Phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty TNHH việt bằng

PHẦN MỞ ĐẦU Lí chọn đề tài Trong xu hướng tồn cầu ngày mở rộng, mơi trường kinh doanh Việt Nam có nhiều thay đổi, đặc biệt chuyển sang kinh tế thị trường Cùng với hội nhập kinh tế thới, gia nhập WTO tới TPP, vừa thách thức vừa hội để doanh nghiệp phát triển Cạnh tranh điều tất yếu tránh khỏi kinh doanh Cạnh tranh vừa động lực thúc đẩy phát triển kinh tế vừa thách thức lớn doanh nghiệp Để tồn phát triển môi trường đầy thách thức vậy, địi hỏi doanh nghiệp phải ln tìm giải pháp phù hợp Một giải pháp tổ chức sản xuất cách khoa học hợp lý để nâng cao lực cạnh tranh Công ty TNHH Việt Bằng tham gia sản xuất nhiều lĩnh vực, lĩnh vực kinh doanh xây lắp Khi thị trường có nhiều biến động khơng ngừng đặc biệt thị trường bất động sản gây nhiều kho khăn cho công ty, đỏi hỏi công ty phải có chiến lược, bước cải tiến thay đổi để đương đầu với khó khăn Trong vịng năm trở lại Cơng ty Việt Bằng gặp nhiều vấn đề khó khăn, doanh thu công ty liên tục bị giảm sút, hoạt động sản xuất kinh doanh không đạt hiệu mong đợi ban lãnh đạo công ty Qua trình tham gia thực tập Cơng ty TNHH Việt Bằngnhận thức tầm quan trọng tồn cần hồn thiện cơng tác tổ sản xuất kinh doanh công ty em chọn đề tài “ Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh Cơng ty TNHH Việt Bằng” làm chuyên đề thực tập Mục tiêu dề tài 2.1 Mục đích chung Trên sở kiến thức tích lũy thân qua trình trải nghiệm thực tế doanh nghiệp ,em sâu tìm hiểu, phân tích thực trạng sản xuất kinh doanh công ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng Qua nghiên cứu, đánh giá kết kinh doanh mà công ty đạt để tìm hiểu cách đầy đủ xác tình hình kinh doanh sản xuất, chất lượng sản phẩm, tình hình sử dụng vốn, khả tốn cơng ty, đặc biệt tìm hiểu vấn đề cịn tồn đọng cơng ty ngun nhân Từ đề xuất biện pháp khắc phục, có kế hoạch, định hướng kinh doanh cho kỳ tới, giúp cải thiện hạn chế tồn đọng phát huy tiềm lực, mạnh công ty, góp phần nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh 2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích kết hoạt động kinh doanh công ty qua năm từ năm 2011 đến năm 2015 Sau đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh công ty Đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp qua việc phân tích quy mơ sản xuất, nhịp điệu sản xuất,chất lượng sản phẩm, tình hình thực thực kế hoạch hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình sử dụng yếu tố sản xuất doanh nghiệp Tìm tồn có công ty, điểm mạnh điểm yếu nhằm đề giải pháp khắc phục cho năm sau Phạm vi nghiên cứu 3.1 Không gian Nội dung báo cáo thực nghiên cứu công ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng, địa thơn Yên Bái, xã Tế Lợi, huyện Nông Cống, tỉnh Thanh Hóa 3.2 - Thời gian Trực tiếp thâm nhập thực tế cơng ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng thời gian ngắn ngày 16/01/2016 kết thúc vào ngày 18/04/2016 - Thu thập số liệu khoảng thời gian năm: 2011, 2012, 2013 , 2014 2015 3.3.3 Đối tượng Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp theo tiêu sau: - Phân tích quy mơ sản xuất - Phân tích chất lượng sản phẩm - Phân tích tình hình thực kế hoạch sản xuất theo đơn hàng hợp đồng - Phân tích nhịp điệu sản xuất - Phân tích tình hình sử dụng yếu tố sản xuất Tên nghiệp vụ kết cấu báo cáo 4.1 Tên nghiệp vụ Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 4.2 Kết cấu báo cáo Báo cáo gồm năm phần : I) Lời mở đầu: - Lí viết báo cáo thực tập - Lí chọn đơn vị thực tập - Lí chọn nghiệp vụ thực tập II) Giới thiệu cơng ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng Giới thiệu chung công ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng Bộ máy quản