Lý luận chung về rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Tổng quan về hoạt động ngân hàng
1.1.1 Khái niệm hoạt động ngân hàng
Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh tế hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng, cung cấp dịch vụ cho khách hàng và nhận tiền gửi với nhiều hình thức khác nhau Nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng rất phong phú, bao gồm nhận tiền gửi, cho vay và đầu tư, mặc dù có sự phát triển về phương pháp và công nghệ Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chính sách tài chính tiền tệ của Quốc gia và kiểm soát hoạt động doanh nghiệp theo luật pháp Sự tồn tại và phát triển của ngân hàng gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế và đời sống xã hội Trong cơ chế thị trường, ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng là những doanh nghiệp đặc biệt, vì tài sản của họ phụ thuộc vào khách hàng.
Hàng hóa mà các ngân hàng kinh doanh là một loại đặc biệt, có tính nhạy cảm cao với biến động của thị trường và tình hình kinh tế xã hội.
1.1.2 Vai trò của hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thị trường
Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian tài chính, chủ yếu chuyển đổi tiết kiệm thành đầu tư, và cần tương tác với cả cá nhân lẫn tổ chức trong nền kinh tế.
Các cá nhân và tổ chức có thể gặp tình trạng thâm hụt chi tiêu tạm thời, tức là khi chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập, dẫn đến nhu cầu bổ sung vốn Ngược lại, những cá nhân và tổ chức có thặng dư tạm thời trong chi tiêu, khi thu nhập hiện tại lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa và dịch vụ, sẽ có khả năng tiết kiệm.
Hai loại cá nhân và tổ chức hoạt động độc lập với Ngân hàng, và tiền sẽ chuyển từ tổ chức sang cá nhân khi có lợi cho cả hai Mối quan hệ tài chính có thể là trực tiếp qua tín dụng hoặc gián tiếp thông qua trung gian tài chính Trung gian tài chính giúp giảm chi phí giao dịch, tăng thu nhập cho người tiết kiệm và giảm phí tổn tín dụng cho nhà đầu tư, khuyến khích tiết kiệm và đầu tư Họ kết nối người tiết kiệm và đầu tư, giải quyết mâu thuẫn trong quan hệ tài chính trực tiếp Ngoài ra, Ngân hàng có khả năng giảm thiểu sai lệch do thông tin không cân xứng, từ đó nâng cao hiệu quả của thị trường.
1.1.2.2 Tạo phương tiện thanh toán
Tiền và vàng đóng vai trò quan trọng trong việc thanh toán trong giao dịch mua bán hàng hóa và dịch vụ Tuy nhiên, khi nền sản xuất phát triển và lượng giao dịch gia tăng, việc thanh toán bằng tiền mặt và vàng gặp nhiều khó khăn Để khắc phục vấn đề này, ngân hàng đã phát hành giấy nhận nợ cho khách hàng, trở thành một phương tiện thanh toán phổ biến và được chấp nhận rộng rãi Giấy nhận nợ không chỉ thay thế tiền kim loại trong lưu thông mà còn trở thành phương tiện cất trữ, hình thành nên tiền giấy.
Ngày nay giấy nhận nợ đã được phát triển dưới nhiều hình thức khác nhau như:
Séc, kỳ phiếu đã giúp cho việc thanh toán được diễn ra nhanh gọn và có hiệu quả hơn
Ngân hàng hiện nay đóng vai trò là trung gian thanh toán lớn nhất tại hầu hết các quốc gia, thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ cho khách hàng một cách nhanh chóng, tiện lợi và tiết kiệm chi phí Để đáp ứng nhu cầu này, ngân hàng cung cấp nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng Sec, ủy nhiệm chi và nhờ thu, đồng thời thiết lập mạng lưới thanh toán điện tử kết nối các quỹ và cung cấp tiền mặt khi cần thiết Ngân hàng cũng thực hiện thanh toán bù trừ thông qua Ngân hàng trung ương hoặc các trung tâm thanh toán, với hiệu quả ngày càng cao nhờ vào việc mở rộng quy mô sử dụng công nghệ Các hình thức thanh toán được chuẩn hóa không chỉ tạo tính thống nhất giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còn trên toàn cầu Sự hình thành các trung tâm thanh toán quốc tế đã nâng cao hiệu quả thanh toán qua ngân hàng, biến ngân hàng thành trung tâm thanh toán quan trọng, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Rủi ro là khả năng xảy ra các tổn thất ngoài dự kiến
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những sự kiện không lường trước có thể gây tổn thất tài sản, giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc yêu cầu ngân hàng chi thêm chi phí để hoàn thành một giao dịch tài chính cụ thể.
Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định
Khi nói đến rủi ro, có hai yếu tố quan trọng cần xem xét: biên độ rủi ro, tức là mức độ thiệt hại mà rủi ro có thể gây ra, và tần suất xuất hiện của rủi ro, được tính bằng số trường hợp thuận lợi cho rủi ro xảy ra chia cho tổng số trường hợp có thể xảy ra.
