g rủi ro mà các nhà nhập khẩu thường gặp phải khi thực hiện phương thức chuyển tiền bằng điện và đề xuất một số giải pháp hạn chế, phòng ngừa rủi

BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU I Giới thiệu phương thức toán quốc tế Tổng quan phương thức toán quốc tế Các phương thức toán quốc tế phổ biến 2.1 Phương thức chuyển tiền( remittance) 2.1.1 Khái niệm 2.1.2 Các loại T/T 2.1.3 Quy trình tốn chuyển tiền điện 2.2 Phương thức ghi sổ( open account) 2.2.1 Khái niệm 2.2.2 Quy trình tốn ghi sổ 2.3 Phương thức nhờ thu( collection) 2.3.1 Khái niệm 2.3.2 Quy trình tốn nhờ thu 2.4 Phương thức tín dụng chứng từ (thanh toán L/C) 11 2.4.1 Khái niệm 11 2.4.2 Các loại L/C 11 2.4.3 Quy trình tốn thư tín dụng .16 II Những rủi ro mà nhà nhập gặp phải toán chuyển tiền điện 17 Những rủi ro mà nhà nhập thường gặp .17 Một số giải pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro 17 NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động TTQT đóng vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia khơng thể phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích lũy trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế bối cảnh quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trò hoạt động TTQT ngày khẳng định.Đối với nước ta, phát triển kinh tế đối ngoại tất yếu khách quan nhằm phục vụ nghiệp phát triển kinh tế, xây dựng đất nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Hơn năm kể từ gia nhập WTO, kinh tế nước ta chứng kiến chuyển biến tích cực mạnh mẽ Hoạt động giao thương mở rộng khiến nhu cầu làm ăn với cơng ty nước ngồi doanh nghiệp nước tăng vọt Thanh toán quốc tế từ phát triển tất yếu khách quan để đáp ứng nhu cầu thương mại quốc tế doanh nghiệp nước TTQT mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân TTQT khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác TTQT góp phần giải mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy hanh q trình lưu thơng hàng hóa phạm vi quốc tế Nếu hoạt động TTQT tiến hành nhanh chóng, an tồn khiến hoạt động lưu thơng hàng hóa tiền tệ người mua, người bán diễn trơi chảy, an tồn hơn.Trong thời đại tồn cầu hóa nay, hoạt động xuất nhập diễn ngày nhiều phương thức toán quốc tế ngày trở nên phổ biến, việc toán người bán người mua vị trí địa lý cách xa nhau, với rào cản ngơn ngữ, thói quen mua bán, luật lệ… không đơn giản Dẫn đến nhu cầu cần thiết phải có phương tiện để tốn tiện lợi, rủi ro Do phương thức tốn quốc tế ngày đa dạng phổ biến Những phương thức toán truyền thống tiền mặt dần thay phương thức tốn đại hơn, nhanh chóng Bạn thử hình dung bạn có quan hệ đối tác làm ăn với thương nhân nước ngồi mà bạn khơng có phương thức tốn quốc tế nào? Hẳn kinh doanh Những phương thức toán quốc tế nhiều Các doanh nhân sử dụng chúng cách thông dụng hoạt động giao thương Nhưng tính chất đặc biệt nên dễ gặp rủi ro Yêu cầu đặt doanh nghiệp cần có kiến thức vững phương thức toán quốc tế định áp dụng lần giao thương Mỗi phương thức tốn có ưu điểm nhược điểm riêng, doanh nghiệp dựa vào khả mà áp dụng loại phương thức tốn phù hợp Bố cục gồm có phần: I Giới thiệu phương thức toán quốc tế NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ II Những rủi ro mà nhà nhập thường gặp phải thực phương thức chuyển tiền điện đề xuất số giải pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro Do cịn nhiều hạn chế kiến thức chun mơn thời gian nghiên cứu nên viết khơng thể tránh khỏi có sai sót Nhóm em mong nhận góp ý giáo bạn để đề tài hoàn thiện I Giới thiệu phương thức toán quốc tế Tổng quan phương thức toán quốc tế: Phương thức toán quốc tế việc tổ chức trình trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người xuất người nhập Thực chất phương thức toán cách thức người bán thu tiền người mua trả tiền Trong bn bán quốc tế lựa chọn nhiều phương thức toán khác Tuy vậy, việc lựa chọn phương thức phải xuất phát từ nhu cầu người bán, thu tiền nhanh, đầy đủ từ yêu cầu người mua nhập hàng số lượng, chất lượng thời gian ghi hợp đồng Trong ngoại thương có phương thức toán quốc tế sau thường áp dụng:     Phương thức chuyển tiền( remittance) Phương thức ghi sổ( open account) Phương thức nhờ thu( collection of payment) Phương thức tín dụng chứng từ( documentary credit) Hiện nay, phương thức tín dụng chứng từ phương thức áp dụng phổ biến toán quốc tế Các phương thức toán quốc tế phổ biến nay: 2.1 Phương thức chuyển tiền( remittance): 2.1.1 Khái niệm: Phương thức chuyển tiền phương thức toán theo người trả tiền yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người hưởng lợi địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Phương thức tốn chuyển tiền thực hai hình thức chủ yếu sau: - Chuyển tiền thư (Mail transfer, M/T): hình thức chuyển tiền lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung thư mà ngân hàng gửi cho ngân hàng toán qua bưu điện NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ - Chuyển tiền điện (Telegraphic transfer, T/T): hình thức lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện mà ngân hàng gửi cho ngân hàng toán qua fax, telex thông qua mạng liên lạc viễn thông SWIFT 2.1.2 Các loại T/T:  Có hình thức chuyển tiền điện:  T/T hay T/T after: đến thời điểm toán, người nhập đến ngân hàng mở tài khoản( TK), chuyển tiền vào TK tối thiểu số tiền cần toán Ngân hàng chuyển tiền sang TK người xuất ngân hàng nước ngồi Sau người nhập phải nộp đầy đủ hồ sơ chứng từ( thủ tục hải quan, hợp đồng ) cho ngân hàng  T/TR( T/T right) hay T/T advance: thủ tục T/TR hoàn toàn giống với T/T khác chỗ người nhập phải nộp đầy đủ chứng từ cho ngân hàng trước, sau tiền chuyển cho người xuất 2.1.3 Quy trình tốn chuyển tiền điện:  Thông thường tham gia vào nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế gồm có bên:  Người nhập – người chuyển tiền ( Remitter)  Người xuất – người thụ hưởng (Beneficiary)  Ngân hàng người nhập – Ngân hàng chuyển (Remitting Bank)  Ngân hàng người xuất – ngân hàng đại lý( hay chi nhánh)ngân hàng trả tiền (Paying Bank) Sơ đồ 1: Quy trình tốn chuyển tiền điện NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ (3) Ngân hàng trả tiền (Paying Bank) Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) (5) Người thụ hưởng (Beneficiary) (4) (1) (2) Người chuyển tiền (Remitter) Giải thích quy trình: (1) Người xuất khẩu(XK) chuyển giao hàng chứng từ hàng hoá cho người nhập khẩu(NK) (2) Người nhập sau kiểm tra hàng hoá (hoặc chứng từ hàng hoá), thấy phù hợp yêu cầu theo thoả thuận đôi bên, viết giấy yêu cầu chuyển tiền (lệnh chyển tiền) gửi đến NH phục vụ đề nghị chuyển tiền cho nhà XK nước (3) Ngân hàng chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý (hoặc chi nhánh) - ngân hàng trả tiền gửi giấy báo nợ cho người NK (4) (5) Ngân hàng trả tiền toán tiền cho người thụ hưởng gửi giấy báo có cho họ Nhận xét: Phương thức chuyển tiền có ưu điểm đơn giản, dễ dàng, tốc độ tốn nhanh chóng (nếu áp dụng T/T) với chi phí thấp (thường từ 0,15%- 0,2% trị giá số tiền chuyển) nên thường bên muốn áp dụng Tuy nhiên phương thức toán chứa đựng khả rủi ro lớn cho bên nên áp dụng trường hợp hai bên mua bán có tin cậy, tín nhiệm lẫn giá trị tốn