lý doanh nghiệp Đặc điểm sản xuất kinh doanh Báo cáo sản xuất kinh doanh III) Thực trạng nghiệp vụ phân tích hiệu sản xuất kinh doanh cơng ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng Thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng Đánh giá thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng IV) Xu hướng triển vọng khuyến nghị 4.1 Xu hướng, triển vọng phát triển công ty đến năm 2020 4.2 Đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng V) Kết luận - Trình bày kinh nghiệm, kỹ năng, kiến thức thu thân - Đưa lời khuyên , khuyến nghị cho doanh nghiệp PHẦN 2: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 2.1 Giới thiệu khái quát đơn vị thực tập Công ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng doanh nghiệp tư nhân hình thành theo giấy phép kinh doanh số 2800351089, ngày cấp 1/10/1998 Cơng ty có số vốn điều lệ 6300000000 đồng Ngày hoạt đông công ty 10/04/1997 Địa công ty thôn Yên Bái, xã Tế Lợi, huyện Nơng Cống, Thanh Hóa Điện thoại: 0373682094 Giám đốc : Đỗ Xuân Chuyên Địa nhà: số nhà 60, đường Quán Giò, phường Trường Thi, thành phố Thanh Hóa Kế tốn trưởng: Lê Trọng Khả Cơng ty Việt Bằng doanh nghiệp có ngành nghề kinh doanh xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng, đơn vị hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ tài chính, có tư cách pháp nhân, mở tài khoản ngân hàng nông nghiệp huyện Nông Cống 2.1.1 Nhiệm vụ doanh nghiệp: - Xây dựng thực tốt kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty với phương châm năm sau cao năm trước - Thực tốt sách cán bộ, tiền lương, làm tốt cơng tác quản lý lao động, đảm bảo công thu nhập, bồi dưỡng đề không ngừng nâng cao tay nghề, nghiệp vụ trình độ cho cơng nhân viên công ty - Thực tốt cam kết hợp đồng kinh tế với đơn vị khác nhằm đảm bảo tến độ sản xuất quan hệ tốt với khách hàng, đảm bảo uy tín, tạo lịng tin với khách hàng - Đăng ký kinh doanh ngành, nghề, quy định pháp luật - Thực đầy đủ nghĩa vụ với Nhà nước như: Nộp thuế, làm tốt công tác bảo vệ an tồn, trật tự xã hội bảo vệ mơi trường 2.1.2 Lịch sử phát triển doanh nghiệp qua thời kỳ: Cơng ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng thành lập hoạt động ngày 10/04/1997 Năm 2005 công ty bắt đầu kinh doanh thêm ngành buôn bán vật liệu khai thác đá, cát, sỏi, đất sét, Vốn công ty xây dựng nên cơng ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng tìm cách mở rộng thêm ngành nghề liên quan tạo lợi phát triển cho công ty đáp ứng cho q trình xây dựng cơng trình – ngành nghề cơng ty thuận lợi nhiều Từ năm 2009 trở đi, Công ty bước phát triển sản xuất kinh doanh chiều rộng lẫn chiều sâu với ngành nghề đa dạng lắp đặt hệ thống điện, lắp đặt hệ thống cấp thoát nước, điều hịa, lị sưởi điều hịa khơng khí, chuẩn bị mặt bằng, xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ, bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng, khai thác đá, cát, sỏi, đất sét, cho thuê máy móc thiết bị đồ dùng hữu hình khác, khai khống khác chưa phân vào đâu, Hiện công ty TNHH xây dựng công trình Việt Bằng phát triển bước mở rộng quy mô hoạt động để trở thành công ty mạnh xây dựng Với lực lượng lao động ngày đơng đảm đương cơng trình xây dựng với quy mơ gí trị lớn 2.2 Tổ chức máy quản lý đơn vị thực tập 2.2.