Sơ đồ 4 1 Quy trình luân chuyển chứng từ giải ngân vốn TDĐT tại phòng Tài chính kế toán Lãnh đạo SGDI 3 2 Lãnh đạo Phòng TCKT (kiểm soát chuyển tiền) Lãnh đạo Phòng TCKT (KSNB) Kế toán viênKế toán gi.
Sơ đồ 4.1: Quy trình luân chuyển chứng từ giải ngân vốn TDĐT phịng Tài kế tốn Lãnh đạo SGDI Lãnh đạo Phòng TCKT Kế toán viên/Kế toán giao dịch (kiểm soát chuyển tiền) Lãnh đạo Phòng TCKT (KSNB) Kế toán toán (kiểm soát toán) Kế toán tổng hợp (lưu trữ chứng từ) (1)- Khi có chứng từ phát sinh, kế toán viên/kế toán giao dịch phụ trách có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp ban đầu chuyển Lãnh đạo phòng TCKT (KSNB) (2)- Lãnh đạo phịng TCKT (KSNB) kiểm sốt ký duyệt chứng từ, chuyển Lãnh đạo SGDI duyệt (3)- Lãnh đạo SGDI duyệt, chuyển chứng từ cho kế toán viên/kế toán giao dịch (4)- Kế toánviên/kế toán giao dịch định khoản máy chuyển Lãnh đạo phòng TCKT (KSNB) duyệt máy (5) - Sau duyệt xong, chuyển lại kế toán viên/kế toán giao dịch (6)- Kế toán viên/kế toán giao dịch lập lệnh chuyển tiền (7)- Kế toán toán kiểm soát lệnh toán, chuyển lệnh tốn sang lãnh đạo phịng TCKT (kiểm sốt chuyển tiền) Khi phát sai sót báo lại