Rủi ro là yếu tố khách quan không thể loại bỏ hoàn toàn, nhưng có thể hạn chế sự xuất hiện và tác động tiêu cực của chúng.
Rủi ro ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, nhưng đều có điểm chung là khả năng xảy ra tổn thất mà ngân hàng phải chịu.
Rủi ro trong ngân hàng có thể được hiểu theo hai quan điểm: một là toàn bộ tổn thất có thể xảy ra, hai là những tổn thất ngoài dự kiến Khi ngân hàng chuyển từ nguồn ngắn hạn sang cho vay trung và dài hạn, họ chấp nhận chi phí vốn cao hơn để thu lợi nhuận lớn hơn Tuy nhiên, rủi ro lãi suất chỉ xuất hiện khi lãi suất nguồn tăng vượt mức dự kiến, dẫn đến giảm sút lợi nhuận của ngân hàng Do đó, rủi ro ngân hàng liên quan chặt chẽ đến việc giảm thu nhập ngoài dự kiến.
Phân chia rủi ro theo các loại tài sản bao gồm: rủi ro trong quản lý và kinh doanh ngân quỹ, rủi ro tín dụng, rủi ro trong quản lý và kinh doanh chứng khoán, rủi ro trong cho thuê, và rủi ro đối với các tài sản khác của ngân hàng Việc hiểu rõ các loại rủi ro này là rất quan trọng để ngân hàng có thể quản lý hiệu quả và đảm bảo sự ổn định tài chính.
Phân chi rủi ro theo nguyên nhân bao gồm nhiều yếu tố tác động, trong đó có rủi ro từ việc người vay không trả nợ cho ngân hàng, rủi ro do sự thay đổi lãi suất, rủi ro từ biến động tỷ giá, và các rủi ro khác như mất trộm, cháy nổ, hay giấy tờ giả Dưới đây là những cách phân loại rủi ro phổ biến.
Rủi ro tín dụng là khả năng ngân hàng phải chịu tổn thất khi khách hàng vay không thanh toán đúng hạn, không trả nợ, hoặc không thanh toán đầy đủ cả vốn lẫn lãi.
Khi ngân hàng thực hiện cho vay, họ không mong đợi khoản vay đó sẽ bị tổn thất, nhưng thực tế luôn tiềm ẩn rủi ro Một số ý kiến cho rằng, từ góc độ quản lý toàn diện, tỷ lệ tổn thất dự kiến trong hoạt động tín dụng đã được xác định trong chiến lược chung của ngân hàng Do đó, nếu tổn thất thực tế thấp hơn tỷ lệ này, ngân hàng coi đó là thành công trong quản lý rủi ro.
Tổn thất ngân hàng xảy ra khi tỷ giá hối đoái biến động vượt quá dự đoán, dẫn đến thu nhập thặng dư hoặc thâm hụt tạm thời Trong cơ chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động, và sự thay đổi này có thể gây ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng.
Rủi ro lãi suất đề cập đến khả năng xảy ra tổn thất khi lãi suất thay đổi không như dự kiến Lãi suất ngân hàng, cả ở bên tài sản và bên nguồn vốn, thường xuyên biến động với nhiều mức độ khác nhau, dẫn đến khả năng gây tổn thất Rủi ro lãi suất có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro tín dụng.
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi nhu cầu thanh khoản thực tế của ngân hàng vượt quá khả năng thanh khoản dự kiến, dẫn đến tổn thất tài chính Tình trạng này không chỉ gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản mà còn có thể khiến ngân hàng mất khả năng thanh khoản, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động và uy tín của ngân hàng.
Rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng là nguy cơ gây tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp, xuất phát từ sự thiếu sót của cán bộ ngân hàng, quy trình xử lý không đầy đủ hoặc hệ thống nội bộ không hoạt động hiệu quả Ngoài ra, các sự kiện bên ngoài cũng có thể ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng, làm gia tăng rủi ro này.
Các rủi ro khác là khả năng xảy ra cướp ngân hàng, nhầm lẫn trong thanh toán, hỏa hoạn…
1.2.3 Ảnh hưởng của rủi ro tới hoạt động của ngân hàng
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng thương mại có thể gây tổn thất nghiêm trọng, ảnh hưởng đến thu nhập và tỷ suất lợi tức của ngân hàng, dẫn đến giảm giá cổ phiếu Nếu không được khắc phục kịp thời, tình trạng này có thể dẫn đến việc bán tháo cổ phiếu, khởi đầu cho quá trình mua lại, sáp nhập hoặc thay đổi ban quản lý Rủi ro tín dụng và lãi suất có thể kích thích rủi ro thanh khoản, khiến nhiều khách hàng rút tiền, thậm chí dẫn đến việc ngân hàng phải đóng cửa và tuyên bố phá sản Tổn thất nhỏ cũng có thể làm giảm quỹ dự phòng và vốn của ngân hàng Để ứng phó, ngân hàng có thể phải cắt giảm lương và chi phí, cũng như giảm nhân sự.