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý doanh nghiệp 2.2.2Chức năng, nhiệm vụ phận Bộ máy công ty tổ chức theo mơ hình trực tuyến-chức Giữa ban lãnh đạo cơng ty phận cơng ty có mối quan hệ chức mật thiết, hỗ trợ lãn Tổ chức máy công ty bao gồm: - Hội đồng thành viên: Là người quản lí cao cơng ty, có tồn quyền nhân danh cơng ty để định vấn đề có lien quan đến mục đích quyền lợi cơng ty, giám sát giám đốc cán quản lí khác cơng ty - Giám đốc: Là người có trách nhiệm cao trước pháp luật hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty, có cấu tổ chức, cấu tài chính, đơn vị theo luật công ty TNHH thành viên trở lên - Phịng kế tốn tài chính: Giúp việc giám đốc lập kế hoạch khai thác chuyển vốn, đáp ứng yêu cầu kinh doanh đơn vị Lập báo cáo tài chính, báo cáo thu chi định kỳ, báo cáo thuế, nhằm giúp giám đốc điều hành vốn hiệu theo quy định pháp luật - Phòng kinh tế kỹ thuật: Giúp việc giám đốc lập kế hoạch phương án tổ chức thi công, phối hợp với phòng kinh doanh chuẩn bị kiểm tra vật tư, thiết bị trước thi công Tổ chức kiểm tra , huy giám sát tiến độ kỹ thuật thi cơng, quyền đình thi cơng thấy chất lượng cơng trình khơng đảm bảo - Phòng tư vấn xây dựng: Tư vấn xây dựng tư vấn giám sát cơng trình xây dựng dân dụng công nghiệp khác Thẩm tra hồ sơ thiết kế cơng trình xây dựng dân dụng cơng nghiệp, - Phịng kinh doanh: Lập kế hoạch loại nguyên vật liệu, máy móc trang thiết bị dụng cụ Thực công việc nhập xuất nguyên vật liệu, hàng hóa phục vụ thi cơng cơng trình Quản lý lưu giữ tài liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh cơng ty - Phịng hành – nhân sự: Quản lí mặt nhân cơng ty, có trách nhiệm đào tạo, tuyển dụng nhân cho công ty Xây dựng kế hoạch thực đào tạo, bồi dưỡng tuyển dụng nhân theo yêu cầu công việc cho phịng ban, tổ, đội thi cơng Cơng ty - Đội thi cơng: Thực thi cơng cơng trình xây dựng hạng mục cơng trình thuộc dự án trúng thầu, đồng thời tiến hành nghiệm thu khối lượng hoàn thành Trực tiếp thi cơng cơng trình đạo, giám sát phụ trách thi cơng Với đội ngũ nhân viên có trình độ chun mơn cao, nhiều kinh nghiệm với sở vật chất kỹ thuật không ngừng cải tiến làm cho công việc tổ chức thực quản lý hoạt động công ty ngày ổn định hoàn thiện Bộ máy gọn nhẹ, cấu hợp lí, phận có phối hợp chặt chẽ với làm cho hoạt động công ty nề nếp đồng 2.3 Công nghệ sản xuất kinh doanh 2.3.1 Dây chuyền sản xuất kinh doanh Sơ đồ dây chuyền sản xuất kinh doanh THUYẾT MINH SƠ ĐỒ DÂY CHUYỀN:  Đấu thầu: Để tồn phát triển công ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng phải tiến hành biện pháp thăm dị thị trường tìm kiếm kí kết hợp đồng Tham gia vào cơng việc có tính chất định này, hoạt động đấu thầu phương thức tìm kiếm đối tác làm ăn có hiệu nhanh chóng Như biết kết công tác dự thầu chịu ảnh hưởng khơng nhỏ q trình thực Nắm bắt vai trị quan trọng cơng tác hoạt động tham gia đấu thầu, ban lãnh đạo cơng ty lựa chọn cán có lực lĩnh vực có liên quan để giao nắm trọng trách chủ yếu việc thực cơng tác dự thầu Trình tự tham gia dự thầu cơng ty:  Bước 1: Tìm kiếm thơng tin cơng trình cần đấu thầu  Bước 2: Tiếp xúc ban đầu với bên chủ đầu tư tham gia sơ tuyển  Bước 3: Chuẩn bị lập hồ sơ dự thầu  Bước 4: Nộp hồ sơ dự thầu tham gia mở thầu  Ký kết hợp đồng kinh doanh (nếu trúng thầu ) theo dõi thực hợp đồng: Ngay sau nhận kết trúng thầu, cơng ty có cơng văn gửi cho phía chủ đầu tư để chấp nhận việc thực thi công thỏa thuận ngày, giờ, địa điểm cụ thể để thực việc ký kết hợp đồng Tiến hành xin bảo lãnh hợp đồng theo yêu cầu chủ đầu tư đôn đốc phận có lien quan rà sốt lại kế hoạch huy động nguồn lực cho việc thi công cơng trình, tạo điều kiện thuận lợi cho việc đàm phán kí kết hợp đồng thi cơng Cơng ty chủ đầu tư tiến hành kí kết hợp đồng theo kết đấu thầu  Thực thi công công trình Với đặc thù riêng biệt ngành xây lắp việc đảm bảo nội dung giai đoạn q trình sản xuất xây dựng góp phần làm giá thành sản phẩm hạ Cụ thể để thi cơng hồn thành cơng trình cơng ty cần đảm bảo thực theo ba giai đoạn sau:  Giai đoạn chuẩn bị xây dựng cơng trình  Giai đoạn xây dựng  Giai đoạn vận hành, thử nghiệm, thu bàn giao Mỗi loại công tác xây dựng, cơng