TIỂU LUẬN: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay trung và dài hạn tại NHTM cổ phần Hàng Hải, chi nhánh Đống Đa doc

TIỂU LUẬN: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM cổ phần Hàng Hải, chi nhánh Đống Đa LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Cùng với ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giúp đỡ nhà đầu tư, phát triển thị trường vốn, thị trường ngoại hối, tham gia toán hỗ trợ toán Với tư cách trung tâm tiền tệ tín dụng kinh tế, để phù hợp với xu hướng đa dạng hóa hoạt động ngân hàng nhằm phục vụ bổ sung vốn lưu động vốn cố định cho doanh nghiệp, hệ thống NHTM Việt Nam chủ trương đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung, dài hạn doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động ngắn hạn truyền thống Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tín dụng chứa đầy rẫy rủi ro Do đặc thù kinh doanh tín dụng ngân hàng kinh doanh chủ yếu dựa vào tiền người khác, kinh doanh qua tay người khác nên rủi ro hoạt động tín dụng cao nhiều so với doanh nghiệp, vừa phụ thuộc vào kết kinh doanh thân ngân hàng vừa phụ thuộc vào kết kinh doanh doanh nghiệp Hậu dễ lan truyền hệ thống ngân hàng, gây vụ hoảng loạn sụp đổ hàng loạt ngân hàng loạt hậu nghiêm trọng khác mặt kinh tế xã hội, đặc biệt lòng tin người dân vào lãnh đạo Chính phủ bị suy giảm Vì vấn để đặt hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, chiến lược phát triển kinh tế-xã hội đến năm 2020 Đảng, Nhà nước theo hướng CNH-HĐH đòi hỏi việc triển khai nhiều dự án đầu tư.Muốn dự án phải đảm bảo chất lượng, tức phải làm tốt cơng tác chuẩn bị đầu tư, có việc lập, thẩm định phê duyệt dự án.Chính vai trị to lớn cơng tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc biệt thẩm định tài dự án đầu tư khơng thể phủ nhận Em hoàn thành chuyên để thực tập : “ Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM cổ phần Hàng Hải, chi nhánh Đống Đa ” Chuyên đề thực tập gồm ba chương: Chương I :Những vấn đề lý luận chung chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM Chương II :Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM cổ phần Hàng Hải-chi nhánh Đống Đa Chương III : Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM cổ phần Hàng Hải-chi nhánh Đống Đa DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM MSB, Maritime bank : Ngân hàng thương mại : Viết tắt Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải LNTT : Lợi nhuận trước thuế TNDN : Thu nhập doanh nghiệp LNST : Lợi nhuận sau thuế MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NHTM 1.1.Hoạt động cho vay NHTM 1.1.1.Định nghĩa hoạt động cho vay NHTM 1.1.2 Phân loại cho vay 1.2.Hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM 10 1.2.1.Khái niệm cho vay trung dài hạn 10 1.2.2.Các phương thức cho vay trung dài hạn 10 1.3.Hoạt động thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM 10 1.3.1.Khái niệm hoạt động thẩm định tài dự án 10 1.3.2.Sự cần thiết cơng tác thẩm định tài hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM 11 1.4.Nội dung cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM 12 1.4.1.Thẩm định dự toán đầu tư nguồn tài trợ 12 1.4.2.Thẩm định doanh thu, chi phí, lợi nhuận hàng năm dự án 14 1.4.3.Thẩm định dòng tiền hàng năm dự án 15 1.4.4.Thẩm định hiệu tài dự án 18 1.5.Phân tích đánh giá rủi ro dự án 22 1.5.1.Khái niệm cần thiết phải phân tích rủi ro 22 1.5.2.Các phương pháp phân tích rủi ro 23 1.6.Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTM nhân tố ảnh hưởng 26 1.6.1.Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án đẩu tư 26 1.6.2.Các nhân tố ảnh hưởng 27 CHƯƠNG II 32 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHTM CỔ PHẦN HÀNG HẢI, CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA, HÀ NỘI 33 2.1.Khái quát chung NHTM cổ phần Hàng Hải, Chi nhánh Đống Đa, Hà Nội 33 2.1.1.Tổng quan NHTM cổ phần Hàng Hải, Chi nhánh Đống Đa 33 2.1.2.Những kết đạt NHTM cổ phần Hàng Hải-chi nhánh Đống Đa,Hà Nội năm gần .35 2.2.Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM cổ phần Hàng Hải, Chi nhánh Đống Đa thời gian qua .37 2.2.1.Những quy định chung cơng tác thẩm định tài dự án trung dài hạn NHTM cổ phần Hàng Hải 37 2.2.2.Tình hình thẩm định tài dự án đầu tư NHTM cổ phần Hàng Hải, chi nhánh Đống Đa, Hà Nội 40 2.2.3.Đánh giá chất lượng công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM cổ phần Hàng Hải ,Chi nhánh Đống Đa .49 CHƯƠNG III .54 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHTM CỔ PHẦN HÀNG HẢI, CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA, HÀ NỘI .54 3.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM cổ phần Hàng hải, Chi nhánh Đống Đa 54 3.1.1.Định hướng phát triển chung 54 3.1.2.Định hướng hoạt động cho vay trung dài hạn 55 3.1.3 Định hướng công tác thẩm định 55 3.2.Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM cổ phần Hàng Hải, Chi nhánh Đống Đa.56 3.2.1.Giải pháp thực thẩm định dự án 56 3.2.2.Giải pháp thông tin 57 3.2.3.Giải pháp hỗ trợ thẩm định 58 3.3.Một số kiến nghị 59 3.3.1.Kiến nghị Chính phủ 59 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .59 3.3.3.Kiến nghị với NHTM cổ phần Hàng Hải 60 KẾT LUẬN 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 PHỤ LỤC .64 CHƯƠNG I NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NHTM 1.1.Hoạt động cho vay NHTM 1.1.1.Định nghĩa hoạt động cho vay NHTM Trải qua nhiều kỉ từ xuất đến hệ thống ngân hàng thương mại với hàng ngàn chi nhánh khắp năm châu không ngừng thể tầm quan trọng khơng thể thiếu phát triển kinh tế giới nói chung, phát triển kinh tế quốc gia riêng biệt Chính hệ thống Ngân hàng với phương tiện giao dịch đại (Ngân hàng điện tử) bước xoá bỏ ngăn cách địa lý, không gian thời gian làm cho lục địa xích lại gần Ngày hoạt động ngân hàng khơng cịn đơn điệu với nghiệp vụ đơn giản nhận tiền gửi, đổi tiền…mà trở nên vô phong phú đa dạng với homebanking, thẻ ngân hàng, chuyển tiền điện tử,….Tuy nhiên khoản dịch vụ đại chiếm tỷ trọng nhỏ tổng cấu tài sản ngân hàng, phần tỷ trọng lớn cấu tài sản ngân hàng dịch vụ cho vay Vậy cho vay gì? Thực chất cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Thời hạn định thời hạn cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Hoạt động cho vay có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế khu vực ngân hàng phục vụ, cho vay thúc đẩy tăng trưởng doanh nghiệp, tạo sức sống cho kinh tế Không thông qua khoản cho vay ngân hàng, thị trường có thêm thơng tin chất lượng tín dụng khách hàng nhờ giúp họ có khả nhận thêm khoản tín dụng từ nguồn khác với chi phí thấp Đối với hầu hết ngân hàng thương mại, đặc biệt