1099PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẮT

TR NG CH IH CM TP H NG TRỊNH ẨO T O CHệ MINH C BI T KHịA LU N T T NGHI P NGẨNH TẨI CHệNH ậ NGỂN HẨNG PHỂN TệCH TỊNH HỊNH CHO VAY KHÁCH HẨNG DOANH NGHI P T I NGỂN HẨNG TMCP XU T NH P KH U VI T NAM CHI NHÁNH TỂN S N NH T SVTH: MSSV: Hu nh T n Vi t 0954062207 NgƠnh: TƠi ậ Ngơn hƠng GVHD: ThS Võ Minh Long ThƠnh ph H Chí Minh ậ N m 2013 L IC M N u tiên, em xin g i l i tri ơn đ n th y cô đƣ gi ng d y em su t n m gi ng đ ng đ i h c Nh ng ki n th c th y cô truy n d y đƣ t o n n t ng cho em ti p thu vƠ phát tri n, c ng lƠ c s đ em hoƠn thƠnh khoá lu n nƠy Trong th i gian th c hi n đ tƠi nghiên c u th c t p, ngoƠi s c g ng riêng c a b n thơn, em nh n đ c s h tr h ng d n t th y Võ Minh Long vƠ s giúp đ nhi t tình c a anh ch t i đ n v th c t p Eximbank ậ chi nhánh Tơn S n Nh t Em xin chơn thƠnh c m n th y Võ Minh Long đƣ t n tình ch d n em su t trình th c hi n đ tƠi Th i gian th c t p ng n, nh ng đƣ giúp em b sung, hoƠn thi n ki n th c, tích l y thêm kinh nghi m giúp ích cho cơng vi c sau nƠy có đ c u em th c s bi t n ban lƣnh đ o phòng qu n lỦ nhơn s Eximbank h i s đƣ b trí phơn cơng em th c t p t i Eximbank ậ chi nhánh Tơn S n Nh t Em c ng xin g i l i c m n đ n ban lƣnh đ o Eximbank ậ CN Tơn S n Nh t đƣ t o m i u ki n thu n l i đ em th c t p t i đơy c bi t em xin g i l i c m n đ n anh ch t i phòng Khách hƠng doanh nghi p, nh ng ng i đƣ nhi t tình ch d n, giúp em có nhi u c h i tham gia vƠo ho t đ ng th c t c a Ngơn hƠng Tinh th n lƠm vi c trách nhi m v i s chuyên nghi p, vui v , thơn thi n c a anh ch đƣ đ l i nh ng n t ng đ p v i cá nhơn em vƠ em xem nh hình nh b n thơn c n ph i rèn luy n sau nƠy Cu i em xin t lòng bi t n đ n b m , nh ng ng nh t su t trình h c t p vƠ nghiên c u môi tr ng i đƣ t o u ki n t t i h c Tp.H Chí Mình, ngƠy tháng n m 2013 Trơn tr ng! Sinh viên th c hi n: Hu nh T n Vi t NH N XÉT C A GIÁO VIểN H NG D N TP.HCM, ngƠy tháng n m 2013 Giáo viên h ng d n ThS Võ Minh Long DANH M C CÁC T VI T T T  CBTD: Cán b tín d ng  CNV: Công nhơn viên  EIB: Eximbank (Ngơn hƠng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam)  H TD: H p đ ng tín d ng  HMTD: H n m c tín d ng  HTX: H p tác xƣ  KU: Kh  NHTM: Ngơn hƠng th  NHNN: Ngơn hƠng nhƠ n  TCTD: T ch c tín d ng  TMCP: Th  TNHH: Trách nhi m h u h n  TS B: TƠi s n đ m b o  TSN: Tơn S n Nh t c ng m i c ng m i c ph n Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long M CL C CH NG 1: GI I THI U 1.1 Lụ DO CH N TẨI NGHIểN C U 1.2 M C TIểU NGHIểN C U 1.3 PH NG PHÁP VẨ PH M VI NGHIểN C U 1.4 K T C U C A KHịA LU N T T NGHI P CH NG 2: T NG QUAN V Lụ THUY T 2.1 C S Lụ LU N 2.1.1 T ng quan v tín d ng ngân hàng 2.1.2 R i ro c a tín d ng ngân hàng 2.1.3 M t s ch tiêu đánh giá hi u qu ch t l ng tín d ng CH NG 3: PHỂN TệCH TỊNH HỊNH CHO VAY KHÁCH HẨNG DOANH NGHI P T I EXIMBANK ậ CN TỂN S N NH T 11 3.1 T NG QUAN V EXIMBANK 11 3.1.1 Quá trình hình thành phát tri n 11 3.1.2 C c u t ch c ch c n ng 11 3.1.3 M ng l i ho t đ ng 12 3.1.4 S n ph m d ch v 13 3.1.5 Nh ng thành t u c a Ngân hàng 14 3.1.6 Nh ng l i th , c h i thách th c c a Ngân hàng .15 3.2 GI I THI U V EXIMBANK ậ CHI NHÁNH TỂN S N NH T 16 3.2.1 Quá trình hình thành .16 3.2.2 C c u t ch c ch c n ng 16 3.2.3 Ph ng h ng ho t đ ng .17 3.2.4 S n ph m d ch v 18 3.2.5 K t qu ho t đ ng kinh doanh nh ng n m g n 18 3.2.6 Nh ng thu n l i khó kh n c a chi nhánh tình hình hi n 19 3.3 NH NG QUY NH CHUNG I V I VI C C P TệN D NG 20 3.3.1 i u ki n c p tín d ng 20 3.3.2 Nh ng tr ng h p khơng c p tín d ng ho c h n ch tín d ng .20 SVTH: Hu nh T n Vi t i Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long 3.3.3 Tài s n đ m b o 21 3.3.4 Th i h n cho vay 23 3.3.5 Lãi su t cho vay 23 3.3.6 M c cho vay 24 3.3.7 Ph ng th c gi i ngân tr n vay 24 3.4 VẨI NÉT V S N PH M CHO VAY DOANH NGHI P T I EXIMBANK ậ CN TỂN S N NH T 25 3.4.1 Cho vay b sung v n l u đ ng .25 3.4.2 Cho vay th u chi 25 3.4.3 Các hình th c cho vay khác 27 3.5 TH C TR NG HUY NG V N T I EXIMBANK ậ CN TỂN S N NH T 27 3.5.1 Theo đ i t ng 27 3.5.2 Theo k h n g i ti n 29 3.6 HO T NG CHO VAY KHÁCH HẨNG DOANH NGHI P T I