trình xây dựng, tùy tính chất, đặc điểm, điều kiện thi công xây dựng mà công ty cần phải áp dụng phương pháp, biện pháp xây dựng thích hợp nhằm đảm bảo tính tối ưu., tính hiệu kinh tế, suất lao động an toàn  Sau hồn thành cơng việc thi cơng, chuẩn bị tổng hợp hồ sơ tốn cơng trình 2.2.2 Đặc điểm công nghệ sản xuất kinh doanh Ngành nghề đăng kí kinh doanh chủ yếu doanh nghiệp cụ thể là: - Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, dân dụng xây dựng sở hạ tầng - Xây dựng cơng trình giao thơng đường - Xây dựng cơng trình thủy lợi, đê đập, hệ thống kênh mương tưới tiêu thị - Cho th máy móc thiết bị lĩnh vực xây dựng - Lập thực xây dựng nhà dân dụng, đô thị khu cơng nghiệp - Vận tải hàng hóa đường - Khai thác đát, cát, đá, sỏi… Công ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng đơn vị xây dựng mang nét đặc trưng riêng ngành xây dựng thi cơng đảm bảo cơng trình phục vụ an sinh cơng trình có quy mơ lớn vừa, kết cấu phức tạp, thời gian xây dựng lâu dài, khối lượng thi cơng chủ yếu thực ngồi trời trình tổ chức sản xuất phức tạp Sản phẩm sản xuất công ty cơng trình có giá trị lớn, khơng mang thị trường trao đổi, mua bán sản phẩm hàng hóa khác mà thực hợp đồng xây dựng ký kết, sản phẩm sau thực nghiệm thu bàn giao cho người sử dụng trở thành tài sản cố định nhà đầu tư Chất lượng cơng trình khơng cân, đong, đo đếm mà phải kiểm nghiệm qua thời gian định Đặc diểm an toàn lao động công ty Việt Bằng: Bên cạnh mục tiêu kinh doanh cơng tác an tồn lao động công ty quan tâm trọng Nhân thức vai trị quan trọng cơng tác an tồn lao động cơng ty chủ trương quan điểm: Phát triển sản xuất kinh doanh phải đôi với việc đảm bảo dược an toàn vệ sinh lao động cho công nhân viên công ty Do đặc thù làm việc công ty lĩnh vực xây dựng thường xuyên tiếp xúc với môi trường làm việc nặng nhọc, điều kiệ thời tiết nắng, gió, mưa, độ ồn, độ ẩm cao Do đặc thù ngành nghề công việc lưu động, địa bàn hoạt động rộng Vì việc tuân thủ nghiêm ngặt quy định an toàn lao động cần thiết quan trọng Được quan tâm đạo sát Ban giám đốc cơng ty nhờ cơng ty có định hướng bước vững hoạt động sản xuất kinh doanh công tác bảo hiểm lao động Bên cạnh đó, cơng đồn cơng ty ln quan tâm đến tình hình việc làm sách chế độ có liên quan đến người lao động, thực tốt quy chế hành công ty, tổ chức tốt điều kiện sống làm việc cho cán cơng nhân viên tồn cơng ty, 10 quy trình cơng nghệ Cơng ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng có số loại máy móc trang thiết bị sau: Bảng 2.4.1.a : Các loại máy móc thiết bị cơng ty STT TÊN MÁY MÓC THIẾT BỊ Xe benz Xe lu Xe tải cẩu Máy trộn Máy xúc Máy rải thảm bê tông nhựa Máy cắt uốn sắt Máy bơm nước chạy xăng Máy phát điện cơng trình 10 Thiết bị sản xuất ống cống 11 Thiết bị sản xuất cọc ván bê tong dự ứng lực 12 Máy khoan đá thủy lực 13 Máy phát điện đầu nổ 14 Máy ủi 12 15 Xe cần cẩu Công ty đầu tư nhiều máy móc có giá trị lớn ngày đầu thành lập công ty Nhưng công ty mua máy móc thiết bị lý cơng ty khác sử dụng thời gian dài nên máy móc cũ kỹ Điều ảnh hưởng đến suất máy suất người lao động cơng ty Thậm chí đơi công ty phải dừng thi công tạm thời để chờ sửa chữa máy trường hợp máy hỏng gây tình trạng lãng phí thời gian chi phí cơng ty Do thời gian tới công ty nên đầu tư mua sắm trang thiết bị đại hơn, tiên tiến Bảng 2.4.1.b: Trang thiết bị máy móc ngày đầu thành lập công ty STT TÊN MÁY ĐƠN GIÁ SỐ LƯỢNG THÀNH (đồng) (chiếc) TIỀN (đồng) Máy xúc 532000000 106400000 Máy trộn 1118000000 1118000000 Xe tải cẩu 515000000 515000000 Xe benz 120000000 600000000 Xe lu 530000000 530000000 10 2869400000 CỘNG Nguồn: phịng kế tốn cơng ty Trang thiết bị văn phịng cơng ty trang bị đầy đủ, chu đáo thiết bị sau: Bảng 2.4.1.c Trang