Báo cáo tài chính công ty tư vấn xây dựng long biên

Q ÚA TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA C ÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG L ONG B IÊN

Vài nét về Công ty

- Tên đơn vị: Công ty Cổ phần tư vấn và xây dựng Long Biên

- Tên giao dịch: Long Bien conlusltant & contruction joint stock company

- Tên viết tắt: Long Biên C&C.,JSC

- Trụ sở chính: Nhà A, 404 Tập thể huyện ủy – Văn Điển – Thanh Trì – Hà Nội

- Email: xaydunglongbien@yahoo.com.vn

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103010690 do Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nội cấp ngày 20/01/2006

- Mã số thuế số: 0101877647 do Cục thuế Hà Nội cấp ngày 27/02/2006

Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổp phần tư vấn và xây dựng

1.1.1 Vài nét về Công ty

- Tên đơn vị: Công ty Cổ phần tư vấn và xây dựng Long Biên

- Tên giao dịch: Long Bien conlusltant & contruction joint stock company

- Tên viết tắt: Long Biên C&C.,JSC

- Trụ sở chính: Nhà A, 404 Tập thể huyện ủy – Văn Điển – Thanh Trì – Hà Nội

- Email: xaydunglongbien@yahoo.com.vn

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103010690 do Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nội cấp ngày 20/01/2006

- Mã số thuế số: 0101877647 do Cục thuế Hà Nội cấp ngày 27/02/2006

1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổp phần tư vấn và xây dựng Long Biên

Công ty cổ phần tư vấn và xây dựng Long Biên, được thành lập vào ngày 20 tháng 01 năm 2006, đã nhận giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103010690 từ phòng Đăng ký kinh doanh thuộc sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội.

Công ty Cổ phần Tư vấn và Xây dựng Long Biên được thành lập từ một xí nghiệp thuộc Công ty Cổ phần Cơ khí Xây dựng Cấp thoát nước, là một phần của Tổng công ty Xây dựng Cấp thoát nước Môi trường Việt Nam (VIWASEEN).

Công ty sở hữu đội ngũ cán bộ kỹ thuật được đào tạo chính quy với trình độ cao, có kinh nghiệm và năng lực trong quản lý và điều hành thi công xây lắp Đội ngũ này thường xuyên tham gia các chương trình đào tạo bổ sung nhằm nâng cao trình độ chuyên môn.

LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com

PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC

PHÒNG TCKT PHÒNG KHÁCH HÀNG PHÒNG HÀNH CHÍNH

Xưởng gia công và lắp dựng Phòng thiết kế Đội thi công công trình

C Ơ CẤU TỔ CHỨC CỦA C ÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG L ONG B IÊN

Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức của Công ty Cổ phần tư vấn và xây dựng Long Biên

C HỨC NĂNG CỦA TỪNG BỘ PHẬN

Giám đốc

Là người đại diện và chịu trách nhiệm pháp lý cao nhất của công ty, các đối tác bao gồm khách hàng và nhà cung cấp đều phải được thông báo và tham gia vào mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.

Phó giám đốc

Phó giám đốc Công ty là người hỗ trợ giám đốc điều hành trong các lĩnh vực được phân công, chịu trách nhiệm trước giám đốc và pháp luật về nhiệm vụ được giao Vị trí này được bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng và kỷ luật bởi tổng giám đốc Công ty.

Phòng Tài chính - Kế toán

Tham mưu cho chủ nhiệm công trình trong việc lập kế hoạch thu chi tài chính, cập nhật chứng từ và theo dõi sổ sách thu chi của ban chỉ huy công trình Hỗ trợ kỹ sư tư vấn và quản lý các khoản cấp phát, cho vay cùng khối lượng hàng tháng với các đội sau khi được chủ công trình phê duyệt.

Thực hiện đầy đủ các chính sách tài chính của nhà nước, bao gồm chế độ bảo quản, thuế và tiền lương cho văn phòng và các đội Đồng thời, tiến hành báo cáo định kỳ về thanh quyết toán công trình.

Phòng Khách hàng

Lập tiến độ thi công chi tiết và điều chỉnh tiến độ cho các đội thi công là cần thiết để đảm bảo phù hợp với tổng tiến độ của công trình Cần hỗ trợ các đội về mặt kỹ thuật, đảm bảo quy trình thi công được thực hiện đúng cách Đồng thời, thường xuyên làm việc với kỹ sư tư vấn giám sát để thống nhất các giải pháp kỹ thuật thi công được chấp thuận.

Phòng hành chính

Tham mưu quản lý hành chính, điều kiện sinh hoạt và làm việc cho các tổ đội thi công Quản lý quan hệ đối nội và đối ngoại, nắm vững phong tục tập quán địa phương, đồng thời giải quyết các chế độ chính sách theo quy định của nhà nước Chịu trách nhiệm trực tiếp trong việc quản lý bộ phận phục vụ điện nước, bảo trì, sửa chữa nhà cũ, quản lý đồ dùng xe cộ, văn phòng phẩm và các thiết bị liên quan.

Xưởng gia công và lắp dựng

- Gia công nguyên vật liệu phục vụ qúa trình xây dựng

- Lắp, dựng, hoàn thiện công trình như lắp đạt cửa, điện, hệ thống cấp thoát nước cho công trình xây dựng

Phòng thiết kế

- Thiết kế bản vẽ kỹ thuật công trình

- Dự trù nguyên vật liệu phục vụ cho quá trình xây dựng

Đội thi công công trình

Chịu trách nhiệm về kỹ thuật, chất lượng và tiến độ công trình, người thực hiện nhiệm vụ do chủ nhiệm giao cần đảm bảo mọi yếu tố liên quan Lãnh đạo đội cần tổ chức nơi ăn, chỗ ở, làm việc, kho xưởng, bến bãi và cung cấp phương tiện, thiết bị cùng nhân lực phù hợp với tiến độ và công nghệ thi công.