EXIMBANK ậ CN TỂN S N NH T .30 3.6.1 Phân tích quy trình cho vay khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng .30 3.6.2 Phân tích ho t đ ng cho vay khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng .37 3.6.3 ánh giá hi u qu ho t đ ng cho vay khách hàng doanh nghi p t i Eximbank chi nhánh Tân S n Nh t 43 3.7 NH N XÉT V HO T NG CHO VAY KHÁCH HẨNG DOANH NGHI P T I EXIMBANK ậ CN TỂN S N NH T 45 3.7.1 u m 45 3.7.2 T n t i .45 CH NG 4: NH NG GI I PHÁP ậ KI N NGH I V I CHO VAY KHÁCH HẨNG DOANH NGHI P T I EXIMBANK ậ CHI NHÁNH TỂN S N NH T 47 4.1 NH H NG PHÁT TRI N HO T NG CHO VAY KHÁCH HẨNG DOANH NGHI P .47 4.2 GI I PHÁP PHÁT TRI N TệN D NG DOANH NGHI P 47 4.2.1 Các gi i pháp v nghi p v 47 4.2.2 M t s ki n ngh 50 PH N K T LU N 52 SVTH: Hu nh T n Vi t ii Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long DANH M C B NG BI U TểN VẨ S TH T B NG: S TRANG B ng 3.1: K t qu ho t đ ng kinh doanh c a chi nhánh 18 B ng 3.2: Danh m c chi ti t lo i tƠi s n b o đ m theo quy đ nh 21 B ng 3.3: Huy đ ng v n theo đ i t ng 27 B ng 3.4: Huy đ ng v n theo k h n 29 B ng 3.5: Cho vay theo k h n 37 B ng 3.6: Cho vay theo lo i hình doanh nghi p 38 B ng 3.7: Thu n theo k h n 39 B ng 3.8: Thu n theo lo i hình doanh nghi p 40 B ng 3.9: D n theo k h n 41 B ng 3.10: D n theo lo i hình doanh nghi p 41 B ng 3.11: N h n 42 B ng 3.12: T l d n t ng v n huy đ ng 43 B ng 3.13: Vịng quay v n tín d ng 43 B ng 3.14: H s thu n 44 B ng 3.15: T l n h n 44 SVTH: Hu nh T n Vi t iii Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long DANH M C HỊNH VẨ BI U TểN VẨ S TH T HỊNH, BI U : S TRANG Hình 3.1: S đ c c u t ch c Eximbank 11 Hình 3.2: S đ c c u t ch c Exim bank chi nhánh Tơn S n Nh t 16 Hình 3.3: Quy trình th m đ nh, đ xu t vƠ quy t đ nh cho vay 31 Bi u đ 3.1: Huy đ ng v n theo đ i t ng 28 Bi u đ 3.2: Huy đ ng v n theo k h n 29 Bi u đ 3.3: T l d n t ng v n huy đ ng qua n m 43 Bi u đ 3.4: Vịng quay v n tín d ng qua n m 44 Bi u đ 3.5: H s thu n qua n m 44 SVTH: Hu nh T n Vi t iv Khóa lu n t t nghi p CH 1.1 Lụ DO CH N GVHD: ThS Võ Minh Long NG 1: GI I THI U TẨI NGHIểN C U N n kinh t n c ta giai đo n h i nh p sơu r ng v i th gi i đáp ng nhu c u c a kinh t th tr ng, vi c khai thơng dịng v n lƠ h t s c quan tr ng i v i riêng Vi t Nam h th ng ngơn hƠng th ng m i cịn non tr nh ng đóng vai trị lƠ x ng s ng c a s phát tri n kinh t m t góc đ khác, đ ng l c cho s phát tri n c a m i đ t n c th ng n m kh i doanh nghi p S t t/x u ho t đ ng c a h ph n ánh tr c ti p s c kh e c a toƠn b n n kinh t Trong b i c nh tình hình khó kh n nh hi n nay, nhu c u v n c a doanh nghi p v n hi n h u nh ng vi c ti p c n v n ch a đ c thu n l i V i mong mu n đ c hi u rõ h n quan h gi a ng i cho vay lƠ Ngơn hƠng th ng m i vƠ ng i vay lƠ doanh nghi p Li u có s v ng m c nƠo khơng, có tr ng i đ dòng v n đ ng, n cho Ngơn hƠng c ng khó cho vay vƠ doanh nghi p c ng khó ti p nh n v n, tơi đƣ l a ch n đ tƠi: “PHỂN TệCH TỊNH HỊNH CHO VAY KHÁCH HẨNG DOANH NGHI P T I NGỂN HẨNG TMCP XU T NH P KH U VI T NAM ậ CHI NHÁNH TỂN S N NH T” đ lƠm khóa lu n t t nghi p 1.2 M C TIểU NGHIểN C U Tìm hi u mơ hình t ch c ho t đ ng c a Ngơn hƠng Hi u rõ nghi p v liên quan đ n chuyên ngƠnh đ tích l y kinh nghi m vƠ v n d ng vƠo th c t sau nƠy Tìm hi u ph ng th c vi c cho vay c a ngơn hƠng th ng m i th i m hi n t i T th y đ c vai trị c a h th ng NHTM đ i v i n n kinh t , đ ng th i ki n ngh , nêu gi i pháp kh c ph c n u có nh ng t n t i 1.3 PH NG PHÁP VẨ PH M VI NGHIểN C U Ph ng pháp nghiên c th ng kê, thu th p s li th y xu h ng ch doanh c a ngơn hƠng v u đ c áp d ng trình th c hi n đ tƠi ch y u lƠ u t đ n v th c t p Qua đó, so sánh vƠ phơn tích s li u đ tiêu qua n m, hi u vƠ nh n xét đ c ho t đ ng kinh i m ng khách hƠng doanh nghi p Ph m vi nghiên c u c a đ tƠi toƠn b n m ho t đ ng c a Ngơn hƠng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam ậ Chi nhánh Tơn S n Nh t SVTH: Hu nh T n Vi t Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long 1.4 K T C U C A KHịA LU N T T NGHI P Khóa lu n nƠy bao g m ch ng : Ch ng 1: Gi i thi u Ch ng 2: T ng quan v lỦ thuy t Ch ng 3: Phơn tích tình hình cho vay