Thanh toán không dùng tiền mặt tại NH ĐT & PT Cao Bằng

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Thanh toán không dùng tiền mặt tại NH ĐT & PT Cao Bằng

Khoá luận tốt nghiệp Lời cam đoan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Số liệu, kết nêu khoá luận trung thực xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng Các kết nghiên cứu thực dới đạo cán hớng dẫn Ngời viết Đàm Thị Thanh Hơng Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp lời mở đầu Đất Nớc ta tiến trình thực công công nghiệp hoá đại hoá đất nớc Mục tiêu công nghiệp hoá đại hoá xây dựng đất nớc ta thành nớc công nghiệp có sở vật chất kỹ thuật đại, cấu kinh tế hợp lý, quan hệ sản xuất tiến bộ, phù hợp với phát triển lực lợng sản xuất, đời sống vật chất tinh thần cao, quốc phòng an ninh vững chắc, dân giầu nớc mạnh, xà hội công dân chủ văn minh Để thực đợc công nghiệp hoá đại hoá trách nhiệm nhiều ngành kinh tế có ngành Ngân hàng Ngày ngành Ngân hàng đợc coi ngành kinh tế huyết mạch, có tầm quan trọng đặc biệt góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tÕ ®Êt níc, ®Ĩ thùc hiƯn tèt nhiƯm vơ träng tâm mà Đảng Nhà nớc giao cho, vấn đề cấp bách đặt với ngành ngân hàng phải xây dựng đợc hệ thống đủ mạnh tất lĩnh vực: lực hoạch định, thực thi sách, lực điều hành, quản lý, kinh doanh, trình độ công nghệ, kỹ thuật hiên đại thích ứng với chế thị trờng Nền kinh tế hàng hoá vận hành theo chế thị trờng đòi hỏi luân chuyển vốn nhanh Vì vậy, đôi với việc đổi chế tổ chức, nghiệp vụ ngành Ngân hàng đà tập trung cải tiến chế độ toán không dùng tiền mặt Là nghiệp vụ đa dạng phức tạp nên phơng thức toán không dùng tiền mặt số tồn cần quan tâm nghên cứu để có giải pháp tốt đảm bảo an toàn độ tin cậy cao mà không làm chậm tốc độ toán tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Nhận thức đợc vấn đề nêu xuất phát từ tình hình thực tế NHĐT&PT Cao Bằng Em mạnh dạn chọn đề tài Một số vấn đề Thanh toán không dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng - Thực trạng giải pháp Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp Kết cấu khoá luận gồm chơng: Chơng 1: Lý luận toán không dùng tiền mặt Chơng 2: Thực trạng toán không dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng Chơng 3: Các giải pháp mở rộng nâng cao chất lợng toán không dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng Do đề tài rộng phức tạp, trình độ thân nhiều hạn chế, việc thu thập tài liệu thời gian nghiên cứu có hạn, khoá luận không tránh khỏi hạn chế Rất mong đợc bảo thày cô ban giám đốc NHĐT&PT Cao Bằng, độc giả quan tâm giúp đỡ để viết đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp Chơng I lý luận toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1 Sự cần thiết khách quan vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng: 1.1.1- Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt: Cuối thời kỳ công xà nguyên thuỷ có phân hoá xà hội gồm phân công lao động chuyên môn hoá sản xuất dẫn đến nhiều loại sản phẩm đời từ xuất trao đổi hàng hoá Quá trình trao sản phẩm hàng hoá đà phát triển từ thấp đến cao ban đầu lẻ tẻ hay gọi trao đổi giản đơn -Vật đổi vật Giai đoạn cha xuất tiền tệ trao đổi Khi sản xuất hàng hoá phát triển việc trao đổi hàng hoá trở nên thờng xuyên rộng rÃi hơn, hình thức trao đổi giản đơn- vật đổi vật không phù hợp Để thuận tiện cho trình trao đổi, ngời ta đà chọn hàng hoá có tính phổ biến làm vật ngang giá chung ®Ĩ cã thĨ trao ®ỉi trùc tiÕp víi mét hµng hoá Lúc đầu vật ngang giá chung đợc chọn loại hàng hoá có giá trị cao đợc xà hội chấp nhận sau đợc cố định số kim loại quý bạc vàng sau vàng Vàng đà trở thành tiền tệ trao đổi - tiền thực Tuy nhiên, qua thực tế nhiều năm ngời ta nhận thấy tiền kim loại có hạn chế định, đặc biệt kinh tế phát triển mạnh tiền kim loại bộc lộ rõ hạn chế khiếm khuyết Nếu sử dụng tiền vàng nhà nớc phải có khối lợng vàng lớn dự trữ Điều nớc có kinh tế phát triển thực đợc Vì ngời ta đà tìm đến vật chất khác để thay tiền vàng lu thông Tiền giấy Tiền giấy đời thay cho tiền vàng có u điểm nhẹ nhàng vận chuyển dễ thay đổi mệnh giá Tiền giấy xuất thích hợp cho nhu cầu trao đổi, phục vụ thuận tiện thực đầy đủ chức tiền Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Kho¸ ln tèt nghiƯp Cïng víi sù ph¸t triĨn cđa xà hội, sản xuất hàng hoá ngày phát triển mạnh mẽ, lu thông hàng hoá ngày đợc mở rộng qui mô, phạm vi lẫn tính thờng xuyên, liên tục toán tiền mặt không đáp ứng đợc nhu cầu toán nữa, toán tiền mặt làm cho khối lợng tiền mặt lu thông tăng lên lớn Từ khó khăn cho trình điều hoà lu thông tiền mặt Khối lợng tiền mặt tăng lên gây sức ép mặt giá cả, nguyên nhân gây nên lạm phát cao Mặt khác toán tiền mặt phÝ rÊt lín cho viƯc in Ên, vËn chun, đóng gói, bảo quản, kiểm đếm, cất