Kiểm tra đôn đốc hàng ngày về quy trình thi công đúng thiết kế, đảm bảo chất lượng.

Các phòng nghiệp vụ cùng các đội là một thể thống nhất có trách giúp đỡ nhau hoàn thành nhiệm vụ được chủ nhiệm công trinh giao.

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT, KINH DOANH CỦA CÔNG

K HÁI QUÁT NGÀNH NGHỀ KINH DOANH CỦA C ÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG L ONG B IÊN

Chúng tôi chuyên tư vấn thiết kế quy hoạch chung cho đô thị, quy hoạch chi tiết cho các khu công nghiệp, cũng như quy hoạch điểm dân cư nông thôn, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và hiệu quả cho các khu vực này.

- Thiết kế các công trình dân dụng và công nghiệp.

- Thiết kế nội, ngoại thất các công trình dân dụng và công nghiệp.

- Thiết kế các công trinhg đuờng bộ, thiết kế cấp thoát nước, thiết kế đường dây và trạm biến áp.

- Thi công các công trình xây dựng, xây dựng các công trình dân dụng công nghiệp, giao thông, thủy lợi, cấp thoát nước, công trình điện.

- Sản xuất các sản phẩm kim loại, gỗ cho kiến trúc xây dựng.

- Khai thác, mua bán nguyên vật liệu xây dựng.

- Mua bán thiết bị máy công nghiệp, xây dựng, văn phòng

Nghiên cứu hợp đồng và tài liệu liên quan

Lập kế hoạch thiết kế và dự toán

Nghiêm thu, bàn giao công trình

Thanh lý hợp đồng và lưu hô sơ

Q UY TRÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT , KINH DOANH CỦA C ÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG L ONG B IÊN

2.2.1 Mô tả đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh chung của Công ty

Sơ đồ 2.1: Quy trình hoạt động sản xuất kinh doanh chung

Mô tả các bước thực hiện:

- Buớc1: Tiếp nhận dự án

Phòng Khách hàng tiếp nhận dựán từ chủđầu tư và khách hàng

- Bước 2: Nghiên cứu hợp đồng và tài liệu liên quan

Chủ nhiệm dự án cần liên hệ với các bộ phận chức năng trong Công ty và khách hàng để thu thập tài liệu liên quan đến dự án Sau đó, lập danh sách tài liệu để quản lý hiệu quả.

Bước 3: Lập kế hoạch thiết kế và dự toán là rất quan trọng để đảm bảo chất lượng công trình và tiến độ thi công Chủ nhiệm dự án cần phối hợp với các phòng ban để xây dựng kế hoạch chi tiết, nhằm kiểm soát quá trình thực hiện Kế hoạch này sẽ được Chủ nhiệm dự án quản lý và cập nhật liên tục trong suốt thời gian thực hiện dự án.

Sau khi hoàn thiện kế hoạch thiết kế, Chủ nhiệm dự án sẽ trình bày kế hoạch này lên Giám đốc và khách hàng để kiểm tra và xác nhận các yêu cầu liên quan đến chất lượng và thời gian thực hiện.

Sau khi thông qua dựán, Chủ nhiệm dựán chuyển kế hoạch và bản thiết kế đến đội thi công để tiến hành thi công công trình

- Bước 6: Nghiệm thu, bàn giao công trình

Sau khi thi công hoàn tất, Phòng khách hàng cùng với khách hàng nghiệm thu công trình, bàn giao công trình đểđưa vào sử dụng.

- Bước 7: Thanh lý hợp đồng và lưu hồ sơ

Sau khi bàn giao công trình, khách hàng thanh toán hợp đồng, hợp đồng sẽđược lưu lại để làn cơ sở pháp lý khi có khiếu kiện xảy ra.

Bước 4: Ký kết hợp đồng

Bước 5: Thi công công trình

Bước 2: Gặp gỡ khách hàng Bước 1: Tìm kiếm khách hàng

2.2.2 Mô tả công việc cụ thể tại phòng khách hàng

Sơ đồ 2.2 : Quy trình cụ thể tại phòng kế khách hàng

- Bước 1: Tìm kiếm khách hàng

Công ty chuyên hoạt động trong lĩnh vực xây dựng cơ bản và tư vấn thiết kế, một ngành đang được chú trọng hiện nay Nhờ uy tín lâu năm trên thị trường và mối quan hệ rộng rãi với các đối tác, công ty đã thu hút được lượng khách hàng lớn và ổn định hơn so với các đối thủ cùng ngành.

Bước 2: Gặp gỡ khách hàng là một bước quan trọng trong quy trình làm việc Sau khi xác định được khách hàng, nhân viên từ phòng khách hàng và phòng thiết kế sẽ gặp gỡ để hiểu rõ yêu cầu của khách hàng Tiếp theo, đội ngũ sẽ tiến hành khảo sát vị trí xây dựng để đảm bảo đáp ứng đúng nhu cầu của khách hàng.

Sau khi khảo sát vị trí xây dựng, phòng thiết kế sẽ lập danh sách các vật tư phụ cần thiết cho việc lắp đặt thiết bị Dựa trên danh sách này, phòng khách hàng sẽ cung cấp bảng báo giá chi phí xây dựng và lắp đặt cho khách hàng.