khơng lớn 2.2 Phương thức ghi sổ( open account): 2.2.1 Khái niệm: Phương thức ghi sổ phương thức toán người bán mở tài khoản ( sổ) để ghi nợ người mua Sau người bán hoàn thành việc giao hàng hay cung cấp dịch vụ, theo đó, đến thời hạn quy định người mua trả tiền cho người bán NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ Nhận xét: Phương thức toán ghi sổ phương thức tốn có lợi cho nhà nhập áp dụng nhà xuất muốn cấp tín dụng cho nhà nhập (bán hàng trả chậm) thường sử dụng trường hợp sau: - Hai bên có quan hệ mua bán thường xun với số lượng khơng lớn có tin cậy lẫn - Nhà xuất gửi hàng cho nhà nhập khẩu/đại lý phân phối nước bán - Thanh tốn phí dịch vụ cước phí vận tải, bảo hiểm, bưu điện, tiền hoa hồng, phí ủy thác, lãi cho vay lợi tức đầu tư 2.2.2 Quy trình tốn ghi sổ: Sơ đồ 2: Quy trình tốn ghi sổ Giải thích quy trình: (1) Người bán giao hàng/ dịch vụ gửi chứng từ cho người mua (2) Người bán ghi nợ vào tài khoản gửi giấy báo nợ cho người mua (3) Định kỳ toán( tháng, quý , năm) người mua đến ngân hàng làm thủ tục chuyển tiền trả cho người bán (4) Ngân hàng nhập chuyển tiền trả cho người xuất thông qua ngân hàng dịch vụ người xuất (5) Ngân hàng báo có cho người xuất 2.3 Phương thức nhờ thu( collection): 2.3.1 Khái niệm: NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ Phương thức nhờ thu phương thức tốn, người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng ký phát hối phiếu đòi tiền người mua, ủy thác cho ngân hàng thu hộ số tiền ghi tờ hối phiếu 2.3.2 Quy trình tốn nhờ thu:  Các bên tham gia nghiệp vụ nhờ thu:  Người XK – người ủy thác thu: Principal  Ngân hàng chuyển chứng từ – ngân hàng ủy thác thu: Remitting bank  Ngân hàng thu hộ – đồng thời ngân hàng xuất trình chứng từ: collecting bank  Người trả tiền – người NK ngân hàng người NK định: Drawee  Căn vào nội dung chứng từ gửi đến ngân hàng nhờ thu mà người ta chia phương thức toán thành hai loại: - Nhờ thu phiếu trơn (Clean collections): Là phương thức toán, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài (hối phiếu, kỳ phiếu, séc, giấy nhận nợ hay cơng cụ tốn khác), cịn chứng từ thương mại (chứng từ vận tải, hoá đơn, bảo hiểm ) gửi trực tiếp cho người nhập khẩu, khơng thơng qua ngân hàng Sơ đồ 3: Quy trình nhờ thu phiếu trơn (3) NHNT (Remitting Bank) (6) NHTH (Collecting Bank) (2) (7) (5) (4) 10 (0) Người uỷ thác (Pricipal) (1) Người trả tiền (Drawee) NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ Giải thích quy trình: (0) Ký kết hợp đồng mua bán, điều khoản tốn quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu phiếu trơn” (1) Người xuất giao hàng cho người nhập theo quy định hợp đồng (2) Người xuất lập đơn yêu cầu nhờ thu gửi chứng từ tài tới ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng gửi nhờ thu lập Lệnh nhờ thu chứng từ tài đến ngân hàng thu hộ (4) Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu tới người nhập (5) Người nhập lập lệnh toán gửi đến ngân hàng thu hộ gửi hối phiếu chấp nhận toán đến ngân hàng thu hộ (6) Ngân hàng thu hộ chuyển giá trị nhờ thu, hối phiếu chấp nhận, kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhận nhờ thu (7) Ngân hàng gửi nhờ thu chuyển trả giá trị nhờ thu, hối phiếu chấp nhận, kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho người xuất - Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection): Là phương thức tốn, chứng từ gửi nhờ thu bao gồm: (i) chứng từ thương mại với chứng từ tài chính, (ii) chứng từ thương mại mà khơng có chứng từ tài gửi Ngân hàng thu hộ trao chứng từ cho người nhập sau người đáp