1.2.4 Các nguyên nhân gây ra rủi ro
Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng
Thứ nhất, do khách hàng: làm ăn thua lỗ hoặc kém hiệu quả, cố tình chây ì hoặc lừa đảo… dẫn đến không trả được nợ cho ngân hàng
Quản lý yếu kém hoặc tham ô trong ngành ngân hàng có thể dẫn đến việc nhân viên không đủ khả năng đánh giá chất lượng các khoản cho vay, hoặc cố tình vi phạm quy định để thu lợi cá nhân.
Thực trạng quản trị rủi ro ở các ngân hàng thương mại tại Việt Nam
Thực trạng hoạt động của các ngân hàng trong thời gian qua
Tình hình quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay cho thấy rủi ro thanh khoản là vấn đề nghiêm trọng nhất Trong những năm gần đây, một số ngân hàng đã gặp khó khăn về nguồn vốn do Ngân hàng Nhà nước thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt Ví dụ, ngân hàng ACB đã phải đối mặt với tình trạng rút tiền hàng loạt do tin đồn, buộc Ngân hàng Nhà nước phải can thiệp để ngăn chặn rủi ro thanh khoản Ngược lại, rủi ro thị trường chưa đáng lo ngại, vì tỷ trọng vốn cho hoạt động ngoại tệ và chứng khoán tại các ngân hàng thương mại không lớn Các ngân hàng chủ yếu mua bán ngoại tệ để phục vụ nhu cầu thanh toán của doanh nghiệp, và từ năm 2008, họ đã giảm đầu tư vào chứng khoán Mặc dù rủi ro biến động lãi suất có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận, nhưng chưa ngân hàng nào bị lỗ trong những năm qua nhờ vào việc cân bằng lãi suất đầu ra và đầu vào.
Một vấn đề quan trọng hiện nay trong hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) là rủi ro tín dụng, với nợ xấu là tiêu chí chính để đánh giá mức độ nghiêm trọng của vấn đề này Nhiều NHTM có công ty mẹ và cổ đông lớn là các tập đoàn, tổng công ty, và doanh nghiệp lớn, điều này có thể tạo ra nghi ngờ về khả năng một số ngân hàng nới lỏng điều kiện cho vay cho cá nhân hoặc tổ chức nhất định Hành động này có thể dẫn đến những rủi ro tín dụng tiềm ẩn, làm gia tăng lo ngại trong hệ thống ngân hàng.
Theo Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ nợ xấu trong ngành ngân hàng vào cuối năm 2009 là 2,5%, tăng từ 2,1% năm 2008, với nợ xấu đối với một số khoản vay đặc biệt khoảng 6,5% Tăng tỷ lệ nợ xấu phản ánh "sức khỏe" của hệ thống ngân hàng Nhiều chuyên gia cho rằng cách phân loại và dự phòng nợ xấu ở Việt Nam chưa đạt tiêu chuẩn quốc tế (IFRS), khiến các ngân hàng phải đối mặt với khó khăn về chất lượng tài sản và vốn Tăng trưởng tín dụng cao có thể làm giảm chất lượng các khoản vay, trong khi quy định thường lỏng lẻo khi ngân hàng mở rộng nhanh chóng.
Rủi ro tỷ giá hối đoái tại Việt Nam đã được giữ ổn định trong thời gian dài, với biến động bình quân chỉ khoảng 1% mỗi năm, bất chấp sự biến động lớn của đồng USD trên thị trường toàn cầu Sự ổn định này đã giúp giảm thiểu rủi ro tỷ giá, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Tuy nhiên, khi quá trình hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu ngày càng sâu rộng, việc hội nhập tỷ giá trở nên không thể tránh khỏi.
Khi áp dụng cơ chế tỷ giá linh hoạt, rủi ro tỷ giá sẽ xuất hiện thường xuyên hơn và ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ trở nên mạnh mẽ hơn.
2.1.2 Tình hình quản trị rủi ro tại một số ngân hàng tại Việt Nam
2.1.2.1 Rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng trong quý đầu năm 2012
Cuối quý I năm 2012, nhiều ngân hàng đang đối mặt với nợ xấu cao, lên tới hàng nghìn tỷ đồng Đặc biệt, một số ngân hàng ghi nhận nợ xấu tăng hơn gấp đôi so với đầu năm.
Trong báo cáo tài chính quý 1/2012, nhiều ngân hàng ghi nhận sự sụt giảm trong dư nợ cho vay, trong khi nợ xấu lại tăng nhanh chóng Hiện tượng này không chỉ xảy ra ở các ngân hàng nhỏ, mà còn xuất hiện ở những ngân hàng lớn, đặc biệt là các ngân hàng thương mại quốc doanh.
Trong bản cáo cáo tài chính riêng lẻ giữa niên độ đề ngày 20/4/2012 của ngân hàng TMCP Ngoại Thương (Vietcombank), bên cạnh con số lợi nhuận trước thuế giảm
So với cùng kỳ năm ngoái, dư nợ hiện đạt 112 tỷ đồng, trong khi nợ xấu chỉ đạt 1.662,85 tỷ đồng, gây nhiều lo ngại cho nhiều người.
