Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình

R ủ i ro tín d ụ ng t ạ i các ngân hàng th ƣơ ng m ạ i

Các v ấn đề c ơ b ả n v ề ngân hàng th ươ ng m ạ i

1.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Theo Luật Tổ chức tín dụng năm 2011, ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.

Hoạt động ngân hàng bao gồm việc cung cấp các dịch vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản Đây là những nghiệp vụ chính trong lĩnh vực ngân hàng, giúp đáp ứng nhu cầu tài chính của khách hàng một cách hiệu quả và liên tục.

Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường như một định chế tài chính trung gian Hệ thống này giúp huy động và tập trung các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội, từ đó cung cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế và cá nhân, góp phần phát triển kinh tế - xã hội.

1.1.1.2 Khái niệm và phân loại tín dụng ngân hàng:

Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thể hiện mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, trong đó ngân hàng cung cấp tín dụng dưới dạng tiền hoặc tài sản trong thời gian đã thỏa thuận Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn theo cam kết.

Thứ nhất, căn cứ vào mục đích của tín dụng: gồm cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh và cho vay sinh hoạt tiêu dùng. hạn

Thứ hai, căn cứ vào thời hạn cho vay: gồm cho vay ngắn hạn và trung dài

Thứ ba, căn cứ vào bảo đảm của tín dụng: gồm cho vay tín chấp và cho vay có bảo đảm.

Thứ tư, căn cứ vào khách hàng vay:gồm cho vay khách hàng cá nhân và cho vay khách hàng doanh nghiệp.

Vào thứ năm, các phương thức cho vay được phân loại thành nhiều loại, bao gồm cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng, cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, cùng với cho vay theo hạn mức thấu chi.

Khái ni ệ m và phân lo ạ i r ủ i ro tín d ụ ng ngân hàng

Theo quy định tại khoản 01, điều 02 của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.

Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong hoạt động cho vay của ngân hàng, khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Điều này có thể dẫn đến tổn thất về vốn và tài sản cho ngân hàng.

 Phân loại rủi ro tín dụng:

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, thì rủi ro tín dụng được phân chia như sau:

Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục

Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ

(Nguồn: Trần Huy Hoàng, 2011, Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại)

Hình 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro giao dịch là những rủi ro xuất hiện từ những hạn chế trong quá trình xem xét, thẩm định và quyết định cho vay, giải ngân khoản vay Các loại rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.

Rủi ro danh mục là nguy cơ phát sinh từ việc xây dựng và quản lý danh mục cho vay của ngân hàng không hiệu quả, không phù hợp với định hướng phát triển của ngân hàng hoặc nền kinh tế.

Các loại rủi ro danh mục gồm: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.

Nguyên nhân d ẫn đế n r ủ i ro tín d ụ ng

Trong thực tế có rất nhiều nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng, nếu nhóm chúng lại thì có hai nhóm nguyên nhân sau:

Các tác động ngoài ý chí từ khách hàng và ngân hàng như thiên tai, hỏa hoạn, thay đổi chính sách quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch vùng và ngành, cùng với biến động thị trường trong và ngoài nước, đã dẫn đến tình trạng khó khăn tài chính nghiêm trọng cho doanh nghiệp Dù có thiện chí, nhưng các doanh nghiệp vẫn không thể thực hiện nghĩa vụ trả nợ ngân hàng.

Nguyên nhân nội tại của mỗi khách hàng thường liên quan đến khả năng tự chủ tài chính kém và hạn chế trong năng lực kinh doanh, dẫn đến việc sử dụng vốn vay không hiệu quả và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Thêm vào đó, một số khách hàng có thể thiếu đạo đức trong kinh doanh hoặc cố tình lừa đảo khi vay vốn ngân hàng, cũng như thiếu thiện chí trong việc hoàn trả nợ vay.

- Cán bộ ngân hàng không chấp hành nghiêm túc quy chế, quy trình tín dụng và các điều kiện cho vay.

Chính sách và quy trình cho vay hiện tại còn thiếu chặt chẽ, chưa thiết lập được quy trình quản lý rủi ro hiệu quả Việc phân tích khách hàng và phân loại rủi ro tín dụng chưa được chú trọng, dẫn đến khó khăn trong việc xác định điều kiện vay và khả năng trả nợ của khách hàng.

- Năng lực cán bộ tín dụng yếu kém ảnh hưởng đến sai lầm trong quyết định cho vay.

- Thiếu thông tin về khách hàng hay thiếu thông tin tín dụng tin cậy, kịp thời, chính xác để xem xét, phân tích trước khi cấp tín dụng.

Năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng không đáp ứng yêu cầu, cùng với chính sách đãi ngộ chưa hợp lý đối với cán bộ ngân hàng, đã góp phần làm gia tăng rủi ro tín dụng cho các ngân hàng.

Các tiêu chí đo lườ ng r ủ i ro tín d ụ ng

Bảng 1.1: Các tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng

Tiêu chí Công thức tính

1 Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%

3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng = x 100%

(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ tài liệu lý thuyết)

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã không được thanh toán đúng hạn Được định nghĩa theo cách khác, nợ quá hạn bao gồm những khoản tín dụng không được trả đúng hạn, không được phép gia hạn và không đủ điều kiện để gia hạn Trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, nợ quá hạn được phân loại theo thời gian và chia thành 4 nhóm, từ nhóm 2 đến nhóm 5, tương ứng với thời gian quá hạn từ 10 ngày đến trên 361 ngày.

Nợ xấu: là những khoản nợ quá hạn từ 91 ngày trở lên mà không đòi được và không được tái cơ cấu (khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5).

Theo quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước ngày 12/3/2008, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng TMCP không được vượt quá 3% Nếu tỷ lệ nợ xấu cao hơn mức quy định, ngân hàng sẽ bị trừ điểm trong xếp hạng.

Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền được trích lập nhằm bảo vệ tổ chức tín dụng trước những tổn thất có thể xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính Khoản dự phòng này được tính dựa trên dư nợ gốc và được hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức Dự phòng rủi ro tín dụng bao gồm hai loại chính: dự phòng cụ thể và dự phòng chung.

Dự phòng cụ thể được tính như sau:

R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: số dư nợ gốc của khoản nợ.

C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể.

Dự phòng chung được tính bằng 0.75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm

1 đến nhóm 4 quy định tại điều 6 hoặc điều 7 của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007.

Nguyên lý “ba tuyế n phòng v ệ” trong qu ả n lý r ủ i ro tín d ụ ng

Các quy trình kiểm soát sử dụng nhiều phương pháp để phối hợp chấp nhận và quản lý rủi ro, được tổ chức theo nguyên lý “ba tuyến phòng vệ” Nguyên lý này bao gồm các bộ phận chức năng, các bộ phận quản lý theo chức năng với giám sát tuân thủ từ các cán bộ chuyên trách, quản trị tuân thủ và pháp chế, cùng với Bộ phận Kiểm toán nội bộ.

Xác định, đưa ra giải pháp khắc phục & quản lý rủi ro.

CÁC BỘ PHẬN CHỨC NĂNG

Kiểm tra hàng ngày sử dụng các công cụ tự đánh giá.

Kiểm soát & tự đánh giá

Tuân thủ với các tiêu chuẩn & chính sách.

QUẢN LÝ THEO CHỨC NĂNG & GSTT

Xây dựng và kiểm soát các tiêu chuẩn là bước quan trọng trong việc thiết lập các tiêu chí, tiêu chuẩn và chính sách Điều này đảm bảo tuân thủ các yêu cầu cần thiết và thực thi chính sách một cách hiệu quả, đồng thời duy trì chất lượng của các tiêu chuẩn đã đề ra.

Kiểm tra chất lượng thực hiện việc kiểm soát.

Các cán bộ chuyên trách, Quản trị tuân thủ và pháp chế

Kiểm tra/thanh tra Thanh tra/ kiểm tra mang tính độc lập.

Các cán bộ kiểm toán nội bộ

Thanh tra/ kiểm tra toàn bộ quá trình quản lý rủi ro.

Mô hình nguyên lý “ba tuyến phòng vệ” trong quản trị rủi ro tín dụng là một khung quan trọng giúp các ngân hàng quản lý và giảm thiểu rủi ro hiệu quả Mô hình này bao gồm ba cấp độ phòng vệ: cấp độ đầu tiên là kiểm soát nội bộ, cấp độ thứ hai là giám sát độc lập, và cấp độ thứ ba là các cơ quan quản lý bên ngoài Sự kết hợp giữa các tuyến phòng vệ này tạo ra một hệ thống bảo vệ vững chắc, đảm bảo an toàn và ổn định cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.

M ộ t s ố mô hình đo lườ ng r ủ i ro tín d ụ ng ngân hàng

Mô hình đị nh tính v ề r ủ i ro tín d ụ ng - Mô hình ch ấ t l ượ ng 6C

Mô hình định tính 6C có thể giúp ngân hàng đánh giá thiện chí và khả năng thanh toán khoản vay của khách hàng, cụ thể như sau:

Tư cách người vay (Character):

Trong quá trình thẩm định tư cách đạo đức và trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ của khách hàng, ngân hàng sẽ xem xét dữ liệu từ các nguồn như ngân hàng hoặc trung tâm CIC Điều này bao gồm việc đánh giá thiện chí trả nợ của khách hàng và mục đích vay vốn có phù hợp với quy định pháp luật và ngành nghề kinh doanh hay không Bên cạnh đó, các yếu tố định tính như trình độ học vấn, kinh nghiệm điều hành doanh nghiệp và phẩm chất cá nhân của khách hàng cũng được xem xét kỹ lưỡng.

Năng lực của người vay (Capacity):

Ngân hàng sẽ cảm thấy an tâm hơn khi khách hàng có năng lực vốn tự có lớn, vì điều này đảm bảo tính khả thi cho các phương án và dự án đầu tư Vốn chủ sở hữu có thể được huy động từ các thành viên trong công ty, cùng với vốn vay từ ngân hàng, tạo nên sự hỗ trợ vững chắc cho việc thực hiện các kế hoạch tài chính.

Thu nhập của người vay (Cash):

Thẩm định nguồn tiền trả nợ của khách hàng là quá trình xác định khả năng chi trả dựa trên nguồn thu từ dự án vay hoặc các nguồn thu nhập khác.

Bảo đảm tiền vay (Collateral):

Ngân hàng có quyền xử lý tài sản thế chấp của khách hàng khi khách hàng rơi vào tình trạng phá sản hoặc không còn khả năng thanh toán nợ Điều này không chỉ mang lại sự đảm bảo cho ngân hàng mà còn tạo ra nguồn thu hồi nợ thay thế ngoài dòng tiền dự kiến.

Tiêu chí cho vay của ngân hàng được quy định theo từng thời kỳ, phản ánh định hướng chính sách tín dụng và đặc thù kinh doanh của từng khách hàng.

Quá trình kiểm tra và theo dõi tình hình trả nợ, tài chính và biến động giá trị tài sản thế chấp là cần thiết sau khi ngân hàng đã giải ngân Điều này nhằm đảm bảo rằng khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích và hoàn trả nợ đầy đủ cho ngân hàng.

Kỹ thuật đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng tương đối đơn giản

Mức độ chính xác của thông tin thu thập có ảnh hưởng lớn đến quyết định tín dụng, và điều này chủ yếu phụ thuộc vào đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng.