khách hƠng doanh nghi p t i Eximbank ậ chi nhánh Tơn S n Nh t Ch ng 4: Nh ng gi i pháp ki n ngh đ i v i cho vay khách hƠng doanh nghi p t i Eximbank Tơn S n Nh t SVTH: Hu nh T n Vi t Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long l ng l n h s giao d ch t i phòng khách hƠng doanh nghi p lƠ c a công ty TNHH i u nƠy cho th y đ i t ng đ a bƠn Tơn S n Nh t lƠ công ty TNHH, vƠ công ty nƠy không ng ng t ng tr ng v s l ng c ng nh quy mô Vi c ti p c n t t v i đ i t ng nƠy lƠ l i th giúp cho vi c t ng tr ng t ng lai c a chi nhánh - Trong n m 2012, v i tình hình kinh t c c k khó kh n Vi c doanh nghi p m m i c ng t ng tr ng ch m l i, thêm vƠo lƠ nguy c doanh nghi p c khó t n t i, đ ng v ng giai đo n nƠy Doanh nghi p ho t đ ng khó kh n, c m ch ng lƠ nguyên nhơn n h u h t m c t ng tr ng cho vay đ u ch m l i Tuy nhiên, vi c l a ch n khách hƠng c a Ngơn hƠng có chi u sơu, có tìm hi u vƠ phơn tích k nên gi m thi u đ c r i ro chung mƠ h th ng v ng ph i Thay vƠo l ng khách hƠng t t có đ c cịn giúp Eximbank Tơn S n Nh t ti p t c t ng tr ng ho t đ ng cho vay c a Nh n đ nh chung: doanh nghi p thu c s h u nhƠ n c có vay v n ch y u lƠ lo i hình TNHH thƠnh viên vƠ chi m t tr ng th p lo i hình nƠy nên qua b ng s li u có th nh n xét v t c đ t ng tr ng c ng nh giá tr cho vay c a kh i doanh nghi p thu c s h u t nhơn d n đ u vƠ chi m ch y u ơy có l lƠ h ng đ n c a Eximbank Tơn S n Nh t Khi nhìn vƠo n n kinh t hi n t i thƠnh ph n kinh t t nhơn lƠ n i có hi u qu kinh t cao nh t ph n ánh qua h s ICOR th p nh t so v i t t c thƠnh ph n kinh t l i 3.6.2.2 Thu n đ i v i khách hàng doanh nghi p  Theo k h n B ng 3.7: Thu n theo k h n K h n Ng n h n Trung h n DƠi h n T ng 2010 158.036 18.036 16.795 192.868 2011 515.139 75.941 259.373 850.452 vt: tri u đ ng 2011 so v i 2010 2012 so v i 2011 2012 Tuy t đ i T ng đ i Tuy t đ i T ng đ i 929.009 357.103 226,0% 413.87 80,3% 66.081 57.904 321,0% -9.859 -13,0% 265.255 242.577 1444,3% 5.882 2,3% 1.260.345 Ngu n: EIB-TSN T i Eximbank Tơn S n Nh t, quy trình, th t c cho vay đ u đ c lƠm nhanh, g n đ m b o vi c ph c v khách hƠng m t cách t t nh t Nh ng m i ho t đ ng đ u tuơn th quy đ nh n i b , v n b n h ng d n c a H i s , c ng nh NHNN m t cách ch t ch NgoƠi Ủ th c trách nhi m cao c a m i cán b tín d ng, SVTH: Hu nh T n Vi t 39 Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long ho t đ ng cho vay cịn ph i thơng qua ban ki m sốt n i b c a Ngơn hƠng t i chi nhánh Chính nh v y, đƣ giúp gi m thi u đ c nh ng kho n n x u, n h n Qua đó, tình hình thu h i n c ng thu n l i h n, gi m b t áp l c cho cán b qu n lỦ n , vƠ s n vay đ c thu h i đ n h n c ng d dƠng h n Có th k m t vƠi ví d t quy trình c a cán b theo dõi n nh : - - - nh k nh t tháng/1 l n ki m tra lơ hƠng t n kho, hay hƠng hóa đ c th ch p lƠm tƠi s n đ m b o cho kho n vay n Nh m xác minh, xác th c v thông tin giá tr , s l ng, đ a m l u kho c a tƠi s n đ m b o Theo dõi dòng ngơn l u c a doanh nghi p, ki m sốt dịng ti n v b ng cách Ngơn hƠng lƠm trung gian chuy n vƠ nh n ti n cho đ i tác c a khách hƠng vƠ khách hƠng G i n nh c nh , đ c thúc khách hƠng thu x p tr n s p đ n h n Th ng xuyên c p nh t thông tin khách hƠng vƠo h th ng Core-banking đ tái đánh giá n ng l c tƠi Theo dõi vƠ th c hi n thu n tr c ti p đ n h n tƠi kho n khách hƠng m t i Ngơn hƠng  Theo lo i hình doanh nghi p B ng 3.8: Thu n phơn theo lo i hình doanh nghi p Lo i hình doanh nghi p 2010 2011 2012 DN T nhơn 92.133 235.435 425.12 Công ty TNHH 45.121 312.46 468.216 Công ty c ph n 23.55 187.165 223.132 Công ty h p danh 3.2 23.41 31.01 Liên doanh, liên k t vƠ 28.864 91.982 112.867 lo i hình khác T ng 192.868 850.452 1.260.345 2011 so v Tuy t đ i 143.302 267.339 163.615 20.21 i 2010 T ng đ i 155,5% 592,5% 694,8% 631,6% 63.119 218,7% vt: tri u đ ng 2012 so v i 2011 Tuy t T ng đ i đ i 189.685 80,6% 155.756 49,8% 35.967 19,2% 7.6 32,5% 20.885 22,7% Ngu n: EIB-TSN Vi c thu h i n d a theo lo i hình doanh nghi p di n bình th ng Các kho n vay n đ c c n c theo k h n lƠ ch y u, nhiên cán b theo dõi n c ng c n ph i l u Ủ v nh ng đ c m riêng bi t cách th c t ch c, ho t đ ng m i lo i hình T có cách ti p c n x