ứng yêu cầu lệnh nhờ thu NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ Sơ đồ 4: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ Chú thích: (0) Ký kết hợp đồng mua bán, điều khoản toán quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ” (1) Người xuất giao hàng cho người nhập theo quy định hợp đồng (2) Người xuất lập đơn yêu cầu nhờ thu gửi chứng từ (bao gồm chứng từ thương mại chứng từ tài chính, có) tới ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng gửi nhờ thu lập Lệnh nhờ thu gửi chứng từ toán đến ngân hàng thu hộ (4) Ngân hàng thu hộ thơng báo Lệnh nhờ thu xuất trình chứng từ cho người nhập (5) Người nhập lập lệnh toán gửi đến ngân hàng thu hộ gửi hối phiếu chấp nhận toán đến ngân hàng thu hộ (6) Ngân hàng thu hộ trao chứng từ hàng hoá để người nhập nhận hàng (7) Ngân hàng thu hộ chuyển giá trị nhờ thu, hối phiếu chấp nhận, kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhận nhờ thu NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ (8) Ngân hàng gửi nhờ thu chuyển trả giá trị nhờ thu, hối phiếu chấp nhận, kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho người xuất Ưu điểm bên Đối với nhà xuất khẩu: - Nhà xuất chắn chứng từ trao cho nhà nhập sau người toán hay chấp nhận tốn - Nhà xuất có quyền đưa nhà nhập tồ người khơng trả tiền hối phiếu chấp nhận đến hạn tốn - Có thể định người đại diện nước nhà nhập thay mặt để giải trường hợp nhà nhập khơng tốn khơng chấp nhận toán Thẩm quyền người đại diện phải xác định rõ ràng Đối với nhà nhập khẩu: - Nhà nhập kiểm tra chứng từ ngân hàng xuất trình trước tốn hay chấp nhận toán - Đối với D/A, nhà nhập sử dụng hay bán hàng hoá mà chưa phải toán hối phiếu đến hạn toán Đối với ngân hàng nhờ thu ngân hàng xuất trình: - Có thu nhập từ phí nhờ thu, từ giao dịch mua bán ngoại tệ từ giao dịch khác có liên quan - Mở rộng tín dụng tài trợ thương mại - Tăng cường mối quan hệ với ngân hàng đại lý, tạo tiềm giao dịch đối ứng Hiện nay, nghiệp vụ nhờ thu toán quốc tế thường tiến hành theo Quy tắc thống nhờ thu- Uniform Rules for Collection – viết tắt URC số 522 Phòng Thương mại quốc tế Theo URC 522, chứng từ nhờ thu chứng từ tài và/hoặc chứng từ thương mại + Chứng từ tài – financial documents hối phiếu, kỳ phiếu, séc chứng từ tương tự nhằm mục đích chi trả 10 NHĨM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ + Chứng từ thương mại- commercial documents hoá đơn, vận tải đơn, chứng từ quyền sở hữu chứng từ tương tự chứng từ khơng phải chứng từ tài 2.4 Phương thức tín dụng chứng từ (thanh tốn L/C): 2.4.1 Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận mà ngân hàng( ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng( người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền đó, người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề văn gọi thư tín dụng( Letter of creditL/C) Tín dụng thư hoạt động theo nguyên tắc độc lập tuân thủ nghiêm ngặt Theo điều UCP600: “Tín dụng chứng từ thoả thuận bất kỳ, cho dù mô tả gọi tên nào, thể cam kết chắn không huỷ ngang ngân hàng phát hành việc tốn xuất trình phù hợp” Thư tín dụng (L/C) hình thành sở hợp đồng mua bán, sau đời lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán Trong nghiệp vụ L/C, ngân hàng giao dịch vào chứng từ, không liên quan đến hàng hố Ngân hàng ngồi vai trị người trung gian cịn người cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu, người cam kết trả tiền cho người xuất 2.4.2 Các loại L/C: Theo ủy ban kỹ thuật Nghiệp vụ ngân hàng thuộc ICC (Commission on Banking Technique and pratice) L/C phân loại theo