Mô hình điể m s ố Z

Mô hình Z-Score, được phát minh bởi Giáo sư Edward I Altman từ trường kinh doanh Leonard N Stern, Đại học New York, dựa trên nghiên cứu sâu rộng về nhiều công ty tại Mỹ Mô hình này cũng được phát triển độc lập bởi Giáo sư Richard Taffler và các nhà nghiên cứu khác Đến nay, Z-Score vẫn được áp dụng rộng rãi trên toàn thế giới nhờ vào độ tin cậy cao của nó trong việc đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp.

Chỉ số Z bao gồm 5 chỉ số X1, X2, X3, X4, X5,

X1: tỷ số “vốn lưu động/tổng tài sản”

X2: tỷ số “lợi nhuận giữ lại/ tổng tài sản”.

X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”.

X4: tỷ số “giá trị thị trường của Vốn chủ sở hữu/giá trị sổ sách của tổng nợ” X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”.

+ Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp.

+ Khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.

Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm trong các trường hợp cụ thể như sau:

Bảng 1.2 Bảng mô hình điểm số Z đối với doanh nghiệp đã cổ phần hóa, ngành sản xuất:

Z < 1,81 Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao.

1, 81 < Z < 2,99 Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản.

Z > 2,99 Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản.

(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ tài liệu lý thuyết)

Bảng 1.3 Bảng mô hình điểm số Z đối với doanh nghiệp chưa cổ phần hóa, ngành sản xuất Z’ = 0,717 X1 + 0,847 X2 + 3,107 X3 + 0,42 X4 + 0,998 X5 (2)

Z’ < 1,23 Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao.

1, 23 < Z’ < 2,9 Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản.

Z’ > 2,9 Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản.

(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ tài liệu lý thuyết)

Mô hình điểm số Z cho doanh nghiệp trong ngành thương mại, dịch vụ và các lĩnh vực khác được thể hiện qua công thức Z’’ = 6,56 X1 + 3,26 X2 + 6,72 X3 + 1,05 X4 Do sự khác biệt đáng kể giữa các ngành, biến X5 không được đưa vào tính toán.

Z’’ < 1,2 Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao.

1, 2 < Z’’ < 2,6 Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản.

Z’’ > 2,6 Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chưa có nguy cơ phá sản.

(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ tài liệu lý thuyết) Ý nghĩa:

Kỹ thuật đo lường rủi ro tín dụng tương đối đơn giản.

Tư cách người vay (Character)

Năng lực của người vay (Capacity) Kiểm soát (Control)

Khả năng trả nợ vay

Thu nhập của người vay (Cashflow) Các điều kiện (Conditions)

Bảo đảm tiền vay (collateral)

Hạn chế: Được xây dựng dựa trên một mẫu tương đối nhỏ.

Mô hình chỉ số Z chủ yếu áp dụng cho các công ty Mỹ và có thể phù hợp với một số ngành cụ thể Tuy nhiên, nó không nhất thiết thích hợp cho các quốc gia khác nhau hoặc các lĩnh vực khác nhau.

Mô hình logistic đánh giá khả năng trả n ợ c ủ a khách hàng cá nhân

1.3.3.1 Lý thuyết đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân theo mô hình 6C Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của ngân hàng là liệu khách hàng có thiện chí và có khả năng thanh toán khi khoản vay đến hạn hay không? Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “mô hình 6C” của khách hàng Mô hình được thể hiện tóm tắt qua hình vẽ sau:

(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ tài liệu lý thuyết) Hình 1.3: Mối tương quan giữa khả năng trả nợ và mô hình 6C

1.3.3.2 Các nghiên cứu trước đây

Nghiên cứu toàn cầu đã chỉ ra nhiều yếu tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Các tác giả như Berthoud và Kempson (1992), Lea, Webley và Levine (1993), Lea, Webley và Walker (1995), Livingstone và Lunt (1992), Tokunaga (1993), cùng Kaynak và Harcar (2001) đã phân tích lý do mà cá nhân vay nợ Những nghiên cứu này cung cấp cái nhìn sâu sắc về hành vi vay mượn và khả năng tài chính của người tiêu dùng.

- Nghiên cứu của Livingston và Lunt (1992): họ thấy rằng tín dụng thường phổ biến ở các cá nhân có thu nhập cao và ở người chưa trưởng thành.

Nghiên cứu của Crook (2001) chỉ ra rằng thu nhập, sở hữu nhà riêng và số lượng thành viên trong gia đình có tác động tích cực đến mức độ vay nợ tín dụng của các hộ gia đình tại Mỹ.

Nghiên cứu của Duca và Rosenthal (1993) chỉ ra rằng nhu cầu vay nợ tín dụng của các hộ gia đình trẻ phụ thuộc chủ yếu vào thu nhập, mức độ giàu có và quy mô của hộ gia đình.

Nghiên cứu của Tokunaga (1993) cho thấy hiệu quả sử dụng tín dụng tiêu dùng của người tiêu dùng có thể được đánh giá thông qua lý thuyết hành vi tiêu dùng và tâm lý người tiêu dùng Ông phát hiện rằng những người không thành công trong việc sử dụng tín dụng thường gặp khó khăn trong việc tiết kiệm tiền, có xu hướng hành vi rủi ro thấp hơn, và thường lo lắng hơn về tình hình tài chính so với những người thành công.

- Nghiên cứu của Cox và Jappelli (1993) tìm thấy nhu cầu cho vay nợ tín dụng liên quan nhiều đến thu nhập cố định và giá trị tài sản.

Nghiên cứu của Mathews và Slocum (1969) cùng với Slocum và Mathews (1970) chỉ ra rằng những người sở hữu thẻ tín dụng có thu nhập và tình trạng kinh tế xã hội thấp thường sử dụng thẻ để quay vòng tín dụng nhiều hơn so với những chủ thẻ có thu nhập cao và địa vị xã hội tốt hơn.

Nghiên cứu của Black và Morgan (1998) chỉ ra rằng các yếu tố xã hội và nhân khẩu học có ảnh hưởng đáng kể đến sự gia tăng tình trạng không trả được nợ thẻ tín dụng.

Nghiên cứu của Davies và Lea (1995) chỉ ra rằng sinh viên tại Anh có thu nhập cao hơn thường có mức nợ phải trả cao hơn Kết quả này được củng cố bởi nghiên cứu của Hayhoe và các cộng sự (2000), cho thấy mối liên hệ giữa thu nhập và nợ nần của sinh viên.

Bài viết “Chấm điểm tín dụng cho thị trường ngân hàng bán lẻ Việt Nam: Kết quả thực hiện và ảnh hưởng đối với cho vay so với mối quan hệ được giao dịch” của tác giả Stefanie Kleimeier và Đinh Thị Huyền Thanh (2006) phân tích hệ thống chấm điểm tín dụng trong ngành ngân hàng bán lẻ tại Việt Nam Nghiên cứu chỉ ra rằng việc áp dụng chấm điểm tín dụng không chỉ cải thiện khả năng cho vay mà còn ảnh hưởng tích cực đến mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng Kết quả cho thấy rằng hệ thống này giúp ngân hàng đánh giá rủi ro tín dụng một cách hiệu quả hơn, từ đó nâng cao khả năng tiếp cận tín dụng cho người tiêu dùng.

Kleimeier và Thanh (2006) đã phát triển một mô hình tính điểm tín dụng cho các khoản vay tại ngân hàng bán lẻ ở Việt Nam Mô hình này sử dụng các yếu tố đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, được phân tích thông qua hồi quy logistic nhằm phân loại khách hàng có khả năng thanh toán đúng hạn.

(Kết quả nghiên cứu đƣợc trình bày tại phụ lục 1)

Từ đó, mô hình hồi quy về các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng là:

1.3.3.3 Mô hình lý thuyết (Mô hình logistic) Mô hình tổng quát có dạng:

Loge [ ]: Khả năng trả nợ của khách hàng

0: Khả năng trả nợ của khách hàng khi các nhân tố khác trong mô hình bằng 0. i: (i = 1,…n) mức tăng (giảm) khả năng trả nợ của khách hàng khi nhân tố i tăng 1 đơn vị trong điều kiện các nhân tố khác không đổi.

Xi: Nhân tố thứ i ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng

Cấu trúc của dữ liệu trong mô hình như sau:

Bảng 1.5 Cấu trúc dữ liệu trong mô hình

Phụ thuộc Nhị phân Độc lập Liên tục hoặc rời rạc

(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ tài liệu lý thuyết)

Các biến trong mô hình được mô tả trong bảng 1.6, và Thang điểm cho các biến tương ứng theo phụ lục 2.

Bảng 1.6: Các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng

STT CHỈ TIÊU MÃ HÓA

1 Khả năng trả nợ Kn_trano

2 Trình độ học vấn Hocvan

3 Lý lịch tư pháp Lylich

4 Tình trạng chỗ ở hiện tại Nha_o

5 Thời gian lưu trú trên địa bàn hiện tại Tgluutru

6 Tình trạng hôn nhân Hon_nhan

7 Số người trực tiếp phụ thuộc về kinh tế vào người vay Nguoiantheo

8 Loại hình cơ quan đang công tác Dncongtac

9 Thời gian làm trong lĩnh vực chuyên môn hiện tại Tglamviec

10 Rủi ro nghề nghiệp (thất nghiệp, tai nạn nghề nghiệp …) Nghenghiep

11 Tính chất của công việc hiện tại chuc_vu

12 Hình thức thanh toán lương hoặc thu nhập khác ht_thanhtoan

13 Hình thức hợp đồng lao động Tg_hopdongLD

14 Đánh giá uy tín của người vay trong doanh nghiệp Uy_tin

15 Tổng thu nhập hàng tháng của người vay và người đồng trả nợ Tongthunhap

16 Tình hình trả nợ gốc và lãi với các tổ chức tín dụng khác trong 12 tháng qua (từ thời điểm đánh giá) Th_trano

(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)

Tình hình trả nợ trước đây Tuổi

Tổng thu nhập Lý lịch tƣ pháp

Thời gian hợp đồng Thời gian lưu trú

HT trả lương Hôn nhân

Số người phụ thuộc Chức vụ

Rủi ro nghề nghiệp Cơ quan công tác

Loge [ ]= β0 + β1Tuoi + β2hocvan + β3Lylich + β4Nha_o + β5Tgluutru + β6Hon_nhan + β7Nguoiantheo + β8DNCongtac + β9Tglamviec + β10nghenghiep + β11chuc_vu+β12ht_thanhtoan+β13TG_hopdongLD+

Tongthunhap + β16 Th_trano β14 Uy_tin+ β15

(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)

Hình 1.4: Mô hình hồi quy các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân tại Ngân hàng An Bình.

Từ đó, mô hình hồi quy logistic dự kiến:

Các tham số của mô hình hồi quy được ước lượng bằng phương pháp Enter.

1.4 Phương pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại.

Để đảm bảo tuân thủ pháp luật về cho vay, cần xem xét kỹ lưỡng việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản hay không, cũng như cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành trong tương lai Điều này giúp tránh các rắc rối trong việc xử lý tài sản bảo đảm khi thu hồi nợ Đồng thời, cần chú trọng thực hiện các biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng nhằm ngăn chặn sự gia tăng nợ xấu.

Cần tăng cường kiểm tra và giám sát việc tuân thủ các nguyên tắc và thủ tục cho vay, nhằm ngăn ngừa sự cố gây thất thoát tài sản Đồng thời, cần sắp xếp lại tổ chức bộ máy và nâng cao công tác đào tạo cán bộ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng trong bối cảnh hội nhập quốc tế.

Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cần thiết để phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng và tính chất rủi ro của khoản nợ trong tổ chức tín dụng.

Chính sách quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả bao gồm mô hình giám sát và các phương pháp xác định, đo lường rủi ro tín dụng Điều này bao gồm việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, các hợp đồng tín dụng, tài sản đảm bảo, khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ của tổ chức tín dụng.

