Điều tiết thị trường tiền ảo tại việt nam

1 ĐIỀU TIẾT THỊ TRƯỜNG TIỀN ẢO TẠI VIỆT NAM Nhóm sinh viên Nguyễn Hà Giang 2011110063 Phan Thị Giang 2014120037 Cấn Minh Hường 2014610050 Nguyễn Thị Thu Hường 2014120062 Long Thị Hoàng My 2014110174 T.

ĐIỀU TIẾT THỊ TRƯỜNG TIỀN ẢO TẠI VIỆT NAM Nhóm sinh viên: Nguyễn Hà Giang - 2011110063 Phan Thị Giang - 2014120037 Cấn Minh Hường - 2014610050 Nguyễn Thị Thu Hường - 2014120062 Long Thị Hoàng My - 2014110174 Tăng Thanh Phương - 2011110194 Trần Huy Thành - 2011110220 Nguyễn Thị Huyền Trang - 2011110254 Sinh viên K59 – Viện Kinh tế Kinh doanh quốc tế Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội, Việt Nam Giảng viên hướng dẫn: Đỗ Ngọc Kiên Giảng viên Viện Kinh tế Kinh doanh quốc tế Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội, Việt Nam Tóm tắt Trong thời đại cơng nghệ 4.0, phát triển cơng nghệ dẫn đến nhiều hình thái tiền tệ hình thành, có tiền ảo nhằm đáp ứng thay đổi thị trường tài Hiện nay, thị trường tiền ảo hoạt động nhộn nhịp Việt Nam có số lượng giao dịch khổng lồ ngày Tuy nhiên, theo Bộ luật dân 2015 tài liệu pháp luật liên quan, Việt Nam, tiền ảo tiền pháp định ẩn chứa nhiều rủi ro Bài viết tập trung phân tích bình luận vấn đề quản lý đồng tiền ảo thị trường Việt thông qua phương pháp nghiên cứu định tính, từ đưa giải pháp để điều tiết thị trường tiền ảo hiệu dựa thông tin tổng hợp phân tích kinh nghiệm nước giới Từ khóa: thị trường tiền ảo, điều tiết thị trường, Việt Nam REGULATING THE VIRTUAL CURRENCY MARKET IN VIETNAM Abstract In the fourth industrial revolution, the development of technology has an influence on the economy that new forms of currency are introduced including virtual currency to accommodate the change in the financial market Currently, the virtual currency market is very active in Vietnam and has a huge number of transactions every day However, according to The Civil Code Law 2015 and related law documents, virtual currency is not a legal currency, bringing up a variety of potential legal implications and risks when selling and buying This article concentrates on analyzing and commenting on the management of virtual currencies in Vietnam through qualitative research Thereby, offering recommendations on completing and amending relevant legal solutions to improve the virtual currency market management based on analyzing data collected from worldwide and in Vietnam Keywords: virtual currency market, market regulation, Viet Nam Giới thiệu chung Tiền ảo - dạng tiền tệ kỹ thuật số, tạo ra, luân chuyển lưu giữ dạng điện tử, du nhập vào thị trường Việt Nam khoảng năm trở lại ngày nóng hết Ở Việt Nam, chưa có loại tiền điện tử (hay tiền ảo) Chính phủ chấp thuận đơn vị toán hợp pháp Đồng thời, hoạt động kinh doanh, buôn bán tiền ảo chưa kiểm soát hệ thống pháp luật giai đoạn nghiên cứu Do đó, lỗ hổng pháp lý việc quản lý tiền ảo khiến việc sử dụng đồng tiền khó kiểm sốt gây rủi ro khó lường Việc thả đồng tiền ảo gây tác hại nghiêm trọng đến kinh tế nói chung thị trường tài - tiền tệ nói riêng Những năm gần đây, trạng tội phạm công nghệ cao đánh cắp thông tin thông qua đầu tư tiền ảo ngày diễn biến phức tạp, đối tượng sử dụng thủ pháp