Tính đến ngày 31/3/2012, tổng dư nợ cho vay khách hàng của VCB giảm 1.195 tỷ đồng, từ 208.085 tỷ đồng xuống 206.890 tỷ đồng, trong khi đó, nợ xấu của ngân hàng này lại tăng mạnh Tổng nợ xấu đã lên tới 5.873,4 tỷ đồng, tăng 40,69% so với cuối năm 2011.
Tỉ lệ nợ xấu của Vietcombank đã tăng từ 2% đầu năm lên 2,84%, đặt ra thách thức cho ngân hàng trong việc giữ tỉ lệ nợ xấu dưới 2,8% vào cuối năm, theo phát biểu của TGĐ Nguyễn Phước Thanh Trong khi đó, Vietinbank ghi nhận nợ xấu tăng 139% trong quý 1, từ 2.165 tỷ đồng vào cuối năm 2011 lên 5.176,7 tỷ đồng chỉ sau 3 tháng.
Trong thời gian gần đây, nợ nhóm 4 đã tăng mạnh từ hơn 200 tỷ lên 817 tỷ đồng, trong khi nợ nhóm 3 tăng từ 1.053 tỷ lên 3.358,5 tỷ đồng Sự suy giảm chất lượng khoản cho vay dẫn đến việc trích lập dự phòng rủi ro cho vay khách hàng tăng từ 2.994 tỷ đồng lên 3.738 tỷ đồng Mặc dù số lượng nợ xấu ở các ngân hàng TMCP tư nhân thấp hơn, nhưng vẫn đang có xu hướng gia tăng Ngân hàng Á Châu (ACB), từng có tỷ lệ nợ xấu thấp vào năm 2011, cũng đã ghi nhận sự sụt giảm đáng kể về chất lượng khoản cho vay trong 3 tháng đầu năm.
Theo báo cáo tài chính giữa niên độ ngày 20/4/2012, tổng dư nợ cho vay khách hàng của ngân hàng ACB chỉ tăng dưới 1,8%, trong khi nợ xấu lại tăng mạnh 38,8%, từ 873,4 tỷ đồng vào cuối năm 2011 lên 1.212,5 tỷ đồng Tại Đại hội cổ đông ngày 30/3, Tổng Giám đốc Lý Xuân Hải cho biết khoảng 60% nợ xấu của ngân hàng liên quan đến lĩnh vực bất động sản.
Tình hình nợ xấu tại một số ngân hàng như Eximbank và SHB đang gia tăng, với Eximbank ghi nhận tăng 14,5% từ 1.202,9 tỷ đồng lên 1.377,2 tỷ đồng và SHB tăng 18,17% lên 769,8 tỷ đồng Đặc biệt, mặc dù dư nợ giảm hơn 5.000 tỷ đồng so với đầu năm, nhà tài trợ chính cho V-League vẫn ghi nhận thêm 174 tỷ đồng nợ xấu.
Trong quý 1, 5 ngân hàng đã công bố báo cáo tài chính với số liệu nợ xấu đáng chú ý Tất cả các ngân hàng này đều được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) xếp hạng nhóm 1 về tăng trưởng tín dụng, cho thấy tình hình tài chính của họ lành mạnh và khả năng quản trị tốt Đặc biệt, họ được cấp chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng lên tới 17%.
2.1.2.2 Tình hình quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Rủi ro tín dụng là mối đe dọa lớn nhất đối với hoạt động kinh doanh của tập đoàn, vì vậy ban lãnh đạo luôn quản lý rủi ro tín dụng một cách cẩn trọng và hiệu quả.
Đánh giá tình hình quản trị rủi ro ở các ngân hàng thương mại tại Việt Nam
Năm 2011, nhiều ngân hàng ghi nhận lợi nhuận tăng trưởng vượt bậc so với năm 2010, điển hình như Vietinbank (tăng 77,62%), Eximbank (68,6%), SHB (50,82%) và MBB (29,03%) Trong đó, CTG và MBB có tốc độ tăng trưởng tín dụng ấn tượng lần lượt đạt 25,25% và 31,26% Các ngân hàng ACB, EIB, VCB cũng có mức tăng trưởng tín dụng từ 17% đến 20% Về huy động vốn, ACB, CTG, MBB và SHB đều có tốc độ tăng trưởng trên 20% Thành công này một phần nhờ vào việc quản trị rủi ro được chú trọng, với nhiều ngân hàng lớn như ACB và Sacombank đã xây dựng bộ phận quản trị rủi ro chuyên nghiệp.
Nhiều ngân hàng tại Việt Nam đã triển khai các công cụ quản trị rủi ro như sử dụng công cụ phái sinh và thiết lập chính sách lãi suất phù hợp với cơ chế lãi suất cũng như biến động của thị trường.
2.2.2 Hạn chế và nguyên nhân
Tình hình quản trị rủi ro tại các ngân hàng ở Việt Nam vẫn còn nhiều yếu kém, ngoại trừ một số ngân hàng lớn đã áp dụng thành công các công cụ quản trị rủi ro Tỷ lệ nợ xấu đang có xu hướng gia tăng do sự biến động thất thường của thị trường bất động sản và tình trạng đầu cơ phổ biến, dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng cao.