trữ Bên cạnh chức phơng tiện toán tiền tệ lại cho phép tiền tệ vận động tách rời với vận động hàng hoá Chính chức này, với phát triển không ngừng kinh tế phơng thức toán tiến đà đời phơng thức toán không dùng tiền mặt với hình thức tiền ghi sổ Trong đó, Ngân hàng đứng làm trung gian toán khách hàng Vậy toán không dùng tiền mặt cách toán xuất tiền mặt mà đợc tiến hành cách trích tiền từ tài khoản ngời chi trả sang tài khoản ngời thụ hởng mở Ngân hàng cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian Ngân hàng Thanh toán không dùng tiền mặt đời làm giảm đợc khối lợng tiền mặt lu thông, tiết giảm đợc chi phí khâu in ấn tiền, bảo quản, vận chuyển tiền, giảm đợc chi phí lao động xà hội Nâng cao hiệu toán kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn xà hội, thúc đẩy phát triển sản xuất lu thông hàng hoá lu thông tiền tệ Ngày nay, hệ thống Ngân hàng phát triển mạnh, toán dới hình thức ghi sổ ngày đợc mở rộng qui mô phạm vi, tạo khả cho công tác toán không dùng tiền mặt đợc phát triển mạnh mẽ 1.1.2- Vai trò toán không dùng tiền mặt: a) Thanh toán KDTM phục vụ cho sản xuất lu thông hàng hoá không ngừng phát triển Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp Mục tiêu sản xuất hàng hoá sản xuất sản phẩm để bán - tiêu thụ Thông qua khâu tiêu thụ doanh nghiệp thu hồi lại vốn để tiếp tục chu kì sản xuất -T-H SX H- T, trình đợc thông qua khâu toán Nh khâu toán có vị trí quan trọng trình tổ chức sản xuất tiêu thụ hàng hoá Nh đà đề cập phần trên, TTKDTM chiÕm tû träng rÊt lín tỉng doanh sè to¸n tiỊn tƯ cđa nỊn kinh tÕ nãi chung doanh nghiệp nói riêng Do tổ chức tốt TTKDTM có tác động to lớn đến việc thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá không ngừng phát triển b) Góp phần ổn định lu thông tiền tệ, giảm chi phí lu thông xà hội Công tác toán không dùng tiền mặt gắn liền với công tác kế hoạch hoá lu thông tiền tệ Thực tốt công tác toán không dùng tiền mặt tức tăng nhanh tỷ trọng toán không dùng tiền mặt chu chuyển tiền tệ, làm giảm lợng tiền mặt lu thông, giảm đợc chi phí cần thiết phục vụ cho lu thông tiền mặt, tác động trực tiếp đến thị trờng giá cả, kiềm chế lạm phát tiến tới ổn định tiền tệ Mở rộng toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện để giảm chi phí lu thông tiền mặt, tiết kiệm lao động xà hội: việc mở rộng toán không dùng tiền mặt làm tăng khối lợng tiền ghi sổ giảm khối lợng tiền mặt lu thông, từ tiết giảm đợc chi phÝ cho toµn x· héi nãi chung vµ cho ngµnh Ngân hàng nói riêng tiết giảm đợc chi phí in ấn tiền, kiểm đếm, vận chuyển, bảo quản tiền c) Góp phần tăng nguồn vốn cho NHTM Công tác toán không dùng tiền mặt phát triển, mở rộng nguồn vốn Ngân hàng huy động đợc từ số d tài khoản tiền gửi toán tổ chức kinh tế tăng lên, tăng nguồn vốn tín dụng ngân hàng Đồng thời thông qua toán không dùng tiền mặt, Ngân hàng nắm đợc cách xác, hợp lý tình hình thiếu vốn bên tham gia toán, để kịp thời cho vay, phát tiền vay mục đích có vật t hàng hoá đảm bảo Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp d) Phục vụ việc đạo thực sách tiền tệ quốc gia NHNN Mở rộng toán không dùng tiền mặt góp phần thực tốt sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nớc: việc mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt giảm đợc khối lợng lớn tiền mặt lu thông làm tăng khối lợng tiền ghi sổ, điều giúp cho Ngân hàng Trung ơng sử dụng hữu hiệu công cụ sách tiền tệ Nh vậy, toán không dùng tiền mặt giữ vai trò quan trọng Đứng giác độ ngành Ngân hàng, phản ánh trung thực trình độ quản lí, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng nh tín nhiệm khách hàng Trong nội Ngân hàng, toán không dùng tiền mặt không tác động đến nghiệp vụ toán mà tác động tới mặt nghiệp vụ khác Ngân hàng nh nghiệp vụ tín dụng Nếu làm tốt công tác toán không dùng tiền mặt thúc đẩy nghiệp vụ tín dụng phát triển ngợc lại Đi đôi với phát triển kỹ thuật tin học, ngày hoạt động Ngân hàng đại chuyển hớng kinh doanh cách mở rộng dịch vụ thay cho kinh doanh chênh lệch lÃi st tiỊn gưi vµ cho vay lµ chđ u nh trớc đây, dịch vụ toán đóng vai trò trọng tâm đặc biệt quan trọng 1.1.3 Quá trình phát triển toán không dùng tiền mặt Việt Nam Từ thành lập ngân hàng quốc gia( Tháng 5-1951) đến hoạt động toán đóng vị trí, vai trò quan trọng toàn hoạt động ngân hàng để phục vụ yêu cầu luân chuyển vốn kinh tế Tuy nhiên giai đoạn cách nhìn nhận nội dung hoạt động TTKDTM có khác Có thể phân hoạt động toán thành giai đoạn hoạt động toán thời kì kinh tế nớc ta vận hành theo chế kế hoạch hoá tập chung( từ 1989 trớc) hoạt động toán thời kì kinh tế nớc ta chuyển sang vận hành theo chế thị trờng có đạo nhà nớc( từ 1990 đến nay) Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp 1.1.3.1 Thanh toán không dùng tiền mặt thời kỳ kinh tế