định Nội dung thẩm định bao gồm những nội dung sau đây.

2.2.3.2 Thẩm định đánh giá chung về năng lực của khách hàng.a Năng lực pháp lý.

Khách hàng vay vốn phải đủ điều kiện vay vốn theo quy định của pháp luật, CBTD phải xem xét về điều lệ, quy chế tổ chức của đơn vị vay vốn để nắm rõ về

phương thức tổ chức, quản trị, điều hành…Chủ tịch HĐQT hay TGĐ là đại diện

pháp nhân trong quan hệ với các cá nhân, tổ chức, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề phải còn hiệu lực trong thời hạn cho vay.

b Về mô hình tổ chức, bố trí lao động của doanh nghiệp.

- Mạng lưới phân phối sản phẩm.

- Khả năng cạnh tranh, các đối thủ cạnh tranh chủ yếu của thị trường.- Mức độ tín nhiệm của bạn hàng.

- Chiến lược kinh doanh, chính sách khách hàng trong thời gian tới.

- Các khách hàng quan hệ giao dịch có ảnh hưởng lớn đến hoạt động SXKD hay không?

trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

2.2.3.3 Thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp.

Việc đánh giá đúng về một doanh nghiệp để cho vay không phải là điều đơn giản Đòi hỏi ngân hàng phải có nhiều công cụ biện pháp, nhưng trong đó thẩm định khả năng tài chính của doanh nghiệp để cho vay ngắn hạn có tính bắt buộc và cần thiết Thông qua thẩm định tài chính, CBTD biết được hoạt động của doanh nghiệp có bảo đảm khả năng trả nợ cho ngân hàng hay không? Vì khả năng tài chính của doanh nghiệp là một trong những chỉ tiêu phản ánh rõ nét nhất chất lượng công tác tài chính, nó đo lường sự vững chắc của doanh nghiệp Ngân hàng luôn nhận thức đúng tầm quan trọng của vấn đề phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp, nhằm đảm bảo khoản tín dụng có hiệu quả cho cả ngân hàng và khách hàng, cũng như hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng Muốn thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp trước hết cần phải:

2.2.3.3.1 Kiểm tra tính khớp đúng về số liệu, tính thống nhất và phương pháp hạch toán của BCTC cụ thể:

- Nguồn số liệu, dữ liệu do doanh nghiệp lập, số liệu đã qua kiểm toán.- Chế độ kế toán áp dụng, nguyên tắc hạch toán.

- Nội dung, số liệu khớp đúng với BCTC

2.2.3.3.2 Phân tích tình hình tài chính khách hàng.

Việc tính toán các chỉ số để đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh là nhằm mục đích xác định rõ tình trạng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong thời gian qua và đánh giá tình hình hoạt động trong tương lai gần của doanh nghiệp Tình hình tài chính của doanh nghiệp cần phải được phân tích qua nhiều năm (tối thiểu 2 năm) Nếu doanh nghiệp mới thành lập thì thẩm định các báo cáo tài chính từ khi doanh nghiệp được thành lập đến thời điểm gần nhất Yêu cầu đối với CBTD khi phân tích tình hình tài doanh nghiệp của đơn vị là phải nắm bắt được đầy đủ thông tin và kỹ thuật phân tích Thông tin càng đầy đủ và chất lượng thì kết quả thẩm định càng chính xác Khi phân tích cần chú ý các nội dung sau:

a Phân tích bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp.

Bảng cân đối kế toán là danh mục chính thức về tài sản và nguồn vốn của đơn vị, phản ánh tình hình tài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định Khi phân tích bảng cân đối kế toán, CBTD phải làm rõ được loại tài sản mà doanh nghiệp đang sử hữu và giá trị của chúng.

 Phân tích tình hình sử dụng, khai thác tài sản.

- Tài sản của doanh nghiệp bao gồm: Tài sản cố định và tài sản lưu động.

+ Tài sản cố định thể hiện quy mô hoạt động, năng lực sản xuất trong dài hạn, CBTD cần tập trung phân tích cơ cấu tài sản cố định (số tiền, tỷ trọng).

+ Tài sản lưu động của doanh nghiệp bao gồm: Các khoản bằng tiền, khoản phải thu, hàng tồn kho, tài sản lưu động khác trong đó tập trung phân tích khoản phải thu và hàng tồn kho.

• Phân tích khoản phải thu

Các khoản phải thu thương mại chịu ảnh hưởng bởi phương thức thanh toán mà khách hàng được hưởng với kỳ hạn thanh toán nhanh hay chậm và tính hiệu quả của cơ chế quản lý tín dụng của doanh nghiệp Nên nhớ các khoản phải thu luôn gắn liền với rủi ro, do đó khi phân tích chất lượng các khoản phải thu phải đánh giá uy tín khách hàng nợ, số lượng khách hàng nợ, dự phòng các khoản phải thu khó đòi…

• Phân tích hàng tồn kho.

Hàng tồn kho là một loại tài sản dự trữ với mục đích đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh được bình thường, liên tục Để tiến hành sản xuất liên tục và đáp ứng sản phẩm cho nhu cầu khách hàng, mỗi doanh nghiệp cần phải xác lập một mức dự trữ hàng tồn kho hợp lý CBTD cần phân tích tính thanh khoản, sự hợp lý, chất lượng và giá trị của của hàng tồn kho như thế nào? Xác định ảnh hưởng của hàng tồn kho đến khả năng thanh toán và khả năng tạo ra lợi nhuận của doanh nghiệp Cụ thể cần phân tích: giá trị còn có thể sử dụng được và khả năng có thể bán được của hàng tồn kho.

 Phân tích cơ cấu nguồn vốn tài trợ.

Tài sản của doanh nghiệp được tài trợ từ nguồn vốn chủ sở hữu và nợ phải trả.- Nguồn vốn chủ sở hữu: Thể hiện năng lực tài chính của chủ sở hữu, mức độ