Nhiều ngân hàng nhỏ gặp khó khăn trong thanh khoản, đối mặt với nguy cơ phá sản
Rủi ro tác nghiệp trong hệ thống ngân hàng Việt Nam còn khá phổ biến
- Đa phần các NHTM chưa xây dựng được về mặt tổ chức và quy trình quản lý rủi ro Chính sách tín dụng còn khá nhiều thiếu sót
- Hệ thống thông tin quản lý còn thiếu đồng bộ Các cán bộ và nhân viên ngân hàng còn thiếu các kỹ năng cần thiết
- Các NHTM chưa có những nhận thức đầy đủ về các loại hình rủi ro.
Một số biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng
3.1.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại là hệ thống các biện pháp nhằm điều chỉnh hoạt động cho vay, với ba mục tiêu chính là tối đa hóa lợi nhuận, đảm bảo an toàn và duy trì sự lành mạnh Chính sách này quản lý hiệu quả vốn tín dụng và quy định rõ ràng về các loại khách hàng đủ điều kiện vay cũng như tiêu chuẩn cho vay của ngân hàng Nó đóng vai trò là kim chỉ nam, giúp hoạt động tín dụng diễn ra đúng hướng và cần bao quát các vấn đề liên quan để đảm bảo sự phát triển bền vững.
- Giới hạn về mặt địa lý, lĩnh vực đầu tư tín dụng
- Giới hạn kỳ hạn nợ, thời hạn cho vay
- Tiêu chuẩn khách hàng và tài sản đảm bảo
- Mức cho vay một khách hàng, một nhóm khách hàng
- Thẩm quyền và thủ tục thanh lý thu hồi nợ
Các ngân hàng thương mại cần xây dựng chính sách tín dụng phù hợp dựa trên đặc điểm và quy mô hoạt động của mình Trong quá trình thực hiện, họ nên rút kinh nghiệm, phát hiện những điểm chưa hợp lý để kiến nghị và hoàn thiện các chính sách, chế độ liên quan.
3.1.2 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng
Trong nền kinh tế thị trường, mối quan hệ giữa doanh nghiệp và ngân hàng ngày càng trở nên quan trọng Doanh nghiệp cần ngân hàng để điều chỉnh các vấn đề về nguồn vốn, trong khi ngân hàng xem doanh nghiệp là động lực cho sự phát triển của mình Để thiết lập quan hệ tín dụng, ngân hàng đánh giá doanh nghiệp dựa trên các tiêu chí như tư cách, năng lực hoạt động, sức mạnh tài chính, điều kiện hoạt động và tài sản đảm bảo Năng lực hoạt động và sức mạnh tài chính của doanh nghiệp là yếu tố quyết định sự gắn kết trong mối quan hệ này.
3.1.3.1 Mở rộng quan hệ tín dụng nhằm phân tán rủi ro
Hiện tại, hoạt động tín dụng của các ngân hàng chủ yếu tập trung vào doanh nghiệp Nhà nước, với số vốn cho vay lớn nhưng thiếu tính linh hoạt Để phát triển bền vững, các ngân hàng thương mại cần mở rộng quan hệ tín dụng đến tất cả các thành phần kinh tế, đặc biệt là khu vực kinh tế ngoài quốc doanh.
Biện pháp phân tán rủi ro là cách hiệu quả để tránh tập trung quá lớn vào một lĩnh vực đầu tư hoặc một mặt hàng thiếu sức cạnh tranh Điều này giúp ngân hàng giảm thiểu ảnh hưởng khi doanh nghiệp không có khả năng trả nợ Do đó, các ngân hàng thương mại cần cho vay đa dạng vào nhiều đối tượng và lĩnh vực khác nhau để bảo vệ mình khỏi những rủi ro tài chính.
3.1.3.2 Đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ tín dụng Đây là biện pháp nhằm phân tán rủi ro đã được các Ngân hàng trên thế giới áp dụng một cách có hiệu quả Các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam có đến 90% tài sản nợ là đầu tư trực tiếp nên khả năng rủi ro rất cao Vì thế muốn hạn chế rủi ro tín dụng thì việc đa dạng hoá các sản phẩm, dịch vụ tín dụng rất cần được coi trọng Có đa dạng hoá các sản phẩm, dịch vụ thì Ngân hàng mới có thêm lợi nhuận mà các dịch vụ đem lại
Để đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, các ngân hàng thương mại cần đầu tư vào trang thiết bị hiện đại như máy vi tính, máy fax và cải thiện cơ sở vật chất cùng thiết bị kho tàng Bên cạnh đó, việc đào tạo và nâng cao trình độ ngoại ngữ, kỹ năng vi tính và khả năng thu thập thông tin thị trường cho cán bộ ngân hàng cũng rất quan trọng.
Để chuyển dịch cơ cấu từ bán lẻ sang bán buôn, các ngân hàng cần mở rộng và phát triển các dịch vụ như thanh toán quốc tế, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ và thanh toán L/C Tuy nhiên, việc đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng đòi hỏi một khoản chi phí lớn, phụ thuộc vào quá trình hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, bao gồm cả máy móc thiết bị và trình độ chuyên môn của cán bộ ngân hàng.