cách sau:  Phân theo loại hình (hay vào tính chất cam kết NH mở) + Revocable L/c: L/C hủy ngang, sử dụng không đảm bảo quyền lợi người hưởng lợi L/C + Irrevocable L/c: hủy ngang loại L/c sử dụng phổ biến  Phân loại theo cách thực L/C 11 NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ + L/c có giá trị trực tiếp (streight L/C): loại L/C yêu cầu chứng từ xuất trình trực tiếp NH mở, địa điểm hết hạn hiệu lực NH mở (tại quầy giao dịch), L/C thường ghi …presentation is made at our counter on or before expiry date Cam kết trả tiền NH mở có giá trị người hưởng + L/C có giá trị chiết khấu (negotiation L/C): loại L/c cho phép người hưởng chiết khấu chứng từ NH định ( nominated bank) hay NH (free negotiation, available at any bank) Trong L/C NH mở cam kết hoàn trả tiền cho NH chiết khấu định hay NH chiết khấu theo quy định L/c Người hưởng lợi L/C xuất trình chứng từ NH định NH NH mở họ không muốn qua NH thứ hai Trên thực tế người hưởng ln xuất trình chứng từ NH thơng báo (NH người hưởng) NH xuất trình chứng từ để xin chiết khấu đồng ý chiết khấu từ chối mà kiểm tra chứng từ gửi toán NH mở họ khơng muốn ứng tiền trước cho người hưởng NH chiết khấu (được định người hưởng chọn ) ln có quyền bảo lưu thực việc chiết khấu, trừ ghi thêm từ khơng bảo lưu vào hối phiếu chứng từ chiết khấu trừ NH xác nhận  Phân loại theo thời hạn trả tiền +L/C trả (L/C at sight): ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người hưởng lợi xuất trình chứng từ hợp lệ Trong L/C yêu cầu người hưởng lợi ký phát hối phiếu trả để đòi tiền +Deferred L/C - L/C trả chậm: loại L/C quy định việc trả tiền cho người bán thực hiên sau thời gian định kể từ ngày giao hàng (date of B/L) ngày xuất trình chứng từ Theo L/C này, người bán giao hàng xuất trình chứng từ L/C quy định Khi chứng từ ngân hàng xác định hợp lệ , ngân hàng chấp nhận toán thực việc trả tiền vào ngày đáo hạn quy định, lần nhiều lần theo thỏa thuận Người hưởng khơng bắt buộc phải ký phát hối phiếu trả sau để yêu cầu ngân hàng chấp nhận Nếu cần thiết phải sử dụng hối phiếu, người hưởng ký phát hối phiếu trả sau xuất trình với chứng từ trả xuất trình vào ngày đến hạn trả tiền L/C quy định Ở nước khu vực châu Á, L/C thường quy định sử dụng hối phiếu ngân hàng chấp nhận hối phiếu chứng từ người hưởng xuất trình hợp lệ, việc trả tiền thực vào ngày hối phiếu đáo hạn  Phân loại theo việc xác nhận L/C 12 NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ + L/C có xác nhận (confirmed L/C): loại L/C khơng hủy ngang NH mở NH khác xác nhận, tức đảm bảo trả tiền theo yêu cầu theo ủy nhiệm NH mở Sự xác nhận NH cam kết chắn cộng thêm vào cam kết chắn NH mở Việc xác nhận L/C thường người hưởng lợi đề nghị họ lkhông tin tưởng vào khả trả tiền ngân hàng mở không đánh giá khả tài ngân hàng mở L/C khơng chấp nhận rủi ro trị tồn hay tiềm ẩn nước ngân hàng mở Việc xác nhận L/C thể L/C văn thư riêng NH xác nhận có nghĩa vụ trả tiền, chấp nhận chiết khấu khơng bảo lưu người hưởng xuất trình chứng từ hợp lệ Trách nhiệm NH xác nhận tương tự trách nhiệm NH phát hành NH xác nhận L/C xác nhận L/C mà khơng xác nhận tu chỉnh sau (ví dụ tăng tiền, gia hạn hiệu lực tu chỉnh khác…) họ thấy phát sinh rủi ro toán Trong trường hợp này, trách nhiệm NH xác nhận giới hạn phạm vi mà họ xác nhận Trong thực tế, NH yêu cầu xác nhận thường NH thông báo Khi NH mở yêu cầu NH đại lý nước người hưởng thơng báo L/C, họ đề nghị NH thêm vào khơng xác nhận L/C (with or without confirmation- field 49 điện SWIFT) Khi NH thông báo đồng ý xác nhận, họ thơng báo xác nhận cho người hưởng văn Khi