Hoàn thiện hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP ngoại thƣơng việt nam – chi nhánh quảng nam

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ PHẠM THANH HẰNG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 34 02 01 Đà Nẵng – Năm 2022 Cơng trình đƣợc hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THÀNH ĐẠT Phản biện 1: TS NGUYỄN THANH HƢƠNG Phản biện 2: GS.TS NGUYỄN VĂN TIẾN Luận văn đƣợc bảo vệ trƣớc Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài ngân hàng họp Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 27 tháng năm 2022 Có thể tìm hiểu luận văn tại: − Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng − Thƣ viện trƣờng Đại học Kinh tế, ĐHĐN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với xu kinh tế hội nhập nay, ngân hàng thƣơng mại trở nên quan trọng đóng vai trị nguồn cung ứng vốn cho doanh nghiệp thông qua hoạt động kinh doanh tín dụng Thu nhập cao rủi ro lớn Rủi ro hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp ln vấn đề đƣợc ngân hàng quan tâm, cấp tín dụng cho doanh nghiệp thƣờng có quy mơ lớn, chiếm dụng nhiều vốn ngân hàng, đồng nghĩa với việc ngân hàng chấp nhận rủi ro mức độ cao Việc đánh giá phân tích khách hàng doanh nghiệp phức tạp so với khách hàng cá nhân doanh nghiệp chịu tác động từ nhiều yếu tố khác Đánh giá rủi ro vấn đề đƣợc ngân hàng quan tâm rủi ro tín dụng ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, gây “khoản lỗ tiềm tàng” vốn ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Nguyên nhân gây rủi ro nhiều yếu tố trình cấp tín dụng nhƣ: biến động thị trƣờng giá hàng hóa, tỷ giá; thay đổi sách Chính phủ; mơi trƣờng kinh tế hay trình độ chun mơn nguồn nhân lực; việc kinh doanh khách hàng không hiệu quả, không khả thi,…Kết gây tổn thất vốn, ngân hàng cân đối thu chi, hiệu kinh doanh giảm, tình trạng kéo dài dẫn đến khả bị phá sản, gây hoang mang cho ngƣời gửi tiền, xảy tƣợng rút tiền ạt ngân hàng Diễn biến xấu gây hiệu ứng domino khiến ngân hàng bị phá sản lần lƣợt tính khoản, kết thị trƣờng tài rơi vào tình trạng khủng hoảng Do vậy, ngân hàng cần có quy tắc hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm hạn chế tối đa tổn thất xảy ra, đồng thời dự phòng nguồn tài trợ cho tổn thất xuất Trong hồn cảnh kinh tế phát triển Việt Nam, với thị trƣờng thơng tin thiếu minh bạch, trình độ tay nghề chuyên môn chƣa cao,…rủi ro dẫn đến tổn thất cho ngân hàng lớn, khoản nợ xấu Nợ xấu cao dẫn đến tình trạng tê liệt hoạt động kinh doanh dẫn đến phá sản Vì vậy, cần nhận diện, kiểm sốt rủi ro q trình cấp tín dụng, từ có biện pháp thích hợp để phịng ngừa hạn chế đến mức thấp xác suất xảy rủi ro Với mạnh quy mơ vốn ƣu đãi đặc biệt cấp tín dụng, Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam lựa chọn hàng đầu doanh nghiệp có nhu cầu tín dụng Tuy nhiên, quy trình tín dụng khách hàng doanh nghiệp cịn lỏng lẻo chất lƣợng quản lý nợ chƣa cao dẫn đến phát sinh nợ xấu khoản vay khách hàng doanh nghiệp, điều ảnh hƣởng đến kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vietcombank Quảng Nam đòi hỏi cần phải tăng cƣờng chất lƣợng kiểm sốt tín dụng, đồng thời phải có nguồn tài trợ dự phòng cho khoản nợ xấu xảy Nhận thấy đƣợc tầm quan trọng việc kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng, tác giả chọn nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện hoạt động kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” làm công trình nghiên cứu thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu • Mục tiêu chung: Dựa sở lý luận hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp, luận văn phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng Ngân hàng giai đoạn 2019-2021, từ đƣa khuyến nghị nhằm bù đắp lỗ hổng hoạt động kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam • Mục tiêu cụ thể: Trên sở hệ thống hoá sở lý luận hoạt động kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng, luận