3.1.4 Duy trì quan hệ khách hàng lâu dài
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, khách hàng đóng vai trò quan trọng không chỉ là nguồn cung cấp vốn cho tín dụng mà còn là người sử dụng nguồn vốn đó Việc thiết lập mối quan hệ tốt và bền vững với khách hàng giúp ngân hàng nắm vững thông tin liên quan, từ đó xây dựng các chiến lược phù hợp nhằm duy trì vị thế cạnh tranh trong thị trường.
Thiết lập mối quan hệ tốt và lâu bền với khách hàng sẽ giúp Ngân hàng:
- Đánh giá đúng chất lượng khách hàng Ngân hàng có thể nắm bắt, tiết kiệm được chi phí thẩm định và kiểm tra giám sát
Để thu hút vốn và mở rộng đầu ra theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng cần xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng Qua đó, ngân hàng có thể huy động một lượng lớn nguồn vốn từ tiền gửi của khách hàng.
Ngân hàng cần đề ra chính sách chiến lược và kế hoạch tác nghiệp phù hợp với từng giai đoạn, nhằm thích ứng với biến động của thị trường và phát triển hoạt động trong tương lai Để xây dựng mối quan hệ lâu dài và bền vững với khách hàng, Ngân hàng phải nâng cao chất lượng dịch vụ và uy tín trên thị trường Điều này có thể đạt được thông qua việc cải tiến và mở rộng các hình thức phục vụ, đổi mới phong cách kinh doanh, từ đó thu hút thêm nhiều khách hàng như những người bạn tin cậy.
Biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất
Để giảm thiểu rủi ro lãi suất trong hoạt động huy động vốn, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần tìm kiếm nguồn vốn rẻ từ các tổ chức kinh tế và cá nhân, đồng thời xây dựng chiến lược khách hàng hiệu quả với các đối tượng truyền thống và có mối quan hệ vay gửi lớn Việc xác định các địa bàn kinh doanh cạnh tranh, phát triển dịch vụ tiện ích và hình thức thanh toán hiện đại sẽ giúp thu hút khách hàng mở tài khoản và thanh toán không dùng tiền mặt Ngoài ra, NHTM cần đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt và quy định cụ thể về việc rút vốn trước hạn để tối đa hóa nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội Cuối cùng, cơ cấu nguồn vốn cần hợp lý theo từng thời hạn và loại lãi suất, phù hợp với cơ cấu đầu tư để đảm bảo khả năng thanh khoản và chi phí hợp lý, từ đó nâng cao năng lực tài chính.
Các ngân hàng thương mại cần tập trung vào hoạt động kinh doanh trên thị trường liên ngân hàng để nâng cao khả năng thanh khoản và giảm tình trạng ứ đọng vốn Việc sử dụng vốn tạm thời nhàn rỗi một cách hợp lý là rất quan trọng Kinh doanh vốn trên thị trường này mang lại tính linh hoạt và an toàn, giúp ngân hàng chuyển đổi nhanh chóng để đảm bảo thanh khoản khi thiếu vốn và điều tiết khi thừa vốn, từ đó tối ưu hóa sự cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn.
3.2.2 Đối với rủi ro lãi suất trong hoạt động cho vay Để giảm rủi ro lãi suất trong hoạt động cho vay, các NHTM cần có các quy định thoả thuận ràng buộc cụ thể chi tiết trong hợp đồng tín dụng áp dụng lãi suất cho vay, cam kết về thời hạn nợ, kỳ hạn trả nợ, về phương thức thu lãi, các khoản phí rút vốn, phí trả nợ trước hạn để phòng tránh rủi ro trong các trường hợp cụ thể Đối với các khoản cho vay trung dài hạn các NHTM nên thoả thuận áp dụng lãi suất linh hoạt, có điều chỉnh phù hợp với lãi suất thị trường theo từng kỳ hạn cụ thể hoặc trong những trường hợp lãi suất biến động bất thường (với một biên độ cụ thể so với lãi suất trên hợp đồng tín dụng) Để phòng ngừa rủi ro, hài hoà lợi ích của cả ngân hàng và khách hàng khi lãi suất thị trường giảm, các NHTM cần có ràng buộc mang tính pháp lý trong hợp đồng tín dụng về thời hạn rút vốn, nếu ký hợp đồng mà không rút vốn cũng phải trả phí Về thời hạn trả nợ, cần có qui định trong hợp đồng tín dụng về phí trả nợ trước hạn đối với bên vay theo nguyên tắc không vượt quá số lãi phát sinh trong trường hợp trả nợ đúng hạn theo hợp đồng đã ký
Việc áp dụng các quy định này giúp duy trì nguồn thu ổn định, giảm thiểu rủi ro lãi suất, và đảm bảo sự hài hòa lợi ích giữa ngân hàng và khách hàng Đồng thời, nó cũng tạo ra cơ sở pháp lý để khách hàng dễ dàng chấp nhận trong những tình huống kinh tế biến động và khi có sự điều chỉnh chính sách lãi suất.