tinh vi khó nắm bắt khiến việc truy xuất khó khăn Bên cạnh đó, tiền ảo bị nhóm tội phạm dùng công cụ để rửa tiền, biến khoản tiền bất hợp pháp thành tiền "sạch" Các nghiên cứu cho thấy tiền ảo gây hậu vơ khó lường cho thị trường, đặc biệt thị trường tài Vậy nên việc nghiên cứu phân tích thực trạng thị trường tiền ảo để có kiến nghị việc điều tiết quản lý lưu thơng loại hình tiền này, góp phần xây dựng hồn thiện sách quản lý loại tiền ảo Việt Nam trở thành nhiệm vụ vô cấp thiết Tổng quan nghiên cứu Qua nghiên cứu nước, chuyên gia nhận định rủi ro tiền ảo đến từ tính phi tập trung chưa chấp nhận loại tiền tệ, khơng có quan kiểm sốt Bên cạnh rủi ro mà tiền ảo gây ra, nghiên cứu tiềm phát triển tích cực tương lai tiền ảo có lợi dụng tối đa ưu điểm Nhìn chung, hầu hết báo nghiên cứu không phủ nhận phát triển tiền ảo, chí nhận thấy tiềm loại tiền Có thể nói, đời tiền ảo phát triển tất yếu thời đại công nghệ số Cũng lý mà việc xây dựng khung pháp lý phù hợp để điều tiết dòng tiền cần thiết hầu hết nghiên cứu trước chưa thực quan tâm đến vấn đề Khung pháp lý việc kiểm soát sử dụng tiền ảo quốc gia có nhiều điểm khác biệt chí bất đồng Vậy nên, việc xây dựng khung pháp lý tổng quát để quản lý dòng tiền cần thiết Để tìm hiểu đến mục tiêu nghiên cứu, nhóm tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu tổng hợp số liệu thống kê Từ đưa giải pháp cụ thể cho đề xuất nghiên cứu, sau kết luận giá trị giải pháp đưa kinh tế Việt Nam Phương pháp nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu: thị trường tiền ảo Việt Nam 3.2 Phương pháp thu thập liệu Nhóm thu thập liệu thứ cấp thông qua nghiên cứu trước nước nước, báo khoa học liên quan đến vấn đề tiền ảo, viết đăng trang thông tin điện tử quan phủ, tạp chí tin cậy Tạp chí Tài chính, Tạp chí Kiểm sát… Ngồi nhóm tham khảo thêm từ luật hành Việt Nam Bộ Luật Dân 2015, Luật Hình 2015 (sửa đổi bổ sung năm 2017), Luật chống rửa tiền năm 2012… 3.3 Phương pháp xử lý liệu 3.3.1 Phương pháp so sánh Nhóm tiến hành so sánh hệ thống khung pháp lý quản lý tiền ảo số quốc gia giới với hệ thống khung pháp lý Việt Nam Từ dựa điểm tương đồng bất tương đồng Việt Nam nước, nhóm đưa giải pháp thực hóa đề xuất điều tiết thị trường tiền ảo cho phù hợp với bối cảnh kinh tế xã hội cụ thể Việt Nam 3.3.2 Phương pháp phân tích bình luận Nhóm dựa phân tích thực trạng thị trường tiền ảo Việt Nam khung pháp lý hành để nhận xét, đánh giá ưu điểm hạn chế trình quản lý Từ thấy mức độ quan trọng việc cần có hướng đi, giải pháp cụ thể cho đề xuất điều tiết dòng tiền Đồng thời nhóm tiến hành phân tích, phù hợp, tính ưu việt cần thiết việc áp dụng đề xuất vào thực tế, áp dụng giải pháp cụ thể để điều tiết thị trường tiền ảo Việt Nam 3.3.3 Phương pháp tổng hợp Nhóm thực tổng hợp lý thuyết kinh tế, kết phân tích, nghiên cứu đạt để quy nạp, rút giải pháp kiến nghị hoàn chỉnh cho đề xuất điều tiết thị trường tiền ảo cho thích hợp với điều kiện riêng Việt Nam Giải pháp cụ thể cho đề xuất Tại Việt Nam chưa có sở pháp lý công nhận tiền ảo loại tài sản hay tiền tệ Chính lỗ hổng khung pháp lý gây nên hệ lụy hậu không đáng có Vì cần đưa giải pháp cụ thể việc xây dựng khung pháp lý để điều tiết thị trường khắc