lỦ n vay chuyên nghi p vƠ hi u qu h n Song tình hình thu n t ng đ i t t c ng m t ph n cán b đ c trang b k ki n th c pháp lu t, lu t doanh nghi p, n m v ng trình t th t c pháp lỦ, nên ln SVTH: Hu nh T n Vi t 40 Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long ch đ ng x lỦ tình hu ng t tránh đ c mơu thu n phát sinh không đáng có vƠ thu h i đ c n mƠ khơng lƠm t n h i đ n hình nh v i khách hƠng 3.6.2.3 D n khách hàng doanh nghi p - Theo k h n B ng 3.9: D n phơn theo k h n K h n Ng n h n Trung h n DƠi h n T ng 2010 2011 2012 226.45 543.4 557.98 22 20 32 50 112.527 200.143 298.45 675.927 790.123 vt: tri u đ ng 2011 so v i 2010 2012 so v i 2011 Tuy t đ i T ng đ i Tuy t đ i T ng đ i 316.95 140,0% 14.58 2,7% -2 -9,1% 12 60,0% 62.527 125,1% 87.616 77,9% Ngu n: EIB-TSN D n ng n h n n m 2011 t ng 140% so v i n m 2010 LƠ k t qu c a m t n m chi nhánh ho t đ ng t t, có s gia t ng th ph n đ a bƠn N m 2012, d n ng n h n ch t ng 2,7% so v i n m 2011 ch y u v n lƠ nguyên nhơn khó kh n c a nên kinh t HƠng hóa t n kho nhi u, s c mua y u lƠ nguyên nhơn n doanh nghi p c ng không mu n vay thêm đ đ u t v n l u đ ng D n trung h n n đ nh v i giá tr kho n vay không đáng k D n dƠi h n t ng l n l t n m 2011 vƠ 2012 lƠ 125,1% vƠ 77,9% i u nƠy có lỦ t ng t nh cho vay dƠi h n Khi công ty c ph n b t đ u h p tác v i Ngơn hƠng t n m 2010 kéo theo nhu c u v n đ u t dƠi h n - Theo lo i hình doanh nghi p B ng 3.10: D n phơn theo lo i hình doanh nghi p VT: Tri u đ ng Lo i hình doanh nghi p DN T nhơn Công ty TNHH Công ty c ph n Công ty h p danh Liên doanh, liên k t vƠ lo i hình khác T ng 2010 2011 2012 128.23 217.117 234.567 95.422 228.588 269.493 53.012 77.499 108.154 4.2 13.98 17.095 17.586 138.743 160.814 298.450 675.927 790.123 2011 so v Tuy t đ i 88.887 133.166 24.487 9.78 i 2010 T ng đ i 69,3% 139,6% 46,2% 232,9% 2012 so v i 2011 Tuy t T ng đ i đ i 1.45 8,0% 40.905 17,9% 30.655 39,6% 3.115 22,3% 121.157 688,9% 22.071 15,9% Ngu n: Eximbank-TSN SVTH: Hu nh T n Vi t 41 Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long D n theo n m c a h u h t lo i hình doanh nghi p đ u t ng tr ng d ng, vƠ theo xu h ng t ng m nh n m 2011 vƠ gi m t c đ t ng n m 2012 i u nƠy lƠ tín hi u đáng l c quan, n m 2011 Ngơn hƠng đ y m nh ho t đ ng vƠ thu đ c nhi u thƠnh qu d n t ng tr ng lƠ v n đ t t y u, song đáng Ủ lƠ n m 2012 m c dù tình hình ho t đ ng ngơn hƠng r t khó kh n nh ng Eximbank ậ chi nhánh Tơn S n Nh t v n t ng tr ng đ c d n Nh ng c n nh c l i lỦ cho vi c t ng tr ng d n lƠ t nhu c u kinh doanh có th c c a doanh nghi p, mƠ u nƠy có đ c lƠ nh ho t đ ng cho vay có đ nh h ng t đ u c a Ngơn hƠng Nh m t i l nh v c, ngƠnh ngh phát tri n b n v ng, ch u tác đ ng c a kh ng ho ng Nh đƣ nêu trên, doanh nghi p nhƠ n c lƠ khách hƠng t i chi nhánh có hình th c ch y u lƠ công ty TNHH thƠnh viên nên u nh n th y rõ rƠng qua b ng s li u nƠy lƠ d n đ i v i thƠnh ph n kinh t c a doanh nghi p đ c t ng b c c c u l i V i s t ng tr ng n đ nh vƠ m c cao c a kh i doanh nghi p t nhơn, s u ch nh gi m kh i doanh nghi p nhƠ n c vƠ t c đ c t ng tr ng ch m l i c a kh i doanh nghi p liên doanh liên k t(có v n đ u t n c ngoƠi) Có th kh i doanh nghi p t nhơn (ch y u lƠ nh vƠ v a) lƠ l a ch n u tiên c a Ngơn hƠng Nh n xét chung: Các s li u ch m c cho vay th hi n qua s d n v n th p h n m c v n huy đ ng t i Ngơn hƠng m i n m i u nƠy cho th y kh n ng ho t đ ng đ c l p c a chi nhánh, b ph thu c H i s thi u v n gi i ngơn Tuy nhiên c ng đ t v n đ cho ban lƣnh đ o Eximbank Tơn S n Nh t lƠ lƠm đ nơng hi u su t s d ng v n lên h n n a, t n d ng h t nh ng đ ng v n nhƠn r i, tránh gánh thêm chi phí huy đ ng nhi u nh ng cho vay không đ c  Tình hình n h n, n x u: B ng 3.11: N h n VT: tri u đ ng N nhóm T ng n h n 2010 0 0 2011 3.700 0 3.700 Ngu n: 2012 12.400 0 12.400 EIB-TSN n th i m hi n t i, h u nh m c n h n c a chi nhánh lƠ không đáng k ơy lƠ u r t đáng khích l b i c nh hi n SVTH: Hu nh T n Vi t 42 Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long Tuy nhiên c n Ủ nh ng nguyên nhơn n khách hƠng ch m tr n đ phát sinh nh ng kho n n h n lƠ do: - Khơng gi i phóng đ c hƠng t n kho, ch m thu ti n