- Bước 4: Ký kết hợp đồng

Khi khách hàng nhận được bảng báo giá và thông tin chi tiết về thiết bị, cùng với sự tư vấn từ phòng thiết kế, họ sẽ có cơ sở để quyết định liệu có nên tiến hành xây dựng hay không, từ đó ký kết hợp đồng với công ty cung cấp thiết bị.

- Bước 5: Thi công công trình Đội thi công công trình tiến hành xây dựng dựa trên bản thiết kế công trình

Công ty Cổ phần tư vấn và xây dựng Long Biên áp dụng hình thức thắt chặt tín dụng trong hoạt động của mình Khi ký hợp đồng, khách hàng cần thanh toán một khoản tiền đặt cọc trước, và số tiền còn lại sẽ được thanh toán khi hoàn thành và bàn giao công trình Để khuyến khích khách hàng thanh toán sớm, công ty cũng sẽ cung cấp chiết khấu thanh toán hấp dẫn.

K ẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA C ÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG L ONG B IÊN

2.3.1 Tình hình doanh thu - chi phí - lợi nhuận năm 2010 và 2011 của Công ty

Bảng 2.1 Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2010 và năm 2011 của Công ty Đơn vị tính: VND

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2010 Chênh lệch

Lợi nhuận gộp 1.162.893.899 335.528.823 827.365.076 246,59 Doanh thu tài chính 2.606.179 568.796 2.037.383 358,19

Chi phí tài chính - - - - trong đó: chi phí lãi vay - - - -

(Nguồn: Phòng Tài chính - Kế toán)

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm 2011 đã tăng mạnh 453,87% so với năm 2010, từ 2.443.254.820 đồng lên 13.532.460.907 đồng Đây là sự tăng trưởng đáng khích lệ, phản ánh hiệu quả kinh doanh qua việc hoàn thành nhiều công trình xây dựng cơ bản như cải tạo, nâng cấp đường và hệ thống tiêu thoát nước tại phường Phúc Lợi, xây dựng hạ tầng chợ dân sinh Lĩnh Nam, và công trình cấp nước khu tái định cư quận Hoàng Mai Sự gia tăng doanh thu này sẽ đóng góp tích cực vào doanh thu thuần của công ty trong năm 2012.

Trong các năm 2010 và 2011, Công ty không có khoản giảm trừ doanh thu nào, nhờ vào việc đảm bảo chất lượng và thời gian thực hiện cho tất cả các công trình xây dựng Sự gia tăng doanh thu từ hàng bán và dịch vụ không chỉ giúp doanh thu thuần của Công ty tăng lên mà còn nâng cao sự tin cậy của khách hàng đối với Công ty.

Năm 2011, doanh thu thuần của Công ty đạt 13.532.460.907 đồng, tăng 453,87% so với 2.443.254.820 đồng năm 2010 Sự gia tăng này chủ yếu nhờ vào doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng cao, cùng với việc giảm đáng kể các khoản giảm trừ doanh thu Kết quả này cho thấy hoạt động tiêu thụ và sản xuất của Công ty diễn ra thuận lợi, góp phần nâng cao lợi nhuận.

Giá vốn hàng bán của Công ty trong năm 2011 đã tăng 486,87% so với năm 2010 do sự gia tăng giá nguyên vật liệu xây dựng như xi măng và sắt thép Sự tăng trưởng này vượt quá mức tăng doanh thu, dẫn đến nguy cơ sụt giảm lợi nhuận trong tương lai Do đó, Công ty cần tập trung vào việc quản lý giá cả nguyên liệu đầu vào và tìm kiếm nhà cung cấp có chi phí thấp hơn, đồng thời đảm bảo chất lượng sản phẩm.

Chi phí quản lý doanh nghiệp đã tăng 244.077.317 đồng vào năm 2011, tương ứng với mức tăng 143,78% so với năm 2010 Nguyên nhân chính của sự gia tăng này là do cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty còn nhiều tồn tại bất hợp lý Để gia tăng lợi nhuận, Công ty cần xem xét lại cơ cấu tổ chức và cắt bỏ những yếu tố không hợp lý.

- Lợi nhuận gộp: năm 2011tăng 246,59% (tăng 827.365.076 đồng) so với lợi nhuận gộp của năm trước.

- Lợi nhuận thuần: từ hoạt động kinh doanh năm 2011585.325.142đồng ứng với tỷ lệ

Mặc dù chi phí quản lý doanh nghiệp ở mức cao, nhưng lợi nhuận thuần của công ty đã tăng trưởng mạnh mẽ cả về giá trị lẫn tỷ lệ Điều này chứng tỏ nỗ lực đáng kể của công ty trong việc gia tăng lợi nhuận hàng năm.

- Lợi nhuận sau thuế :năm 2011541.195.119đồng tăng351,90% so với con số

Mặc dù chi phí quản lý và giá vốn hàng bán tăng cao, Công ty vẫn đạt lợi nhuận nhờ vào sự điều hành hiệu quả trong năm 2011, với lợi nhuận sau thuế tăng trưởng tích cực Điều này sẽ hỗ trợ trong việc trích lập các quỹ, chi trả cổ tức cho cổ đông, và bổ sung nguồn vốn cho năm sau Để ứng phó với những biến động của thị trường trong tương lai, Công ty cần nâng cao khả năng kiểm soát nguồn thu chi trong hoạt động sản xuất kinh doanh.