phục rủi ro mà tiền ảo mang lại Cụ thể sau: 4.1 Ghi nhận tiền ảo dạng tài sản mới, coi tiền ảo dạng tiền tệ lưu thơng có điều kiện Đầu tiên, coi tiền ảo loại tài sản, loại tiền tệ phép sử dụng lưu thông, phương tiện toán phải áp chế quy định điều kiện cụ thể Giải pháp cụ thể cần đưa quy định đồng loại tiền mã hóa, tiền ảo hệ thống pháp luật Việt Nam, đưa khung pháp lý để công nhận tiền ảo loại tài sản để đưa vào Bộ luật Dân Có thể nói, khung pháp lý chung giới chưa thực thống tồn nhiều khác biệt bất đồng Tuy nhiên quốc gia phát triển Mỹ, Hàn Quốc công nhận tiền ảo loại tài sản đưa vào luật (Hàn Quốc đưa vào Bộ luật Hình sự), chấp nhận việc chuyển đổi tiền ảo sang loại tiền thực khác công nhận phương tiện toán (tại Mỹ) Việt Nam cần nhìn nhận lại vấn đề này, khơng nên cứng nhắc việc chấp nhận tồn tiền ảo mà nên tham khảo khung pháp lý quốc gia phát triển khác Từ chấp thuận tiền ảo lưu thông tiền tệ không cịn việc q khó khăn Bên cạnh đó, việc xây dựng khung pháp lý phù hợp công nhận tiền ảo loại tài sản giúp Chính phủ, quan thực thi pháp luật dễ dàng quản lý kiểm tra xuất sai phạm trộm cắp, ăn cắp tài khoản khách hàng để thực hành vi rửa tiền 4.2 Thay đổi tên gọi cho tiền ảo Ngoài việc bổ sung khái niệm, công nhận tiền ảo loại tài sản mới, đề xuất thay đổi tên gọi cho loại tiền cần thiết Thay gọi “tiền ảo” cách gọi mang tính chất mơ hồ, không cụ thể, rõ ràng, gây hiểu lầm hoang mang cho số người nghe đến loại tiền này, ta thay đổi cách gọi loại “tài sản mã hóa” thay cho tên gọi cũ Qua đó, người dùng phần bớt mơ hồ tính chất loại tiền này, tên mang tính kỹ thuật khoa học Bổ sung khái niệm, thay tên gọi đưa “tiền ảo” vào Bộ luật Dân phải kèm với việc thông báo đến phương tiện truyền thơng báo chí, tài liệu, trang pháp luật điện tử đại diện cho quan pháp luật nhà nước để thay đổi tên gọi cách đồng Làm để tránh xảy sai sót đưa người dân tiếp cận với thông tin liên quan đến tiền ảo Việc phổ biến, phổ cập khái niệm tiền ảo vào công chúng thông qua phương tiện truyền thông giúp cho người dân hiểu rõ thay đổi tiền ảo, hiểu chất tiền ảo để tránh thông tin sai lệch 4.3 Đẩy mạnh công tác truyền thông để người dân, doanh nghiệp cảnh giác mời chào tham gia hoạt động liên quan đến tiền ảo Bên cạnh phải đề giải pháp, đẩy mạnh công tác tuyên truyền để người dân doanh nghiệp nâng cao cảnh giác mời chào tham gia vào giao dịch, đầu tư liên quan đến tiền ảo Con người, hầu hết nhẹ tin, đặc biệt đứng trước hội lớn miếng mồi béo bở Vậy nên bị chào mời với mức lãi suất khổng lồ, tham gia trò chơi nhận thưởng nhiều hình thức chiêu trị khác từ phía đối tượng lừa đảo, cơng ty ma; khơng người bị lừa chiếm đoạt tài sản Hình 1: Hình ảnh lợi nhuận dự án tiền số dùng để lơi kéo nhà đầu tư1 Hình 2: Cơ quan điều tra làm việc văn phịng Cơng ty TNHH MTV ANTGROUP, trụ sở đường Cầu Giấy, TP Hà Nội2 Cụ thể, với tìm hiểu qua hiểu rõ chất việc kinh doanh tiền ảo, họ cân nhắc xem xét rủi ro trước lời mời có cánh Tuy nhiên, số 12 Công an tỉnh Dak Lak, 2021 Cảnh giác với thủ đoạn lừa đảo chiếm đoạt tài sản thơng qua hình thức đầu tư tiền ảo - https://congan.daklak.gov.vn/-/canh-giac-voi-thu-oan-lua-ao-chiemoat-tai-san-thong-qua-hinh-thuc-dau-tu-tien-ao