văn phân tích đặc điểm, loại hình ảnh hƣởng rủi ro tín dụng Đánh giá thực trạng chất lƣợng tín dụng cơng tác kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Khuyến nghị giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Để làm rõ đƣợc mục tiêu nói trên, nghiên cứu tiến hành trả lời câu hỏi: Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp gì? Đặc điểm rủi ro gì? Cần làm để kiểm sốt khắc phục rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp? Thực trạng hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam nhƣ nào? Hoạt động đem lại kết quả, tồn hạn chế nguyên nhân nào? Cần đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện hoạt động kiểm sốt tài trợ rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu: Đối tƣợng nghiên cứu hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại Đối tƣợng khảo sát: Thực tiễn hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng Vietcombank Quảng Nam b Phạm vi nghiên cứu: Nội dung nghiên cứu: Bài viết tập trung nghiên cứu hoạt động kiểm soát hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam, từ đó, đề xuất biện pháp nhằm kiểm soát giảm thiểu tác động xảy rủi ro tín dụng Thời gian nghiên cứu: Bài viết nghiên cứu giai đoạn 03 năm, từ năm 2019 đến năm 2021 Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Không gian nghiên cứu: Thực trạng kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam Phƣơng pháp nghiên cứu Bài viết sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu sau: Phƣơng pháp điều tra, thu thập liệu thứ cấp: Dữ liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ nguồn báo cáo kết hoạt động kinh doanh nội báo cáo số liệu dự phòng rủi ro Vietcombank Quảng Nam từ năm 2019 đến năm 2021 Đây nguồn liệu sở cho phân tích sau Phƣơng pháp thống kê mô tả: Dữ liệu thu thập đƣợc đƣợc sử dụng tính số bình qn, đo lƣờng biến động nợ xấu qua năm, so sánh với mục tiêu đặt để phân tích thực trạng kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng Phƣơng pháp tổng hợp, phân tích, so sánh: Dựa liệu thu thập, viết sử dụng bảng biểu, đồ thị để phân tích thực trạng, so sánh chất lƣợng tín dụng tình hình xử lý nợ xấu qua năm, từ làm rõ thành cơng mặt hạn chế cơng tác kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng ngân hàng Ý nghĩa khoa học thực tiễn Ý nghĩa khoa học: Luận văn góp phần hệ thống hố sở lý luận liên quan đến hoạt động kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thƣơng mại Ý nghĩa thực tiễn: Phân tích đánh giá hoạt động kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam, nhận định thành công, hạn chế nguyên nhân nhằm đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng chi nhánh Bố cục Luận văn Chƣơng 1: Cơ sở lý luận kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Chƣơng 3: Khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm soát hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Tổng quan tình hình nghiên cứu a Các báo tạp chí khoa học b Các luận văn thạc sĩ công bố trường Đại học Kinh tế Đại học Đà Nẵng có liên quan trực tiếp đến đề tài nghiên cứu c Các nghiên cứu thực Vietcombank Quảng Nam ba năm gần đây: CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp cho vay khách hàng doanh nghiệp Doanh nghiệp tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, đƣợc thành lập đăng ký thành lập theo quy định pháp luật nhằm mục đích kinh doanh Doanh nghiệp đơn vị kinh doanh liên tục, đa số tổ chức kinh tế hoạt động lợi nhuận 1.1.2 Đặc điểm cho vay khách hàng doanh nghiệp Thứ nhất, chủ thể tham gia có hai bên tham gia Thứ hai, hình thức pháp lý việc cho vay đƣợc thể dƣới dạng hợp đồng tín dụng việc xử lý tài sản đƣợc quy định theo hợp đồng bảo đảm tài sản Thứ ba, nhu cầu vốn vay doanh nghiệp thƣờng lớn nhiều so với nhu cầu vốn khách hàng cá nhân Thứ tƣ, hồ sơ pháp lý doanh nghiệp thƣờng rõ ràng so với hồ sơ pháp lý khách hàng cá nhân Thứ năm, việc quản lý chăm sóc khách hàng doanh nghiệp