Biện pháp hạn chế rủi ro hối đoái
3.3.1 Sử dụng các phương pháp dự báo tỷ giá
Trên thị trường tài chính, đặc biệt là trong lĩnh vực hối đoái, các chuyên gia sử dụng hai phương pháp chính để dự đoán tỷ giá: phân tích kỹ thuật và phân tích cơ bản.
Phân tích cơ bản (Fundamental analysis) là phương pháp nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến sự biến động của tỷ giá, bao gồm lãi suất, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, xuất nhập khẩu và đầu tư Mục tiêu của phương pháp này là xác định giá trị tiềm ẩn của thị trường để đánh giá xem thị trường đang bị định giá cao hay thấp so với giá trị thực Thách thức lớn nhất trong phân tích cơ bản là xác định thông tin nào đã được phản ánh trong giá hiện tại và mức độ ảnh hưởng của chúng Các lý thuyết chính trong phân tích cơ bản bao gồm lý thuyết đồng giá sức mua (PPP), lý thuyết ngang giá lãi suất (IRP), mô hình cán cân thanh toán quốc tế và mô hình thị trường vốn.
Phân tích kỹ thuật là phương pháp dự báo dựa trên nghiên cứu quá khứ, tâm lý và quy luật xác suất, chủ yếu thông qua đồ thị tỉ giá và khối lượng giao dịch Phương pháp này linh hoạt, dễ sử dụng và phù hợp cho nhà đầu tư ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Tuy nhiên, để đạt được dự báo chính xác, phân tích kỹ thuật cần được áp dụng theo nguyên tắc đã được tính toán, không nên dựa vào cảm tính Mỗi loại hình phân tích đều có ưu điểm và nhược điểm riêng, do đó, nhà đầu tư cần linh hoạt kết hợp các công cụ phân tích với quyết định trực quan để đưa ra quyết định nhanh chóng và chính xác.
3.3.2 Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh ngoại tệ Đa dạng hoá lại là một kiểu chiến lược kinh doanh khác bằng cách giữ nhiều tài sản mang tính rủi ro thay vì tập trung vào một hay một vài loại tài sản nhất định Lựa chọn danh mục đầu tư bên cạnh việc tính toán mức lợi nhuận cao nhất phải tính toán đến tổng mức rủi ro của danh mục Chiến lược này cần phải được thiết kế và chú trọng vào 3 phương diện: Loại hình nghiệp vụ; Loại ngoại tệ, Thị trường và các giải pháp tương ứng sau:
3.3.2.1 Đa dạng hoá các loại ngoại tệ trong kinh doanh Ở nước ta hiện nay, đồng tiền dùng trong giao dịch ngoại thương chủ yếu là USD, do vậy trong hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu cũng như của các
Trong bối cảnh đa dạng hóa các hoạt động kinh tế đối ngoại, việc sử dụng chủ yếu đồng USD đã ảnh hưởng đến giao lưu kinh tế hàng hóa với nhiều quốc gia Các đồng tiền như GBP, JPY, EUR, AUD ngày càng được ưa chuộng trong thanh toán quốc tế và dự trữ ngoại tệ Sự biến động tỷ giá của USD tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ, khiến hiệu quả kinh doanh phụ thuộc vào sự thay đổi của tỷ giá Hơn nữa, việc kinh doanh nhiều loại ngoại tệ khác ngoài USD có thể gia tăng lợi nhuận nhờ vào chênh lệch giá mua-bán lớn hơn.
3.3.2.2 Đa dạng hoá loại hình nghiệp vụ kinh doanh
Hiện nay, hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các ngân hàng thương mại (NHTM) chủ yếu tập trung vào giao dịch giao ngay, trong khi các nghiệp vụ khác như mua bán kỳ hạn và Swap còn hạn chế và chỉ được thực hiện tại một số ngân hàng Điều này dẫn đến việc kinh doanh ngoại tệ trở nên đơn giản và thiếu sự kết nối chặt chẽ với thị trường tiền tệ cũng như hoạt động dự trữ và đầu cơ Để cải thiện tình hình, các NHTM Việt Nam cần nhanh chóng ký thỏa thuận ISDA với các đối tác nước ngoài nhằm thực hiện giao dịch Option trên thị trường quốc tế Sau khi ký kết, việc triển khai nghiệp vụ Swap lãi suất cho các khoản vay lớn, như khoản vay 275 triệu USD của Bộ Tài chính, là cần thiết để phòng ngừa rủi ro lãi suất Nếu không thực hiện kịp thời, các ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ mất mát lớn do biến động lãi suất, với khả năng thiệt hại lên tới 2,75 triệu USD mỗi năm nếu lãi suất quốc tế tăng 1%.