người lại hiểu cách sơ sơ chí khơng có kiến thức tiền ảo sẵn sàng bỏ số tiền lớn để đầu tư vào tiền ảo để dẫn đến kết cục đáng buồn Chính vậy, để nâng cao nhận thức người dân lĩnh vực tiền ảo, quan truyền thông, báo chí nên thành lập báo riêng, kênh thông tin, truyền thông riêng trực thuộc quan nhà nước chuyên đề cập đến vấn đề, thơng tin xoay quanh tiền điện tử nói chung tiền mã hóa tiền ảo nói riêng Đồng thời đăng báo trang thống vụ lừa đảo để cảnh tỉnh nâng cao nhận thức công dân tiếp cận tới tiền ảo, đặc biệt bối cảnh công nghệ ngày phát triển, việc làm quen tiếp xúc với loại tiền số hóa điều khó tránh khỏi thủ đoạn đối tượng lừa đảo ngày tinh vi, xảo quyệt Vì việc thành lập trang thơng tin thống riêng biệt đề cập đến lĩnh vực thực cần thiết Bên cạnh đó, việc mở văn phòng tư vấn, giải đáp thắc mắc tiền điện tử, tiền ảo giải pháp hay Thay tự tìm hiểu qua trang mạng, khách hàng có nhu cầu giao dịch đầu tư vào tiền ảo đến văn phịng để nhận tư vấn hỗ trợ từ chun gia có chun mơn lĩnh vực Hiển nhiên chuyên gia phải thông qua kiểm định phận chun mơn, có chứng hành nghề phép hoạt động, mở văn phòng tư vấn 4.4 Đánh thuế giao dịch hoạt động liên quan dòng tiền ảo đào tiền ảo Với 9000 loại tiền ảo – số lượng tiền ảo tuôn chảy lớn thị trường, liên tục thực chu trình tín dụng vịng quay tiền tệ người mua bán tiền ảo người cuối (do đồng tiền số lượng nhỏ người dùng để tốn, cịn lại đa số coi dạng tài sản, lĩnh vực để đầu tư sinh lời); dẫn đến gia tăng vòng quay tiền khiến lạm phát tăng lên Để hạn chế điều này, nhóm tác giả đề xuất đánh thuế giao dịch hoạt động liên quan dịng tiền ảo đào tiền ảo Vì để tạo tiền ảo có cách đào Các thợ đào sử dụng máy tính thông qua phần mềm chuyên dụng để giải thuật tốn lập trình sẵn giải thuật toán nhận lại khoản tiền ảo tương ứng Hoạt động xem tạo hàng hóa có giá trị Và loại tài sản cần bổ sung vào quy định Bộ luật Dân năm 2015 mà nhóm tác giả đề nghị Các thợ đào tiền ảo chuyển giao quyền sở hữu cho người mua tiền ảo khác có nhu cầu, quyền sở hữu chuyển giao qua lại lẫn Hoạt động xem kiếm lãi từ việc kinh doanh tiền ảo Nhóm tác giả kiến nghị nên xem xét khoản lãi khoản thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân nhằm bảo vệ quyền lợi người sở hữu tiền ảo Hơn nữa, hoạt động đào tiền ảo coi thiếu an tồn, làm hao tổn tài ngun nhiễm môi trường Trên sở đề xuất đánh thuế giao dịch hoạt động liên quan, cần nghiên cứu, đề xuất sửa đổi, bổ sung, ban hành Văn quy phạm pháp luật thuế loại tiền mã hóa Tiền mã hố cần định giá xác thời điểm mua Ban hành hướng dẫn xử lý thuế loại tiền ảo Tất giao dịch liên quan đến tiền ảo bị đánh thuế Áp dụng mức thuế tương đương hàng hóa tiêu thụ đặc biệt đối việc đào tiền ảo Đặt mức thuế suất 75-85% giá trị thị trường3 khối lượng tiền ảo đào giao dịch Theo quy định Luật thuế thu nhập cá nhân năm 20074 (sửa đổi, bổ sung năm 2012) điều 3, thu nhập phải chịu thuế thu nhập cá nhân gồm loại thu nhập sau, (trừ thu nhập miễn thuế theo quy định điều 4): thu nhập từ kinh doanh; thu nhập từ tiền lương, tiền công; thu nhập từ đầu tư vốn; thu nhập từ chuyển nhượng vốn; thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản; thu nhập từ trúng thưởng; thu nhập từ quyền; thu nhập từ nhượng quyền thương mại; thu nhập từ nhận thừa kế chứng khoán, phần vốn tổ chức kinh tế, sở kinh doanh, bất động sản tài sản khác phải đăng ký sở hữu đăng ký sử dụng; thu nhập từ nhận quà tặng chứng khoán, phần vốn tổ chức kinh tế, sở kinh doanh, bất động sản tài sản khác phải đăng ký sở hữu đăng ký sử dụng Như vậy, việc sinh lời từ hoạt động kinh doanh đào tiền ảo xem khoản thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân đề xuất giải pháp đưa Việc thống kê tài sản, tính thuế thu thuế hình thức xử phạt gian lận trốn thuế áp dụng theo Luật quản lý thuế 20195 điều Văn quy phạm pháp luật - Luật số 27/2008/QH12 Quốc hội: Luật thuế tiêu thụ đặc biệt Văn quy phạm pháp luật - Luật số 04/2007/QH12 Quốc hội: Luật thuế thu nhập cá nhân Văn quy phạm pháp luật - Luật số 38/2019/QH14 Quốc hội: Luật quản lý thuế 188, 189, 200 Bộ luật hình năm 20156 (sửa đổi, bổ sung 2017) tội phạm trốn thuế Tuy nhiên, dạng tài sản hình thức kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro bất cập, cần tính thuế nặng hơn, hình phạt cho gian lận, trốn thuế nặng 4.5 Xây dựng quy định công cụ giám sát giao dịch tiền ảo liên quan đến hoạt động rửa tiền tài trợ khủng bố Bên cạnh xây dựng quy định công cụ giám sát giao dịch tiền ảo liên quan đến hoạt động rửa tiền tài trợ khủng bố Vì theo dõi hoạt động chuyển tiền đáng ngờ biện pháp kiểm soát giao dịch tiền ảo Các giao dịch tiền điện tử ẩn danh, theo dõi tài khoản giao dịch đáng ngờ gửi tiền đến tài khoản ví điện tử nước ngồi Ngân hàng Nhà nước cung cấp cho ngân hàng danh sách tài khoản chuyển tiền đáng ngờ yêu cầu ngân hàng báo cáo thường xuyên để Ngân hàng Nhà nước theo dõi khối lượng hoạt động giao dịch Việt Nam Cũng học hỏi số kinh nghiệm từ Trung Quốc công cụ mạng xã hội giám sát tin nhắn trực tuyến… Gần đây, quyền Trung Quốc tăng cường giám sát WeChat, ứng dụng nhắn tin mà nhà giao dịch tiền ảo thường xuyên liên lạc với Để thực điều Việt Nam, Cục an ninh mạng phải thường xuyên theo dõi, điều tra hoạt động đáng ngờ, chủ động truy xuất xử lý vi phạm Tiếp cần thêm tiền ảo đối tượng báo cáo Luật phòng, chống rửa tiền 20127 (PCRT) đưa mức phạt dân phạt hình cụ thể cho hoạt động giao dịch phi pháp, rửa tiền Ngân hàng Nhà nước với quan bộ, ngành hồn thành Báo cáo thí điểm hoạt động cho vay ngang hàng8 để trình Chính phủ, dự Văn quy phạm pháp luật – Luật số 100/2015/QH13 Quốc hội: Bộ luật Hình Văn quy phạm pháp luật - Luật số 07/2012/QH13 Quốc hội: Luật Phòng, chống rửa tiền Cho vay ngang hàng (P2P) hình thức cho vay tảng công nghệ số mà người vay cho vay kết nối với mà khơng cần thơng qua tổ chức tín dụng hay ngân hàng kiến đưa lĩnh vực cho vay ngang hàng vào Đề án chế quản lý thử nghiệm hoạt động Fintech9 lĩnh vực ngân hàng dự kiến triển khai năm 2022-2025 Bên cạnh đó, Việt Nam nên thúc đẩy quan hệ đối ngoại để đưa khung pháp lý đầy đủ chống tội phạm rửa tiền xuyên quốc gia Mở rộng mạng lưới giám sát, quản lý tiền ảo phạm vi giới đồng thời nâng cấp hệ thống Blockchain bảo mật làm hạn chế tình trạng lạm dụng lỗ hổng để ăn cắp thông tin khách hàng, ăn cắp tài khoản… Có quy định cụ thể tỷ giá hối đoái nghiệp vụ thị trường với quốc gia công nhận tiền ảo tiền hợp pháp 