ngân hàng thông báo nước xác nhận L/C, người hưởng thu tiền nhanh NH mở thường không muốn L/C mà mở lại phải có NH khác xác nhận điều chứng tỏ uy tín NH mở bị giảm sút Do vậy, nhiều NH yêu cầu mở L/C xác nhận thường tìm cách né tránh việc yêu cầu NH khác xác nhận L/C cách yêu cầu NH khác mở L/C thay Trong L/C này, NH mở trở thành người xin mở L/C Phí xác nhận thường cao phí mở L/C nguyên tắc người mua trả Song hai bên thỏa thuận phân chia chi phí cho hai, người hưởng chịu chi phí bên ngịai nước người mở L/C phí xác nhận người hưởng gánh chịu +L/C khơng có xác nhận (unconfirmed L/C): L/C khơng huỷ ngang ngân hàng mở ngân hàng chịu trách nhiệm trả tiền, họ không yêu cầu không uỷ quyền cho ngân hàng khác đảm bảo việc trả tiền Khi người hưởng lợi tin tưởng vào khả trả tiền ngân hàng mở L/C tình hình trị ổn định quốc gia mà ngân hàng mở đóng trụ sở, L/C sử dụng TTQT L/C hủy ngang, khơng xác nhận 13 NHĨM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ  Phân loại theo đặc điểm sử dụng + L/c chuyển nhượng (transferable L/c): L/C mà theo đó, người hưởng lợi (First beneficiary) có quyền chuyển nhượng tồn hay phần L/C cho hay nhiều người hưởng lợi thứ hai (second ben) Trừ L/C có quy định khác (ví dụ: transferable without restritive), L/C chuyển nhượng chuyển nhượng lần từ người hưởng tới hay nhiều người hưởng thứ hai Tuy nhiên việc người hưởng thứ hai tái chuyển nhượng cho người hưởng đầu lại không bị cấm người hưởng đầu tiếp tục chuyển nhượng L/C cho người khác Những phần L/C chuyển nhượng cho nhiều người không vượt tổng số tiền L/C chuyển nhượng riêng rẽ miễn L/C khơng ngăn cấm giao hàng tốn phần L/C chuyển nhượng theo điều khoản, điều kiện quy định L/C, ngoại trừ: *Số tiền (thường hơn) *Đơn giá (thấp hơn) *Thời hạn hiệu lực (ngắn hơn) *Thời hạn xuất trình chứng từ (sớm hơn) *Thời hạn gửi hàng (có thể sớm hơn) Ngồi tên người hưởng lợi thứ thay cho tên người yêu cầu mở L/C + L/C giáp lưng back to back L/C: loại L/C hủy ngang mở sở L/C khác L/C giáp lưng L/C biệt lập mở sở với điều kiện L/C gốc co (còn gọi L/C thứ hai sở L/C thứ nhất) L/C giáp lưng dùng mua bán qua trung gian L/C chuyển nhượng Điều khác quan trọng hai loại L/C ngân hàng phát hành L/C giáp lưng hoàn tồn chịu trách nhiệm tốn chứng từ hợp lệ theo L/C mà mở khơng ràng buộc L/C gốc Nghĩa vụ hai ngân hàng phát hành L/C gốc L/C giáp lưng hoàn toàn độc lập với Người hưởng L/C gốc trở thành người mở L/C giáp lưng nên họ phải thực nghiêm ngặt nghĩa vụ người mở L/C Trong nghiệp vụ L/C giáp lưng người cung cấp hàng hóa hồn tồn n tâm tốn họ có nghĩa vụ thực L/C thứ hai người trung gian mở + L/C đối ứng reciprocal L/C: loại L/C có hiệu lực có L/C khác đối ứng với phát hành L/C sử dụng giao dịch hàng đổi 14 NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ hàng gia công hàng xuất Cả hai bên người mua, người bán Đặc điểm bật L/C điều khoản toán Trong L/C quy định: việc chấp nhận /hoặc tốn L/C có hiệu lực sau ngân hàng phát hành nhận đủ số tiền theo L/C số…ngày… ngân hàng… phát hành (the acceptance and/or pay ment under this L/C is valid only after our receipt of full proceeds under L/C no… dated…issued by…) Đơn giản hai L/C ghi toán L/C khác đối ứng với mở L/C đối ứng xét chất nửa L/C cam kết có điều kiện ngân hàng Ở nước khác, từ lâu người ta khơng cịn sử dụng loại L/C Hơn nữa, ICC không xếp L/C đối ứng danh mục loại L/C sử dụng Song Việt nam, loại L/C sử dụng, đặc biệt quan hệ gia cơng tái xuất giúp nhà kinh doanh VN gia cơng hàng xuất mà khơng cần vốn, tạo thuận lợi q trình tích luỹ vốn, tiến tới chủ động mua nguyên