- Thực hiện các quy định đảm bảo kiểm soát rủi ro và an toàn hoạt động tín dụng:

Bài h ọ c kinh nghi ệ m qu ả n tr ị r ủ i ro tín d ụ ng c ủ a các ngân hàng th ƣơ ng m ạ i ở M ỹ : 20

Theo thống kê, các ngân hàng Mỹ đang thực hiện nhiều khoản cho vay rủi ro với tổng trị giá vượt 600 tỷ USD, chủ yếu phục vụ cho đầu tư mạo hiểm vào bất động sản và cho vay nợ để thâu tóm công ty Điều này đã tạo ra áp lực lớn đối với Công ty Bảo hiểm tiền gửi Liên bang.

FDIC hiện đang đối mặt với nhiều ngân hàng thương mại gặp khó khăn do rủi ro tín dụng Để ứng phó, các nhà quản trị ngân hàng Mỹ nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, nhằm tối đa hóa tỷ lệ thu hồi vốn tín dụng và duy trì mức độ rủi ro trong giới hạn chấp nhận FDIC đã đề xuất 17 nguyên tắc cơ bản để quản lý rủi ro tín dụng.

Ban Giám đốc NHTM có trách nhiệm phê duyệt và xem xét định kỳ ít nhất một lần mỗi năm chiến lược rủi ro tín dụng cùng các chính sách phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng chính Chiến lược này thể hiện mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng, đồng thời đảm bảo mức sinh lời mà ngân hàng mong đợi.

Cán bộ quản lý các bộ phận có trách nhiệm thực hiện chiến lược quản lý rủi ro tín dụng do Ban Giám đốc đề ra Họ cũng phải thực thi các chính sách và thủ tục hiện hành nhằm xác định và đo lường mức độ rủi ro tín dụng Những chính sách và thủ tục này được áp dụng để quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các hoạt động của ngân hàng, từ các khoản tín dụng đơn lẻ đến các hạng mục đầu tư lớn.

Nguyên tắc 3 yêu cầu ngân hàng xác định và quản lý rủi ro tín dụng tiềm ẩn trong tất cả các hoạt động của mình Điều này đảm bảo rằng các rủi ro từ các dịch vụ mới được kiểm soát một cách hợp lý trước khi triển khai Hơn nữa, mọi hoạt động phải được Ban Giám đốc phê duyệt trước khi thực hiện.

Nguyên tắc 4 yêu cầu các ngân hàng hoạt động dựa trên các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng và lành mạnh Các tiêu chí này cần xác định rõ thị trường mục tiêu của ngân hàng, đồng thời ngân hàng cần nắm vững thông tin về khách hàng vay, mục đích sử dụng vốn, cấu trúc khoản tín dụng và nguồn thu nhập để đảm bảo khả năng thanh toán.

Nguyên tắc 5 yêu cầu ngân hàng thiết lập hạn mức tín dụng cụ thể cho từng khách hàng và nhóm khách hàng vay vốn Các hạn mức này cần được phân loại thành những nhóm tương đồng, giúp dễ dàng so sánh và theo dõi trong sổ sách kế toán ngân hàng, bao gồm cả sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng và ngoại bảng.

Nguyên tắc thứ 6 yêu cầu ngân hàng thiết lập quy trình rõ ràng để phê duyệt các khoản tín dụng mới, đồng thời quản lý hiệu quả việc điều chỉnh, gia hạn và tái tài trợ các khoản tín dụng đang có Việc này giúp đảm bảo tính minh bạch và trách nhiệm trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Nguyên tắc 7 yêu cầu việc cấp tín dụng phải dựa trên giao dịch công bằng giữa các bên Đặc biệt, các khoản tín dụng dành cho các công ty và cá nhân có liên quan cần được phê duyệt theo cơ sở ngoại lệ Việc theo dõi cẩn thận và triển khai các biện pháp kiểm soát là cần thiết để loại trừ rủi ro.

Nguyên tắc 8: ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng.

Nguyên tắc 9 yêu cầu ngân hàng thiết lập hệ thống kiểm soát chặt chẽ để theo dõi việc thực hiện các điều kiện tín dụng cho từng khoản vay riêng biệt Điều này bao gồm việc xác định chính xác mức độ cho vay cũng như mức độ dự phòng cần thiết cho từng khoản tín dụng, nhằm đảm bảo tính hợp lý và hiệu quả trong quản lý rủi ro tín dụng.

Nguyên tắc 10 khuyến nghị rằng các ngân hàng cần phát triển và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Hệ thống này phải phù hợp với bản chất, quy mô và độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng nhằm đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá rủi ro.

Nguyên tắc 11 yêu cầu ngân hàng thiết lập một hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích để quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng trong các hoạt động nội bảng và ngoại bảng Hệ thống này cần cung cấp thông tin chi tiết về cấu trúc danh mục đầu tư tín dụng, bao gồm khả năng xác định và đánh giá sự tập trung của rủi ro.

Nguyên tắc 12: ngân hàng cần phải có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng.

Nguyên tắc 13 nhấn mạnh rằng ngân hàng cần xem xét các thay đổi trong tương lai của điều kiện kinh tế khi đánh giá từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong bối cảnh phức tạp để đảm bảo quyết định cho vay chính xác và hiệu quả.

Nguyên tắc 14 yêu cầu các ngân hàng phải thiết lập một hệ thống đánh giá độc lập và thường xuyên về quy trình quản lý rủi ro tín dụng Kết quả của đánh giá này cần được báo cáo trực tiếp đến Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý rủi ro.

Nguyên tắc 15 nhấn mạnh rằng chức năng cấp tín dụng của ngân hàng cần được quản lý một cách hiệu quả, với rủi ro tín dụng nằm trong khuôn khổ tiêu chuẩn thận trọng và giới hạn nội bộ Ngân hàng cần thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ vững mạnh và thực hiện các hoạt động nhằm đảm bảo báo cáo kịp thời cho lãnh đạo về các vi phạm liên quan đến chính sách, thủ tục và giới hạn tín dụng.

Nguyên tắc 16: ngân hàng phải có hệ thống hệ thống khắc phục sớm với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề.

Th ự c tr ạ ng ho ạt độ ng tín d ụ ng t ạ i ngân hàng th ƣơ ng m ạ i c ổ ph ầ n An Bình

ơ c ấ u tín C d ụ ng c ủ a ngân hàng th ươ ng m ạ i c ổ ph ầ n An Bình t ừ 2010 đế n 2012: 33

Trong giai đoạn 2010 - 2012, hệ thống ngân hàng đã chứng kiến sự gia tăng đáng kể trong việc trích lập dự phòng rủi ro Đặc biệt, vào năm 2011, Ngân hàng TMCP An Bình đã phải trích lập dự phòng rủi ro lên tới 570,017 triệu đồng, tăng 509.02% so với năm trước đó.

Năm 2012, tỷ lệ trích lập dự phòng giảm 70.09% so với năm 2011, tuy nhiên số tiền trích lập vẫn ở mức cao 170,490 triệu đồng Việc tăng đột biến trong trích lập dự phòng năm 2011 đã khiến lợi nhuận sau thuế giảm mạnh 34.24% so với năm 2010 Mặc dù dư nợ tín dụng có xu hướng giảm trong năm 2012, nhưng với tỷ lệ trích lập dự phòng giảm, lợi nhuận sau thuế đã có sự gia tăng trở lại, đạt 372,696 triệu đồng, tăng 18.73% so với năm 2011.

2.2.3 Cơ cấu tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần An Bình từ 2010 đến

2.2.3.1 Cơ cấu tín dụng ngành nghề cho vay:

(Chi tiết theo phụ lục 3, mục 1: Bảng cơ cấu tín dụng theo ngành nghề cho vay)

Năm 2010, Ngân hàng An Bình chưa xác định rõ định hướng phát triển tín dụng và chưa thiết lập mức giới hạn tín dụng cho từng ngành nghề.

Trong năm 2011 và 2012, Ngân hàng An Bình đã quy định rõ ràng mức giới hạn cấp tín dụng cho từng ngành nghề Tuy nhiên, việc kiểm tra và giám sát quá trình cấp tín dụng chưa được thực hiện hiệu quả, dẫn đến các giới hạn này không còn phù hợp, với một số ngành nghề vượt quá hạn mức cho phép.

Năm 2011: ngành xây dựng (vượt 7.87%); hoạt động dịch vụ khác (vượt 3.57%); vận tải, kho bãi (vượt 1.58%);…

Năm 2012: ngành kinh doanh bất động sản (vượt 5.23%); thương nghiệp (vượt2.84%); hoạt động dịch vụ khác (vượt 1.46%);…

Dư nợ không có TSĐB

Dư nợ không có TSĐB

Dư nợ không có TSĐB

2.2.3.2 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn cho vay và theo tính chất đảm

(Chi tiết theo phụ lục 3, mục 2,3: Bảng cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn cho vay và theo tính chất đảm bảo)

Ngắn hạn Trung dài hạn

Ngắn hạn Trung dài hạn

Ngắn hạn Trung dài hạn

(Nguồn: số liệu báo cáo nội bộ ngân hàng TMCP An Bình)

Hình 2.3: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn cho vay

(Nguồn: số liệu báo cáo nội bộ ngân hàng TMCP An Bình) Hình 2.4: Cơ cấu tín dụng theo tính chất đảm bảo

Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay:

Ngân hàng TMCP An Bình luôn tuân thủ định hướng phát triển tín dụng, với tỷ trọng dư nợ ngắn hạn chiếm từ 65% đến 70% và dư nợ trung dài hạn chiếm từ 30% đến 35% trong tổng dư nợ cho vay toàn ngân hàng.

Cơ cấu tín dụng theo tính chất đảm bảo:

Dựa trên số liệu từ hình 2.4, dư nợ có tài sản đảm bảo của khách hàng tại ngân hàng An Bình chiếm hơn 99,9%, điều này phản ánh chính sách cho vay thận trọng của ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro trong trường hợp khách hàng không có khả năng thanh toán nợ.

2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần An Bình:

2.3.1.Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần An Bình

2.3.1.1 Bộ máy tổ chức kiểm soát rủi ro tín dụng đang áp dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần An Bình theo nguyên lý “Ba tuyến phòng vệ”

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Tuyến phòng vệ thứ nhất bao gồm các đơn vị kinh doanh, tuyến phòng vệ thứ hai là các đơn vị hỗ trợ, trong khi tuyến phòng vệ thứ ba tập trung vào các khối quản lý rủi ro và phòng kiểm toán nội bộ.

Xây dựng cơ chế, chính sách quản trị rủi roBảo đảm độc lập Quản trị rủi ro hàng ngày

(Nguồn: Tài liệu Ngân hàng TMCP An Bình ) Hình 2.5 : Bộ máy tổ chức kiểm soát rủi ro tín dụng

Nhiệm vụ quản lý rủi ro tại Ngân hàng An Bình được quy định như sau:

Hội đồng quản trị của Ngân hàng An Bình là cấp cao nhất, có trách nhiệm thiết lập các chính sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả.

Kiểm toán nội bộ: (phòng tuyến thứ 3), đảm bảo tính độc lập và thực hiện theo quy chế của Hội đồng quản trị ngân hàng An Bình.

Khối quản lý tín dụng tại Hội sở Ngân hàng An Bình, thuộc phòng tuyến thứ hai, có trách nhiệm báo cáo trực tiếp cho Ban điều hành Đơn vị này thực hiện việc quản lý rủi ro tín dụng trên toàn hệ thống ngân hàng.