v i tác ch m chi tr kho n ph i thu c a khách hƠng - Không k p th i thu h i n ti n v tƠi kho n đ khách hƠng rút s d ng vƠo m c đích khác 3.6.3 ánh giá hi u qu ho t đ ng cho vay khách hƠng doanh nghi p t i Eximbank chi nhánh Tơn S n Nh t 3.6.3.1 M t s ch tiêu đánh giá hi u qu ch t l ng cho vay khách hàng doanh nghi p t i Eximbank chi nhánh Tân S n Nh t  T l D n KHDN/ T ng v n huy đ ng (%): B ng 3.12: T l d n t ng v n huy đ ng N m TLDN/VHD 2010 27 % 2011 40 % 2012 44 % Bi u đ 3.3: T l d n t ng v n huy đ ng 0,44 0,40 0,27 2010 2011 2012 TLDN/VHD T l nƠy t ng qua n m ph n ánh hi u qu s d ng v n c a Ngơn hƠng ti n tri n t t Tuy nhiên hi u su t s d ng v n ln m c d i 50%, có kh n ng m t ph n v n đ c s d ng cho vay khách hƠng cá nhơn Nh ng c n Ủ nơng m c s d ng v n v i đ i t ng khách hƠng doanh nghi p h n n a, tránh lƣng phí đ ng v n doanh nghi p lƠ đ i t ng có nhu c u v n cao h n  Vịng quay v n tín d ng (vòng) B ng 3.13: Vòng quay v n tín d ng N m Vịng quay v n tín d ng SVTH: Hu nh T n Vi t 2010 0.65 2011 1.75 2012 1.72 43 Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long Bi u đ 3.4: Vịng quay v n tín d ng Vịng quay v n tín d ng 1,75 1,72 0,65 2010 2011 2012 Vòng quay t ng m nh t 2011 vƠ n đ nh sau đó, đơy lƠ xu h ng t t cho th y s luơn chuy n v n gi a cho vay vƠ thu n c a Ngơn hƠng ngƠy cƠng nhanh vƠ n đ nh, lƠ c s đ đánh giá vi c ho t đ ng đ t an toƠn  H s thu n (%) B ng 3.14: Hê s thu n N m H s thu n 2010 0.33 2011 0.69 2012 0.92 Bi u đ 3.5: H s thu n H s thu n 0,92 0,69 0,33 2010 2011 2012 H s thu n t ng đ u qua n m ph n ánh hi u qu vi c cho vay c a Ngơn hƠng i u nƠy th hi n Ngơn hƠng tránh đ c kh n ng th t thoát v n H s thu n hi n t i cao x p x = ch ng t đ ng cho vay đ c thu h i g n nh hoƠn toƠn  T l n h n (%) B ng 3.15: T l n h n N m T l n h n SVTH: Hu nh T n Vi t 2010 2011 2012 0.000% 0.547% 1.569% 44 Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long T l n h n t ng lên lƠ u r t c n Ủ M c dù tình hình chung c a n n kinh t lƠ s c mua gi m n doanh nghi p khó gi i quy t hƠng t n kho d n đ n tình tr ng n đ ng kéo dƠi nh ng c n ph i nghiêm túc rƠ soát l i tinh th n th n tr ng đ tránh vi c kho n n h n chuy n thƠnh n x u V i nh ng s li u thu th p đ c có th th y r ng ho t đ ng c a chi nhánh hi n t ng đ i t t Huy đ ng v n t t, th i bu i Ngơn hƠng c nh tranh g t gao đ thu hút ng i g i ti n T ng tr ng l i nhu n đ u đ t t ng tr ng d n , cho vay đ u Ho t đ ng ngu n v n hi n đ c chi nhánh th c hi n bán l i cho H i s nên có t o thu nh p vƠ h n ch đ v n nhƠn r i, sau chi nhánh gi i ngơn b ng cách th c vay l i ngu n c a H i s i u nƠy v a giúp h th ng s d ng t i u ngu n l c t v n huy đ ng đ c, t o vi c c nh tranh công b ng thu nh p gi a chi nhánh, v a giúp H i s ki m sốt ch t ch dịng ti n, ng n ch n nguy c r i ro v n x u Qua tìm hi u, vay c a khách hƠng doanh nghi p t i Ngơn hƠng đa ph n có s d ng ti n g i b o đ m có k h n ng n h n đ th ch p vay v n Chính u nƠy t o m i quan h m t thi t c a vi c huy đ ng vƠ cho vay LƠ c s thu n l i đ Ngơn hƠng tránh r i ro kho n Các ho t đ ng c a b ph n khách hƠng doanh nghi p đ u tuơn th theo nh ng nguyên t c, quy đ nh đ c ph bi n n i b vƠ ph i thơng qua ban ki m sốt đ t t i chi nhánh, lỦ nƠy mƠ t l n h n Eximbank Tơn S n Nh t m c th p không đáng k 3.7 NH N XÉT V HO T NG CHO VAY KHÁCH HẨNG DOANH NGHI P T I EXIMBANK ậ CN TỂN S N NH T 3.7.1  u m i ng cán b tr trung, n ng đ ng v i trình đ n ng l c cao giúp ho t đ ng m r ng tìm ki m vƠ ph v khách hƠng tr nên t t h n  B máy qu n lỦ lƠm vi c có tính k lu t, phơn cơng quy n h n vƠ trách nhi m rõ rƠng  Môi tr ng lƠm vi c tho i mái, vui v t o khơng khí lƠm vi c vƠ đ ng l c cho m i cán b -CNV  Bi t phát huy vƠ t n d ng l i th th ng hi u có 3.7.2 T n t i Th c t l i nhu n hƠng n m t ng đ u, th m chí t ng cao so v i tình hình chung nh ng tình hình cho vay cịn v n th p h n m c huy đ ng lƠ v n đ c n SVTH: Hu nh T n Vi t 45 Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long t p trung gi i quy t Có th th y m i lo ng i v n x u d n đ n s ch n l a r t k khách hƠng đ gi i ngơn ph n nƠo đƣ đánh v i b t c h i l i nhu n c a Ngơn hƠng Nh ng t n t i ph i