4.6 Cấp phép kinh doanh cho tiền ảo quy định pháp luật Ở Việt Nam, hoạt động liên quan đến mua bán tiền ảo coi vi phạm điều khoản pháp luật Tuy nhiên, tầm quan trọng tiền ảo phát triển thể rõ qua lợi ích mà tiền ảo đem lại, nên, giải pháp cho việc kinh doanh tiền ảo trở nên hợp pháp điều cần thiết Chính phủ cần cho phép công ty tư nhân tiền ảo thành lập phải chịu quản lý chặt chẽ từ Bộ tài luật pháp Việt Nam Điều khoản cho vấn đề sau: Hoạt động kinh doanh tiền ảo xem nghề kinh doanh có điều kiện theo Luật đầu tư 201410 Các quy định tuân theo điều kiện: Thứ nhất, cho phép cá nhân tổ chức quyền kinh doanh tiền ảo sở quy định xem xét Thứ hai, quy định đăng ký thông tin người dùng kinh doanh tiền ảo Thứ ba, tự lựa chọn hình thức kinh doanh tuân theo ràng buộc hình thức giao dịch sàn tiền ảo Trong trường hợp quan có thẩm quyền hạn chế hoạt động kinh doanh tiền ảo qua sở giao dịch phải có quy định hình thức đăng ký kinh doanh nhà cung cấp dịch vụ trao đổi tiền ảo người dùng nên đăng ký với sở giao dịch để bảo vệ quyền lợi mức độ tốt Các điều kiện phải kèm với đảm bảo kinh phí khả kỹ thuật Fintech (Financial Technology) - cơng nghệ tài chính, tất công ty công nghệ sử dụng chung (công ty hoạt động tảng internet, thiết bị di động, cơng nghệ điện tốn đám mây,…) nhằm tối ưu hiệu hoạt động ngân hàng đầu tư 10 Văn quy phạm pháp luật - Luật số 67/2014/QH13 Quốc hội: Luật đầu tư 10 Đồng thời, thêm vào quy định Luật Hình 2015 việc xử lý nghiêm hành vi vi phạm liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền ảo trái pháp luật trốn thuế, hoạt động giao dịch tiền ảo khơng minh bạch hoạt động kinh doanh theo hình thức lừa đảo Quản lý chặt chẽ hoạt động công ty Fintech, công ty công nghệ trung gian cung cấp dịch vụ liên quan đến tiền mã hóa đề nghị Bộ Tài nghiên cứu, xây dựng quy định pháp lý cho phép thành lập sàn giao dịch tiền mã hóa tập trung 4.7 Kiểm soát chặt chẽ cấm giao dịch trái phép liên quan đến tiền ảo lĩnh vực tài ngân hàng Tiền ảo tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro, đặc biệt lĩnh vực tài ngân hàng Vì vậy, phủ nên ban hành bổ sung luật riêng luật thêm vào Luật Hình 2015, xử phạt hành vi liên quan đến sử dụng giao dịch tiền ảo trái phép việc chuyển hồ sơ cho viện kiểm sát xét xử phát sai phạm Các cá nhân hay tổ chức có hành vi kinh doanh đa cấp tiền ảo, lợi dụng hệ thống ngân hàng để mua bán, trao đổi, sử dụng tiền ảo làm phương tiện toán trái pháp luật cần phải xử phạt nghiêm khắc theo tùy mức độ Thứ nhất, tuân theo Chỉ thị số 02/CT – NHNN11 ngày 13/04/2018: Tăng cường biện pháp kiểm soát giao dịch, hoạt động liên quan đến tiền ảo lĩnh vực tài ngân hàng Các trụ sở ngân hàng nhà nước Việt Nam, ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương; tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian; toán nghiêm túc, thực biện pháp nhằm tăng cường kiểm soát, xử lý giao dịch liên quan đến tiền ảo, không coi sử dụng tiền ảo phương tiện tốn bất hợp pháp nhằm phịng ngừa, ngăn chặn việc lợi dụng hệ thống ngân hàng, hệ thống tốn cho mục đích mua bán, trao đổi tiền ảo sử dụng tiền ảo phương tiện toán trái phép Thứ hai, đưa quy định mức giao dịch tiền ảo tối đa cho phép ngày, quy định