2.3.2.Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty

Bảng 2.2: Bảng cân đối kế toán năm 2010 và 2011 của Công ty Đơn vị tính: VND

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2010 Chênh lệch

I Tiền và các khoản tương đương với tiền 1.030.578.401 351.106.347 679.472.054 193,52

II Các khoản phải thu ngắn hạn 945.411.086 1.352.063.792 (406.652.706) (30,08)

1 Phải thu của khách hàng 446.930.447 1.238.896.400 (791.965.953) (63,93)

2 Trả trước cho người bán 478.993.439 107.602.392 371.391.047 345,15

4 Các khoản phải thu khác 19.487.200 5.565.000 13.922.200 250,17

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - - -

IV Tài sản ngắn hạn khác 3.587.121 0 3.587.121 -

1 Thuế GTGT được khấu trừ - - - -

2 Tài sản ngắn hạn khác 3.587.121 3.587.121 -

1 Tài sản cố định hữu hình 237.999.987 39.923.334 198.076.653 496,14

- Giá trị hao mòn lũy kế (62.747.584) (6.145.742) (56.601.842) 920,99

II Tài sản dài hạn khác 54.819.490 25.402.467 29.417.023 115,80

1 Tài sản dài hạn khác 54.819.490 25.402.467 29.417.023 115,80

1 Vay và nợ ngắn hạn 550.000.000 300.000.000 250.000.000 83,33

3 Người mua trả tiền trước 1.280.058.000 1.280.058.000 -

4 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 370.780.575 110.171.539 260.609.036 236,55

5 Phải trả người lao động - - - -

1 Vay và nợ dài hạn - - - -

2 Dự phòng phải trả dài hạn - - - -

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 1.000.000.000 1.000.000.000 0 0,00

2 Quỹ đầu tư phát triển - - - -

3 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 154.439.879 34.678.863 119.761.016 345,34

4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 541.195.119 119.761.016 421.434.103 351,90

(Nguồn: Phòng Tài chính - Kế toán) Tình hình tài sản:

Giá trị tổng tài sản trong năm 2011 tăng 107,35% so với năm 2010 từ 2.040.564.652 đồng lên 4.231.162.428 đồng Cụ thể như sau:

Vào năm 2011, Công ty đã tăng lượng tiền mặt và các khoản tương đương lên 679.472.054 đồng, tương ứng với tỷ lệ 193,52% so với năm 2010, nhằm đảm bảo khả năng thanh toán khi cần chi gấp Tuy nhiên, sự gia tăng này có thể dẫn đến chi phí cao trong việc dự trữ tiền mặt và làm ứ đọng vốn Do đó, Công ty cần xem xét tình hình kinh tế thị trường hiện tại để đưa ra các phương án dự trữ tiền mặt và chứng khoán ngắn hạn hợp lý.

- Các khoản phải thu ngắn hạn: năm 2011 của Công ty giảm 406.652.706 đồng tương ứng với tỷ lệ 30,08% so với năm trước Trong đó

Khoản phải thu khách hàng trong năm 2011 đã giảm 791.965.953 đồng, tương đương 63,93%, nhờ vào chính sách thắt chặt tín dụng, hạn chế tình trạng khách hàng chiếm dụng vốn Tuy nhiên, chính sách này cũng đã tạo ra khó khăn cho Công ty trong việc thu hút khách hàng đến với các sản phẩm và dịch vụ của mình.

Vào năm 2011, khoản trả trước cho người bán đã tăng mạnh lên 371.391.047 đồng, tương ứng với mức tăng 345,15% Sự gia tăng này chủ yếu do Công ty chủ động ứng trước cho nhà cung cấp vật liệu xây dựng nhằm đối phó với tình trạng giá cả leo thang do lạm phát, đồng thời đảm bảo nguồn vật tư cần thiết cho các công trình đang thi công.

Tỷ lệ hàng tồn kho của Công ty năm 2011 đã tăng 619,95% so với năm 2010, tương đương với 1.686.697.631 đồng, chủ yếu do việc tăng cường vật tư xây dựng cho các công trình đang thi công Sự gia tăng này gây lo ngại về khả năng ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh, vì hàng tồn kho lâu ngày có thể dẫn đến chi phí dự trữ và thanh lý hàng hư hỏng Ngược lại, việc không dự trữ đủ hàng cũng tiềm ẩn rủi ro, có thể khiến Công ty mất hợp đồng xây dựng hoặc thiếu vật tư cần thiết do giá cả tăng cao Do đó, Công ty cần đưa ra quyết định kịp thời dựa trên phân tích tình hình tiêu thụ hiện tại và dự báo cho năm sau để tránh những tổn thất không cần thiết.

Năm 2011, Công ty đã điều chỉnh cơ cấu đầu tư, tăng tỷ lệ đầu tư vào tài sản dài hạn, dẫn đến giá trị tài sản dài hạn tăng từ 39.923.334 đồng lên 237.999.987 đồng Sự tăng trưởng này chủ yếu nhờ vào việc đầu tư thêm máy móc phục vụ cho công tác xử lý mặt bằng thi công và quá trình xây dựng.

Năm 2011, Công ty đã huy động thêm 2.190.597.776 đồng, nâng tổng nguồn vốn lên 4.231.162.428 đồng Sự gia tăng này đã tạo điều kiện cho Công ty mở rộng hoạt động kinh doanh và tăng cường tính linh hoạt trong các hoạt động của mình.

Năm 2011, nợ phải trả của Công ty tăng 1.649.402.657 đồng, tương ứng với mức tăng 185,14% so với năm trước, cho thấy sự phụ thuộc lớn của Công ty vào nguồn vốn vay bên ngoài.