thƣờng khó nhiều so với khách hàng cá nhân 1.1.3 Phân loại cho vay khách hàng doanh nghiệp Có nhiều cách để phân loại hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp, điển hình cách sau: a b c d Theo thời gian cho vay: Theo mục đích sử dụng vốn vay doanh nghiệp Theo hình thức bảo đảm tiền vay: Theo phương thức cho vay: 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hoạt động tạo tiền ngân hàng thƣơng mại ln tồn rủi ro tiềm ẩn, hoạt động tín dụng hoạt động có xác suất xảy rủi ro cao Việc khách hàng thực đầy đủ nghĩa vụ trả nợ (cả gốc vay lãi vay) khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ không hạn nhƣ cam kết hợp đồng đƣợc gọi rủi ro tín dụng 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng có đặc điểm nhƣ sau: + Mang tính gián tiếp bị động + Tính chất đa dạng phức tạp + Tính tất yếu + Hậu rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn so với hậu rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng Tùy theo tiêu chí phân loại mà có loại rủi ro tín dụng khác Rủi ro tín dụng đƣợc chia thành loại nhƣ sau: a Theo nguyên nhân phát sinh rủi ro: + Rủi ro giao dịch + Rủi ro danh mục b Theo mức độ tổn thất: + Rủi ro vốn + Rủi ro đọng vốn c Theo khả trả nợ khách hàng: Khả trả nợ khách hàng khả hoàn trả vốn vay theo lịch trả nợ ký kết với với ngân hàng 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng a Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại b Ảnh hưởng đến kinh tế 1.3 NGUYÊN NHÂN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.3.1 Nguyên nhân từ Ngân hàng 1.3.2 Nguyên nhân từ khách hàng 1.3.3 Nguyên nhân khác 1.4 KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.4.1 Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm đặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Kiểm sốt rủi ro tín dụng q trình ngân hàng sử dụng cơng cụ, biện pháp, kỹ thuật nhằm nhận diện, phân tích đo lƣờng nhân tố rủi ro xảy q trình cấp tín dụng, sở lựa chọn sử dụng phƣơng pháp thích hợp nhằm hạn chế loại trừ khả rủi ro xảy ra, nhƣ hạn chế tối đa thiệt hại rủi ro tín dụng cho vay xảy b Các phương thức kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp + Né tránh rủi ro tín dụng cho vay + Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay + Giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay + Phân tán rủi ro tín dụng cho vay + Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay 1.4.2 Tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm đặc điểm tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Tài trợ rủi ro tín dụng việc ngân hàng sử dụng nguồn tài 14 NHNN doanh nghiệp, hoạt động dịch vụ khác chiếm 50% dƣ nợ Việc đa dạng cho vay ngành nghề kinh tế, không tập trung nhiều vào lĩnh vực nào, khách hàng tránh đƣợc biến động bất ngờ khách hàng Bảng 2.2 Tỷ trọng cho vay Khách hàng doanh nghiệp theo nhóm ngành kinh tế Vietcombank Quảng Nam thời kỳ 20192021 Dựa vào bảng 2.8 thấy ngành Công nghệ chế biến, chế tạo Bán buôn bán lẻ; sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy xe có động khác hai ngành chiếm tỷ trọng cao (lần lƣợt 32.41% 12.56%), ngành kinh doanh tập đồn Trƣờng Hải – nhóm khách hàng có dƣ nợ lớn Chi nhánh d Kiểm sốt rủi ro tín dụng biện pháp chuyển giao rủi ro  Yêu cầu doanh nghiệp vay vốn mua bảo hiểm  Thực bán nợ  Thực biện pháp bảo lãnh bên thứ ba 2.2.4 Thực trạng hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam a Tài trợ từ bên Việc phân loại nợ vào ngày 10 hàng tháng để Vietcombank Quảng Nam thực trích lập dự phòng cho khoản nợ Căn số liệu dự phòng Trung Ƣơng cung cấp, Chi nhánh trích từ lợi nhuận để lập quỹ dự phịng cụ thể quỹ dự phòng chung Tuy nhiên, khoảng cách thời gian họp hội đồng xử lý rủi ro sở hội đồng xử lý rủi ro Trung Ƣơng ngày, gây sai lệch nhóm nợ khách hàng khách hàng chuyển nhóm nợ thời gian đến tháng đƣợc trích lập dự phịng, gây chậm trễ việc trích lập dự phịng b Tài trợ từ bên ngồi Nguồn tài trợ từ bảo