nước phát triển thu nhập từ cho vay chiếm nửa tổng giá trị tổng nguồn thu ngân hàng 1.1.2 Phân loại cho vay Về cách phân loại có nhiều cách khác nhau, tuỳ theo tiêu thức phân loại tuỳ theo ngân hàng mà hoạt động cho vay chia làm nhiều loại, nhằm thuận tiện cho quản lý phù hợp với mục đích vay vốn khách hàng *Dựa vào mục đích cho vay- theo tiêu thức cho vay phân chia thành loại sau: - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệ - Cho vay tiêu dùng cá nhân - Cho vay bất động sản - Cho vay nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu… * Dựa vào thời hạn cho vay- theo tiêu thức cho vay phân chia thành loại sau: - Cho vay ngắn hạn - Cho vay trung hạn - Cho vay dài hạn * Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng- theo tiêu thức cho vay phân chia thành loại sau: - Cho vay khơng có đảm bảo - Cho vay có đảm bảo * Dựa vào phương thức cho vay- theo tiêu thức cho vay phân chia thành loại sau: - Cho vay theo - Cho vay theo hạn mức tín dụng - Cho vay theo định mức thấu chi * Dựa vào phương thức toán trả nợ vay- theo tiêu thức cho vay phân chia thành loại sau: - Cho vay có kỳ hạn trả nợ hay gọi cho vay trả nợ lần đáo hạn - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cịn gọi cho vay trả góp - Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả tài mình, người vay trả nợ Đối với ngân hàng phân chia hoạt động cho vay theo tiêu thức thời gian phần cho vay trung dài hạn thường chiếm tỷ trọng cao cấu cho vay 1.2.Hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM 1.2.1.Khái niệm cho vay trung dài hạn Quan niệm cho vay trung dài hạn nước khác giới không giống Tại thị trường tài Việt Nam cho vay trung dài hạn coi khoản cho vay có thời hạn năm Trong đó: Cho vay trung hạn khoản cho vay có thời hạn từ đến năm Cho vay dài hạn khoản cho vay có thời hạn năm 1.2.2.Các phương thức cho vay trung dài hạn Mục đích cho vay trung dài hạn nhằm đầu tư vào tài sản cố định doanh nghiệp Dựa vào mục đích cho vay, ngân hàng cho khách hàng vay vốn dài hạn để đầu tư mua sắm tài sản cố định máy móc, thiết bị cho khách hàng vay vốn dài hạn để đầu tư vào dự án đầu tư Cho nên phương thức cho vay dài hạn là: *Cho vay mua sắm máy móc thiết bị *Cho vay đầu tư dự án 1.3.Hoạt động thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM 1.3.1.Khái niệm hoạt động thẩm định tài dự án Đối với dự án đưa vào xem xét để thực vấn đề quan tâm hàng đầu tính khả thi dự án Tính khả thi dự án thể thông qua phù hợp mặt kỹ thuật, mặt kinh tế tài dự án kinh tế, với quản lý nhà nước, với nhà đầu tư với chủ dự án Trong tuỳ theo dự án thiết kế phục vụ cho mục đích khác (như dự án cộng đồng, dự án đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, ) mà tiêu chí kinh tế, kĩ thuật hay tài đề cao Tuy nhiên cho dù đề cao tiêu chí TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Giáo trình Ngân hàng thương mại,Nhà xuất Đại Học Kinh tế quốc dân 2.PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2005), Giáo trình Ngân hàng phát triển,nhà xuất Lao động –xã hội 3.Vũ Công Tuấn (2002), Thẩm định dự án đầu tư, nhà xuất lao động-xã hội 4.PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình thẩm định tài dự án,nhà xuất Thống Kê 5.PGS.TS Lưu Thị Hương (2005),Giáo trình Tài doanh nghiệp,nhà xuất Thống Kê 6.Nguyễn Hải Sản (2001), Quản trị tài doanh