- Xây dựng cơ chế, chính sách quản lý rủi ro tín dụng.

- Thiết lập các công cụ và phương pháp để nhận dạng, đo lường, giám sát, kiểm soát và đánh giá các rủi ro tín dụng.

- Thiết lập, xem xét các chính sách tín dụng, thiết lập hạn mức tập trung theo nhóm khách hàng, ngành kinh tế, loại sản phẩm, ngân hàng, quốc gia.

- Giám sát rủi ro danh mục đầu tư tín dụng.

B áo cá o quả n lý rủ

Các đơn vị kinh doanh và hỗ trợ kinh doanh bao gồm Sở giao dịch, các chi nhánh, Phòng giao dịch và Khối quản trị tín dụng Hội sở, có vai trò quan trọng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng Những đơn vị này thực hiện thẩm định và tái thẩm định các khoản tín dụng, đồng thời phê duyệt cấp tín dụng trong hạn mức được Tổng Giám Đốc ủy quyền.

2.3.1.2 Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần An

 Kiểm soát rủi ro tín dụng do con người gây ra:

Để quản lý rủi ro từ khách hàng, cần thường xuyên kiểm tra và cập nhật thông tin khách hàng qua nhiều kênh khác nhau, bao gồm tiếp xúc trực tiếp, theo dõi qua báo chí và hợp tác với các đối tác của khách hàng.

Rủi ro từ nhân viên trong ngân hàng có thể được giảm thiểu thông qua các chính sách như đào tạo và phúc lợi, nhưng vẫn tồn tại tình trạng nhân viên có kinh nghiệm rời bỏ để tìm kiếm cơ hội tốt hơn tại các ngân hàng khác Hơn nữa, một số lãnh đạo và nhân viên vì lợi ích cá nhân có thể thực hiện các khoản cho vay không tuân thủ quy định của ngân hàng, gây ra những rủi ro tiềm ẩn cho tổ chức.

 Kiểm soát rủi ro tín dụng bằng cách ban hành đầy đủ quy trình hướng dẫn các sản phẩm cho vay:

Ngân hàng TMCP An Bình cung cấp nhiều sản phẩm vay đa dạng để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, bao gồm cả cho vay trồng và chăm sóc các loại cây như cà phê, cao su, tiêu và điều Tuy nhiên, hiện tại vẫn chưa có quy trình hướng dẫn cụ thể cho các sản phẩm cho vay này.

 Kiểm soát tín dụng từ quá trình thẩm định đến giải ngân và kết thúc khoản vay:

Quá trình kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng An Bình được thực hiện theo quy trình nghiệp vụ tín dụng quy định trong quyết định số 186/QĐ-TGĐ.12 ngày 18/04/2012, thay thế cho quyết định số 240/QĐ-TGĐ.11 ngày 16/06/2011, cùng với các cẩm nang tín dụng liên quan Mặc dù quy trình đã được xây dựng chặt chẽ, vẫn còn nhiều sai phạm do cá nhân không tuân thủ đúng các bước, đặc biệt là trong khâu kiểm tra sau vay chưa được chú trọng.

 Kiểm soát bằng định hướng phát triển tín dụng:

Ngân hàng An Bình đang triển khai kiểm soát rủi ro tín dụng với định hướng phát triển rõ ràng theo từng năm, nhằm xây dựng danh mục cho vay tối ưu và đảm bảo các tỷ lệ an toàn Ngân hàng cũng chú trọng đến cơ cấu tín dụng phù hợp với chiến lược khách hàng, khai thác đặc thù vùng miền và phát triển các sản phẩm chủ lực Mặc dù phần lớn các giới hạn tín dụng được thực hiện tốt, vẫn còn một số trường hợp vượt hoặc chưa đạt yêu cầu.

 Kiểm soát bằng kiểm tra, kiểm toán nội bộ:

Th ự c tr ạ ng r ủ i ro tín d ụ ng t ạ i ngân hàng th ƣơ ng m ạ i c ổ ph ầ n An Bình

Đánh giá rủ i ro tín d ụ ng t ạ i Ngân hàng An Bình qua các tiêu chí

Bảng 2.3: Phân loại nợ, tình hình nợ quá hạn, nợ xấu và dự phòng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP An Bình giai đoạn 2010 – 2012

Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012

Tổng dƣ nợ Triệu đồng 19,876,898 19,915,501 18,755,777

Nợ quá hạn Triệu đồng 1,111,722 1,055,369 2,751,758

Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 5.59 5.30 14.67

(Nguồn: Báo cáo nội bộ Ngân hàng TMCP An Bình năm 2010, 2011, 2012)

 Tỷ lệ nợ quá hạn (Nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5):

Tỷ lệ nợ quá hạn tại Ngân hàng TMCP An Bình đã tăng cao, đặc biệt là vào năm 2012, với tỷ lệ nợ quá hạn lên tới 14.67%, so với 5.59% năm 2010 và 5.30% năm 2011 Sự gia tăng đột biến này cho thấy mức độ rủi ro trong khả năng thu hồi vốn vay rất cao, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

 Tỷ lệ nợ xấu (nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5):

Mặc dù tổng dư nợ của Ngân hàng TMCP An Bình giảm trong các năm 2010, 2011 và 2012, tỷ lệ nợ xấu lại tăng đáng kể, từ 1.17% năm 2010 lên 3.01% năm 2012 Nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng nợ xấu này là do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng, cùng với yêu cầu tăng trưởng cao khiến các đơn vị không chú trọng đúng mức đến công tác thẩm định và tuân thủ quy định.

Ngân hàng An Bình cần cải thiện khả năng kiểm soát rủi ro, đặc biệt trong các lĩnh vực như nhân sự, công nghệ và quy trình cho vay.

 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng

Từ năm 2011 đến 2012, ngân hàng TMCP An Bình đã chứng kiến sự gia tăng nợ quá hạn và nợ xấu, dẫn đến tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng tăng lên Cụ thể, tỷ lệ này đã tăng từ 1.06% năm 2010 lên 1.60% năm 2011 và 2.21% năm 2012 Sự gia tăng này phản ánh rủi ro tín dụng ngày càng cao, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

2.3.3 Ứng dụng mô hình điểm số Z xác định thực trạng rủi ro một số doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng An Bình

Trong nghiên cứu này, tác giả đã thu thập dữ liệu từ 45 doanh nghiệp có dư nợ lớn tại Ngân hàng An Bình trong giai đoạn 2010 – 2012, với tổng dư nợ mẫu đạt 5.683.963.107.667 đồng, chiếm 42% tổng dư nợ khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng này Các chỉ tiêu trong mô hình được tính toán và phân tích bằng phần mềm EXCEL.

 Kết quả nghiên cứu nhƣ sau:

Bảng 2.4: Bảng tổng hợp điểm Z của 45 doanh nghiệp giải đoạn 2010 – 2012

STT Doanh nghiệp Chỉ số Z

1 CONG TY CO PHAN SONG DA 207 1.5114 0.6805 0.4700

2 CTY CP CBTS VA XUAT NHAP

3 CTY CP KIM KHI TPHCM 4.5502 6.0395 4.7655

6 CONG TY CO PHAN SONG DA

7 CTY CP DAI THIEN LOC 2.1842 2.1805 1.4274

8 CONG TY CP GANG THEP THAI

9 CONG TY CP TM XNK THIEN NAM 2.8114 2.5362 2.8551

10 CTY CP QUOC CUONG GIA LAI 1.7022 1.1320 0.8125

11 CTCP DAY CAP DIEN TAN CUONG

13 CTY CO PHAN PICENZA VIET NAM 2.3196 2.1134 1.9536

14 CTY CP TM THUY SAN A CHAU 2.2385 1.7849 0.6785

15 PHU MY HUNG J.V LTD LIABILITY

16 CONG TY CP DAU TU TAY BAC 2.0141 2.1396 1.9177

17 CTY CP HOP TAC LD VOI NUOC

18 CTCP XUAT NHAP KHAU TONG

20 CTY CP THUY SAN BINH AN 2.2687 1.8644 0.5598

21 CTY CO PHAN TAN PHAT 2.5896 2.2371 2.4455

22 HWA SEUNG VINA CO.,LTD 2.6103 2.4509 2.3404

24 CT CP CONG NGHE AMEC 2.0306 2.1646 2.1531

25 CT CP CONG TRINH VA THUONG

26 CTY CP PET QUOC TE 3.1357 3.2042 3.1184

27 CONG TY CO PHAN THEP VIET 3.2427 3.1365 2.9150

28 CTY CP XNK TONG HOP BINH

29 CTY TNHH KET CAU THEP 568 2.6938 2.4365 2.3281

30 TONG CONG TY VIEN THONG

31 CONG TY CP CB THUC PHAM

32 CONG TY CO PHAN GOSACO 2.0321 2.1114 2.1286

33 DOANH NGHIEP TU NHAN HOANG

34 CTY CP TU TAO VA PHAT TRIEN

35 CTY TNHH MTV MIA DUONG TAY

37 CONG TY CO PHAN NIVL 2.1177 2.0961 2.0315

38 TCT CP DIEN TU VA TIN HOC VIET

39 CONG TY TNHH HOANG TU 2.4822 2.4392 2.4148

40 CONG TY CO PHAN HOAN MY 2.1336 2.1573 2.1936

41 CTY CP TAP DOAN CN THIEN PHU 2.1614 1.8944 1.1551

42 CT CP DAU TU PHAT TRIEN BAC

43 CTY TNHH MTV TM DV BDS PHU

45 CTY CO PHAN CONG NGHE VIET

(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2010 - 2012 của các công ty & Tính toán của tác giả)

Mô hình điểm số Z của Giáo Sư Edward I Altman cho thấy tình hình rủi ro tín dụng của một số doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng TMCP An Bình, từ đó giúp đánh giá khả năng thanh toán và tiềm năng phá sản của các doanh nghiệp này.

Tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp được nghiên cứu đang có xu hướng giảm sút, điều này được thể hiện rõ qua chỉ số Z của hầu hết các doanh nghiệp giảm dần trong giai đoạn từ năm 2010 đến 2012.

Số lượng doanh nghiệp có nguy cơ phá sản cao đã tăng đáng kể trong những năm qua, từ 4 doanh nghiệp (5.33% tổng dư nợ chọn mẫu) vào năm 2010, lên 8 doanh nghiệp (24.44% tổng dư nợ chọn mẫu) vào năm 2011, và đạt 15 doanh nghiệp (41.27% tổng dư nợ chọn mẫu) vào năm 2012.

2.3.4 Ứng dụng mô hình logistic phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân thuộc ngân hàng TMCP An Bình. cứu

2.3.4.1 Các đặc trưng thống kê mô tả về khách hàng theo mẫu nghiên Đặc trưng về nhân thân:

Khách hàng vay cá nhân tại ABBANK chủ yếu là những người đã có gia đình, có trình độ học vấn từ đại học trở lên, trong độ tuổi từ 30 đến 50, sở hữu nhà riêng và đã sinh sống tại khu vực từ 1 đến 5 năm Điều này phản ánh nhu cầu vay vốn cao của những người thành đạt, dẫn đến việc họ thường tìm đến ngân hàng để đáp ứng nhu cầu tài chính của mình.

Khách hàng cá nhân vay vốn tại ABBANK chủ yếu là cán bộ chuyên viên hoặc nhân viên kinh doanh có thời gian làm việc từ 1 đến 3 năm trong lĩnh vực hiện tại Họ thường có công việc ổn định, rủi ro thấp và ký hợp đồng dài hạn với ngân hàng Đáng chú ý, phần lớn khách hàng chưa bao giờ quá hạn gốc hoặc chậm trả lãi, với chỉ 7% trong tổng số 150 quan sát có nợ cơ cấu hoặc nợ quá hạn.