k đ n nh :  Quá tr ng vƠo tƠi s n đ m b o mƠ có ph n xem nh hi u qu th c t c a ph ng án s n xu t kinh doanh, tính kh thi c a d án Nên có th b qua nh ng d án có kh n ng t t, hi u qu vƠ ng c l i cịn gi i ngơn khơng ch  i ng cán b th m đ nh h n ch thông tin v nh ng l nh v c kinh doanh khác ngoƠi chuyên ngƠnh c a h  Thi u s đ t phá cách th c ho t đ ng đ t o thêm nhi u c h i ti p c n v n cho doanh nghi p có nhu c u th c s  Vi c ki m kê, đánh giá tƠi s n l u đ ng ph c v cơng tác th m đ nh báo cáo tƠi cịn nhi u khó kh n cán b tín d ng khó ti p c n c s kinh doanh c a DN  Vi c phơn tích báo cáo tƠi ch y u d a vƠo thơng tin b ng Cơn đ i k toán vƠ Báo cáo k t qu kinh doanh, ch a đánh giá m c t m quan tr ng c a Báo cáo l u chuy n ti n t SVTH: Hu nh T n Vi t 46 Khóa lu n t t nghi p CH 4.1 GVHD: ThS Võ Minh Long NG 4: NH NG GI I PHÁP ậ KI N NGH I V I CHO VAY KHÁCH HẨNG DOANH NGHI P T I EXIMBANK ậ CHI NHÁNH TỂN S N NH T NH H NG PHÁT TRI N HO T KHÁCH HẨNG DOANH NGHI P NG CHO VAY Có th nh n r ng, th i k t ng tr ng n c ta g n v i đ ng v n d gi i đƣ qua Vi c t ng tr ng, phát tri n thi u tính b n v ng, s n đ nh th i gian dƠi đƣ vƠ đ l i nh ng h qu mƠ c n n kinh t ph i gánh ch u vƠ gi i quy t ng l c thúc đ y cho n n kinh t lúc nƠy c n ph i nhìn nh n l i vƠ đ c đánh giá khách quan, thƠnh ph n kinh t nhƠ n c lƠ kh i có hi u qu đ u t th p, v i nh ng u ki n khó kh n h n thƠnh ph n kinh t t nhơn (trong ch y u lƠ doanh nghi p nh vƠ v a) l i cho hi u qu đ u t ho t đ ng, s n xu t kinh doanh cao h n nhi u l n Th c hi n ch c n ng c a m t Ngơn hƠng th ng m i, lƠ c u n i gi a ng i c n v n vƠ ng i th a v n, lƠ m ch máu c a n n kinh t Thi t ngh ngơn hƠng nên có s nghiên c u, đánh giá t l a ch n thƠnh ph n kinh t hi u qu lƠ đ ng l c ch đ o phát tri n giai đo n ti p theo c a đ t n c đ đ ng hƠnh V i suy ngh nhơn tơi th y r ng vi c g n s phát tri n c a Ngơn hƠng v i s phát tri n c a kh i doanh nghi p v a vƠ nh lƠ th c s c n thi t vƠ quan tr ng giúp n n kinh t tr nên n ng đ ng h n, c nh tranh lƠnh m nh h n, n n kinh t vƠ Ngơn hƠng s tr thƠnh th “n c lên, thuy n lên” 4.2 GI I PHÁP PHÁT TRI N TệN D NG DOANH NGHI P 4.2.1 Các gi i pháp v nghi p v 4.2.1.1 Các lo i s n ph m huy đ ng v n m r ng đ c th ph n tín d ng, c n ph i có hai y u t lƠ ch đ ng đ v n vƠ thu hút đ c nhi u doanh nghi p ho t đ ng hi u qu vay v n c ngu n Huy đ ng v n t dơn c lƠ đ i t ng c b n, đ m b o t ng tr ng ngu n v n n đ nh vƠ v ng ch c, v y Ngơn hƠng c n đa d ng hóa hình th c huy đ ng v n v i lƣi su t linh ho t, v i nhi u k h ng vƠ ph ng th c tr lƣi M r ng vƠ t n d ng khai thác hình th c huy đ ng khác nh : Trái phi u, k phi u, th ng phi uầ,các lo i gi y t có giá khác a nhi u s n ph m huy đ ng v i hình SVTH: Hu nh T n Vi t 47 Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long th c qu ng cáo, khuy n mƣi h p d n đ đ y m nh thu hút c n i t vƠ ngo i t m nh nh USD, EUR, GBPầ C i ti n th t c, t o u ki n cho ng i dơn có thói quen g i ti n ti t ki m vƠ s d ng d ch v ngơn hƠng nh m th tín d ng, th ATM, d ch v tốn cơng c ngầ thơng qua gi m toán b ng ti n m t đ ng th i t ng l ng ti n g i tốn, ti n g i khơng k h n qua ngơn hƠng 4.2.1.2 V sách lãi su t V i s c nh tranh quy t li t nh hi n nay, lƣi su t lƠ m t y u t hƠng đ u đ thu hút khách hƠng c m ng huy đ ng l n cho vay V n đ đòi h i Eximbank nói chung vƠ Eximbank Tơn S n Nh t nói riêng c n ph i có m t c ch lƣi su t thơng thống vƠ linh đ ng Các thông tin di n bi n t ng, gi m lƣi su t theo ch th c a NHNN c n ph i c p nh t nhanh vƠ ng phó nhanh nh y C n có đ i ng nghiên c u v sách lƣi su t vƠ hƠnh vi c a ng i dơn có s thay đ i c a y u t nƠy T thi t k nh ng s n ph m hay gói s n ph m mƠ có s bi n đ ng chung, hay đ ng thái riêng t đ i th c nh tranh Ngơn hƠng đ u có th ch đ ng thông tin đ n khách hƠng i u nƠy s t o s tin t ng vƠ tín nhi m h n m t khách hƠng Không ng ng c i ti n, đa d ng h n n a hình th c huy đ ng vƠ cho vay v i m c lƣi su t phù h p theo t ng chu k c a n n kinh t , theo n ng l c tƠi c a khách hƠng Có sách u đƣi vƠ h tr lƣi su t v i khách hƠng lơu n m, khách hƠng có quan h lƠm n t t, vƠ khách hƠng có ho t đ ng kinh doanh hi u qu 4.2.1.3 