vận hành theo chế kế hoạch hoá tËp trung Trong thêi kú thùc hiƯn c¬ chÕ kÕ hoạch hoá tập trung, Ngân hàng trung tâm toán kinh tế , Thanh toán không dùng tiền mặt đợc mở rộng lĩnh vực kinh tÕ qc doanh vµ kinh tÕ tËp thĨ nh»m tËp trung ngn vèn phơc vơ s¶n xt, híng theo kế hoạch nhà nớc đà đề thời kỳ cha hình thành hệ thống Ngân hàng hai cấp nhng có nhiều cải tiến công tác TTKDTM nhằm nâng cao hiệu Thanh toán không dùng tiền mặt, đáp ứng cho nhu cầu toán vốn, chuyển vốn cho kinh tế vận hành theo chế kế hoạch hoá tập chung đáp ứng chuyển tiền phục vụ kháng chiến chống thực dân Pháp đế quốc Mĩ Tuy TTKDTM thời kì bộc lộ số nhợc điểm làm hạn chế kết hoạt động TTKDTM: - TTKDTM chđ u tËp chung phơc vơ cho khu vùc kinh tế quốc doanh, tập thể, quan đoàn thể TTKDTM cha đợc sử dụng dân c, từ làm cho việc toán dân c diễn hoàn toàn dới hình thức tiền mặt - Cơ chế toán cứng nhắc với việc quy định doanh nghiệp, TCKT đợc mở tài khoản Ngân hàng nơi doanh nghiệp đóng trụ sở Các hình thức toán tập chung vào số hình thức trun thèng nh: SÐc, ủ nhiƯm thu, ủ nhiƯm chi, toán liên hàng Các hình thức toán đại nh: Thẻ toán, toán bù trừ cha đợc áp dụng -Kỹ thuật toán lạc hậu, chủ yếu làm tay nên toán chậm trễ, sai sót nhiều gây lòng tin ngời tham gia sử dụng tiện ích toán Những tồn nêu với việc Ngân hàng khan tiền mặt nên gây tâm lý cho khách hàng ngại Thanh toán không dùng tiền mặt, họ nắm giữ lợng tiền lớn để sẵn sàng chi trả cần thiết Tâm lý thích chi tiêu tiền mặt ngời Việt Nam ngày tồn 1.1.3.2 Thanh toán không dùng tiền mặt thời kỳ Ngân hàng hoạt động theo chế thị trờng Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá ln tèt nghiƯp Bíc sang thêi kú ®ỉi míi, nỊn kinh tế nớc ta chuyển từ chế kế hoạch hoá tập trung sang chế thị trờng điều đà làm thay đổi hoàn toàn chế quản lý kinh tế, ngành Ngân hàng đà chuyển từ hệ thống Ngân hàng cấp sang hệ thống Ngân hàng hai cấp - Cấp Ngân hàng nhà nớc: có chức quản lý nhà nớc tiền tệ Ngân hàng đồng thời đóng vai trò Ngân hàng phát hành Ngân hàng Ngân hàng - Cấp NHTM (TCTD): Thực chức kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng Đi đôi với việc đổi mô hình tổ chức, chế sách, chế nghiệp vụ đợc thay ®ỉi ®ã cã nghiƯp vơ TTKDTM ®Ĩ phï hợp với Ngân hàng hoạt động theo chế thị trờng có quản lý nhà nớc Có thể nãi TTKDTM ë ViƯt Nam thêi kú ®ỉi míi ®· cã sù chun biÕn tÝch cùc + Tríc hÕt xây dựng chế sách chế nghiệp vụ: Về phía Chính phủ đà ban hành nghị định 91/CP (1990) tiếp đến nghị định 64/CP (2001) để thay nghị định 91/CP tổ chức hoạt động toán kinh tế Riêng séc phủ đà ban hành nghị định 30/CP để điều chỉnh công cụ toán séc Việt Nam sang năm 2003 phủ đà ban hành nghị định 159/CP để thay nghị định 30/CP Về phía NHNN thống đốc đà ban hành định 22(1990) sau định 226 (2002) để thay định 22 chế TTKDTM Việt Nam Các văn phủ NHNN đà tạo hành lang pháp lý cho hoạt động toán Việt Nam đồng thời quy định rõ hình thức toán áp dụng cho phù hợp với kinh tế thị trờng đa thành phần + Về công nghệ toán đà có bớc nhẩy vọt chuyển từ kỹ thuật toán thủ công sang kỹ thuật toán điện tử đặc biệt khâu chuyển tiền + Về tổ chức máy cán bộ: Các NHTM tổ chức cung ứng dịch vụ toán đợc xếp lại theo hệ thống để xây dựng hệ thống Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Kho¸ ln tèt nghiƯp to¸n cđa tõng hƯ thèng, tổ chức toán liên Ngân hàng (thanh toán bù trừ liên Ngân hàng chuyển tiền điện tử liên Ngân hàng ) Về đội ngũ cán đợc bố trí đủ số lợng nâng cao trình độ nghiệp vụ thông qua khoá đào tạo lại đặc biệt lớp học chuyên đề toán, tin học + Về hình thức toán việc hoàn thiện hình thức truyền thống ban hành thêm thẻ toán Với cố gắng NHTM thời kỳ đổi đà làm cho hoạt động NHTM nói chung hoạt động toán nói riêng có chuyển biến đáng khích lệ Đà đảm bảo đợc khâu toán nhanh, xác, an toàn tài sản nên khách hàng không phàn nàn toán chậm trễ, thiếu xác nh thời kỳ bao cấp Riêng khâu toán dân c đợc triển khai mạnh mẽ thu đợc kết bớc đầu 1.2 Qui định chung toán không dùng tiền mặt 1.2.1 Những quy định chung Để đẩy mạnh công tác toán không dùng tiền mặt Nhiều văn pháp qui lĩnh vực toán đà đợc Chính phủ ban hành nh Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/09/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đà ban hành nhiều định, thông t, thị nh Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/3/2002 thay cho Quyết định số 22/QĐ-NH1 ngày 21/02/1994 ban hành thể lệ toán không dùng tiền mặt Các văn nhằm hoàn thiện dần chế độ toán không dùng tiền mặt cho phù hợp với yêu cầu ®ỉi míi cđa nỊn kinh tÕ, t¹o ®iỊu kiƯn cho Ngân hàng, tổ chức tín dụng triển khai nhiều thể thức, hình thức toán tiên tiến, bớc hoà nhập với hệ thống toán theo thông lệ quốc tế Các doanh nghiệp, quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam ngời nớc hoạt động lÃnh thổ Việt Nam (gọi chung đơn vị cá nhân) đợc quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Việc mở tài khoản toán Ngân hàng thực toán qua tài khoản đợc ghi đồng Việt Nam Trờng hợp mở tài Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiƯp Tỉng chi 12.680 17.212 23.550 Chªnh lƯch Thu - Chi 2.440 2.871 3.450 (Nguồn báo cáo kế toán năm 2001, 2002, 2003) Từ kết tài cho thấy cách toàn diện hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trong năm gần NHĐT&PT Cao Bằng đà tăng tối đa nguồn thu, giảm tối đa chi phí sở lợi nhuận hợp lý, biện pháp thích hợp Từ bảng số liệu cho thấy lợi nhuận năm 2002 so với năm 2001 tăng từ 2.440 triệu đồng, lên 2.871 triệu đồng, số tuyệt đối tăng 431 triệu đồng , tức tăng 17,66% Đến năm 2003 đạt 3.450 tăng so với năm 2001, số tuyệt đối 579 triệu đồng, tức tăng 20,1% Lợi nhuận Ngân hàng tăng chủ yếu doanh thu từ hoạt động Ngân hàng tăng Mặt khác lợi nhuận tăng chi phí qua năm thấp chứng tỏ đơn vị đà cân đối đợc nguồn thu chiĐây biểu tích cực Điều chứng tỏ định hớng sách Ngân hàng hoàn toàn phù hợp với yêu cầu thị trờng 2.3.1- Tình hình thực tế toán không dùng tiền mặt ngân hàng đầu t phát triển cao 2.3.1.1- Một số nét chung toán không dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng Cũng nh mặt hoạt động kinh doanh khác, công tác toán không dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng bớc chuyển đổi để phù hợp với yêu cầu toán kinh tế Những đổi công tác toán không dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng , trớc hết phải kể đến việc thực tin học hoá công nghệ toán, đà đẩy nhanh đợc tốc độ luân chuyển chứng từ, rút ngắn thời gian toán, khắc phục đợc tình trạng toán chậm trễ, sai sót Cụ thể là: Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp - Về công tác toán chuyển tiền điện tử: NHĐT&PT Cao Bằng đà đợc trang bị đầy đủ máy vi tính thực nối mạng để toán Việc toán chuyển tiền qua chuyển tiền điện tử đảm bảo nhanh chóng, thuận tiện, xác, an toàn đà tạo đợc uy tín khách hàng, thu hút đợc nhiều khách hàng đến giao dịch Công tác toán không dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng ngày đợc củng cố hoàn thiện Nó có u điểm hẳn so với toán tiền mặt Bảng số 04 Tình hình toán chung NHĐT&PT Cao Bằng Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu TT TM TTKDTM Doanh số TT Năm 2001 Số tiền % 328.106 25,71% 948.562 77,29% 1.276.66 100% Năm 2002 Số tiền % 528.529 24,6% 1.620.239 75,4% 2.148.768 100% Năm 2003 Số tiền % 747.520 26,09% 2.117.272 70,91% 2.864.792 100% (Nguån b¸o c¸o kế toán năm 2001, 2002, 2003) Qua bảng số liệu cho thấy: tình hình toán ngân hàng diễn tốt năm qua Nhìn chung doanh số tăng lên theo năm: Năm 2002 tỷ trọng giảm so với năm 2001 TTKDTM nhng xét tuyệt đối tăng lên 671.677 triệu đồng Cho thấy với phát triển chung thành phần kinh tế, ngành kinh tế ngân hàng đà không ngừng đổi hoạt động kinh tế tài đáp ứng yêu cầu toán cá nhân doanh nghiệp từ doanh số toán không ngừng tăng lên rõ rệt Đến năm 2003 doanh số TTKDTM đạt cao so với năm 2001, 2002 2.117.272 triệu đồng chiếm tỷ trọng 70,91% Hiện TTKDTM đà không ngừng đợc đẩy mạnh nâng cao số lợng nh chất lợng ngày hoà nhập vào công phát triển kinh tế toàn quốc nói chung Cao Bằng nói riêng Mặc dù đại phận dân chúng nớc ta có thói quen dùng tiền mặt để mua bán toán tiền hàng hoá dịch Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp vụ đặc biệt địa bàn tỉnh Cao Bằng tỉnh miền núi có kinh tế phát triển chậm nghèo so với nớc Nhng TTKDTM phát triển nh tckt sử dụng có nhu cầu toán ngày tăng Tuy vậy, việc TTKDTM cha đợc phát triển dân c vấn đề tồn lớn cần sớm khắc phục phát triển toán dân c không tăng thu nhập cho Ngân hàng mà có ý nghĩa to lớn việc giảm khối lợng tiền mặt lu thông, góp phần tăng trình độ dân trí cho ngời dân 2.3.1.2 Tình hình vận dụng hình thức toán không dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng Các hình thức TTKDTM đợc thay đổi cho phù hợp với tốc độ phát triển kinh tế NHĐT&PT Cao Bằng đà tiếp nhận triển khai thực tốt nhằm khai thác triệt để tính động Để thấy đợc cụ thể hình thức toán đợc vận dụng NHĐT&PT Cao Bằng ta nghiên cứu sâu hình thức toán a) Hình thức toán séc Trong hình thức TTKDTM thấy séc công cụ toán có nhiều lợi hẳn so với công cụ khác, nh điều kiện đảm bảo cho phát triển hình thức toán đợc thoả mÃn chắn mang lại hiệu kinh tế lớn Hiện nay, toán séc đợc sử dụng phổ biến nớc thÕ giíi, nhng ë ViƯt Nam viƯc to¸n b»ng séc hạn chế Tuy nhiên, từ sau nghị định 30/CP phủ ban hành quy chế sử dụng séc Thông t 07/TT - NHNN1 ngày 27 tháng 12 năm 1996 hớng dẫn thực quy chế phát hành sử dụng séc, đà có số quy định loại bỏ quy định bất hợp lý trớc séc nên toán séc bớc đợc đẩy mạnh, việc sử dụng séc trở nên phổ biến giao dịch