thiết bị văn phịng cơng ty STT TÊN MÁY MĨC THIẾT BỊ Máy tính văn phịng 13 Máy fax Máy in Máy điện thoại Nguồn: phịng kế tốn cơng ty Đối với trang thiết bị văn phịng, cơng ty mua sắm đầy đủ theo yêu cầu công việc Do nguồn vốn cơng ty cịn hạn chế nên với phịng làm việc cơng ty cho trang bị máy tính máy điện thoại Riêng phịng kế tốn tài vụ cơng ty cho trang bị them máy in máy fax để phục vụ cho trình làm việc thuận lợi dễ dàng 2.4.1.b Đặc điểm nguyên vật liệu Là doanh nghiệp sản xuất kinh doanh xây dựng công trình khai thác nguyên vật liệu, để trình vận hành sản xuất thi cơng cơng trình với chủng loại đa dạng : nhà ở, trường học, đường bộ,…thì tương ứng với phải có số lượng lớn chi tiết, phận nguyên vật liệu đa dạng Mặt khác, thị trường nguyên vật liệu lại thường xuyên thay đổi giá chủng loại Vì tổng số mục vật tư ngun liệu cơng ty cần phải thường xun cập nhật tình hình để đáp ứng kịp thời Cơng ty có đặc điểm nhận nguyên vật liệu theo đơn hàng thầu thành cơng cơng trình xây dựng nên tốn phí bảo quản ít, bị hao mòn thị trường nguyên vật liệu tương đối dễ tìm xi măng, gạch, ngói, sỏi, đá cát, Với đặc điểm vậy, nguyên vật liệu tạo ưu cho công ty điều thuận lợi việc sản xuất kinh doanh cơng ty Căn vào vai trị , tác dụng yêu cầu nguyên vật liệu chia thành: - Nguyên vật liệu chính: gạch, cát, đá, xi măng, sắt thép - Nguyên vật liệu phụ: vôi, dây thép buộc, sơn - Nhiên liệu: xăng dầu - Phụ tùng thay thế: loại vật tư sử dụng để thay thế, sửa chửa, bảo dưỡng loại máy móc thiết bị xây dựng 14 - Phế liệu: loại vật liệu bị loại trừ, lí, thu hồi gạch vỡ, sắt vụn, vỏ bao xi măng, Căn vào yêu cầu quản lý hạch tốn chi tiết, cơng cụ dụng cụ chia thành: - Các loại quần áo mũ chuyên dung cho hoạt động xây lắp đẻ làm việc - Các loại máy khoan, máy cắt sắt, máy đầm, … - Các loại máy nhào trộn bê tong - Các loại cuốc, xẻng, bay, dao xây, 2.4.1.c Năng lượng Công ty thường sử dụng mức lượng cao cho hoạt động thi công xây dựng Với đặc điểm hoạt động kinh doanh xây dựng cơng trình nên hầu hết giai đoạn chu kỳ sống cơng trình phải tiêu thụ lượng Các lượng cần thiết điện, nước, khí đốt, nhiên liệu,…cơng ty có nguồn cung ứng lâu năm địa phương thuận tiện cho việc vận chuyển cung cấp lượng q trình thi cơng xây dựng cơng trình 2.4.2 Lao động Cơng ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng có đa số lao động xuất thân nơng thơn tuổi đời cịn trẻ Họ có trình độ học vấn không cao người trẻ tuổi, có khả tiếp thu kinh nhiệm học việc nhanh chóng Tuổi trung bình cơng nhân công ty 25 tuổi, người nhiều tuổi 52 tuổi người trẻ tuổi 18 tuổi Với đội ngũ có độ tuổi lao động trẻ lợi công ty Công ty có nhân viên học vấn cao làm cơng việc văn phịng cịn lao động có trình độ thấp làm việc trực tiếp sản xuất thi công Việc phân cơng lao động hợp lí sử dụng hết khả lực người lao động Qua đây, ta thấy lao động công ty có đặc điểm là: Họ người trẻ tuổi , họ có khả học hỏi kinh nghiệm làm việc Đây đặc điểm mang lại lợi cho cơng ty Tuy nhiên cơng ty gặp khó khăn việc tìm cách sử dụng lao động cho ngày có hiệu 15 16 2.4.3 Vốn Bảng 2.4.3 Biến động cấu vốn tài sản công ty Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chỉ tiêu Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền SẢN 2014/2013 2015/2014 Số tiền ± I.TÀI 2013/2012 % ± % ± % ± % 9,174,002,909.0 80.26 -4,945,172,799.0 -24.00 2,034,990,959.0 13.00 2,966,214,191.0 43.12 10,140,697,253.0 103.00 -11,767,761,149.0 -58.88 1,011,873,870.0 12.31 8,450,306,793.0 11,430,564,393.0 20,604,567,302.0 15,659,394,503.0 17,694,385,462.0 2,980,257,600.0 35.27 6,879,544,230.0 9,845,758,421.0 19,986,455,674.0 8,218,694,525.0 9,230,568,395.0 1,570,762,563.0 1,584,805,972.0 618,111,628.0 7,440,699,978.0 