Nợ ngắn hạn của Công ty đã tăng 186,14%, từ 886.124.773 đồng năm 2010 lên 2.535.527.430 đồng năm 2011 Việc sử dụng nợ ngắn hạn với tỷ lệ cao đang trở thành xu hướng phổ biến trong các doanh nghiệp, do lãi suất vay ngắn hạn thường thấp hơn so với vay dài hạn Hơn nữa, Công ty không phải trả lãi cho các nguồn tài trợ từ nợ tích lũy và tín dụng thương mại, giúp tăng cường khả năng mở rộng thị trường.

P HÂN TÍCH MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH

2.4.1 Chỉ tiêu xác định cơ cấu tài sản và nguồn vốn

Bảng 2.3 Các chỉ tiêu về cơ cấu tài sản, nguồn vốn của Công ty Đơn vị tính: %

Chỉ tiêu Công thức tính Năm 2011 Năm 2000 Chênh lệch

1 Tỷ trọng Tài sản ngắn hạn

Tổng tài sản ngắn hạn 93,08 96,80 (3,72)

2 Tỷ trọng Tài sản dài hạn

Tổng tài sản dài hạn

3 Tỷ trọng Nợ Tổng nợ

4 Tỷ trọng vốn CSH Tổng vốn CSH

Tỷ trọng tài sản ngắn hạn phản ánh mức độ đầu tư của vốn kinh doanh vào tài sản ngắn hạn Năm 2011, tài sản ngắn hạn chiếm 93,0% tổng tài sản, giảm 3,72% so với năm 2010 (96,80%), cho thấy mỗi đồng vốn kinh doanh chỉ tạo ra 0,9308 đồng tài sản ngắn hạn Nguyên nhân của sự giảm này là do Công ty đã giảm khoản phải thu khách hàng tới 63,93%, cho thấy công ty đang thắt chặt tín dụng cấp cho khách hàng.

Tỷ trọng tài sản dài hạn của Công ty năm 2011 đã tăng lên 6,92%, tăng 3,72% so với năm 2010 (3,20%) Sự gia tăng này chủ yếu do Công ty đã đầu tư vào việc mua sắm tài sản cố định để phục vụ cho quá trình thi công và xây dựng công trình.

Tỷ trọng nợ cho biết số tiền nợ mà công ty sử dụng để tài trợ cho tài sản Năm 2011, tỷ lệ nợ phải trả trên nguồn vốn của công ty đạt 59,93%, tăng 16,5% so với năm 2010 Điều này có nghĩa là để tạo ra 1 đồng tài sản, công ty phải huy động 0,5993 đồng nợ, so với 0,4343 đồng nợ của năm trước Sự gia tăng này cho thấy công ty phải đối mặt với chi phí huy động vốn cao hơn và rủi ro tài chính lớn hơn, do đó cần có chiến lược quản lý và sử dụng nguồn vốn hiệu quả hơn.

Tỷ trọng vốn chủ sở hữu (CSH) phản ánh số tiền vốn của công ty được hình thành từ vốn chủ sở hữu Trong năm qua, tỷ lệ này đã giảm xuống còn 56,57%, cho thấy sự thay đổi trong cấu trúc tài chính của công ty.

Vào năm 2011, tỷ lệ vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp giảm xuống còn 40,07%, so với 56,57% của năm 2010 Điều này cho thấy rằng mỗi đồng vốn của doanh nghiệp chỉ được hình thành từ 0,4007 đồng vốn chủ sở hữu vào năm 2011, giảm so với 0,5657 đồng của năm 2010 Nguyên nhân chính là do nợ phải trả tăng 16,50% so với năm 2010, dẫn đến sự giảm sút trong khả năng tự chủ tài chính của công ty.

2.4.2 Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán

Bảng 2.4 Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán Đơn vị tính: Lần

Chỉ tiêu Công thức tính Năm 2011 Năm 2010 Chên h lệch

1 Khả năng thanh toán ngắn hạn

Tổng tài sản ngắn hạn

2 Khả năng thanh toán nhanh

3 Khả năng thanh toán tức thời

Tiền và các khoản tương đương tiền 0,41 0,40 0,01

Khả năng thanh toán ngắn hạn là chỉ tiêu quan trọng thể hiện khả năng của doanh nghiệp trong việc sử dụng tài sản ngắn hạn để thanh toán các khoản nợ đến hạn Vào năm 2010, hệ số thanh toán ngắn hạn của Công ty đạt 2,23 lần, tuy nhiên, đến năm 2011, chỉ số này đã giảm xuống còn 1,55 lần, cho thấy sự suy giảm trong khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của doanh nghiệp.

Tính đến năm 2011, mỗi đồng nợ ngắn hạn của Công ty được đảm bảo bởi 1,55 đồng tài sản ngắn hạn, giảm 0,68 đồng so với năm 2010 Mặc dù giá trị tài sản ngắn hạn tăng 1.963.104.100 đồng (tương đương 99,39%), nợ ngắn hạn cũng tăng 1.649.402.657 đồng (tăng 186,14%) so với năm trước Tuy nhiên, tỷ lệ này vẫn lớn hơn 1, cho thấy khả năng trả nợ ngắn hạn của Công ty được đảm bảo, khẳng định uy tín của Công ty trên thị trường.