toán, phần làm tăng khối lợng TTKDTM tổng số toán chung Ngân hàng Song thói quen a dùng tiền mặt dân chúng nh quy định séc nhiều bất cập làm cho séc cha phát huy đợc tính u việt nã vËy dï sÐc cã nhiỊu tiƯn Ých nhng cha đợc sử Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Kho¸ ln tèt nghiƯp dơng nhiỊu HiƯn nay, SÐc sư dụng toán NHĐT&PT Cao Bằng sử dụng loại Séc chuyển khoản Séc chuyển khoản công cụ TTKDTM có nhiều tiện ích nhng đợc sử dụng với khối lợng tơng đối tổng TTKDTM Cụ thể: Năm 2002 TTKDTM tỉng sè mãn lµ 6.835 mãn víi tỉng sè tiỊn 1.630.239 triệu đồng , Séc chuyển khoản lµ 135 mãn chiÕm 1,97% tỉng sè mãn TTKDTM, doanh số toán đạt 35.199 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 2,15% Tống số TTKDTM Đến năm 2003 tống số mãn TTKDTM lµ 6.970 mãn víi tỉng sè tiỊn lµ 2.117.272 triệu đồng, séc chuyển khoản 159 tăng 24 so với năm 2002, chiếm tỷ träng 2,28% tèng sè mãn TTKDTM , doanh sè toán đạt 51.299 triệu đồng, tăng so với năm 2002 số tuyệt đối 16.110 triệu đồng, tức tăng 45,73% Chiếm tỷ trọng 2,42% tổng TTKDTM năm 2003 Với kết nh toán séc NHĐT&PT Cao Bằng đà tăng lên vỊ sè mãn vµ doanh sè Nhng tû träng tổng toán không dùng tiền mặt lại nhỏ tốc độ tăng sử dụng séc chậm Tuy nhiên thực tế toán séc chuyển khoản đà phần phát huy đợc u điểm công tác toán không dùng tiền mặt, u điểm là: - Séc chuyển khoản có thủ tục phát hành, toán đơn giản, thuận tiện Khi khách hàng có nhu cầu Ngân hàng bán trực tiếp séc cho họ, sau khách hàng tự phát hành séc để mua hàng nơi diễn giao dịch mua bán sau đà thoả thuận với mà không cần phải đến Ngân hàng làm thủ tục Điều làm tiết kiệm thời gian cho ngời phát hành séc - Thủ tục toán séc chuyển khoản đơn giản chuyển qua tài khoản trung gian nên giúp cho công tác kế toán Ngân hàng đỡ phức tạp Mặt khác ký gửi vào tài khoản riêng để toán trớc giao séc cho ngời thụ hởng nên ngời phát hành séc không bị khoản tiền sinh lời số tiền ký gửi nh séc Bảo chi Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp Tuy nhiên toán séc chuyển khoản bộc lộ nhợc điểm định nhiều yếu tố khách quan chủ quan tác động trực tiếp gián tiếp - Séc chuyển khoản đợc toán theo nguyên tắc ghi nợ tài khoản ngời phát hành trớc, ghi cã cho ngêi thơ hëng sau Do vËy kh¸ch hàng gửi vào tài khoản tiền gửi toán hai Ngân hàng khác trình luân chuyển chøng tõ kÐo dµi - ngµy, nÕu tµi khoản tiền gửi ngời phát hành séc không đủ tiền để toán ngời thụ hởng vô tình bị chiếm dụng vốn khoảng thời gian làm cho vốn bị ứ đọng toán, dẫn đến luân chuyển vốn chậm, ảnh hởng đến hoạt động s¶n xt kinh doanh cđa ngêi thơ hëng - Ngêi mua phát hành séc số d tài khoản tiền gửi Ngân hàng, ngời bán bị chiếm dụng vốn, làm ảnh hởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh họ - Một tờ séc phải ghi nhiều yếu tố, gây khó khăn tâm lý ngại sử dụng cho ngời phát hành việc gi yếu tố lên tờ séc - Phạm vi toán séc chuyển khoản hẹp, áp dụng toán khách hàng mở tài khoản chi nhánh chi nhánh Ngân hàng có tham gia toán bù trừ Chính điều đà làm cho doanh số toán séc chuyển khoản thấp nhiều so với uỷ nhiệm chi b) Hình thức toán Uỷ nhiƯm chi nhiƯm chi lµ lƯnh chi tiỊn chủ tài khoản đợc lập theo mẫu in sẵn Ngân hàng yêu cầu Ngân hàng phục vụ (nơi mở tài khoản tiền gửi) trích tài khoản để trả cho ngời thụ hởng Bởi Uỷ nhiệm chi có quy trình luân chuyển đơn giản, nhanh chóng Uỷ nhiệm chi đợc áp dụng phạm vi rộng, bao gồm toán Ngân hàng khác Ngân hàng Vì u điểm Uỷ nhiệm chi nên đợc sử dụng phổ biến TTKDTM NHĐT&PT Cao Bằng Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp Năm 2002 to¸n b»ng nhiƯm chi 5.435 mãn chiÕm tû träng 79,51% tæng sè mãn TTKDTM Doanh sè toán đạt 1.398.530 triệu đồng, chiếm 85,78% tổng TTKDTM Năm 2003 toán Uỷ nhiệm chi 5.569 chiÕm tû träng 79,89% tæng sè mãn TTKDTM Doanh số toán đạt 1.796.892 triệu đồng, chiếm 84,8% tổng TTKDTM So với năm 2002 toán bàng Uỷ nhiệm chi năm 2003 tăng 134 món, với số tiền tăng 398.362 triệu đồng, tức tăng 28,48% Có đợc kết nh NHĐT&PT Cao Bằng đà xúc tiến mạnh mẽ giải pháp đổi chế Đội ngũ cán làm công tác kế toán có trình độ nghiệp vụ vững vàng, sử dụng máy vi tính thành thạo, tác phong giao dịch lịch sự, tận tuỵ, chu đáo với khách hàng Đặc biệt quan trọng NHĐT&PT Cao Bằng đà tổ chức nối mạng để tiện việc toán liên hàng, chuyển tiền tỉnh nhanh chóng, kịp thời xác, an toàn Một chuyển tiền qua mạng vi tính ngân hàng hệ thống khác địa phơng chậm vòng ngày làm việc khách hàng có tiền tài khoản, Ngân hàng khác hệ thống chậm vòng hai ngày làm việc Nh chuyển tiền qua mạng máy vi tính vừa nhanh, vừa xác, xảy sai sót Thời gian toán uỷ nhiệm chi ngắn đà rút ngắn đợc trình luân chuyển vốn, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Thanh toán uỷ nhiệm chi đà thể đợc tính hẳn so với thể thức toán khác Nó đợc khách