8,463,817,067.0 0.89 -966,694,344.0 -61.00 6,822,588,350.0 1103.78 1,023,117,089.0 13.75 8,450,306,793.0 11,430,564,393.0 20,604,567,302.0 15,659,394,503.0 17,694,385,462.0 2,980,257,600.0 35.27 9,174,002,909.0 80.26 -4,945,172,799.0 -24.00 2,034,990,959.0 13.00 1.Tài sản ngắn hạn 2.Tài sản dài 14,043,409.0 hạn II.NGU ỒN VỐN 17 1.Nợ phải 2,894,675,560.0 5,757,103,095.0 14,839,654,440.0 9,077,546,354.0 11,243,326,310.0 2,862,427,535.0 98.89 5,555,631,233.0 5,673,461,298.0 5,764,912,862.0 6,581,848,149.0 6,451,059,152.0 9,082,551,345.0 157.76 -5,762,108,086.0 -38.83 2,165,779,956.0 23.86 14.17 -130,788,997.0 -1.99 trả 2.Vốn chủ sở 117,830,065.0 2.12 91,451,564.0 1.61 816,935,287.0 hữu Nhận xét: Từ số liệu phân tích bảng ta thấy năm 2012 so với năm 2011: Năm 2012 tổng tài sản công ty 11.430.564.393 đồng tăng so với năm 2011 2.980.257.600 đồng tương ứng với 35,2680402% Tài sản ngắn hạn 9.845.758.421 đồng tăng so với năm 2011 2.966.214.191 đồng tương ứng với 43,1164346% Tài sản dài hạn 1584805972 đồng tăng so với năm 2011 14.043.409 đồng tương ứng với 0,8940504% 18 Ta nhận thấy 2012 Tài sản công ty có biến động tương đối mạnh cơng ty đầu tư trang thiết bị phục vụ vào sản xuất Tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản Nợ phải trả năm 2012 5.757.103.095 đồng tăng so với 2011là 2.862.427.535 đồng tương ứng với 98,8859537% Đây nguyên nhân làm tăng nguồn vốn qua hai năm hoạt động cơng ty huy động vốn từ bên vay ngắn hạn từ người mua hay người bán để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Vốn chủ sở hữu năm 2012 5673461289 đồng tăng so với năm 2011 117.830.065 đồng tương ứng với 2,12091228% Chứng tỏ tình hình tài cơng ty tốt Nguồn vốn tang thêm tạo điều kiện cho công ty hoạt động tốt chủ động sản xuất cung cấp sản phẩm, rỉu ro tài thấp, mức độ độc lập tài doanh nghiệp cao Năm 2013 Tổng Tài Sản Nguồn Vốn công ty 20.604.567.302 đồng tăng so với năm 2012 9.174.002.909 đồng tương ứng 80,25853% Tài sản ngắn hạn 19.986.455.674 đồng tăng so với năm 2012 10.140.697.253 đồng tương ứng 102,9956% Tài sản dài hạn năm 2013 618.111.628 đồng giảm so với năm 2012 966.694.344 đồng tương ứng 60.99765% Ta nhận thấy năm 2013, Tài sản cơng ty có biến động tương đối so với năm 2012 công ty đầu tư thêm trang thiết bị vào phục vụ sản xuất Tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản Nợ phải trả năm 2013 14.839.654.440 đồng tăng so với năm 2012 9.082.551.345 đồng tương ứng 157,7625% Vốn chủ sở hữu công ty năm 2013 5.764.912.862 đồng tăng so với năm 2012 91.451.564 đồng tương ứng1.611918% Điều chứng tỏ tình hình tài cơng ty năm 2013 tốt Nguồn vốn tăng thêm tăng vốn góp từ cổ đơng vào cơng ty Nguồn vốn tăng thêm tạo điều kiện cho công ty hoạt động tốt chủ động sản xuất kinh doanh thi công xây dựng, rủi ro tài thấp, mức độ độc lập tài doanh nghiệp cao 19 Năm 2014 so với năm 2013: Năm 2014 Tổng Tài Sản Nguồn Vốn công ty 15.659.394.503 đồng giảm so với năm 2013 4.945.172.799 đồng tương ứng 24,00037% nhiên cao so với năm trước Nguyên nhân công ty giảm đầu tư vào mua sắm trang thiết bị phục vụ sản xuất đầu tư vào mở rộng quy mô công ty Tài sản ngắn hạn công ty năm 2014 8.218.694.525 đồng giảm so với năm 2013 11.767.761.149 đồng tương ứng 58.87868 % Tuy nhiên Tài sản dài hạn năm 2014 7.440.699.978 tăng so với năm 2013 6.822.588.350 đồng tương ứng 1103,779% Nợ phải trả năm 2014 9.077.546.354 đồng giảm so với năm 2013 5.762.108.086 đồng tương ứng 38,82913% Vốn chủ sở hữu năm 2014 6.581.848.149 đồng tăng so với năm 2013 816.935.237 đồng tức 14.17082 % Năm 2015 so với 2014: Năm 2015 Tổng tài sản Nguồn vốn cơng ty lại có xu hướng tăng trở lại tăng lên Năm 2015 Tổng Tài sản 17.694.385.462 đồng tăng so với 2014 2.034.990.959 