- Khả năng thanh toán nhanh

Hệ số thanh toán nhanh cho thấy khả năng chi trả nợ ngắn hạn của doanh nghiệp mà không cần bán hàng tồn kho Năm 2011, mỗi đồng nợ ngân hàng được đảm bảo bằng 0,78 đồng tài sản ngắn hạn có tính thanh khoản cao, giảm 1,14 đồng so với năm 2010 Nguyên nhân chính là do lượng hàng tồn kho tăng mạnh 619,95% và nợ ngắn hạn cũng tăng 186,14% so với năm trước Điều này chỉ ra rằng khả năng thanh toán nhanh của công ty trong năm 2011 không tốt bằng năm 2010.

- Khả năng thanh toán tức thời

Khả năng thanh toán tức thời của Công ty trong năm 2011 đạt 0,41 lần, tăng nhẹ 0,01 lần so với năm 2010 Sự gia tăng này chủ yếu do tiền và các khoản tương đương tiền tăng 193,52%, vượt mức tăng của nợ ngắn hạn là 184,14% Tuy nhiên, hệ số này vẫn ở mức khá thấp, điều này tạo ra mối lo ngại về khả năng Công ty sẽ gặp rủi ro trong việc thanh toán cho nhà cung cấp và các khoản vốn tức thời.

2.4.3 Chỉ tiêu đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản

Bảng 2.5 Chỉ tiêu đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản Đơn vị tính: Lần

Chỉ tiêu Công thức tính Năm

Hiệu suất sử dụng tổng tài sản

Chỉ tiêu này cho biết bình quân 1 đồng tài sản tham gia vào quá trình kinh doanh tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu thuần Năm 2011, tại Công ty, 1 đồng tài sản tạo ra 3,2 đồng doanh thu thuần, tăng 2 đồng so với năm trước, cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty khá thuận lợi nhờ việc mua sắm thêm TSCĐ Tuy nhiên, giá vốn của Công ty vẫn cao, dẫn đến lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng thấp Do đó, Công ty cần chú ý đến giá vốn hàng bán và tìm thêm nhà cung cấp để cắt giảm chi phí.

2.4.4 Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời

Bảng 2.6 Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời Đơn vị tính: %

Chỉ tiêu Công thức tính Năm 2010 Năm 2009 Chênh lệch

Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản

Tỷ suất sinh lời trên doanh thu

Tỷ suất sinh lời trên VCSH

- Tỷ suất sinh lời trên doanh thu

Chỉ tiêu này cóý nghĩa là 1 đồng doanh thu thuần tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận.

Từ năm 2010 đến năm 2011, tỷ suất sinh lời trên doanh thu thuần giảm từ 4,90% xuống 4,00%, cho thấy mỗi đồng doanh thu thuần chỉ tạo ra 0,04 đồng lợi nhuận sau thuế vào năm 2011, giảm so với 0,049 đồng năm 2010 Nguyên nhân chính của sự sụt giảm này là do giá vốn hàng bán và chi phí quản lý doanh nghiệp vẫn cao, dẫn đến lợi nhuận thấp mặc dù doanh thu tăng trưởng mạnh Sự chênh lệch giữa tốc độ tăng doanh thu và lợi nhuận sau thuế đã làm giảm tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu.

- Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản

Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) cho biết mỗi đồng tài sản của doanh nghiệp tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận ròng Cụ thể, năm 2010, 1 đồng đầu tư vào tài sản sinh lời 0,0587 đồng lợi nhuận sau thuế, và đến năm 2011, con số này tăng lên 0,01279 đồng lợi nhuận sau thuế.

0,0692 đồng so với năm 2010.Điều này cho thấy những sự đầu tư về tài sản củaCông tyđã mang lại những hiệu quả nhấtđịnh

- Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu

Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) cho thấy hiệu quả của việc sử dụng vốn chủ sở hữu trong việc tạo ra lợi nhuận sau thuế Năm 2011, mỗi đồng vốn chủ sở hữu đã tạo ra 0,3192 đồng lợi nhuận sau thuế, tăng 0,2154 đồng so với năm trước Sự tăng trưởng mạnh mẽ này chứng tỏ công ty đã quản lý và sử dụng nguồn vốn tự có một cách hiệu quả Do đó, cần có kế hoạch duy trì và phát triển mức tăng trưởng này trong tương lai.

T ÌNH HÌNH NGƯỜI LAO ĐỘNG C ÔNG TY

2.5.1 Cơ cấu lao động và thu nhập

Công ty sở hữu đội ngũ kỹ thuật viên được đào tạo bài bản và có trình độ chuyên môn cao Họ có kinh nghiệm vững vàng trong quản lý và điều hành thi công, xây lắp Đội ngũ này thường xuyên được tham gia các chương trình đào tạo nâng cao cả trong nước và quốc tế để cập nhật và nâng cao kỹ năng chuyên môn.

Bảng 2.7: Trình độ lao động

Trìnhđộ Số lượng Tỷ trọng (%)

(Nguồn: Phòng Hành chính) 2.5.2 Công tác đào tạo và các chính sách phúc lợi

Chế độ tiền lương tại công ty được thiết lập với mức lương trung bình cho cán bộ công nhân viên là 4.000.000 đồng/người/tháng Mức thu nhập bình quân này không chỉ cao mà còn là động lực mạnh mẽ, khuyến khích người lao động làm việc hăng say hơn.

Quỹ phúc lợi của công ty bao gồm các khoản phụ cấp và trợ cấp dành cho nhân viên trong trường hợp ốm đau hoặc mất việc làm Chế độ chính sách đãi ngộ được áp dụng công bằng cho tất cả công nhân, đảm bảo quyền lợi và sự hỗ trợ cần thiết cho từng cá nhân trong công ty.

- Quỹ BHXH, BHYT: đóng theo quy định của pháp luật cho mọi cá nhân trong công ty.