nghiệp,nhà xuất Lao động-xã hội 7.Các báo cáo thẩm định NHTM cổ phần Hàng Hải-chi nhánh Đống Đa 8.Các tạp chí ngân hàn, thời báo kinh tế, Thị trường tài tiền tệ 9.Luận văn tốt nghiệp khóa trước 10 Ferderics Mishkin, Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài PHỤ LỤC Đơn vị : triệu đồng Bảng 2.1 Các hạng mục đầu tư BẢNG : CÁC HẠNG MỤC ĐẦU TƯ A Các hạng mục đầu tư Thành tiền Tỷ trọng I Chi phí xây lắp 465924 67,93% II Chi phí thiết bị 213931 31,19% III Chi phí khác 5978 0,88% Tổng vốn đầu tư 685833 100% Bảng 2.2 Cơ cấu vốn đầu tư CƠ CẤU NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ DỰ KIẾN SỐ TIỀN TỶ TRỌNG Vốn tự có 574112 70,89% Vốn vay ngân hàng 235764 29,11% Vốn vay ngân hàng đầu tư tài sản cố định 235764 100% Vốn vay ngân hàng đầu tư tài sản lưu động 0% Tổng vốn đầu tư dự án 809876 100% Vốn đầu tư tài sản cố định 685942 84,70% Vốn đầu tư cho tài sản lưu động 124043 15,3% Tổng vốn đầu tư cho tài sản lưu động 124043 100% Vốn chi cho tư vấn đầu tư xây dựng 17934 14,46% Vốn đầu tư cho quản lý dự án 8314 6,70% Vốn dùng trả lãi vay 97795 78,84% Bảng 2.3 : Bảng tính kế hoạch trả nợ khách hàng Đầu tư Khoản mục Năm khai thác Dư nợ đầu kỳ - 235.764 235.764 185.764 65.764 Nợ phát sinh - - - - - Trả lãi kỳ - 26.877 26.877 21.177 7.497 Trả nợ gốc kỳ - - 50 120 65.764 26.877 76.877 141.177 73.261 235.764 185.764 65.764 Tổng trả gốc trả lãi Dư nợ cuối kỳ 235.764 Bảng 2.4: Bảng tính khả trả nợ khách hàng Khoản mục Năm thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Nguồn trả nợ 108041.927 179826.557 210005.446 200223.266 Khầu hao 0 9701.769 9701.769 Lãi vay vốn cố định 26.877 26.877 21.177 7.497 Lợi nhuận sau thuế 108015.05 179799.68 200282.5 190514 Nợ phải trả 25.804 65.804 121.243 96.192 Nợ lãi vay vốn cố định 26.877 26.877 21.177 7.497 Nợ gốc 50.000,000 120.000,000 65764 Khả trả nợ 4.18 2.73 1.73 2.08 Bảng 2.5 Bảng tính kết kinh doanh (có tính lãi vay ) CHỈ TIÊU 11 Tổng doanh thu - 176897.9 276598.8 399046.1 402468 420650.1 435876 487659.7 507868 Tổng chi phí - 26877 26877 120876 15257.98 170675 176990.9 200876.9 22548 KH - 0 89997.23 120666 Khấu hao - 0 9701.769 9701.77 9701.769 9701.769 9701.769 9701.769 9701.77 9701.769 9701.769 Lãi vay - 26877 26877 21177 LNTT - 150020.9 249721.8 278170.1 264603 Thuế TNDN - 42005.852 69922.1 LNST - 108015.05 179799.7 200282.5 190514 137865 534066 10 543765.8 576509.9 25879.06 308765.1 Tổng chi phí ko kêt 7497 5556.211 160973.23 167289.1 191175.1 12846.2 16177.29 299063.3 0 405392.1 265201 0 0 310668.8 306991.1 511518 517886.7 267744.8 86987.26 85957.5 143225 145008.3 74968.54 291882.3 190944.72 223681.5 221033.6 368293 372878.4 192776.2 77887.62 74088.7 113509.8 74256.28 Bảng 2.6 Bảng tính kết kinh doanh(khơng có lãi vay) CHỈ TIÊU Tổng doanh thu - 176897.9 276598.8 399046.1 402468 420650.1 435876 487659.7 507868 Tổng chi phí - 26877 26877 120876 15257.98 170675 176990.9 200876.9 22548 KH - 26877 26877 111174.2 128163 Khấu hao - 0 9701.769 9701.77 9701.769 9701.769 LNTT - 150020.9 249721.8 278170.1 264603 Thuế TNDN - 42005.85 69922.1 LNST - 108015 137865 534066 10 11 543765.8 576509.9 25879.06 308765.1 Tổng chi phí o kể 5556.211 160973.23 167289.1 191175.1 12846.2 16177.29 299063.3 405392.1 265201 310668.8 306991.1 511518 517886.7 267744.8 86987.26 85957.5 143225 145008.3 74968.54 