đồng tương ứng 12,99% Trong TSNH năm 2015 9.230.568.395 đồng tăng so với 2014 1.011.873.870 đồng tương ứng 12.31% TSDH năm 2015 8.463.817.067 đồng tăng so với năm 2014 1.023.117.089 đồng tương ứng 13,75028% Nợ phải trả năm 2015 11.243.326.310 đồng tăng so với năm 2014 2.165.779.956 đồng tương ứng 23,858% Vốn chủ sử hữu năm 2015 6.451.059.152 đồng giảm so với 2013 130.788.997 đồng tương ứng 1,98712% Do NPT công ty năm 2015 chiếm tỷ trọng lớn cấu nguồn vốn nên dẫn đến nguồn vốn tăng lên so với năm 2014 20 2.4.5 Khái quát kết kinh doanh công ty Năm chênh lệch Chỉ tiêu 2012/2011 2011 1.Doanh thu 2.Tổng chi phí SXKD 2012 2013 2014 2013/2012 ± % ± % ± % ± % 10,453,567,192 12,370,439,856 11,673,218,935 12,843,216,902 13,021,362,115 1,916,872,664 18 -697,220,921 -6 1,169,997,967 10 178,145,213 6,845,023,447 6,989,433,721 7,543,229,025 8,459,036,774 9,553,046,873 144,410,274 553,795,304 915,807,749 12 1,094,010,099 13 3,608,543,745 5,381,006,135 4,129,989,910 4,384,180,128 3,468,315,242 1,772,462,390 49 -23 254,190,218 -915,864,886 -21 30,450,250 48,450,233 50,032,194 55,340,219 54,640,201 17,999,983 59 1,581,961 5,308,025 11 -700,018 -1 254,128,064 300,452,199 298,579,022 310,452,107 307,993,891 46,324,135 18 -1,873,177 -1 11,873,085 -2,458,216 -1 3,384,865,931 5,129,004,169 3,881,443,082 4,129,068,240 3,214,961,552 1,744,138,238 52 -24 247,625,158 -914,106,688 -22 676,973,186 1,025,800,834 776,288,616 825,813,648 642,992,310 348,827,648 52 -24 49,525,032 -182,821,338 -22 doanh 4.Lợi nhuận khác 5.Chi phí lãi vay 6.Lợi nhuận trước thuế TNDN 7.Thuế TNDN 2015/2014 2015 3.Lợi nhuận từ hoạt động kinh 2014/2013 1,251,016,225 1,247,561,087 -249,512,217 21 8.Lợi nhuận sau thuế TNDN 2,707,892,745 4,103,203,335 3,105,154,466 3,303,254,592 2,571,969,242 1,395,310,590 52 -998,048,870 -24 198,100,126 -731,285,350 -22 4,305,198 5,302,441 4,954,873 4,889,352 4,108,991 997,243 23 -347,568 -7 -65,521 -1 -780,361 -16 Thu nhập bình quân người lao động Nhận xét : Qua bảng số liệu kết kinh doanh từ 2011 đến 2015 ta thấy: Doanh thu doanh nghiệp qua năm 2011-2015 biến đổi tương đối đồng đều, khơng có chênh lệch q lớn năm 2012 doanh thu Việt Bằng 12.370.439.856 đồng tăng lên so với năm 2011 1.916.872.664 đồng tương ứng 18% Bên cạnh đó, chi phí sản xuất kinh doanh doanh nghiệp năm 2013 tăng lên so với năm 2012 144.410.274 đồng tương ứng %, nhiên lượng tăng không đáng kể nên lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh công ty năm 2013 tăng so với năm 2012 1.772.462.390 đồng tương ứng 49%, lợi nhuận tăng đáng kể so với năm 2012 điều 22 Cho thấy công ty hoạt động có hiệu năm 2013 có lãi Mặt khác kinh tế phát triển, nhu cầu xây dựng sở hạ tầng tổ chức kinh tế xã hội tăng theo, them vào mức sống người dân tăng lên dẫn theo nhu cầu xây dựng nhà tăng nên công ty nhận ngày nhiều hợp đồng tư vấn, thiết kế Phần lớn hợp đồng công ty dự án đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách Nhà nước, hợp đồng xây dựng dân dụng chiếm tỷ trọng không nhiều có xu hướng tăng lên năm gần Cơng ty quản lí tốt chi phí sản xuất kinh doanh để đảm bảo lợi nhuận đạt cao qua việc yêu cầu đội trưởng đội thi công lập báo cáo tình hình sử dụng nguyên vật liệu vào cuối tháng để có biện pháp quản trị, cung ứng vật tư, hàng hóa tối ưu từ dẫn đến thu nhập bình qn người lao động tăng lên rõ rệt Nguyên nhân sâu xa công ty tăng hiệu công tác đấu thầu nhờ đưa giá đấu thầu hợp lí hơn, bên cạnh cơng ty tăng cường ứng dụng công nghệ đại, trang thiết bị nâng cao kỹ thuật thi cơng Quản lý chất lượng kiểm sốt chặt chẽ với nguyên tắc đặt làm từ đầu nhằm nâng cao uy tín cơng ty Sang năm 2013 doanh thu có giảm nhẹ so với 2012 697.220.921 đồng tương ứng với 5,63618% , chi