Công ty chú trọng vào chế độ đãi ngộ cán bộ, nhân viên bằng cách không ngừng đào tạo và bồi dưỡng nâng cao trình độ Chúng tôi xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực thông qua việc gửi cán bộ tham gia các lớp học về kinh tế tài chính, luật pháp, các khóa học tại chức và nghiệp vụ chuyên môn.

2.5.3 Định hướng phát triển nhân sự

Công ty coi nguồn nhân lực là yếu tố cốt lõi trong sự phát triển bền vững, vì vậy luôn chú trọng thu hút và đào tạo nhân tài có trình độ chuyên môn cao Năm 2011, công ty đã tăng quỹ lương và khen thưởng lên 20%, đồng thời đầu tư mạnh vào việc phát triển kỹ năng cho cán bộ công nhân viên.

Công ty cam kết phát triển nhân sự bền vững thông qua kế hoạch đào tạo dài hạn, với các chính sách cụ thể nhằm trang bị cho nhân viên những kỹ năng làm việc nhóm và chuyên nghiệp Các chương trình đào tạo bao gồm “Xây dựng đội ngũ”, kỹ năng quản lý, cùng với các khóa học về kỹ năng giao tiếp với khách hàng, kỹ năng trình bày, thương lượng và giải quyết vấn đề.

Để nâng cao năng lực cạnh tranh và thích nghi với môi trường hội nhập WTO, công ty chú trọng trang bị kỹ năng ngoại ngữ cho nhân viên Mục tiêu là tiếp cận lực lượng khách hàng quốc tế phong phú Công ty dự kiến sẽ triển khai thực hành giao tiếp tiếng Anh hiệu quả trong văn phòng vào năm 2011.

NHẬN XÉT VÀ KẾT LUẬN

Đ ÁNH GIÁ CHUNG VỀ MÔI TRƯỜNG KINH DOANH

Gia nhập WTO đã mang lại cơ hội lớn cho doanh nghiệp Việt Nam, mở rộng mối quan hệ giao thương không chỉ trong nước mà còn với các thị trường quốc tế Môi trường đầu tư và kinh doanh tại Việt Nam đang dần cải thiện, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các đơn vị sản xuất và kinh doanh cả trong và ngoài nước.

Khó khăn trong việc phát triển thị trường tại khu vực hiện nay đang gia tăng, tuy nhiên, một số cơ sở mới đã xuất hiện, nâng cao khả năng cạnh tranh của công ty Để thành công, công ty không chỉ cần tìm kiếm khách hàng mới mà còn phải triển khai các chính sách hiệu quả nhằm giữ chân khách hàng cũ và khách hàng lâu năm.

Công ty gặp khó khăn trong việc tối ưu hóa nguồn lực do bên cạnh lao động trực tiếp, còn có nhiều lao động thuê ngoài làm theo hợp đồng và thời vụ, dẫn đến việc quản lý nhân viên trở nên phức tạp hơn.

Trong giai đoạn hiện nay, việc áp dụng chế độ kế toán mới tại công ty còn gặp nhiều hạn chế và dè dặt, dẫn đến sự cứng nhắc trong công tác tổ chức hạch toán Hơn nữa, công tác hạch toán vẫn chủ yếu thực hiện thủ công, chưa được chuyển đổi sang sử dụng phần mềm kế toán Điều này khiến kế toán phải tốn nhiều thời gian hơn cho việc ghi chép và hoàn thành các chứng từ.

N HỮNG ƯU ĐIỂM , TỒN TẠI CỦA C ÔNG TY VÀ BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC

Với nhiều năm kinh nghiệm, công ty đã không ngừng phát triển cả về quy mô lẫn chất lượng sản xuất Thành tựu này có được một phần lớn nhờ vào sự đóng góp quan trọng của hạch toán kế toán trong các lĩnh vực khác nhau.

Bộ máy kế toán được tổ chức gọn nhẹ với quy trình làm việc khoa học, đảm bảo sự hợp lý trong việc bố trí cán bộ kế toán theo trình độ và khả năng Tổ chức công tác kế toán thực hiện đầy đủ và hợp pháp các chứng từ ban đầu Phương pháp hạch toán của Công ty đã thể hiện hiệu quả, phù hợp với chế độ kế toán cải cách hiện hành.

Công ty đã thu hút nhiều nhân tài trong lĩnh vực hoạt động của mình, đồng thời sở hữu đội ngũ cán bộ và nhân viên trẻ, được đào tạo chính quy với khả năng sáng tạo vượt trội.

Công ty chú trọng vào việc khuyến khích tăng năng suất lao động thông qua hình thức khoán, đồng thời cũng thực hiện chế độ khen thưởng kịp thời để động viên tinh thần làm việc của cán bộ nhân viên.

- Hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế theo đúng quy định của nhà nước.

Những điểm làm được trên đây là do kết quả công sức lao động của toàn thể cán bộ nhân viên công ty.

Trong một số trường hợp, công ty có thể đối mặt với khó khăn về nguồn vốn do không thể quay vòng kịp thời Để giải quyết vấn đề này, họ thường phải huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, đặc biệt là từ các khoản vay cá nhân khi hạn mức vay từ ngân hàng đã đạt giới hạn.

- Chưa tối ưu hoá được các chi phí hoạt động kinh doanh và chi phí tài chính.

- Không đạt được tốc độ tăng trưởng ổn định ở mức cao

Việc tổ chức và quản lý chi phí trong công ty chưa được chặt chẽ và toàn diện, dẫn đến giá thành sản phẩm không phản ánh đúng giá trị thực Điều này thể hiện qua việc chi phí giá vốn của công ty cao hơn nhiều so với doanh thu thuần.