hàng u chuộng để chi trả tiền hàng hoá dịch vụ Trong thời gian vừa qua NHĐT&PT Cao Bằng trờng hợp vi phạm chế độ thể lệ toán hình thức toán uỷ nhiệm chi Hình thức toán ngày mở rộng đợc nhiều ngời a dùng thủ tục đơn giản, thời gian luân chuyển chứng từ nhanh, đảm bảo chuyển tiền an toàn, xác, đà đáp ứng đợc nhu cầu toán khách hàng Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp Hình thức toán uỷ nhiệm chi - chun tiỊn cã nhiỊu u ®iĨm song cịng số hạn chế cần khắc phục để công tác toán đợc tốt hơn, cụ thể là: - Uỷ nhiệm chi đợc lập theo mẫu in sẵn ngân hàng, phần để ghi nội dung chuyển tiền hẹp nên không ghi đợc đầy đủ nội dung chuyển tiền - Uỷ nhiệm chi đợc dùng để toán khoản trả tiền hàng hoá, dịch vụ chuyển tiền hệ thống khác hệ thống Ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc Đối với chứng từ chuyển tiếp, chơng trình máy vi tính cha phù hợp - Thanh toán uỷ nhiệm chi đễ dẫn đến trờng hợp đơn vị mua chiếm dụng vốn đơn vị bán 2.3.1.3 Tình hình thu phí dịch vụ toán Ngân hàng thực dịch vụ toán theo yêu cầu khách hàng bao gồm dịch vụ Ngân hàng dịch vụ toán khác Ngân hàng thông qua chuyển tiền hai phạm vi cung ứng dịch vơ to¸n cã ¸p dơng thu phÝ kh¸c - Các khoản toán trực tiếp khách hàng với khách hàng Ngân hàng khách hàng với Ngân hàng nơi mở tài khoản trả nợ, trả lÃi, mua giấy tờ in, khoản vay, trả nợ Ngân hàng không đợc thu phí dịch vụ toán - Các khoản toán khác Ngân hàng phải qua chuyển tiền Ngân hàng thu phí Phí với NHĐT&PT Việt Nam nói chung NHĐT&PT Cao Bằng nói riêng áp dụng theo công văn 2496/cv-NHĐT&PT TG§ NH§T&PT ViƯt Nam: + Chun tiỊn trùc tiÕp tõ tài khoản với lệ phí 0,06% số tiền chuyển tối đa 700.000đ/món + Nộp tiền mặt để chuyển tiỊn víi lƯ phÝ 0,10% sè tiỊn chun vµ tèi ®a lµ 100.00®/mãn + Chun tiỊn ®i TTBT lµ 3000®/mãn Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp + Phí tra soát 20.000đ/món/lần Trong năm qua việc thu phí dịch vụ chi nhánh không ngừng tăng lên thể : Năm 2001 đạt 186 triệu đồng Năm 2002 đạt 228 triệu đồng Năm 2003 đạt 335 triệu đồng Nhìn chung tình hình thu phí qua năm tăng năm sau cao năm trớc, chứng tỏ dịch vụ toán chi nhánh phát triển Phí dịch vụ góp phần không nhỏ vào thu nhập ngân hàng Nhng kinh doanh đặc biệt trình hội nhập nay, để khuyến khích khách hàng mở sử dụng dịch vụ tài khoản qua ngân hàng chi nhánh nên miễn số loại phí đồng thời áp dụng biện pháp nhằm thu hút mở rộng khách hàng 2.3.1.4 Tình hình toán vốn ngân hàng a) Thanh toán liên hàng Thanh toán liên hàng thực chất việc chuyển tiền từ Ngân hàng đến Ngân hàng để phục vụ toán tiền hàng hoá, dịch vụ hai khách hàng (mua bán) hai khách hàng không mở tài khoản Ngân hàng, chuyển cấp vốn, điều hoà vốn, nội hệ thống Ngân hàng Trong năm qua NHĐT&PT Cao Bằng đà áp dụng hình thức toán liên hàng đà đạt đợc kết nh sau: Bảng 5: Tình hình toán liên hàng NHĐT&PT Cao Bằng ĐV: Triệu đồng Năm Liên hàng Liên hàng đến 2001 464.780 467.824 2002 605.331 599.687 2003 779.475 780.585 (Nguồn báo cáo kế toán năm 2001, 2002, 2003) Tõ b¶ng sè liƯu cho ta thÊy tình hình toán liên hàng năm qua NHĐT&PT Cao Bằng liên tục tăng, năm sau cao năm trớc Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp Với kết NHĐT&PT Cao Bằng đà thực đợc yêu cầu công tác TTKDTM: Nhanh chóng, xác, an toàn, tăng nhanh vòng quay vốn Đáp ứng đợc yêu cầu phát triển kinh tế góp phần giảm chi phí lu thông thực vận chuyển tiền mặt từ nơi đến nơi khác Tạo điều kiện để Ngân hàng sử dụng vốn tiết kiệm có hiệu góp phần làm tăng lợi nhuận Ngân hàng b) Thanh toán bù trừ Về TTBT qua NHNN: Trên địa bàn thị xà Cao Bằng, NHĐT&PT Cao Bằng tham gia TTBT qua NHNN NHTM địa bàn, kho bạc nhà nớc Các thành viên tham gia TTBT, hàng ngày theo quy định lập bảng kê chứng từ TTBT mẫu 12 gửi cho ngân hàng thành viên có liên quan Các ngân hàng thành viên vào bảng kê mẫu 12 lập bảng kê TTBT (mẫu 14) gửi ngân hàng chủ trì, vào bảng kê mẫu 14 ngân hàng thành viên NHNN cuối ngày lập gửi kết TTBT (mẫu 15) cho ngân hàng thành viên TTBT qua năm đạt doanh số đáng khích lệ, cụ thể: Năm 2001 doanh số 309.930 triệu đồng Năm 2002 doanh số 327.999 triệu đồng, tăng năm trớc 18.069 triệu đồng Năm 2003 doanh số 441.730 triệu đồng, tăng so 2001 131.800 triệu đồng tăng 42.53% Qua số liệu cho thấy tình hình TTBT phát triển rõ rệt, năm sau cao năm trớc Những mặt đợc: Hàng ngày ngân hàng đà thực tốt phiên giao dịch, chứng từ đợc giao nhận kịp thời phiên giao dịch NHNN, kết TTBT đợc thực kịp thời Tuy nhiên nhu cầu toán khách hàng ngày lớn,yêu cầu toán nhanh chóng kịp thời, số phiên giao dịch cần quy định cho phù hợp 2.3.2 Hiện đại hoá công nghệ toán trình độ cán Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp TTKDTM nghiệp vụ quan trọng, chất lợng hiệu hoạt động có tác động lớn tới việc phát triển ngân hàng