liệu bán sản phẩm thị trường giới theo chiến lược hoạt động + L/C tuần hồn – Revolving L/C: loại L/C mà sau sử dụng xong lại tiếp tục có giá trị L/C tuần hoàn theo cách: +Tự động( automatic): sau sử dụng xong L/C lại tự động có giá trị cũ, không cần thông báo ngân hàng mở Trong L/C ghi: we open irrevocable L/C revolving monthly The full amount again becomes available under the same terms and conditions, on the first day of each calendar month +Bán tự động (part automatic): sau sử dụng L/C, thời hạn định, khơng có thơng báo từ phía ngân hàng mở L/C L/C với điều kiện tương tự lại tiếp tục có hiệu lực Trong L/C ghi: this will be operative for the second & third shipment unless otherwise noticed by us +Hạn chế (restrictive): phải có thơng báo ngân hàng mở hiệu lực L/C tái lập L/C có giá trị L/C ghi: reinstatement by us by way of amendment L/C tuần hồn theo số tiền theo thời gian Khi tuần hoàn theo thời gian, L/C phải ghi rõ ngày hết hiệu lực lần tuần hoàn, đồng thời phải quy định rõ L/C tuần hồn tích lũy hay khơng tích luỹ + Red clause L/C (anticipatory )- L/C có điều khoản đỏ : loại L/C có điều kiện cho phép người hưởng nhận khoản tiền trước giao hàng sở hối phiếu trơn hối phiếu kèm theo chứng từ chứng minh có hàng để giao biên lai kho hàng (warrant hay warehouse’receipt), biên lai người giao nhận (forwarder’receipt)…Thông thường nhận khoản tiền ứng trước này, 15 NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ người hưởng lợi viết cam kết cho ngân hàng xuất trình chứng từ theo quy định L/C sau Khoản ứng trước khấu trừ vào tiền toán chứng từ + Stand-by L/C – L/C dự phịng: L/C khơng thể hủy ngang ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người hưởng lợi có vi phạm hợp đồng hay thỏa thuận từ phía người xin mở L/C Trong L/C dự phòng, ngân hàng mở ghi rõ L/C có giá trị thực có vi phạm nghĩa vụ người xin mở L/C, ngược lại khơng có vi phạm ấy, L/C dự phịng khơng thực L/C dự phịng sử dụng hình thức bảo lãnh phạm vi rộng bao gồm hoạt động thương mại, tài chính… 2.4.3 Quy trình tốn thư tín dụng: Sơ đồ 5: Quy trình tốn thư tín dụng Giải thích quy trình: (1) Người xuất người nhập kí kết hợp đồng thương mại với điều khoản toán theo phương thức L/C (2) Người nhập làm thủ tục xin mở L/C gửi đến ngân hàng phục vụ yêu cầu mở L/C cho người xuất hưởng (3) Trên sở đơn xin mở L/C người nhập khẩu, ngân hàng mở L/C chuyển L/C sang ngân hàng thông báo để báo cho người xuất biết 16 NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ (4) Khi nhận thơng báo mở L/C từ ngân hàng mở L/C ngân hàng thơng báo thơng báo tồn nội dung việc mở L/C cho người xuất (5) Người xuất nhận L/C tiến hành kiểm tra L/C, chấp nhận L/C tiến hành giao hàng, khơng chấp nhận u cầu mở L/C phải điều chỉnh, sửa đổi bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng (6) Sau giao hàng người xuất lập chứng từ toán theo L/C gửi cho ngân hàng thông báo L/C để đựơc tốn (7) Ngân hàng thơng báo chuyển chứng từ toán sang để ngân hàng mở L/C xem xét việc trả tiền (8) Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C trích tiền chuyển sang ngân hàng thơng báo để ghi Có cho người thụ hưởng Nếu khơng phù hợp từ chối tốn (9) Ngân hàng thơng báo ghi Có gửi giấy báo Có cho người thụ hưởng (10) Ngân hàng mở L/C trích tài khoản báo Nợ cho người nhập (11) Người nhập xem xét chấp nhận trả tiền ngân hàng mở L/C trao chứng từ để người nhập nhận hàng II Những rủi ro mà nhà nhập thường gặp phải thực phương thức chuyển tiền điện Những rủi ro mà nhà nhập thường gặp:  Rủi ro nhà xuất khơng cung cấp hàng hố cung cấp hàng hố