B IỆN PHÁP KHẮC PHỤC NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH

Đối với các sản phẩm liên quan đến xây lắp và xây dựng cơ bản, doanh nghiệp cần áp dụng phương pháp hạch toán theo kế toán xây dựng cơ bản nhằm nâng cao hiệu quả quản trị.

Sản phẩm xây lắp của Công ty, giống như các doanh nghiệp khác trong ngành, có chi phí vật tư chiếm tỉ trọng lớn, vì vậy việc tiết kiệm vật tư là rất quan trọng Tiết kiệm ở đây không có nghĩa là cắt giảm chất lượng, mà thực chất là giảm thiểu hao hụt trong quá trình sản xuất và kinh doanh.

Công ty nên thành lập một phòng kiểm định chất lượng công trình để đánh giá hiệu quả và độ trung thực của các đội thi công, vì hoạt động xây dựng và lắp đặt đã được giao khoán toàn bộ cho họ.

Công ty cần đầu tư vào phần mềm kế toán để giảm bớt khối lượng công việc ghi chép, từ đó hạn chế sai sót và nâng cao hiệu quả cũng như chất lượng công tác kế toán, đảm bảo cung cấp thông tin kịp thời cho lãnh đạo.

- Công ty nên nhờ ngân hàng bảo lãnh để không bị đọng vốn ở chỗ chủ đầu tư trong thời gian bảo hành, nhằm tăng khả năng xoay vòng vốn.

Công ty cần mở rộng tìm kiếm các nhà cung cấp thiết bị trên thị trường để có nhiều lựa chọn hơn, từ đó so sánh giá cả nhằm giảm chi phí sản xuất Việc này không chỉ giúp nâng cao khả năng cạnh tranh mà còn gia tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp.

- Công ty cần tự đầu tư hoặc hợp tác với các công ty khác để nâng cao hiệu suất sử dụng dây chuyền sản xuất

Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ

TSCĐ Tài sản cố định

TSDH Tài sản dài hạn

TSNH Tài sản ngắn hạn

VCSH Vốn chủ sở hữu

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

SƠ ĐỒ 1.1: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ XÂY

SƠ ĐỒ 2.1: QUY TRÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CHUNG 6

SƠ ĐỒ 2.2 : QUY TRÌNH CỤ THỂ TẠI PHÒNG KẾ KHÁCH HÀNG 8

BẢNG 2.1 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2010 VÀ NĂM 2011 CỦA CÔNG TY 10

BẢNG 2.2: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2010 VÀ 2011 CỦA CÔNG TY 13

BẢNG 2.3 CÁC CHỈ TIÊU VỀ CƠ CẤU TÀI SẢN, NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY 16

BẢNG 2.4 CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG THANH TOÁN 17

BẢNG 2.5 CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU SUẤT SỬ DỤNG TÀI SẢN 18

BẢNG 2.6 CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG SINH LỜI 19

BẢNG 2.7: TRÌNH ĐỘ LAO ĐỘNG 20

PHẦN 1: QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC

CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG LONG BIÊN 1

1.1 Q ÚA TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA C ÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG L ONG B IÊN 1

1.1.1 Vài nét về Công ty 1

1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổp phần tư vấn và xây dựng

1.2 C Ơ CẤU TỔ CHỨC CỦA C ÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG L ONG B IÊN 2

1.3 C HỨC NĂNG CỦA TỪNG BỘ PHẬN 2

1.3.3 Phòng Tài chính - Kế toán 3

1.3.6 Xưởng gia công và lắp dựng 3

1.3.8 Đội thi công công trình 3

PHẦN 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT, KINH DOANH CỦA CÔNG

TY TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG LONG BIÊN 5

2.1 K HÁI QUÁT NGÀNH NGHỀ KINH DOANH CỦA C ÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG L ONG B IÊN 5

2.2 Q UY TRÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT , KINH DOANH CỦA C ÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG L ONG B IÊN 6

2.2.1 Mô tả đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh chung của Công ty 6

2.2.2 Mô tả công việc cụ thể tại phòng khách hàng 8

2.3 K ẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA C ÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ XÂY DỰNG L ONG B IÊN 10

2.3.1 Tình hình doanh thu - chi phí - lợi nhuận năm 2010 và 2011 của Công ty 10

2.3.2.Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty 13

2.4 P HÂN TÍCH MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH 16

2.4.1 Chỉ tiêu xác định cơ cấu tài sản và nguồn vốn 16

2.4.2 Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán 17

2.4.4 Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời 19

2.5 T ÌNH HÌNH NGƯỜI LAO ĐỘNG C ÔNG TY 20

2.5.1 Cơ cấu lao động và thu nhập 20

2.5.2 Công tác đào tạo và các chính sách phúc lợi 20

2.5.3 Định hướng phát triển nhân sự 21

PHẦN 3 NHẬN XÉT VÀ KẾT LUẬN 22

3.1 Đ ÁNH GIÁ CHUNG VỀ MÔI TRƯỜNG KINH DOANH 22

3.2 N HỮNG ƯU ĐIỂM , TỒN TẠI CỦA C ÔNG TY VÀ BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC 22

3.3 B IỆN PHÁP KHẮC PHỤC NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH 23

Tiêu đề	Báo Cáo Tài Chính Công Ty Tư Vấn Xây Dựng Long Biên
Thể loại	bài luận
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	30
Dung lượng	298,2 KB