nói riêng ngành kinh tế nói chung TTKDTM đa dạng, phong phú, phục vụ khối lợng khách hàng lớn nên yêu cầu nghiệp vụ phải nhanh, xác, an toàn tài sản Đảm bảo điều đại hoá công nghệ toán việc làm vô quan trọng thiết yếu Tại NHĐT&PT Cao Bằng đà triển khai thực tốt văn bản,quy chế, quy trình nghiệp vụ theo tiêu chuẩn quản lý chất lợng ISO - 9000 trung ơng ban hành cụ thể hoá phù hợp với điều kiện chi nhánh Trong năm qua chi nhánh đà đầu t cải tạo xây dựng hệ thống sở vật chất phù hợp với yêu cầu hoạt động ngân hàng tại, trọng đầu t nâng cấp công nghệ tin học coi yếu tố quan trọng để đẩy mạnh ứng dụng công nghệ đại Triển khai chơng trình ứng dụng diện rộng toàn ngành, nâng cao tiện ích dịch vụ phục vụ khách hàng chi nhánh, phát huy tính chủ động sáng tạo hoạt động, triển khai vận hành sản phẩm có tính cạnh tranh lành mạnh cao đáp ứng nhu cầu khách hàng, thực chơng trình kế hoạch đại hoá hệ thống NHĐT trung ơng đạo Cùng với phát triển nhanh chóng công nghệ thông tin ứng dụng vào hoạt động ngân hàng đà triển khai nhanh mạnh góp phần tích cực vào việc thay đổi công nghệ ngân hàng nói chung NHĐT&PT Cao Bằng nói riêng Từ công tác quản trị điều hành đến sản phẩm ngân hàng nói chung có có mặt công nghệ thông tin nhiên việc áp dụng vào hoạt động chi nhánh thụ động, phụ thuộc gần nh hoàn toàn vào chủ trơng chơng trình trung ơng Về trình độ cán , đến năm 2003 trình độ đại học cao đẳng dài hạn chiếm 84% tổng số CBCNV toàn chi nhánh Đội ngũ cán đợc trẻ hoá để đảm bảo công việc khó khăn phức tạp Do có đầu t thích đáng nâng cao chất lợng đội ngũ nh trang bị sở vật chất, thực tốt Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp chơng trình đại hoá công nghệ ngân hàng nên công nghệ chi nhánh đà có thay đổi tích cực 2.4 Đánh giá chung hoạt động toán NHĐT&PT Cao Bằng 2.4.1 Những kết đạt đợc: Đánh giá cách tổng quát năm qua đặc biệt năm 2003 NHĐT&PT Cao Bằng đà đạt đợc kết đáng khích lệ tất mặt hoat động có nghiệp vụ kế toán TTKDTM Có thể thấy khối lợng doanh số toán KDTM gia tăng qua năm Năm 2001 toán đạt 1.276.668 triệu TTKDTM 948.562 triệu đồng, năm 2002 toán đạt 2.148.768 triệu đồng TTKDTM đạt 1.620.239 triệu đồng tăng so vơí 2001 671.677 triệu đồng Đến năm 2003 toán đạt 2.864.792 triệu đồng TTKDTM 2.117.272 triệu đồng tăng so 2002 497.033 triệu đồng Nhìn chung số lợng doanh số toán tăng qua năm Khối lợng công việc hàng ngày phát sinh lớn nhng công tác toán đảm bảo kịp thời phải tra soát lại Các nghiệp vụ chuyển tiền liên hàng toán bù trừ đợc thực tốt ổn định.Thực quy định thời gian gửi lệnh nhận lệnh NHĐT&NHĐT&PT Cao Bằng trung ơng, tiếp nhận xử lý kịp thời chứng từ đến, xử lý sai lầm đợc tiến hành nhanh chóng hầu nh không để xảy sai lầm Nêu cao đợc tính chủ động, hiệu điều hành, công tác chuyên môn coi điều kiện để hình hành nghiệp vụ khác, bám sát nhu cầu khách hàng, thị trờng Tăng cờng nghiêm túc kiểm tra kiểm soát nội bộ, tích cực đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn cán Đầu t thích đáng cho đào tạo phát triển nguồn nhân lực nâng cao sở vật chất công nghệ ngân hàng Với phong cách nhiệt tình chu đáo tin cậy, chi nhánh đà thu hút đợc nhiều khách hàng đến với NHĐT&PT Trong hoạt động phục vụ nhanh chóng, kịp thời nhu cầu khách hàng tiền vay, tiền gửi, khâu Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp toán nh tạo đợc niềm tin với bạn hàng, với việc mở rộng loại hình dịch vụ đà ngày nâng cao khả phục vụ nhu cầu đa dạng thị trờng giai đoạn 2.4.2 Một số tồn tại, hạn chế Là chi nhánh miền núi, quy mô nhỏ so với toàn ngành, kết đạt đợc nêu chi nhánh có số khó khăn tồn cụ thể: Chi nhánh quan tâm đếnviệc đầu t vào sở vật chất kỹ thuật cho hoạt động kế toán, toán song phát triển mạnh mẽ công nghệ thông tin làm cho máy móc thiết bị nhanh chóng lạc hậu Một số thể thức TTKDTM đại cha đợc áp dụng rộng rÃi quy định NHĐT&PT trung ơng, mặt khác môi trờng địa bàn hoạt động chi nhánh Hiện địa bàn NHTM NHNo&PTNT NHCS đợc thành lập, chi nhánh có hội sở giao dịch đặt địa bàn hạn chế công tác HĐV nh sử dụng dịch vụ toán Hơn chi nh¸nh cha tù chđ vỊ vèn, vèn tÝn dơng đầu t dựa vào vốn trung ơng điều chuyển Do đặc thù điều kiện hoạt động nên chi nhánh thực mặt kinh doanh trực tiếp trụ sở điều hạn chế cho việc mở rộng khách hàng, mở rộng thị phần Trình độ đội ngũ cán kế toán nhiều bất cập so với yêu cầu công việc hoạt động kinh doanh ngân hàng chế thị trờng có thay đổi, đặc biệt chế nghiệp vụ kế toán Kiến thức tin học ngoại ngữ đội ngũ cán kế toán cha đơc đào tạo có hệ thống nên phần hạn chế công tác toán năm qua Mặc dù doanh số TTKDTM có chiều hớng gia tăng nhng toán séc chiếm tỷ trọng nhỏ tổng doanh số KDTM ngân hàng Trong giới séc công cụ đợc sử dụng phổ biếnvà có nhiều tiện ích Tình hình mở tài khoản cá nhân toán qua tài khoản tiền gửi