Kết quả nghiên cứu chi tiết xử lý về nhân thân, về tài chính của khách hàng đƣợc tác giả trình bày tại Phụ lục 5.

2.3.4.2 Giả thuyết về mối tương quan giữa biến phụ thuộc và các biến độc lập của mô hình

Các giả thuyết về mối tương quan giữa các nhân tố và khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân tại ABBANK được trình bày trong bảng 2.5.

Bảng 2.5: Bảng giả thuyêt về mối tương quan giữa các nhân tố và khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân tại ABBANK

1 H1: Điểm về tuổi càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

2 H2: Trình độ học vấn càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

3 H3: Khách hàng có lý lịch tốt thì khả năng trả nợ càng cao +

4 H4: Điểm đánh giá tình trạng chỗ ở của khách hàng càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

5 H5: Khách hàng có thời gian lưu trú trên địa bàn hiện tại càng lâu thì khả năng trả nợ càng cao +

6 H6: Khách hàng có gia đình thì khả năng trả nợ cao hơn +

7 H7: Số người trực tiếp phụ thuộc về kinh tế vào người vay càng nhiều thì khả năng trả nợ càng thấp -

8 H8: Điểm đánh giá loại hình cơ quan đang công tác càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

9 H9: Khách hàng có thời gian làm trong lĩnh vực chuyên môn hiện tại càng lâu thì khả năng trả nợ càng cao +

10 H10: Rủi ro nghề nghiệp của khách hàng càng thấp thì khả năng trả nợ càng cao -

11 H11: Chức vụ khách hàng càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

12 H12: Khách hàng có hình thức thanh toán lương qua tài khoản thì được đánh giá cao hơn +

13 H13: Khách hàng có hợp đồng lao động càng lâu thì khả năng trả nợ càng cao +

14 H14: Điểm đánh giá uy tín của người vay càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

15 H15: Tổng thu nhập hàng tháng của người vay và người đồng trả nợ +

16 H16: Điểm về tình hình trả nợ gốc và lãi với các tổ chức tín dụng khác trong 12 tháng qua càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)

2.3.4.3 Ma trận tương quan và kiểm tra đa cộng tuyến giữa các biến

(Chi tiết theo Phụ lục 6) lập:

 Nhận xét về mối tương quan giữa khả năng trả nợ và từng biến độc

Mối tương quan giữa tuổi và khả năng trả nợ có hệ số r = 0,237 với giá trị Sig = 0,003, cho thấy mối quan hệ này là thuận và có mức độ tương quan khá lỏng lẻo Điều này chỉ ra rằng tuổi tác có ảnh hưởng tích cực đến khả năng trả nợ, và mối quan hệ này có ý nghĩa thống kê.

Học vấn có mối tương quan thuận với khả năng trả nợ, với hệ số tương quan r = 0,230 (Sig = 0,005), cho thấy mối liên hệ này có ý nghĩa thống kê Mặc dù mức độ tương quan còn khá lỏng lẻo, nhưng kết quả vẫn cho thấy rằng trình độ học vấn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của cá nhân.

Nghiên cứu cho thấy có mối tương quan thuận và mạnh giữa chỗ ở hiện tại và khả năng trả nợ, với hệ số r = 0,631 (Sig = 0,000) Điều này chỉ ra rằng mối quan hệ giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê rõ ràng.

Mối quan hệ giữa số người phụ thuộc và khả năng trả nợ cho thấy tương quan nghịch với hệ số r = -0,200 (Sig = 0,014), cho thấy mức độ tương quan này là khá yếu nhưng vẫn có ý nghĩa thống kê.

Thời gian làm việc có mối tương quan thuận và mạnh với khả năng trả nợ, với hệ số tương quan r = 0,471 (Sig = 0,000) Điều này cho thấy mối quan hệ giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê.

ng Ứ d ụ ng mô hình logistic phân tích các nhân t ố ả nh h ưởng đế n kh ả năng trả

Từ năm 2010 đến 2012, số doanh nghiệp trong vùng nguy hiểm với nguy cơ phá sản cao đã gia tăng đáng kể Cụ thể, năm 2010 chỉ có 4 doanh nghiệp, chiếm 5.33% tổng dư nợ chọn mẫu, nhưng con số này đã tăng lên 8 doanh nghiệp (24.44%) vào năm 2011 và tiếp tục tăng lên 15 doanh nghiệp, chiếm 41.27% tổng dư nợ chọn mẫu vào năm 2012.

2.3.4 Ứng dụng mô hình logistic phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân thuộc ngân hàng TMCP An Bình. cứu

2.3.4.1 Các đặc trưng thống kê mô tả về khách hàng theo mẫu nghiên Đặc trưng về nhân thân:

Khách hàng vay cá nhân tại ABBANK chủ yếu là những người đã có gia đình, có trình độ học vấn từ đại học trở lên, trong độ tuổi từ 30 đến 50, sở hữu nhà riêng và đã sinh sống tại địa bàn từ 1 đến 5 năm Điều này phản ánh nhu cầu vay vốn cao của nhóm khách hàng thành đạt, thường tìm đến ngân hàng để đáp ứng các nhu cầu tài chính của họ.

Khách hàng cá nhân vay vốn tại ABBANK chủ yếu là cán bộ chuyên viên hoặc nhân viên kinh doanh có thời gian làm việc từ 1 đến 3 năm trong lĩnh vực hiện tại Họ thường có công việc ổn định với mức rủi ro thấp, hợp đồng dài hạn và uy tín cao Đáng chú ý, phần lớn khách hàng chưa từng quá hạn gốc hoặc chậm trả lãi Trong số 150 quan sát, chỉ có 10 người có nợ cơ cấu hoặc nợ quá hạn, chiếm tỷ lệ nhỏ là 7% trong tổng mẫu.

Kết quả nghiên cứu chi tiết xử lý về nhân thân, về tài chính của khách hàng đƣợc tác giả trình bày tại Phụ lục 5.

2.3.4.2 Giả thuyết về mối tương quan giữa biến phụ thuộc và các biến độc lập của mô hình

Các giả thuyết về mối tương quan giữa các nhân tố và khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân tại ABBANK được trình bày trong bảng 2.5.

Bảng 2.5: Bảng giả thuyêt về mối tương quan giữa các nhân tố và khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân tại ABBANK

1 H1: Điểm về tuổi càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

2 H2: Trình độ học vấn càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

3 H3: Khách hàng có lý lịch tốt thì khả năng trả nợ càng cao +

4 H4: Điểm đánh giá tình trạng chỗ ở của khách hàng càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

5 H5: Khách hàng có thời gian lưu trú trên địa bàn hiện tại càng lâu thì khả năng trả nợ càng cao +

6 H6: Khách hàng có gia đình thì khả năng trả nợ cao hơn +

7 H7: Số người trực tiếp phụ thuộc về kinh tế vào người vay càng nhiều thì khả năng trả nợ càng thấp -

8 H8: Điểm đánh giá loại hình cơ quan đang công tác càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

9 H9: Khách hàng có thời gian làm trong lĩnh vực chuyên môn hiện tại càng lâu thì khả năng trả nợ càng cao +

10 H10: Rủi ro nghề nghiệp của khách hàng càng thấp thì khả năng trả nợ càng cao -

11 H11: Chức vụ khách hàng càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

12 H12: Khách hàng có hình thức thanh toán lương qua tài khoản thì được đánh giá cao hơn +

13 H13: Khách hàng có hợp đồng lao động càng lâu thì khả năng trả nợ càng cao +

14 H14: Điểm đánh giá uy tín của người vay càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

15 H15: Tổng thu nhập hàng tháng của người vay và người đồng trả nợ +

16 H16: Điểm về tình hình trả nợ gốc và lãi với các tổ chức tín dụng khác trong 12 tháng qua càng cao thì khả năng trả nợ càng cao +

(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)

2.3.4.3 Ma trận tương quan và kiểm tra đa cộng tuyến giữa các biến

(Chi tiết theo Phụ lục 6) lập:

 Nhận xét về mối tương quan giữa khả năng trả nợ và từng biến độc

Tuổi có mối tương quan thuận với khả năng trả nợ, với hệ số tương quan r = 0,237 và giá trị Sig = 0,003, cho thấy mối liên hệ này có ý nghĩa thống kê Mức độ tương quan giữa tuổi và khả năng trả nợ được đánh giá là khá lỏng lẻo.

Học vấn có mối tương quan thuận với khả năng trả nợ, với hệ số tương quan r = 0,230 (Sig = 0,005), cho thấy mức độ tương quan này khá lỏng lẻo Giá trị Sig cho thấy mối quan hệ giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê.

Nghiên cứu cho thấy có mối tương quan thuận mạnh giữa chỗ ở hiện tại và khả năng trả nợ, với hệ số tương quan r = 0,631 (Sig = 0,000) Điều này cho thấy mối liên hệ giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê rõ ràng.

Số người phụ thuộc có mối tương quan nghịch với khả năng trả nợ, với hệ số r = -0,200 và giá trị Sig = 0,014, cho thấy mức độ tương quan này khá yếu nhưng vẫn có ý nghĩa thống kê.

Thời gian làm việc có mối tương quan thuận mạnh với khả năng trả nợ, với hệ số tương quan r = 0,471 và giá trị Sig = 0,000, cho thấy mối liên hệ này có ý nghĩa thống kê.

Rủi ro nghề nghiệp có mối tương quan nghịch với khả năng trả nợ, với hệ số r = -0,326 và giá trị Sig = 0,000 Mối quan hệ này cho thấy mức độ tương quan tương đối yếu nhưng vẫn có ý nghĩa thống kê.

Nghiên cứu cho thấy có mối tương quan thuận yếu giữa biến Chức vụ và khả năng trả nợ, với hệ số r = 0,165 và giá trị Sig = 0,044, cho thấy mối quan hệ này có ý nghĩa thống kê.

Mối quan hệ giữa thu nhập và khả năng trả nợ có tương quan thuận với hệ số r = 0,261 (Sig = 0,044), cho thấy mức độ tương quan này là yếu Kết quả giá trị Sig cho thấy mối tương quan giữa hai biến này có ý nghĩa thống kê.

Tình hình trả nợ có hệ số tương quan r = 0,557 (Sig = 0,000) với khả năng trả nợ, cho thấy mối quan hệ thuận và tương đối mạnh giữa hai biến này Giá trị Sig cho thấy sự tương quan này có ý nghĩa thống kê, khẳng định tầm quan trọng của tình hình trả nợ trong việc đánh giá khả năng trả nợ.

Một số biến có giá trị tương quan yếu và không có ý nghĩa thống kê bao gồm: Thời gian lưu trú, lý lịch, Hôn nhân, Doanh nghiệp công tác, Hình thức thanh toán lương, Thời gian hợp đồng và Uy tín người vay, với tất cả các biến này có giá trị Sig > 0,05.

 Kiểm tra đa cộng tuyến giữa các biến.

Hệ số tương quan giữa các biến độc lập và biến phụ thuộc đều nhỏ hơn 0.8, cho thấy không có hiện tượng đa cộng tuyến trong mô hình này theo lý thuyết.

2.3.4.4 Mô hình hồi quy logistic các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của các khách hàng cá nhân tại ABBANK

Tiến hành hồi quy Logistic 16 biến độc lập với biến phụ thuộc là khả năng trả nợ như sau:

 Ước lượng các tham số của mô hình hồi quy tổng thể:

Sử dụng phần mềm thống kê SPSS với phương pháp đưa biến trực tiếp vào mô hình (Enter), ta đưa tất cả 16 biến vào mô hình.