Các sách đ i v i khách hàng V i l i th đ t t i đ a bƠn Tơn S n Nh t, lƠ c a ngõ khách du l ch n c vƠ n c ngoƠi đ n Tp.H Chí Minh, lƠ n i t p trung dơn c đông đúc, ho t đ ng kinh doanh, th ng m i di n sôi đ ng Eximbank Tơn S n Nh t có l i th không nh đ ti p c n đ c v i khách hƠng NgoƠi Eximbank Tơn S n Nh t cịn có m t l ng khách hƠng doanh nghi p có quan h lơu dƠi, có tình hình s n xu t kinh doanh n đ nh vƠ nhu c u tín d ng l n V i nh ng đ c m trên, Ngơn hƠng nên xem xét có nh ng sách đ khuy n khích gia t ng khách hƠng m i, vƠ trì, c i thi n m i quan h tín d ng đƣ có C th : SVTH: Hu nh T n Vi t 48 Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long  Nên xem xét xúc ti n m r ng cho vay đ i v i đ i t kinh doanh d ch v du l ch đ a bƠn ng lƠ doanh nghi p  Có sách qu ng bá th ng hi u, nh n di n th ng hi u cho khách hƠng t c a ngõ sơn bay đ n n đ ng Ngơn hƠng đ t tr s lƠm vi c  Quan tơm đ n d ch v khuy n mƣi, h u mƣi v i khách hƠng m i vƠ u đƣi v i khách hƠng c  Xem xét phát tri n d ch v cho thuê tƠi v i doanh nghi p v n t i đ a bƠn 4.2.1.4 Nâng cao ch t l ng tín d ng Nh m t ng c ng công tác ki m tra, giám sát ch t ch ho t đ ng tín d ng, t p trung nơng cao ch t l ng tín d ng, gi m thi u chi phí trích l p d phòng, r i ro Ngơn hƠng nên xem xét th c hi n m t s gi i pháp nh sau:  T p trung tri n khai có hi u qu vi c th c hi n ch tr ng, sách tín d ng n i b , c ch th a thu n lƣi su t, s d ng d ch v liên quan đ n qu n lỦ r i ro tƠi s n theo quy đ nh c a T ng giám đ c vƠ h ng d n c a Kh i có liên quan t i H i s Eximbank  Ki m soát ch t ch ch t l ng tín d ng, đ i v i m r ng tín d ng theo h ng t p trung v n cho nhu c u v n đ tƠi tr xu t nh p kh u, nhu c u v n cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh, d ch v vƠ đ u t phát tri n, nhu c u vay v n đ tr c ti p ph c v đ i s ng c a cá nhơn vƠ h gia đình  Th c hi n quy đ nh c a Eximbank vƠ c a pháp lu t v cho vay, b o đ m ti n vay, t ng c ng công tác th m đ nh tín d ng, đánh giá kh n ng tr n c a khách hƠng, xác đ nh th i h n vay, k h n tr n phù h p v i kho ng th i gian c a m t chu k s n xu t kinh doanh, th i gian thu h i v n c a d án đ u t  T ng c ng công tác qu n lỦ danh m c cho vay, đa d ng danh m c khách hƠng, nhóm khách hƠng, lo i hình vay, ngƠnh kinh t , thƠnh ph n kinh t 4.2.1.5 Nâng cao ch t l ng c a đ i ng cán b tín d ng Trong m i l nh v c ng i lƠ y u t quy t đ nh hƠng đ u Vi c đ m b o ch t l ng tín d ng tr c h t ph i nh ng CBTD quy t đ nh  Cán b tín d ng hƠng ngƠy ph i x lỦ nghi p v có tín bi n đ ng vƠ liên quan đ n nhi u l nh v c, ngƠnh ngh , g p g tr c ti p v i nhi u khách hƠng, đ i m t v i nhi u cám d , có nhi u c h i đ th c hi n nh ng hƠnh vi đem l i l i ích riêng cho Vì th , ng i CBTD ph i đ c n ch n, sƠn l c ch t ch , ph i có tinh th n trách nhi m vƠ bi t t rèn luy n v nhơn cách đ o đ c SVTH: Hu nh T n Vi t 49 Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long  C n chun mơn hóa đ i v i t ng CBTD, chia khách hƠng theo t ng nhóm ngƠnh ngh khác cho nh ng CBTD khác am hi u v l nh v c, ngƠnh ngh Nh v y s gi m thi u đ c chi phí cơng tác u tra tìm hi u khách hƠng, th m đ nh vƠ phơn tích tín d ng, giám sát khách hƠng trình s d ng ti n vay 4.2.2 M t s ki n ngh 4.2.2.1 Ki n ngh v i nhà qu n lý, ng i làm sách  C n hoƠn thi n mơi tr ng pháp lỦ vƠ môi tr ng ho t đ ng cho ngơn hƠng Trong quan h tín d ng, Ngơn hƠng vƠ t ch c kinh t ch u s tác đ ng c a nhi u y u t , nên c n có s quy đ nh rõ rƠng h ng d n thi hƠnh lu t đ i v i b lu t có liên quan  C n xơy d ng th ch pháp lu t minh b ch, c th rõ rƠng, không ch ng chéo nhau, d n đ n n y sinh tranh ch p quan h tín d ng khơng đáng có  C n đ nh h ng vƠ t o u ki n c nh tranh công b ng đ i v i thƠnh ph n kinh t xƣ h i 4.2.2.2 Ki n ngh v i NHNN  Xơy d ng hoƠn thi n hƠnh lang pháp lỦ v ng ch c, hoƠn ch nh vƠ n đ nh sách v mơ t o mơi tr ng thơng thoáng cho n n kinh t t o s phát tri n vƠ an toƠn cho ho t đ ng tín d ng  Ti p t c xơy d ng vƠ hoƠn thi n c ch sách vƠ h th ng v n b n pháp lu t i m i ph ng th c vƠ th t c theo ph ng th c t o u ki n tín d ng thu n l i vƠ bình đ ng cho đ n v , h kinh doanh thu c thƠnh ph n kinh t có d