291882.3 190944.72 223681.5 221033.6 368293 372878.4 192776.2 77887.62 74088.7 113509.8 74256.28 179799.7 200282.5 190514 9701.769 9701.769 9701.77 9701.769 9701.769 Bảng 2.7 Bảng tính dòng tiền theo quan điểm chủ đầu tư Khoản mục DT - CPSX - 0 KHCB - 0 Trả lãi vay - 26877 26877 LNTT - Thuế TNDN - LNST - 176897.9 276599 399046.1 402468 120876 137865 10 11 420650 435876 487660 507868 534066 543766 576510 60 15258 170675 176991 200876.9 22548 25879.1 308765 40 9701.769 9701.77 9701.77 9701.77 9701.77 9701.769 9701.77 9701.77 9701.77 970 0 150020.9 249722 247291.3 247404 395690 255499 42005.85 69922.1 69241.57 110793 71539.8 84270.8 83241.01 140509 142292 72252.1 532 284897 365893 108015 21177 7497 69273 179800 178049.7 178131 183959 0 300967 297289.3 501816 216696 214048.3 361308 0 508185 258043 185791 19 13 Trả gốc vay DTR - 50000 -450178 108015 120000 65764 129800 67751.51 122068 0 294599 193661 0 226398 223750.1 371009 0 375595 195493 14 NPV( LSCK= 14%) 495,363.55 IRR 33% Bảng 2.8 Bảng tính dịng tiền theo quan điểm dự án Khoản mục doanh thu - 176897.9 276599 399046.1 402468 10 11 12 420650 435876 487660 507868 534066 543766 576510 601 chi phí sản suất - 0 120876 khấu hao - 0 9701.769 9701.77 9701.77 9701.77 9701.77 9701.769 9701.77 9701.77 9701.77 970 LNTT - 176897.9 276599 thuế TNDN - LNST dòng tiền ròng IRR 300967 200876.9 22548 25879.1 308765 401 49531.41 77447.7 75171.13 71372.2 110793 71539.8 84270.8 83241.01 140509 142292 72252.1 532 - 127366.5 199151 193297.2 183529 284897 183959 216696 214048.3 361308 365893 185791 137 -685942 127366.5 199151 202999 294599 193661 226398 223750.1 371009 375595 195493 146 28% 255499 176991 258043 193230 395690 170675 508185 579,767.66 268468.3 254901 15258 297289.3 501816 npv(wacc= 12,15%) 137865 190 Bảng 2.7 Bảng biến động giá bán dự án Bảng table chiều Phương án tĩnh Các tiêu hiệu Mức biến động -0% -2% -5% -7% -10% NPV 48784.903 42870.21635 25388.33 19043.75020 3879.87051 IRR 25.85% 24.26% 22.97% 18.52% 15.43% 4.303 4.54 4.62 4.65 4214.68 Thời gian thu hồi vốn Bảng 2.8 Bảng biến động tổng mức đầu tư dự án Bảng table chiều Phương án tĩnh Các tiêu hiệu Muc biến động 0% 2% 5% 7% 10% NPV 50774.803 42243.2992 24765.01879 10987.50517 (3548.76524) IRR 26.85% 24.97% 19.39% 18.8% 15.64% 3.76 3.79 4.08 4.76 Thời gian thu hồi vốn 3.38 Bảng 2.3 :Bảng biến động giá bán tổng mức đầu tư dự án Bảng table chiều NPV 49784.803 Biến động giá bán -2% -5% -7% -10% 2% 30888.787614 17856.82305 7502.23659 (6.029,64310) Mức biến 5% 16067.43233 41552.63 (7301.09383) (25.341,987652) Động vốn 7% 5.534.91871 (14496.98798) (20851.54744) (35.887,91352) Đầu tư 10% (17297.35170) (28319.23139) (35093.81785) (50.675,69754) ... tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM cổ phần Hàng Hải -chi nhánh Đống Đa Chương III : Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM cổ phần Hàng. .. CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHTM CỔ PHẦN HÀNG HẢI, CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA, HÀ NỘI 33 2.1.Khái quát chung NHTM cổ phần Hàng Hải, Chi nhánh. .. TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHTM CỔ PHẦN HÀNG HẢI, CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA, HÀ NỘI .54 3.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM cổ phần Hàng hải, Chi nhánh