Bảng 2.6 : Ước lượng các tham số của mô hình hồi quy tổng thể

Tglamviec 909 376.505 8.156 1 006 6.749 nghenghiep -.898 1173.888 6.080 1 018 055 chuc_vu 022 049 8.205 1 000 978 ht_thanhtoan 124 056 0.897 1 527 1.132

Constant 6.867 44986.040 000 1 1.000 960.013 a Variable(s) entered on step 1: Tuoi, Hocvan, lylich, Nha_o, Tgluutru, Hon_nhan, Nguoiantheo, DNcongtac, Tglamviec, nghenghiep, chuc_vu, ht_thanhtoan,

Tg_hopdongLD, Uy_tin, Tongthunhap, Th_trano.

(Nguồn: Nghiên cứu của tác giả)

- Biến có ý nghĩa thống kê ở mức 5%:

+ Tình trạng chỗ ở hiện tại

+ Số người trực tiếp phụ thuộc về kinh tế vào người vay

+ Thời gian làm việc trong lĩnh vực chuyên môn hiện tại

+ Rủi ro nghề nghiệp (thất nhiệp, tai nạn nghề nghiệp, )

+ Tính chất của công việc hiện tại

+ Tổng thu nhập hàng tháng của người vay và người đồng trả nợ

+ Tình hình trả nợ gốc và lãi với các tổ chức tín dụng khác trong 12 tháng qua (từ thời điểm đánh giá)

- Biến không có ý nghĩa thống kê ở mức 5%:

+ Lý lịch tư pháp (Sig = 0.135)

+ Thời gian lưu trú trên địa bàn hiện tại (Sig = 0.134)

+ Tình trạng hôn Nhân (Sig = 0.996)

+ Loại hình cơ quan đang công tác (Sig = 0.074)

+ Hình thức thanh toán lương hoặc thu nhập khác (Sig =0.527)

+ Hình thức hợp đồng lao động (Sig.=0.241)

+ Đánh giá uy tín của người vay trong doanh nghiệp (Sig = 0.998)

Có 09 biến có ý nghĩa thống kê là: Tuổi; Trình độ học vấn; Tình trạng chỗ ở hiện tại; Số người trực tiếp phụ thuộc về kinh tế vào người vay; Thời gian làm việc trong lĩnh vực chuyên môn hiện tại; Rủi ro nghề nghiệp (thất nghiệp, tai nạn nghề nghiệp, ); Tính chất của công việc hiện tại; Tổng thu nhập hàng tháng của người vay và người đồng trả nợ; Tình hình trả nợ gốc và lãi với các tổ chức tín dụng khác trong 12 tháng qua (từ thời điểm đánh giá) Đây là các biến độc lập của mô hình hồi quy giới hạn

0.152*Nguoiantheo+1.832*Tglamviec -1.532*nghenghiep+ 0.047*chuc_vu + 0.857*Tongthunhap + 2.01*Th_trano

 Ước lượng các tham số của mô hình hồi quy giới hạn:

Đánh giá chung về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần An Bình

Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng An Bình cho thấy những thành tựu đáng kể, bên cạnh đó cũng chỉ ra những khó khăn và vấn đề cần khắc phục.

Ngân hàng TMCP An Bình đã áp dụng các biện pháp kiểm soát rủi ro hiệu quả để nhận dạng và hạn chế rủi ro, từ đó giúp ngân hàng đứng vững trước cuộc khủng hoảng kinh tế Kết quả là ngân hàng không thuộc danh sách những ngân hàng cần tái cơ cấu hoặc sát nhập theo quy định của NHNN, điều này cho thấy khả năng quản lý rủi ro tốt của Ngân hàng TMCP An Bình.

Thứ nhất , rủi ro tín dụng có xu hướng gia tăng thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu ngày càng tăng cao.

Thiếu hụt cán bộ tín dụng có kinh nghiệm và năng lực là một vấn đề nghiêm trọng, ảnh hưởng đến hiệu quả công việc Hơn nữa, một số cán bộ tín dụng còn gặp vấn đề về đạo đức nghề nghiệp, dẫn đến việc cho vay không đúng quy trình và quy định của ngân hàng vì lợi ích cá nhân.

Ngân hàng TMCP An Bình vẫn chưa hoàn thiện danh mục sản phẩm cho vay, đặc biệt là các sản phẩm chuyên biệt như cho vay trồng và chăm sóc cà phê, cao su, tiêu, điều Việc này dẫn đến tình trạng các khoản vay được phê duyệt và cho vay không phù hợp, từ đó tạo ra rủi ro cho ngân hàng.

Thứ tư , chưa thực hiện đúng các giới hạn tín dụng đã đề ra theo định hướng phát triển tín dụng.

Vào thứ năm, phòng Kiểm toán nội bộ gặp khó khăn do thiếu nhân sự và trình độ chuyên môn không đồng đều Hệ quả là chất lượng các cuộc kiểm tra và giám sát không đạt yêu cầu, không tuân thủ quy định của NHNN về việc kiểm tra và giám sát thường xuyên, liên tục.

Vào thứ Sáu, ngân hàng TMCP An Bình chưa áp dụng các mô hình định lượng để phát hiện và giảm thiểu rủi ro Phân tích mô hình điểm số Z và mô hình hồi quy logistic cho thấy những kết quả quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tài chính.

Tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp được nghiên cứu đang có xu hướng giảm sút, với chỉ số Z của hầu hết các doanh nghiệp giảm dần từ năm 2010 đến 2012 Số lượng doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm và có nguy cơ phá sản cao cũng ngày càng gia tăng Mô hình hồi quy logistic cho thấy mối liên hệ giữa các yếu tố ảnh hưởng đến tình trạng này.

Mô hình phân tích cho thấy các yếu tố chính ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng bao gồm nhà ở, tình hình trả nợ gốc và lãi với các tổ chức tín dụng khác, thời gian làm việc trong lĩnh vực hiện tại, rủi ro nghề nghiệp và mức thu nhập ổn định của gia đình Đặc biệt, xác suất dự báo khả năng trả nợ của mô hình này đạt mức cao trên 97%.

Trong chương này, tác giả trình bày tình hình hoạt động và mô hình quản lý rủi ro tại Ngân hàng TMCP An Bình, đồng thời nêu rõ các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng hiện đang được áp dụng Tác giả cũng sử dụng mô hình điểm số Z và hồi quy logistic để đánh giá thực trạng rủi ro, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

Đị nh h ƣớ ng tín d ụ ng c ủ a ngân hàng th ƣơ ng m ạ i c ổ ph ầ n An Bình

Gi ớ i h ạ n r ủ i ro c ủ a ngân hàng th ươ ng m ạ i c ổ ph ầ n An Bình

Ngân hàng TMCP An Bình đã thiết lập giới hạn rủi ro tín dụng cho năm 2013, nhằm xác định mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận trong quá trình thực hiện các mục tiêu và chiến lược kinh doanh của mình.

- Giới hạn rủi ro nhằm định hướng ABBANK trong việc kiểm soát các hoạt động rủi ro.

- Giới hạn rủi ro quy định mức độ cho phép và khuyến khích tính nhất quán của phương pháp tiếp cận quản trị rủi ro trên toàn hàng. sau:

Chỉ tiêu giới hạn rủi ro định hướng năm 2013 liên quan đến tín dụng như

- Duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức hoặc thấp hơn 3%.

Giới hạn tập trung vốn đối với mỗi khách hàng tại ABBANK không vượt quá 15% vốn tự có, trong khi đối với một nhóm khách hàng có liên quan, giới hạn này là không quá 25% vốn tự có của ngân hàng.

- Tuân thủ hạn mức ngành được quy định cụ thể trong “Định hướng tín dụng” hàng năm.

Các tổ chức và cá nhân không được tham gia vào những hoạt động kinh doanh bị cấm bởi Ngân hàng Nhà nước Cần hạn chế đầu tư vào các lĩnh vực có nguy cơ cao và tuyệt đối không khoan dung với các hành vi gian lận, vi phạm quy tắc ứng xử cũng như các quy định của ngân hàng đối với cán bộ nhân viên.

Quản lý rủi ro chiến lược là rất quan trọng trong việc thâm nhập vào các thị trường mới và phát triển sản phẩm mới Cần thiết lập các cơ chế hiệu quả để đảm bảo quản lý rủi ro một cách hợp lý và bền vững.

Đị nh h ướ ng tín d ụng năm 2013 củ a ngân hàng th ươ ng m ạ i c ổ ph ầ n An Bình

- Xây dựng danh mục đầu tư tín dụng tối ưu trên cơ sở giới hạn rủi ro, kế hoạch kinh doanh toàn hàng năm 2013.

- Đa dạng hóa, giảm thiểu rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận và đảm bảo hoạt động kinh doanh của ABBANK phát triển bền vững, lâu dài.

Để đảm bảo an toàn tài chính, cần thiết lập cơ cấu tín dụng phù hợp với chiến lược khách hàng và ngành hàng, nhằm phát triển đồng bộ và thống nhất trong toàn hệ thống Việc này giúp tránh tình trạng cho vay tập trung quá mức vào một số khách hàng, nhóm khách hàng, ngành nghề hoặc khu vực, từ đó giảm thiểu rủi ro trong bối cảnh kinh tế khủng hoảng, suy thoái, thiên tai, dịch bệnh, và biến động giá cả, thị trường, nguồn nhân lực.

- Khai thác, phát huy thế mạnh đặc điểm của vùng, miền, địa phương nhằm tăng doanh số tín dụng và tăng năng lực cạnh tranh của ABBANK.

Ngân hàng TMCP An Bình trong năm 2013 sẽ tập trung phát triển các sản phẩm chủ lực như tài trợ xuất khẩu và cho vay bổ sung vốn lưu động cho các nhà thầu điện lực cũng như doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Về đối tượng cho vay:

Tổng dư nợ cho vay năm 2013 đạt 22,711.26 tỷ đồng, tăng 21% so với năm 2012, khi chỉ đạt 18,755.78 tỷ đồng Trong cơ cấu cho vay, tỷ lệ cho vay đối với khách hàng cá nhân chiếm 30%, trong khi khách hàng doanh nghiệp chiếm 70% tổng dư nợ.

Về cơ cấu khách hàng vay vốn:

Mức cho vay đối với khách hàng có dư nợ trên 100 tỷ đồng được giới hạn ở mức tối đa 18% tổng dư nợ cho vay Đặc biệt, dư nợ của 10 khách hàng lớn nhất sẽ được giới hạn ở mức không vượt quá 10% tổng dư nợ cho vay.

Về cơ cấu thời hạn cho vay:

Cho vay ngắn hạn được giới hạn ở mức 65% tổng dư nợ cho vay, trong khi cho vay trung và dài hạn chỉ được phép ở mức 35% tổng dư nợ cho vay.

Về ngành nghề theo vùng, khu vực:

Mỗi vùng miền đều có những thế mạnh riêng về ngành nghề kinh doanh, đặc biệt là trong việc phát triển tín dụng cho các ngành nghề chủ lực Khu vực miền Bắc nổi bật với thế mạnh trong khai thác khoáng sản, sản xuất vật liệu xây dựng, cùng với sự phát triển của các làng nghề thủ công và ngành than tại Quảng Ninh.