mức cung tiền ảo tối đa (như việc phép đào tối đa tiền ảo) để giảm tải số lượng tiền ảo tạo thị trường Nếu cung tiền ảo lớn, kéo theo cầu tiền ảo tăng cao, dẫn đến nguồn tiền pháp định chảy vào thị Dao T., n.d Các biện pháp tăng cường kiểm soát giao dịch, hoạt động liên quan tới tiền ảo – Công an tỉnh Quảng Bình 11 11 trường tiền ảo nhiều gây bất ổn thị trường tài - tiền tệ Ngân hàng Trung ương kiểm sốt Việc có lượng tiền ảo lớn tạo dẫn đến tình trạng lạm phát, tiền ảo thị trường phi tập trung quy đổi đồng tiền USD Vì vậy, phủ cần có phương án đạo rõ ràng để điều tiết việc cung cầu, trao đổi mua bán tiền ảo thị trường tránh gây ảnh hưởng đến thị trường tài nơi Ngân hàng trung ương nắm quyền Kết luận ý nghĩa kinh tế 5.1 Kết luận Qua tổng quan nghiên cứu, viết đưa giải pháp cụ thể cho việc điều tiết thị trường tiền ảo Việt Nam Trên sở tổng hợp phân tích thực trạng Việt Nam, tham khảo pháp luật hành quốc gia vùng lãnh thổ giới, nhóm tác giả đưa hướng cụ thể cho khung pháp lý quản lý dòng tiền này, cho phù hợp với thể chế kinh tế, điều kiện kinh tế - xã hội Việt Nam Các giải pháp nhóm đề xuất dựa luật ban hành thực thi Việt Nam Bộ luật Dân 2015, Luật thuế thu nhập cá nhân 2007, Luật phòng chống rửa tiền 2012, Bộ luật hình 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017) Đầu tiên thay đổi tên gọi cho tiền ảo (thành “tài sản mã hóa”) So sánh với quy định pháp luật, sách Đảng Nhà nước dựa tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam; tác giả mạnh dạn đề xuất thêm khái niệm tài sản, đổi tên cho tiền ảo xác định quyền chủ sở hữu nhằm đảm bảo tránh rủi ro liên quan đến tiền ảo Đồng thời, nhóm tác giả đề xuất quy định để giám sát xác giao dịch tiền ảo nhằm tránh rủi ro liên quan đến việc quản lý sử dụng tiền ảo Nhìn chung với đời tiền ảo mang lại nhiều hội thách thức quốc gia giới Việt Nam phát triển tất yếu cách mạng công nghiệp 4.012 Tiền ảo phát triển mạnh mẽ, việc đưa khung pháp lý giải pháp điều tiết điều hoàn tồn cần thiết Nhóm tác giả cho đề xuất nêu hồn tồn khả thi thực được, quản lý pháp luật quan chức có thẩm quyền Bên cạnh đó, chi phí vấn đề khơng thể thiếu đưa định nào, giải 12 C 2019, n.d Cuộc cách mạng cơng nghiệp 4.0 gì? | Học viện Cảnh sát nhân dân 12 pháp mang tầm quốc gia quản lý tiền ảo, việc phân bổ ngân sách cho chi phí thực điều tiết vấn đề nên xem xét kĩ lưỡng Tuy nhiên với đề xuất nhóm tác giả nhận thấy chi phí bỏ hồn tồn xứng đáng với hiệu mà chúng mang lại Về thứ tự thực giải pháp, cần ghi nhận tiền ảo dạng tài sản mới, sau thay đổi tên gọi cho tiền ảo, tuyên truyền để người dân, doanh nghiệp cảnh giác mời chào tham gia hoạt động liên quan đến tiền ảo Tiếp cấp phép kinh doanh cho tiền ảo, chịu quy định pháp luật sở xây dựng quy định công cụ giám sát đánh thuế giao dịch hoạt động liên quan dòng tiền ảo đào tiền ảo Đồng thời, cấm giao dịch liên quan đến tiền ảo lĩnh vực tài ngân hàng thúc đẩy quan hệ đối ngoại để đưa khung pháp lý đầy đủ chống tội phạm rửa tiền xuyên quốc gia Trong q trình thực hiện, gặp bất cập khó khăn, nhiên vấn đề khơng thể tránh khỏi, địi hỏi nhà hoạch định thực thi sách cần linh hoạt khắc phục xử lý cho phù hợp với hoàn cảnh cụ thể trường hợp 5.2 Ý nghĩa