không yêu cầu nhà xuất  Rủi ro toán dựa chứng từ giả, chứng từ khơng trung thực, mâu thuẫn hàng hố chứng từ: Nếu đối tác không tin cậy hay đối tác có chủ ý “lừa đảo” doanh nghiệp bị lừa giấy tờ giả Ngoài ra, vấn đề mâu thuẫn hàng chứng từ quan trong, hàng hoá nhập bị hải quan tịch thu khơng có trùng khớp với giấy tờ  Các rủi ro khác như: lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hố xếp hàng khơng quy định Một số giải pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro: Rủi ro nhà xuất khơng cung cấp hàng hố cung cấp hàng hố không yêu cầu nhà xuất  Biện pháp:  Tìm hiểu bạn hàng kỹ lưỡng  Tham khảo ý kiến ngân hàng trình kinh doanh người xuất  Quy định hợp đồng điều khoản Penalty, quy định phạt bên khơng thực nghĩa vụ cách đầy đủ 17 NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ  Yêu cầu hai bên ký quĩ ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng  Xây dựng rõ lộ trình chuyển tiền: Ví dụ: chuyển trước % thời điểm nào?; Thanh tốn nốt phần cịn lại thời điểm nào?… - Thỏa thuận thời điểm chuyển tiền trùng với thời điểm giao hàng - Quy định rõ phương tiện chuyển tiền, chi phí chuyển tiền chịu  Yêu cầu công cụ ngân hàng như: Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond ( áp dụng hợp đồng lớn khách hàng không quen biết nhau) để đảm bảo quyền lợi nhà nhập Rủi ro toán dựa chứng từ giả, chứng từ không trung thực, mâu thuẫn hàng hoá chứng từ  Biện pháp:  Yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ, không yêu cầu chung chung  Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp  Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hố phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu ( lơ hàng có giá trị lớn)  Ðề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc ( chính) thẳng tới nhà nhập  Hố đơn thương mại địi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập Phịng Thương mại hố đơn lãnh ( Consular’s invoice)  Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất quốc tế cấp có giám sát kiểm tra ký xác nhận vào giấy chứng nhận đại diện phía nhà nhập  Giấy chứng nhận số lượng phải có giám sát đại diện phía nhà nhập đại diện thương mại Việt Nam  Cung cấp giấy chứng nhận kiểm tra ( Certificate of inspection) Các rủi ro khác như: lựa chọn hãng tàu khơng tin cậy, hư hỏng hàng hố xếp hàng không quy định  Biện pháp:  Giành quyền chủ động thuê tàu ( nhập theo điều kiện nhóm F)  Chỉ định hãng tàu tiếng, đặc biệt nên thuê tàu hãng có văn phịng giao dịch nước nhà nhập  Mua bảo hiểm cho hàng hố 18 NHĨM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ  Trong hợp đồng nên ràng buộc trách nhiệm nhà xuất vấn đề xếp hàng lên tàu nhập theo điều kiện FOB stowed, CFR stowed, CIF stowed… 19 NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BÀI THẢO LUẬN MÔN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ 20 NHÓM LỚP 1107 ITOM0611 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... nhập xem xét chấp nhận trả tiền ngân hàng mở L/C trao chứng từ để người nhập nhận hàng II Những rủi ro mà nhà nhập thường g? ??p phải thực phương thức chuyển tiền điện Những rủi ro mà nhà nhập thường. .. hỏng hàng hố xếp hàng khơng quy định Một số giải pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro: Rủi ro nhà xuất không cung cấp hàng hố cung cấp hàng hố khơng u cầu nhà xuất  Biện pháp:  Tìm hiểu bạn hàng... rủi ro mà nhà nhập thường g? ??p phải thực phương thức chuyển tiền điện đề xuất số giải pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro Do nhiều hạn chế kiến thức chuyên môn thời gian nghiên cứu nên viết tránh