Khu vực miền Trung và Tây Nguyên nổi bật với thế mạnh trong chế biến gỗ, phát triển thủy điện vừa và nhỏ, cũng như sản xuất nông sản đa dạng như cà phê, cao su, dâu tằm, hồ tiêu và trà Ngoài ra, khu vực này còn có tiềm năng trong khai thác bôxít và luyện alumin, góp phần vào sự phát triển kinh tế bền vững.

Khu vực Đông Nam Bộ nổi bật với các thế mạnh trong khai thác gỗ và chế biến lâm sản, cùng với việc khai thác và chế biến dầu khí Ngoài ra, khu vực này còn phát triển mạnh mẽ trong lĩnh vực năng lượng điện, cơ khí chế tạo, luyện cán thép, cũng như các ngành nông sản như cao su, cà phê và điều.

Khu vực Tây Nam Bộ: Thủy sản; nông sản;…

Khu vực Thành phố Hồ Chí Minh: Thương mại, dịch vụ; Công nghiệp kỹ thuật cao; Công nghiệp chế biến; dệt may, da giày; thực phẩm…

Về sản phẩm cho vay:

Gi ả i pháp h ạ n ch ế r ủ i ro tín d ụ ng t ạ i ngân hàng th ƣơ ng m ạ i c ổ ph ầ n An Bình .62

Tăng cườ ng ki ể m soát r ủ i ro tín d ụ ng, h ạ n ch ế n ợ quá h ạ n, n ợ x ấ u

- Phát huy điểm mạnh trong hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng

- Hạn chế nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh.

Thứ nhất, giải pháp liên quan đến hỗ trợ nhân sự:

- Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng thông qua đào tạo và thi sát hạch định kỳ:

Tổ chức lớp đào tạo nội bộ cho cán bộ tín dụng nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ thẩm định, nhận diện rủi ro tín dụng và biện pháp phòng ngừa Thực hiện các cuộc trao đổi, giao lưu để chia sẻ kinh nghiệm trong thẩm định và cho vay Định kỳ tổ chức thi sát hạch về tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro, khuyến khích cán bộ tín dụng chủ động học hỏi và nâng cao năng lực trong công tác thẩm định và quản lý tín dụng.

Ban hành tài liệu nội bộ và diễn đàn trao đổi về tín dụng là cần thiết để nâng cao nhận thức về các vấn đề như lừa đảo trong vay vốn, sự cấu kết giữa cán bộ tín dụng và khách hàng, cũng như các quy định pháp luật chưa rõ ràng Việc này giúp hạn chế rủi ro và tạo ra một môi trường làm việc minh bạch hơn trong lĩnh vực tín dụng.

- Thực hiện chế độ lương, thưởng theo năng lực và hiệu quả công việc nhằm thu hút và giữ chân nhân tài:

Hệ thống lương của ngân hàng An Bình hiện nay áp dụng mức lương thống nhất cho từng cấp, dẫn đến việc cán bộ mới vào nghề có thể nhận lương tương đương với nhân viên có kinh nghiệm lâu năm Điều này cũng đồng nghĩa rằng nhân viên làm việc hiệu quả và mang lại thu nhập cao cho ngân hàng lại có mức lương giống với những người làm việc không hiệu quả Chính vì vậy, chính sách tiền lương hiện tại chưa thực sự khuyến khích nhân viên phát huy hết khả năng của mình.

Ngân hàng An Bình cần thiết lập một hệ thống lương mới dựa trên năng lực kinh doanh Đồng thời, ngân hàng cũng nên triển khai các chính sách thưởng để khuyến khích hiệu quả công việc vượt qua các tiêu chí đã đề ra, nhằm tối ưu hóa và phát huy tối đa khả năng làm việc của nguồn nhân lực.

Thứ hai, hoàn thiện chính sách tín dụng

Để quản lý hiệu quả danh mục cho vay, hàng năm cần thực hiện nghiên cứu và thiết lập danh mục cho vay hợp lý Việc giám sát thường xuyên danh mục cho vay là cần thiết để đảm bảo dư nợ phân bổ hợp lý theo từng nhóm khách hàng, kỳ hạn vay, sản phẩm vay, mục đích vay và ngành nghề Điều này giúp tuân thủ các chỉ tiêu đã được thiết lập và không vượt quá mức giới hạn phê duyệt Đồng thời, cần kịp thời phát hiện các dấu hiệu rủi ro để điều chỉnh giới hạn tín dụng một cách phù hợp.

Chính sách sản phẩm tín dụng cần được xây dựng phù hợp với thực tế ngành nghề và thế mạnh của từng vùng, chi nhánh Việc phát triển sản phẩm tín dụng nên hướng tới sự đa dạng hóa, đáp ứng nhu cầu thực tế của thị trường Nghiên cứu và phát triển sản phẩm tín dụng cần tập trung vào việc nâng cao chất lượng dịch vụ, tạo ra lợi thế cạnh tranh bền vững.

Thứ ba, hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay

- Thường xuyên cập nhật quy trình, quy định của Ngân hàng để phù hợp với tình hình thực tế, với quy định của NHNN và của pháp luật :

Ngân hàng TMCP An Bình cần ban hành đầy đủ quy định cho từng nghiệp vụ và sản phẩm cụ thể, đồng thời nghiên cứu và bổ sung những sản phẩm còn thiếu để đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày càng đa dạng của khách hàng Hiện tại, ngân hàng đã có quy trình cho vay chi tiết và phân định rõ ràng các bộ phận như tìm kiếm khách hàng, thẩm định tín dụng, cho vay, hỗ trợ tín dụng và thẩm định tài sản đảm bảo Tuy nhiên, cơ cấu sản phẩm vẫn chưa hoàn chỉnh, dẫn đến tình trạng cán bộ gặp khó khăn khi xử lý các khoản vay mới Hơn nữa, một số đơn vị đã lợi dụng sự thiếu hụt quy định cụ thể về sản phẩm cho vay, thực hiện thẩm định và phê duyệt không phù hợp, gây ra rủi ro cho ngân hàng.

- Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay từ khâu thẩm định đến giải ngân và kết thúc khoản vay:

Ngân hàng An Bình thực hiện kiểm soát tín dụng từ thẩm định đến giải ngân và kết thúc khoản vay theo quy trình nghiệp vụ tín dụng được quy định tại quyết định số 186/QĐ-TGĐ.12 ngày 18/04/2012, thay thế cho quyết định số 240/QĐ-TGĐ.11 Để đảm bảo quy trình cấp tín dụng được thực hiện hiệu quả, ngân hàng cần phổ biến rộng rãi và tổ chức thường xuyên các lớp đào tạo, cập nhật quy trình cho tất cả nhân viên phụ trách.

Thứ tƣ, sử dụng nghiệp vụ hoán đổi rủi ro tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng

Nghiệp vụ hoán đổi tín dụng (Credit Default Swap - CDS) là một công cụ tài chính dùng để chuyển giao rủi ro tín dụng giữa các bên liên quan Thỏa thuận này được thiết lập giữa người mua bảo vệ và người bán bảo vệ, trong đó người mua sẽ thanh toán định kỳ một khoản phí cho người bán để nhận được sự bảo hiểm cho khoản vay của mình.

Các điều kiện để có thể thực hiện CDS là:

Ngân hàng cần thiết lập hệ thống giám sát tín dụng và xếp hạng khách hàng vay để nhận diện chính xác những khách hàng có nguy cơ rủi ro Việc này là nền tảng cho quản lý rủi ro tín dụng và giúp ngân hàng "bán" các khoản cho vay, từ đó cơ cấu lại danh mục cho vay một cách hiệu quả.

Ngân hàng cần thành lập một bộ phận chuyên trách để thực hiện các nghiệp vụ CDS Bộ phận này không chỉ đảm nhận việc "bán" các khoản vay mà còn có khả năng thực hiện nhiều chức năng khác liên quan đến quản lý rủi ro tài chính.

Ngân hàng tham gia vào việc "mua" các khoản cho vay thông qua hợp đồng hoán đổi tín dụng, coi mình như một nhà đầu tư vào khách hàng vay của ngân hàng đối tác Điều này không chỉ giúp ngân hàng tăng cường sự đa dạng hóa danh mục đầu tư mà còn giảm thiểu rủi ro tài chính.

- Ngân hàng cần xây dựng một quy trình thực hiện nghiệp vụ CDS một cách hợp lý, quy trình có thể như sau:

+ Ngân hàng với tư cách là người bán:

Bước 1: phân loại và xếp hạng khách hàng vay vốn.

Bước 2: Căn cứ kết quả bước 1, chính sách tín dụng và chiến lược của ngân hàng, xác định các khoản vay sẽ được “bán”.

Bước 3: xác định mức phí sẽ thanh toán cho bên mua tùy vào hạng của khoản vay và tình hình thị trường.

Bước 4: chào bán các khoản cho vay.

Bước 5: Đánh giá và lựa chọn bên mua khoản vay.

Bước 6: ký hợp đồng CDS và định kỳ thanh toán phí cho bên mua và giám sát chặt chẽ tình hình khách hàng vay.

Bước 7: yêu cầu bên mua thanh toán giá trị khoản vay nếu người đi vay không trả được nợ (sau khi đã xác định được giá trị thu hồi).

Bước 8: kết thúc – lưu hồ sơ.

+ Ngân hàng với tư cách là người mua:

Bước 1: Tiếp xúc với các ngân hàng có nhu cầu “bán” khoản cho vay

Bước thứ hai là thu thập thông tin về khách hàng vay vốn trong hợp đồng tín dụng mà ngân hàng đối tác dự định "bán", đồng thời xác định khả năng thu hồi và giá trị thu hồi của khoản vay.

Bước 3: xác định mức phí sẽ thu tùy vào hạng của khoản vay và tình hình thị trường.

Bước 4: ký kết hợp đồng CDS.

Bước 5: định kỳ thu các khoản phí từ bên bán và giám sát chặt chẽ tình hình khách hàng vay trong hợp đồng tín dụng.

Bước 6: Thực hiện thanh toán giá trị khoản vay khi người vay không có khả năng trả nợ, sau khi đã xác định được giá trị thu hồi từ tài sản đảm bảo.

Bước 7: kết thúc – lưu hồ sơ.

Thứ năm, tài trợ rủi ro:

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng phải đối mặt với tổn thất lớn, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của mình Để giảm thiểu tác động tiêu cực từ tổn thất tín dụng, các ngân hàng thương mại cần thực hiện các giải pháp tài chính hiệu quả nhằm quản lý và khắc phục tổn thất tín dụng một cách thường xuyên.

Chú tr ọ ng công tác th ẩm đị nh, ki ể m soát các nhân t ố ch ủ y ế u ả nh h ưởng đế n kh ả năng trả n ợ c ủ a khách hàng cá nhân t ạ i ngân hàng TMCP An Bình

đến khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP An Bình. Mục tiêu:

- Góp phần hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân ngay từ khâu thẩm định tín dụng.

- Góp phần hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân sau khi cấp tín dụng.

Trong quá trình thẩm định, cần tập trung vào các yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân Kết quả phân tích từ mô hình hồi quy logistic cho thấy có năm yếu tố chính tác động đến khả năng trả nợ tại ngân hàng TMCP An Bình.

- Nhân tố nhà ở: Cần thẩm định xem khách hàng có sở hữu nhà ở riêng hay không? Trị giá tài sản là cao hay thấp?

Để đánh giá tình hình trả nợ gốc và lãi của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác, cần tiến hành phỏng vấn khách hàng về các khoản vay hiện tại, bao gồm thông tin về tổ chức tín dụng, số tiền vay và mục đích vay Đồng thời, việc tra cứu thông tin từ CIC và các nguồn dữ liệu khác về tình hình vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng là rất quan trọng để đưa ra những kết luận chính xác và toàn diện.