kinh tế Trên sở nghiên cứu khung pháp lý tiền ảo pháp luật Việt Nam tham khảo pháp luật nước giới (như Mỹ, Singapore, Pháp hay Trung Quốc…), báo có đóng góp cần thiết cho kinh tế Trong thời đại 4.0, tiền ảo sản phẩm công nghệ, phát triển mạnh mẽ giới Do đó, giải pháp đưa có ý nghĩa quan trọng việc điều tiết thị trường tiền ảo, ổn định thị trường tài - tiền tệ Việt Nam Việc điều chỉnh pháp luật tiền ảo góp phần giảm thiểu phịng tránh rủi ro cho nhà đầu tư tiền ảo, từ bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp chủ thể tham gia đầu tư vào dòng tiền Đồng thời, góp phần hồn thiện hệ thống pháp luật phù hợp với phát triển thời đại điều kiện kinh tế - xã hội cụ thể Việt Nam 13 TÀI LIỆU THAM KHẢO C 2019, n.d Cuộc cách mạng cơng nghiệp 4.0 gì? | Học viện Cảnh sát nhân dân [WWW Document] URL http://hvcsnd.edu.vn/nghien-cuu-trao-doi/dai-hoc-40/cuoccach-mang-cong-nghiep-4-0-la-gi-4319 (accessed 12.20.21) Công an tỉnh Dak Lak, 2021 Cảnh giác với thủ đoạn lừa đảo chiếm đoạt tài sản thơng qua hình thức đầu tư tiền ảo - https://congan.daklak.gov.vn/-/canh-giac-voi-thuoan-lua-ao-chiem-oat-tai-san-thong-qua-hinh-thuc-au-tu-tien-ao Dao T., n.d Các biện pháp tăng cường kiểm soát giao dịch, hoạt động liên quan tới tiền ảo – Cơng an tỉnh Quảng Bình URL https://conganquangbinh.gov.vn/cac-bienphap-tang-cuong-kiem-soat-cac-giao-dich-hoat-dong-lien-quan-toi-tien-ao/ Đoàn Việt Hà, 2021 Ảnh hưởng quản trị vốn lưu động đến khả sinh lợi doanh nghiệp hàng tiêu dùng niêm yết sở giao dịch chứng khốn thành phố Hồ Chí Minh - Working Paper 2021.1.5.07 - Vol 1, No - https://fwps.ftu.edu.vn/2021/08/07/anh-huong-cua-quan-tri-von-luu-dong-den-khanang-sinh-loi-cua-cac-doanh-nghiep-hang-tieu-dung-niem-yet-tren-so-giao-dichchung-khoan-thanh-pho-ho-chi-minh/ Văn quy phạm pháp luật - Luật số 27/2008/QH12 Quốc hội: Luật thuế tiêu thụ đặc biệt - https://bom.so/Y6enyD Văn quy phạm pháp luật - Luật số 04/2007/QH12 Quốc hội: Luật thuế thu nhập cá nhân - https://bom.so/P9pvMc Văn quy phạm pháp luật - Luật số 38/2019/QH14 Quốc hội: Luật quản lý thuế - https://bom.so/tILND5 Văn quy phạm pháp luật - Luật số 100/2015/QH13 Quốc hội: Bộ luật Hình - https://bom.so/vjqHNU Văn quy phạm pháp luật - Luật số 07/2012/QH13 Quốc hội: Luật Phòng, chống rửa tiền - https://bom.so/kYCbhs 10 Tạ Quốc Khải, 2021 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tỉnh quảng ninh đáp ứng yêu cầu cách mạng công nghiệp 4.0 - Working Paper 2021.2.3.10 - Vol 2, No https://fwps.ftu.edu.vn/2021/09/29/nang-cao-chat-luong-nguon-nhan-luc-tinh-quangninh-dap-ung-yeu-cau-cach-mang-cong-nghiep-4-0 14 ... cho đề xuất điều tiết thị trường tiền ảo cho thích hợp với điều kiện riêng Việt Nam Giải pháp cụ thể cho đề xuất Tại Việt Nam chưa có sở pháp lý công nhận tiền ảo loại tài sản hay tiền tệ Chính... pháp lý để điều tiết thị trường khắc phục rủi ro mà tiền ảo mang lại Cụ thể sau: 4.1 Ghi nhận tiền ảo dạng tài sản mới, coi tiền ảo dạng tiền tệ lưu thơng có điều kiện Đầu tiên, coi tiền ảo loại... dòng tiền ảo đào tiền ảo Với 9000 loại tiền ảo – số lượng tiền ảo tuôn chảy lớn thị trường, liên tục thực chu trình tín dụng vịng quay tiền tệ người mua bán tiền ảo người cuối (do đồng tiền số