hiểm đƣợc dùng rủi ro xảy Khách hàng nhận đƣợc nguồn đền bù từ bảo hiểm chi trả nợ vay cho Ngân hàng 15 2.2.5 Kết đạt đƣợc kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng cho vay chi nhánh a Thực trạng biến động cấu nợ Bảng 2.3 Biến động cấu nh m nợ cho vay Chỉ tiêu Tổng dƣ nợ cho vay khách hàng DN Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm n o o nội Vietcombank Quảng Nam năm 2019, 2020, 2021) b Thực trạng tỷ lệ nợ xấu Cơ cấu nợ ấu Tổng Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm no c Thực trạng tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể 16 Bảng 2.5 Tỷ lệ trích lập dự phịng khoản vay khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam giai đoạn 2019-2021 Chỉ tiêu Tổng dƣ nợ Tổng dƣ nợ từ nhóm đến nhóm Dự phịng chung Dự phịng cụ thể Tỷ lệ trích dự phịng cụ thể (%) no o nội Vietcombank Quản d Tỷ lệ xoá nợ rịng Việc xố nợ Vietcombank Quảng Nam đƣợc thực khách hàng nhóm nợ cao (nợ có khả vốn) đƣợc đánh giá khơng cịn nguồn trả nợ Trong ba năm qua (2019-2021), số liệu nợ cần ý nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam tăng, nhiên, khách hàng nguồn thu nhập để trả nợ cho Ngân hàng, nên đa phần nhóm nợ khách hàng khơng thay đổi, khơng thuộc trƣờng hợp quy định cần xố nợ Tuy nhiên, có trƣờng hợp khách hàng có tín hiệu nợ xấu có khả chuyển sang nhóm (nợ có khả vốn) Vietcombank Quảng Nam cần lƣu ý đƣa biện pháp thu hồi nợ phù hợp khách hàng 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 2.3.1 Những kết đạt đƣợc Sàng lọc, lựa chọn đƣợc khách hàng đáp ứng vị rủi ro ngân hàng, chất lƣợng tín dụng cao, giúp cho hoạt động tín dụng tăng trƣởng mạnh nhƣng chất lƣợng tín dụng đảm bảo tầm kiểm soát Nợ cần ý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ lệ tƣơng đối thấp, dƣới mức trung ƣơng quy định Bên 17 cạnh đó, Vietcombank Quảng Nam có nhiều nỗ lực việc đảm bảo chất lƣợng nợ xấu thu hồi nợ xấu Trách nhiệm cá nhân, phận tham gia vào quy trình cho vay đƣợc phân định rõ ràng, chức năng, nhiệm vụ phận khách hàng, phận thẩm định phận giám sát đƣợc tách biệt hoàn tồn, phận đƣợc chun mơn hóa sâu theo chức nhiệm vụ Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đƣợc thực hai phƣơng diện trích lập dự phịng chung trích lập dự phòng cụ thể quy định pháp luật quy định Vietcombank dựa tiêu chí tiên tiến phân loại nợ 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế Vietcombank Quảng Nam chƣa xây dựng đƣợc sách tín dụng riêng mà chủ yếu áp dụng sách, quy định chung hệ thống Vietcombank.: Các tiêu chuẩn sàng lọc khách hàng, sách đảm bảo tiền vay, vốn tự có tham gia phƣơng án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực bất động sản chƣa phù hợp với tình hình biến động thị trƣờng bất động sản địa bàn Chi nhánh chƣa đƣa giới hạn an tồn để kiểm sốt rủi ro tín dụng lĩnh vực có rủi ro cao, dẫn đến dƣ nợ vay tập trung vào số ngành, số doanh nghiệp lớn Việc triển khai biện pháp đảm bảo tài sản phịng ngừa rủi ro tín dụng cịn nhiều hạn chế Giá tài sản đảm bảo chƣa với giá thị trƣờng nguồn thông tin sử dụng để định giá chƣa tin cậy, công tác định giá lại chƣa bám sát với biến động giá tài sản đảm bảo thị trƣờng tài sản bất động sản Thời gian chốt số liệu dự phòng rủi ro Trung ƣơng Chi nhánh mang tính thời điểm, chƣa đảm bảo cho biến động nhóm nợ khách hàng doanh nghiệp thời gian - Việc kiểm tra giám sát vốn vay, xác định giới hạn tín dụng 18 chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu công tác quản trị rủi ro tín dụng, chƣa sát với tình hình thực tế nhƣ việc giám sát vốn vay báo cáo mà chƣa xem x t báo cáo có phản ảnh nghiệp vụ phát sinh doanh nghiệp hay khơng, thời gian tính tốn lại giới hạn tín dụng dài (12 tháng) nên chƣa đảm bảo giới hạn tín dụng sát với nhu cầu vốn vay thực tế doanh nghiệp Nguồn tài trợ rủi ro tín dụng Chi nhánh chủ yếu đến từ nguồn bên ngân hàng từ đền bù bảo hiểm Vì vậy, ngân hàng bị phần vốn không thu hồi đƣợc nợ 