Xác định thời gian làm việc của khách hàng trong lĩnh vực hiện tại là yếu tố quan trọng để đánh giá kinh nghiệm của họ Khách hàng có thâm niên làm việc lâu dài thường có khả năng trả nợ tốt hơn, từ đó giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

Rủi ro nghề nghiệp là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Công việc có rủi ro cao, như thất nghiệp hoặc tai nạn nghề nghiệp, có thể làm giảm thu nhập, từ đó ảnh hưởng đến khả năng thanh toán khoản vay ngân hàng.

Để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng và quyết định cấp hạn mức tín dụng phù hợp, ngân hàng cần phân tích kỹ mức thu nhập ổn định hàng tháng của gia đình, bao gồm thu nhập của khách hàng vay vốn và người đồng trả nợ Sau khi trừ đi các chi phí cần thiết như chi phí sinh hoạt, chi phí trả nợ vay tại các tổ chức khác, chi phí đối với khoản vay tại ngân hàng TMCP An Bình và các chi phí phát sinh khác (nếu có), ngân hàng sẽ có cái nhìn rõ ràng hơn về khả năng tài chính của khách hàng.

Trong quá trình thẩm định khách hàng, cán bộ tín dụng cần chú ý đến các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ như tuổi tác, trình độ học vấn, tính chất công việc hiện tại và số người phụ thuộc Việc thu thập đầy đủ thông tin này sẽ giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng một cách hiệu quả nhất.

Cần chú trọng công tác kiểm soát sau khi cấp tín dụng cho khách hàng để đảm bảo họ sử dụng vốn vay đúng mục đích Đồng thời, cần kịp thời phát hiện những thay đổi trong kinh doanh và thu nhập của khách hàng nhằm có biện pháp đối phó và xử lý phù hợp Công tác kiểm soát sau này rất quan trọng để duy trì tính an toàn và hiệu quả trong quản lý tín dụng.

Để đảm bảo việc sử dụng vốn của khách hàng đúng mục đích, cần thu thập đầy đủ chứng từ và tài liệu chứng minh, phù hợp với kết quả thẩm định và hợp đồng tín dụng đã ký.

Để đảm bảo nắm bắt kịp thời những thay đổi trong hoạt động kinh doanh và ảnh hưởng đến thu nhập của khách hàng, việc thực hiện kiểm tra và giám sát định kỳ là rất quan trọng Trong quá trình này, cần chú ý đến các yếu tố chính tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng, như đã được phân tích thông qua mô hình hồi quy logistic trong chương 2.

3.3 Một số kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước và chính phủ

3.3.1.Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước

- Tăng cường công tác thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng:

Thanh tra giám sát NHNN cần nâng cao vai trò giám sát độc lập đối với các ngân hàng, đảm bảo tuân thủ các quy định của NHNN Đồng thời, cần phát hành công văn cảnh báo cho những ngân hàng có dấu hiệu vi phạm và áp dụng chế tài cụ thể đối với các hành vi vi phạm quy định.

- Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm cung cấp thông tin tín dụng (CIC)

Các ngân hàng nên xem xét thông tin về số lần nợ quá hạn của khách hàng để đánh giá những khó khăn tài chính mà họ đã gặp phải trong quá khứ, từ đó hiểu rõ hơn về mức độ tự chủ tài chính của khách hàng.

Cần bổ sung thông tin chi tiết về số dư nợ cụ thể của các khoản nợ xấu và nợ có vấn đề của khách hàng, tương ứng với từng ngân hàng, để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ trong việc đánh giá tình hình tài chính.

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ

Nghị định 163/2006/NĐ-CP của chính phủ quy định về giao dịch đảm bảo cần làm rõ trách nhiệm của các cơ quan ban ngành trong việc hỗ trợ ngân hàng thương mại hoàn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo từ vốn vay và tài sản hình thành trong tương lai.

Chương 3 tác giả trình bày định hướng kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP An Bình trong năm 2013 Qua đó tác giả đưa ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP An Bình.

Chương 1 của bài viết tập trung vào việc trình bày các lý thuyết nền tảng cần thiết để phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình trong chương 2 Tác giả cũng chia sẻ những bài học kinh nghiệm trong quản trị rủi ro tín dụng từ các ngân hàng thương mại tại Mỹ, nhằm cung cấp cái nhìn sâu sắc và ứng dụng thực tiễn cho vấn đề này.

M ộ t s ố ki ế n ngh ị đố i v ớ i ngân hàng nhà n ƣ ớ c và chính ph ủ

Ki ế n ngh ị đố i v ớ i Chính ph ủ

Nghị định 163/2006/NĐ-CP của chính phủ quy định về giao dịch đảm bảo cần làm rõ trách nhiệm của các cơ quan ban ngành trong việc hỗ trợ ngân hàng thương mại Việc này nhằm hoàn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo được hình thành từ vốn vay và tài sản hình thành trong tương lai.

Chương 3 tác giả trình bày định hướng kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP An Bình trong năm 2013 Qua đó tác giả đưa ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP An Bình.

Trong Chương 1, tác giả tổng hợp và vận dụng các lý thuyết nền tảng để cung cấp những cơ sở lý thuyết cần thiết cho việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình trong Chương 2 Đồng thời, tác giả cũng chia sẻ những bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng từ các ngân hàng thương mại tại Mỹ.

Chương 2 tác giả giới thiệu về ngân hàng TMCP An Bình, về thực trạng tín dụng và thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP An Bình Đồng thời, tác giả áp dụng các mô hình định lượng như: mô hình điểm số Z dùng để xác định thực trạng rủi ro một số doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng TMCP An Bình và mô hình hồi quy logistic phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP An Bình.

Chương 3 của luận văn tập trung vào việc kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP An Bình, dựa trên lý luận và thực trạng đã được trình bày ở các chương trước Từ đó, bài viết đề xuất các giải pháp chính nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất cho ngân hàng này.

Luận văn này nhằm mục tiêu giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng TMCP An Bình, đồng thời mong muốn đóng góp thiết thực vào công tác kiểm soát rủi ro tín dụng không chỉ cho ngân hàng An Bình mà còn cho các ngân hàng thương mại khác.

1.Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc, (2008) Phân tích dữ liệu nghiên cứu với SPSS Tp.HCM: NXB Hồng Đức.

2.Nguyễn Minh Kiều, (2007) Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng Tp.HCM:

3.Nguyễn Quang Đông, (2002) Kinh tế lượng chương trình nâng cao Hà Nội:

NXB Khoa học và kỹ thuật.

4.Nguyễn Trọng tài Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại – nhìn từ góc độ lý luận và kinh nghiệm các nước [pdf] < http://clubtaichinh.net/post/990/ > [truy cập ngày 01/10/2013]

5.Phạm Tiến Thành, (2009) Quản lý rủi ro dưới góc độ của Ngân hàng [pdf] < http://thuvien24.com/quan-ly-rui-ro-duoi-goc-do-cua-ngan-hang-91845.html> [Truy cập ngày 01/10/2013]

6.Ramanathan R., (2007) Nhập môn kinh tế lượng với các ứng dụng Bản dịch tiếng Việt của Fulbright, Chương trình giảng dạy Kinh tế Fulbright.

7 Trầm Thị Xuân Hương, Trần Huy Hoàng, Lại Tiến Dĩnh, Nguyễn Thanh Phong, Hoàng Thị Minh Ngọc, Hoàng Hải yến, Dương Tấn Khoa, Cao Ngọc Thủy, (2012).

Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, TP HCM: NXB kinh tế TP HCM.

8.Trần Huy Hoàng, (2011) Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Lao động xã hội.

9 Vương Quân Hoàng, Đào Gia Hưng, Nguyễn Văn Hữu, Trần Minh Ngọc và LêHồng Phương, (2006) Phương pháp thống kê xây dựng mô hình định mức tín nhiệm khách hàng thể nhân Tạp chí ứng dụng toán học, tập 4, số 2, 2006.

II Tài liệu tiếng Anh

1 Aparecida, G M., Gonỗalves, E B., (2007) Credit Risk Analysis Applying Logistic Regression, Neural Networks and Genetic Algorithms Models, speech at POMS 18th Annual Conference, Dallas, Texas, USA, May 4 – May 7, 2007;

2 Ausubel, L,M (1997) “Credit card default, credit card profits and bankruptcy”, American Bankruptcy Law Journal, Vol.71, pp 249-270.

3 Ausubel, L,M (1991) “The failure of competition in the credit card market”,

American Economic Review, Vol 81, pp.50-81.

4 Barker, T and Sekerkaya, A (1992) “Globalizaton of Credit Card Usage: The Case of a Developing Economy” International Journal of Bank Marketing,

5 Black, S.E and Morgan, D.P (1998) Risk and the democratization of credit cards Federal Reserve Bank of New York Research Paper, No: 9815,

6 Cox, D and Jappelli, T (1993) “The effect of borrowing constraints on consumer liabilities”, Journal of Money, Credit and Banking, Vol.25, pp 197-

7 Crook, J (2001) “The demand for household debt in the USA: Evidence from the 1995 survey of consumer finance” Applied Financial Economics, Vol.

8 Davies, E., and Lea, S E G (1995) “Student attitudes to student debt”,

Journal of Economic Psychology, Vol.16, pp 663-679.

9 Dinh Thi Huyen Thanh và Stefanie Kleimeier, (2006) Credit Scoring for Vietnam’s Retail Banking Market, Maastricht University, Netherlands; http://edocs.ub.unimaas.nl/loader/file.asp?id57.

10 Duca, J V and Rosenthal, S S (1993) “Borrowing constraints, household debt, and racial discrimination in loan markets”, Journal of Financial Intermediation, Vol.3, pp 77-103.

11 Erdem, C., (2008) Factors Affecting the Probability of Credit Card Default and the Intention of Card Use in Turkey, International Research Journal of Finance and Economics, No 18, pp 159 – 171.

12 Hayhoe, C R., Leach, L., and Turner, P R (2000) “Differences in spending habits and credit use of college Students”, Journal of Consumer Affairs, Vol 34, pp 113-133.

13 Kaynak, E and Harcar, T (2001) “Consumer’s attitudes and intentions towards credit card usage in an advanced developing country,” Journal of Financial Services Marketing, Vol 6, No.1, pp 24-39.

14 Kaynak, E and Harcar, T (2001) “Consumer’s attitudes and intentions towards credit card usage in an advanced developing country,” Journal of Financial Services Marketing, Vol 6, No.1, pp 24-39.

15 Lea, S.E.G., Webley, P and Levine, R M (1993) “The economic psychology of consumer debt” Journal of Economic Psychology, Vol.14, No.1, pp 85-119.

16 Lea, S E G., Webley, P., and Walker, C M (1995) “Psychological factors in consumer debt: Money management, economic socialization, and credit use”,

Journal of Economic Psychology, Vol.16, pp.681-701.

17 Livingstone, S M., and Lunt, P K (1992) “Predicting personal debt and debt repayment: Psychological, social, and economic determinants”, Journal of Economic Psychology, Vol.13, pp 111-134.

18 Mathews A Lee and Slocum John, W Jr (1969) “Social class and commercial banks credit card use” Journal of Marketing, Vol.33, pp.71-78.

19 Norvilitis, JM., Szabicki, B and Wilson, SD (2003) “Factors influencing levels of credit card debt in college students”, Journal of Applied Social Psychology, Vol.33, No.5, pp: 935-947.

20 Tokunaga, H (1993) “The use and abuse of consumer credit: Application of psychological theory and research”, Journal of Economic Psychology, Vol.14,