cá nhân có dấu hiệu khả quan toán séc qua tài khoản tiền gửi cá nhân hạn hẹp Nh séc cha đợc ngời dân chấp nhận nh tiện ích Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp Về bảng kê TTBT gửi cho thành viên lập thủ công tay cha triển khai TTBT điện tử qua mạng với ngân hàng thành viên, khoản vốn điều chuyển chi nhánh cha đợc báo có kịp thời ngày Thực tế công tác toán phục vụ khu vực nhà nớc, tổ chức kinh tế, quan hành nghiệp đại phận dân c mẻ Tỷ trọng TTKDTM có cao với doanh số tăng theo năm nhng dừng lại séc (SCK) ủy nhiệm chi, thể thức khác cha đợc áp dụng 2.4.3 Nguyên nhân Chủ quan: Đà trọng công tác tuyển dụng, đào tạo góp phần nâng cao số lợng chất lợng c¸n bé, nhng mét sè c¸n bé cha ph¸t huy hết lực, tính chủ động công việc, thiếu cán có lực số vị trí chủ chốt nh công tác điện toán, việc triển khai quản lý kiểm soát phận cha triệt để Khách quan: Cao Bằng tỉnh có kinh tế chậm phát triểnvà nghèo so với nớc Bởi môi trờng kinh doanh gặp nhiều khó khăn, phối hợp giải vấn ®Ị kinh tÕ x· héi vÉn cha cao, cha kÞp thời Các dự án đầu t ít, quy mô không lớn, nhiều dự án đầu t hoàn thành đà vào khai thác nhng hiệu Số lợng tổ chức kinh tế không nhiều phần lớn tập chung vào hoạt động xây dựng bảnchủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ với nhiều tồn khả tài chính, lực thi công Do môi trờng hoạt động nên dịch vụ toán có phần hạn chế, thể thức toán áp dụng vào chi nhánh cha nhiều, trở ngại lớn ảnh hởng đến tình hình hoạt động chi nhánh Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp chơng III giải pháp mở rộng nâng cao chất lợng Thanh toán không dùng tiền mặt Ngân hàng đầu t phát triển cao 3.1 mục tiêu chiến lợc hoạt động NHĐT&PT Cao Bằng năm tới a) Mục tiêu chung: Tăng trởng tổng tài sản Đẩy mạnh huy động vốn với cấu hợp lý, ổn định nguồn vốn, tự chủ vốn hoạt động Đẩy mạnh tăng trởng tín dụng, trọng khai thác khách hàng, dự án đầu t trung dài hạn Mở rộng khách hàng, phát triển hoạt động dịch vụ Duy trì chất lợng hoạt động, nợ hạn dới mức quy định, đảm bảo an toàn toán, tự chủ cân đối vốn Nâng cao hiệu kinh doanh, suất lao động Lành mạnh hoá nâng cao lực tài chính, chuyển dịch cấu hoạt động áp dụng chuẩn hoá cho hoạt động, nâng cao công nghệ Ngân hàng b) Mục tiêu cụ thể: - Tăng trởng tổng tài sản 10%, trì tỷ trọng cao, hợp lý tài sản có sinh lời tổng tài sản - Tăng trởng huy ®éng vèn 8% trë lªn, ®ã vèn huy ®éng từ 12 tháng trở lên chiếm 50% tổng huy động, tự chủ nguồn vốn Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 Khoá luận tốt nghiệp - Tín dụng tăng trởng từ 7% trở lên Trong tăng nhanh cho vay trung, dài hạn thơng mại bù đắp phần thu nợ KHNN - Cơ cấu lại tài sản nợ: Tăng số lợng khách hàng TCKT, xà hội, đơn vị nghiệp Đẩy mạnh huy động tiền gửi dân c, đa dạng hoá hình thức huy động Chuyển dịch cấu khách hàng để hạn chế tính chu kỳ huy động Cơ cấu kỳ hạn, lÃi suất đa dạng, linh hoạt, hợp lý với có cấu sử dụng vốn - Chuyển dịch cấu tài sản có theo hớng đa dạng danh mục tài sản có sinh lời, mở rộng hoạt động kinh doanh đầu t, tăng tỷ trọng tài sản có sinh lời/ tổng tài sản, nâng cao chất lợng tài sản - Tăng lực tài chính: Xỷ lý nợ tồn đọng Đối với khoản nợ hạn theo KHNN thực đúng, đủ kịp thời thủ tục khoanh, xoá, giÃn nợ theo chế độ đạo ngành - Tăng hiệu hoạt động: phấn ®Êu n©ng cao chØ sè ROA theo møc chung cđa toàn hệ thống, trích đủ mức DPRR, nâng cao xuất lao động - Sắp xếp cấu phòng ban đáp ứng nhu cầu phát triển hoạt động kinh tế thơng mại Phát triển mạng lới, mở rộng hoạt động hiệu - Quy hoạch hoàn thiện mô hình tổ chức chi nhánh, bổ nhiệm đủ cán có đủ điều kiện, tiêu chuẩn, lực vào vị trí chủ chốt để nâng cao lực quản trị điều hành - Công tác tổ chức cán bộ: Việc tuyển dụng lao động phải đảm bảo chất lợng số lợng phù hợp với hoạt động chi nhánh đồng thời quan tâm đến công tác giáo dục, đào tạo nâng cao chất lợng nguồn nhân lực mặt hoạt động chi nhánh - Phát triển sản phẩm gắn liền với đại hoá công nghệ Ngân hàng Triển khai chơng trình ứng dụng diện rộng toàn ngành, nâng cao tiện ích dịch vụ khánh hàng chi nhánh Phát huy tích chủ động, sáng tạo Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6 ... Lý luận toán không dùng tiền mặt Chơng 2: Thực trạng toán không dùng tiền mặt NH? ?T &PT Cao Bằng Chơng 3: Các giải pháp mở rộng nâng cao chất lợng toán không dùng tiền mặt NH? ?T &PT Cao Bằng Do... nêu xuất phát từ t? ?nh h? ?nh thực tế NH? ?T &PT Cao Bằng Em m? ?nh dạn chọn đề tài Một số vấn đề Thanh toán không dùng tiền mặt NH? ?T &PT Cao Bằng - Thực trạng giải pháp Đàm Thị Thanh Hơng Lớp: TC2K6... T? ?nh h? ?nh thực tế toán không dùng tiền mặt ngân hàng đầu t phát triển cao 2.3.1.1- Một số nét chung toán không dùng tiền mặt NH? ?T &PT Cao Bằng Cũng nh mặt hoạt động kinh doanh khác, công tác toán