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế Các hạn chế hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp chủ yếu tập trung vào nguyên nhân sau: a Ngun nhân bên ngồi Mơi trƣờng pháp lý Việt Nam chƣa đồng bộ, chƣa ổn định, nhiều chồng chéo, bất cập nên ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng Trong năm qua điều kiện thiên nhiên có nhiều bất ổn, thiên tai dịch bệnh ảnh hƣởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Bên cạnh đó, khủng hoảng kinh tế tài tồn cầu, tình hình kinh tế giới nhƣ nƣớc gặp nhiều khó khăn, tác động mạnh đến thị trƣờng bất động sản gây nhiều rủi ro cho khách hàng hoạt động kinh doanh bất động sản ngành kinh tế liên quan đến bất động sản kéo theo rủi ro tín dụng cho ngân hàng ự cạnh tranh ngân hàng thƣơng mại địa bàn gây nhiều khó khăn việc áp dụng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng b Nguyên nhân bên Hệ thống thơng tin: Các thơng tin tín dụng nhận đƣợc từ trung tâm tín dụng CIC NHNN đƣợc cập nhật nhƣng liệu đơn giản, thông tin đơn điệu, thời gian cập nhật chậm 19 - Phòng Quản lý rủi ro chƣa phát huy hiệu - Thông tin phục vụ cho cơng tác định giá cịn hạn chế - Trình độ cán thẩm định tín dụng cịn hạn chế -Tâm lý ỷ lại vào tài sản đảm bảo - Ứng dụng công nghệ vào công tác quản lý rủi ro tín dụng cịn hạn chế KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ MỤC TIÊU KIỂM SỐT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 3.1.1 Định hƣớng chung Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 3.1.2 Định hƣớng hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 3.2.1 Các khuyến nghị nhằm né tránh rủi ro Thứ nhấ Địn n n p n n oan n p n ầu vay Thứ a o n n o va ấ ộn ản v n ấp Bên cạn , cần ảm ỷ o va n ị tài sản bảo ảm ấ ộn ản 20 Thứ ba, Bổ n n n Thứ Đ n n oả n ạn n o n n mộ n n mộ ần n o n n Thứ năm sản bảo ảm 3.2.2 Hạn chế giảm thiểu rủi ro Thứ nhất, thuê tổ dạng loại tổ Thứ a ạ n ậ p n on n ịn p ịnh giá tài n n n ịn ả n ảm bảo v a ịnh giá tài sản n ịn ả n ịp ả n ả m ảo ảm o v Thứ a ăn ng ki m tra tài sản Thứ ảm bảo n vấn n p n mứ ộ ấp n ận o va p ộng sản p n m ảm Để phát triển tín dụng Chi nhánh cần động việc áp dụng tiêu chí sàng lọc khách hàng Chi nhánh tập trung tƣ vấn cho doanh nghiệp không đáp ứng đƣợc tiêu chuẩn sàng lọc khách hàng áp dụng biện pháp bổ sung nhằm biến đổi rủi ro tín dụng mức cho ph p vay Chi nhánh cần nghiên cứu tiêu chuẩn định hạng tín dụng Vietcombank để tƣ vấn cho doanh nghiệp khắc phục khía cạnh khơng phù hợp với Vietcombank cách nâng cao lực quản trị điều hành, tìm kiếm thị trƣờng phù hợp với sản phẩm doanh nghiệp để tăng hạng cho doanh nghiệp vay vốn 3.2.3 H trợ cho hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam Thứ nhấ ân ao ìn ộ cán v chun mơn, nghi p v ạo ức ngh nghi p ặc bi t cán làm cơng tác thẩm ịnh tín d ng  Về trình độ chun mơn  Về đạo đức nghề nghiệp ý thức tuân thủ việc thực 21 công tác cho vay Thứ a p n o n n n n on hoạ ộng ki m soát tài tr 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc n ị n ma nn Hiện nay, Việt Nam có số công ty mua bán nợ, nhiên, qui mơ vốn kinh doanh cơng ty cịn nhỏ, chủ yếu mua khoản nợ xấu có qui mơ nhỏ ngân hàng thƣơng mại Do chƣa tạo thị trƣờng mua bán nợ sôi động, việc mua bán nợ thị trƣờng hạn chế, quy mô mua bán nhỏ Các ngân hàng thƣơng mại mua bán nợ với nhau, nhiên thực tế thị trƣờng hầu nhƣ không phát triển C o p ép n ân n ơn mại có ti m l c tài trích d phịng r o ao ơn mức quy ịnh Trích dự phịng rủi ro thực chất trích dần khoản tổn thất tín dụng Tổn thất tín dụng khó để lƣợng hóa đƣợc số xác thời điểm trích lập dự phịng quy định mức tổn thất cố định dƣ nợ vay theo nhóm nợ xác định cách tƣơng đối tổn thất tƣơng lai Tuy nhiên, để hạn chế ngân hàng thƣơng mại xem công cụ để điều tiết lợi nhuận, ngân hàng thƣơng mại phải đăng ký với NHNN sở tính tốn mức dự phòng tăng thêm cam kết sử dụng phƣơng pháp trích dự phịng rủi ro thời gian định Hoạ ộng Thanh tra ngân hàng c a máy