Để nâng cao hiệu quả các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, các ngân hàng thương mại Việt Nam cần phát triển thêm nghiệp vụ mua kỳ hạn bên cạnh nghiệp vụ bán kỳ hạn Việc đa dạng hóa các loại hình giao dịch sẽ tạo ra công cụ phòng ngừa rủi ro trước biến động tỷ giá và lãi suất, giúp các nhà xuất nhập khẩu và đơn vị kinh tế chủ động hơn trong kinh doanh Điều này không chỉ thúc đẩy giao dịch hối đoái mà còn góp phần hoàn thiện thị trường hối đoái Việt Nam.
3.3.2.3 Tiến hành mở rộng mạng lưới hoạt động của mình trên cả thị trường trong và ngoài nước
Để phát triển thị trường trong nước, cần mở rộng mạng lưới giao dịch tại các khu vực có tiềm năng kinh tế cao và hiệu quả đầu tư tốt, đặc biệt là những nơi có hoạt động xuất nhập khẩu sôi động, vì đây là những địa bàn có nhu cầu lớn về dịch vụ ngân hàng.
Sự gia tăng số lượng chủ thể kinh doanh xuất nhập khẩu và quy mô hoạt động của ngân hàng (NH) dẫn đến nhu cầu cao về vốn và chuyển đổi ngoại tệ, đồng thời thúc đẩy sự tích lũy vốn tiền gửi Để nâng cao hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên thị trường quốc tế, NH cần nhanh chóng nghiên cứu các thị trường khu vực, mở rộng văn phòng đại diện và công ty tài chính, cũng như thành lập các chi nhánh mới tại châu Á, châu Âu và châu Mỹ Việc mở rộng thị trường không chỉ giúp các ngân hàng thương mại Việt Nam đa dạng hóa dịch vụ mà còn tạo cơ hội học hỏi, nâng cao chất lượng phục vụ, đồng thời tăng doanh số và lợi nhuận, góp phần vào quá trình phát triển và hội nhập với các ngân hàng quốc tế.
Biện pháp hạn chế rủi ro thanh khoản
Quản lý rủi ro thanh khoản là một nhiệm vụ quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Các ngân hàng cần xem xét lại cơ cấu danh mục tài sản nợ và tài sản có để giảm thiểu rủi ro Điều này bao gồm việc cơ cấu lại nguồn vốn huy động và cho vay trên thị trường, cũng như điều chỉnh tỷ lệ giữa cho vay ngắn hạn và cho vay trung hạn, đảm bảo nguồn huy động ngắn hạn được sử dụng hợp lý cho các khoản cho vay trung và dài hạn.
3.4.2 Thực hiện việc phát hành giấy tờ có giá, điều chỉnh cơ cấu cho vay vào các lĩnh vực nhạy cảm và rủi ro nhiều như chứng khoán, bất động sản và tiêu dùng
Các ngân hàng cần duy trì tỷ lệ dự trữ bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại Ngân hàng Trung ương và tài sản lỏng cao để đảm bảo tuân thủ quy định của Ngân hàng Trung ương và quản lý dòng tiền Sự kết hợp giữa dự trữ sơ cấp và thứ cấp giúp ngân hàng ứng phó với rủi ro thanh khoản và đạt được thu nhập hợp lý Để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng nên xem xét lại cơ cấu danh mục tài sản nợ và tài sản, bao gồm việc cơ cấu lại nguồn vốn huy động và cho vay trên thị trường I, cũng như điều chỉnh dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung và dài hạn.
Biện pháp hạn chế rủi ro tác nghiệp
Vai trò của người đứng đầu trong tổ chức, đặc biệt là trong Ngân hàng thương mại, là rất quan trọng Một người lãnh đạo ngân hàng giỏi cần biết cách kết hợp và phát huy tối đa sức mạnh của tất cả các nguồn lực mà ngân hàng sở hữu, từ đó tạo ra sức mạnh tổng thể cho ngân hàng.
Ban lãnh đạo ngân hàng đóng vai trò then chốt trong việc nâng cao sức cạnh tranh, do đó cần có ba khả năng chính: chuyên môn vững vàng, khả năng phân tích và phán đoán sắc bén, cùng với nghệ thuật giao tiếp khéo léo Việc nghiên cứu và học hỏi không chỉ là trách nhiệm của nhân viên mà còn là nhiệm vụ quan trọng của ban lãnh đạo Để đưa ra các quyết định sáng suốt, người lãnh đạo phải là người giỏi nhất trong các lĩnh vực liên quan, có tầm nhìn rộng và hiểu biết sâu sắc về pháp luật.
3.5.2 Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng về chuyên môn và nghiệp vụ cho các cán bộ tín dụng
Để đạt được sự tiến bộ thực sự về chất lượng tín dụng, cần có đội ngũ cán bộ có đạo đức nghề nghiệp, trình độ nghiệp vụ, và hiểu biết pháp luật tốt Sự hợp tác của toàn thể cán bộ nhân viên trong ngân hàng là sức mạnh giúp ngân hàng đứng vững và phát triển trong điều kiện khắc nghiệt Các ngân hàng thương mại nên chú trọng vào tuyển dụng và đào tạo cán bộ chất lượng cao, đồng thời cần định hướng tiêu chuẩn hóa cán bộ tín dụng, vì con người luôn là yếu tố chủ đạo trong mọi hoạt động kinh tế.