phí sản xuất kinh doanh cơng ty năm 2013 tăng so với năm 2012 553.795.304 đồng tương ứng 7.9233% điều làm cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp giảm 1.251.016.225 đồng tương ứng 23,24874% Cho thấy sang năm 2013 cơng ty hoạt động kinh doanh làm ăn khơng có hiệu năm trước, khả cạnh tranh giảm sút Tuy nhiên sang năm 2014 công ty lấy lại hiệu kinh doanh doanh thu tăng lên là12.843.216.902 đồng tương ứng mức độ tăng 10,022925% Chi phí sản xuất kinh doanh tăng lên cao so với năm trước, mức tăng 915.807.749 đồng tương ứng 12.140792% nên lợi nhuận công ty tăng nhẹ lên 254.190.218 đồng tương ứng 6.15474% Công ty hoạt động kinh doanh ổn định Năm 2015 doanh thu công ty tiếp tục tăng lên 13.021.362 đồng tương ứng mức độ tăng 1.387%, mức tăng nhẹ so với 2014 Trong chi phí sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tăng lên 1.094.010.099 tương ứng 12.933% Do mức tăng 23 chi phí lớn doanh thu nên làm lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp giảm -915,864,886 tương ứng 20.8902% Điều khâu quản lý chi phí, quản lý tài hoạt động doanh nghiệp năm khơng tốt Có thể nói từ 2011 đến 2015 công ty Việt Bằng hoạt động kinh doanh ổn định đồng qua năm Công ty giữ ổn định phát triển bước Để tình hình kinh doanh phát triển rõ rệt cơng ty cần có biện pháp, chiến lược để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Phương hướng hoạt động năm 2016 cơng ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng: Năm 2016 đánh giá năm có nhiều biến động công ty với hội mở với thách thức nhiều có nhiều cơng trình lớn địa phương đầu tư thực Đứng trước hội thách thức đó, dựa thuận lợi khó khăn công ty, công ty dự kiến phương hướng sản xuất kinh doanh sau: - Doanh thu tư vấn phấn đấu tăng 8% so với năm 2015 - Doanh thu thi công tăng 12 tỷ đồng, đưa doanh thu phần sở hạ tầng dự án tuyến đường Minh Nghĩa – Hoàng Giang phần dự án cơng trình nhà cho người thu nhập thấp - Lợi nhuận sau thuế đạt tỷ - Sản phẩm phải đảm bảo chất lượng cao, mỹ quan hợp thị hiếu, mẫu mã đa dạng, thời gian giao nộp sản phẩm theo hợp đồng, đảm bảo uy tín thu hút khách hàng ngày nhiều, sản phẩm làm xã hội chấp nhận khách hàng yêu thích - Nâng cấp, sửa chữa khai thác tốt thiết bị có, đảm bảo hiệu cao, hết công suất sử dụng tăng suất lao động - Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn kỹ thuật cho người lao động - Thường xuyên củng cố ổn định tổ chức công ty 24 - Củng cố hồn thiện mơ hình tổ chức sản xuất trực mơ hình tự quản, khoán thu, khoán chi - Làm tốt vệ sinh mơi trường, khơng ồn, khơng bụi khơng nóng, tuyệt đối an tồn tính mạng sức khỏe người lao động - Mở rộng thị trường, địa bàn, phạm vi hoạt động tỉnh, tranh thủ ký kết hợp đồng tham gia đấu thầu cơng trình thuộc nguồn vốn trung ương khai thác triệt thị trường tỉnh PHẦN 3: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CƠNG TY TNHH XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH VIỆT BẰNG 3.1 Thực trạng nghiệp vụ phân tích hiệu sản xuất kinh doanh công ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng 25 PHẦN 4: 26 ... 3: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH VIỆT BẰNG 3.1 Thực trạng nghiệp vụ phân tích hiệu sản xuất kinh doanh cơng ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng. .. Giới thiệu cơng ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng Giới thiệu chung công ty TNHH xây dựng công trình Việt Bằng Bộ máy quản lý doanh nghiệp Đặc điểm sản xuất kinh doanh Báo cáo sản xuất kinh doanh. .. Thực trạng nghiệp vụ phân tích hiệu sản xuất kinh doanh cơng ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng Thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHH xây dựng cơng trình Việt Bằng Đánh giá thực