án kinh doanh kh thi vƠ có nhu c u vay v n c a ngơn hƠng  S a đ i b sung u ki n cho vay phù h p v i ho t đ ng kinh doanh theo c ch th tr ng Th t c vay áp d ng chung cho hình th c c p tín d ng khác nhau, nhi u ph ng th c cho vay th c t ch gi ng nh ng m c b n Do nh ng th t c nƠy ph i đ c h ng d n đ y đ , c th  Nơng cao ch t l ng ho t đ ng tín d ng c a Trung tơm thơng tin tín d ng nh m khai thác, c p nh t vƠ thu th p xác thơng tin kinh t h u ích Giúp ngơn hƠng th ng m i thêm d li u v khách hƠng t l a ch n khách hƠng đ h n ch r i ro tín d ng  C n xem xét vƠ ch nh s a quy đ nh v đ m b o n vay, vi c x lỦ, phát mƣi tƠi s n đ m b o n vay đ thu h i n , tránh th t c ph c t p gơy m t th i gian vƠ r i ro v th i giá SVTH: Hu nh T n Vi t 50 Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long  Có c ch khen th ng phù h p v i ngơn hƠng th ng m i ho t đ ng t t vƠ quy đ nh v i lƠ x ph t nghiêm t ch c ngơn hƠng th ng m i lách lu t, phá rƠo ầ đ t o môi tr ng lƠnh m nh ho t đ ng ngơn hƠng  Trong vi c công b , ban hƠnh sách ph i th hi n tính nh t quán, có s đ nh h ng đ ngơn hƠng th ng m i không b đ ng ho t đ ng c a ngơn hƠng 4.2.2.3 Ki n ngh v i H i s Ngân hàng TMCP Eximbank  Ti p t c hoƠn thi n h th ng ch tiêu đánh giá h s tín nhi m đ i v i doanh nghi p, qua xác đ nh vi c m r ng hay thu h p tín d ng m t cách hi u qu , t ng c ng giám sát tín d ng Khi x p h ng khách hƠng s giúp qu n lỦ kho n vay hi u qu h n, h n ch r i ro tín d ng khơng n m b t đ c tình hình th c t c a khách hƠng Cho phép nh n đ nh chung v r i ro c a kho n vay, phát hi n s m kho n vay có kh n ng b t n th t, hay khó thu h i t có nh ng bi n pháp x lỦ thích h p vƠ k p th i  C n ban hƠnh, công b thông tin t NHNN m t cách nhanh chóng, xác vƠ th hi n quan m quán tri t nghiêm túc ch p hƠnh quy đ nh đ n chi nhánh, m giao d ch tránh tình tr ng ho t đ ng ngơn hƠng b méo mó, bi n d ng gơy b t n h th ng SVTH: Hu nh T n Vi t 51 Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long PH N K T LU N tƠi nghiên c u “phơn tích tình hình cho vay khách hƠng doanh nghi p t i Eximbank Tơn S n Nh t” đƣ đ t đ c nh ng k t qu sau:  Gi i thi u khái quát v hình nh, th ng hi u cho đ n s n ph m d ch v c a Ngơn hƠng Eximbank  Cung c p thông tin c b n v quy đ nh đ i v i vi c cho vay nh u ki n cho vay, tƠi s n đ m b o, th i h n cho vay, lƣi su t vƠ h n m c cho vay  Cung c p thông tin v quy trình th c hi n th m đ nh, xét t cho vay c a đ i v i h s khách hƠng doanh nghi p  Phơn tích vƠ đánh giá t ng đ i v ho t đ ng c a Eximbank Tơn S n Nh t Giúp ng i đ c có nhìn rõ h n gi a lỦ thuy t so v i th c t Do nh ng gi i h n v th i gian, kinh nghi m vƠ cách th c ti p c n tƠi li u t i đ n v nên đ tƠi nh ng h n ch nh t đ nh Vi c nghiên c u phơn tích ho t đ ng cho vay ch a th sơu vƠo nhóm ngƠnh, lo i hình doanh nghi p c ng nh ch a th hi n h t đ c quy trình ho t đ ng thu h i n , qu n lỦ n Tuy nhiên, v i kho ng th i gian ng n ng i th c t p t i Eximbank Tơn S n Nh t, nh ng thông tin đ c thu th p, ghi nh n vƠ đ a vƠo báo cáo c ng ph n nƠo h u ích cho b n sinh viên i t ng thi u nhi u kinh nghi m vƠ ch a có nhi u d p tham gia tr c ti p vƠo ho t đ ng c a Ngơn hƠng Vi c sơu tìm hi u vƠ phát tri n đ tƠi nghiên c u lƠ th c s c n thi t, hi v ng c h i đ c ti p t c th c hi n nghiên c u s đ n t ng lai g n SVTH: Hu nh T n Vi t 52 Khóa lu n t t nghi p GVHD: ThS Võ Minh Long DANH M C TẨI LI U THAM KH O  Lu t Các t ch c tín d ng n c C ng hòa xƣ h i ch ngh a Vi t Nam 2010  PGS.TS Nguy n Minh Ki u (2011), Nghi p v ngân hàng th l n th hai, NXB Lao ng m i, tái b n ng Xƣ H i  PGS.TS Nguy n Minh Ki u, Tín d ng Th m đ nh tín d ng Ngân hàng, NXB Tài Chính  H c li u m c a ch ng trình gi ng d y kinh t Fulbright vƠ m t s bƠi vi t c a TS V ThƠnh T Anh: http://www.fetp.edu.vn/vn/hoc-lieu-mo-fetp/hoclieu-mo-fetp/  BƠi đ ng c a tác gi HoƠng Xuơn H ng http://www.voer.edu.vn/module/kinhte/tong-quan-ve-tin-dung-ngan-hang.html  Các tƠi li u, v n b n quy đ nh h ng d n đ c cung c p t i Eximbank chi nhánh Tơn S n Nh t  Website c a NHTM Eximbank: www.eximbank.com.vn  Khóa lu n t t nghi p c a niên khóa tr c t i i hoc M TP H Chí Minh SVTH: Hu nh T n Vi t 53