tra thuộc NHNN ki m tra tính tuân th pháp luật hoạ ộng ngân hàng n v s an toàn c a n ân n ơn mại Kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thƣơng mại Để Thanh tra ngân hàng thực đƣợc vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân 22 hàng thƣơng m, cần phải thực số giải pháp cụ thể nhƣ sau: + Ngân hàng Nhà nƣớc phải thực quy định tra, kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội tổ chức tín dụng + Về chức nhiệm vụ: Để đáp ứng yêu cầu NHNN bổ sung chức nhiệm vụ Thanh tra ngân hàng bao gồm khâu: cấp giấy phép, giám sát, tra xử lý vi phạm + Về phƣơng thức hoạt động: Bao gồm giám sát từ xa tra chỗ, nhƣng giám sát phải phƣơng thức trọng yếu, bao gồm cảnh báo sớm cảnh báo xa + Về nhân tra: Nâng cao chất lƣợng, trình độ nghiệp vụ đội ngũ tra ngân hàng + Tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế tra ngân hàng, nghiên cứu vận dụng nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng tiến hành tra NHTM + Xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro ngân hàng thực tra ngân hàng + Nghiên cứu, hoàn thiện thể chế để vận dụng nguyên tắc Ủy ban Basel Tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM Ch ng s cạnh tranh lành mạnh NHNN cần hoàn thiện mơi trƣờng pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng, tiếp tục xây dựng hồn thiện sách an tồn tín dụng có tính hƣớng dẫn bắt buộc; có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn Xây d ng hoàn thi n n n n n n ậy cho ngân hàng doanh nghi p Hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng CIC 23 NHNN Tạo lập kênh thông tin liên thông quan chức nhƣ Thuế, Hải quan, Tịa án, Cơng an, ngành… với NHNN để nắm bắt thơng tin cá nhân, tổ chức Trên sở đó, NHNN có cảnh báo, lƣu ý NHTM qua trung tâm CIC 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam â n ì o o n mứ ộ n n va quy ứ n o n Thành lập công ty mua bán n ăn ng tổ chức l p o ạo ki n thức v r i ro rín d ng KẾT LUẬN CHƢƠNG KẾT LUẬN Dịch Covid – 19 ảnh hƣởng nghiêm trọng đến kinh tế nƣớc, đó, ngành ngân hàng chịu ảnh hƣởng nặng nề, đó, hoạt động kiểm sốt tài trợ rủi ro rín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp lại quan trọng Trong thời gian qua, Vietcombank Quảng Nam tiến hành nhiều biện pháp, nỗ lực, tâm cao nên đạt đƣợc kết đáng kể hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp, góp phần nâng cao chất lƣợng cho vay, đảm bảo kinh doanh an toàn ổn định thị trƣờng Mặc dù vậy, hậu rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn, ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Từ việc tiếp cận lý luận thực tiễn, luận văn hoàn thành đƣợc nhiệm vụ sau: Luận lvăn lđã lkhái lquát lhoá lcơ lsở llý lthuyết lcơ lbản lvề rủi ro tín dụng cho vay cung hoạt động kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp lcủa lngân lhàng lthƣơng mại 24 Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam giai đoạn 2019-2021, sâu phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietcomabnk Quảng Nam, qua đánh giá đƣợc nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Trên sở đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam, luận văn đƣa số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng thời gian tới Đây đề tài có tính phức tạp đƣợc xem xét khoảng thời gian định nên đánh giá, phân tích, khuyến nghị khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả luận văn mong muốn nhận đƣợc tham gia đóng góp ý kiến thầy giáo, bạn đọc để luận văn có điều kiện hoàn thiện thêm ... phục rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp? Thực trạng hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam nhƣ... TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 2.2.1 Tình hình cho vay doanh nghiệp. .. dụng cho vay + Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay 1.4.2 Tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm đặc điểm tài trợ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Tài trợ