Lý luận chung về hệ thống thanh toán 1.1 Gi ớ i thi ệ u v ề ho ạ t ủộ ng thanh toán
Cỏc nguyờn tắc chớnh trong hoạt ủộng của hệ thống thanh toỏn
LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG THANH TOÁN
1.1 Giới thiệu về hoạt ủộng thanh toỏn.
Trong 10-15 năm qua, hệ thống thanh toán ngân hàng và liên ngân hàng đã thu hút sự quan tâm và nghiên cứu đáng kể Các ngân hàng thương mại đã nỗ lực phát triển lĩnh vực này, trong đó sự hợp tác quốc tế, tiến bộ khoa học kỹ thuật và sự phát triển độc lập của các hệ thống thanh toán là những yếu tố chính Đặc biệt, sự hợp tác quốc tế đã trở thành yếu tố quan trọng ở các khu vực như cộng đồng châu Âu, G10 và ASEAN Quá trình này kết nối các hệ thống thanh toán, tạo thành một mạng lưới thống nhất giữa các quốc gia trong cùng khu vực Tuy nhiên, trong quá trình phát triển, hệ thống thanh toán và chuyển khoản đã bộc lộ tính phức tạp, cho thấy rằng hội nhập kỹ thuật là con đường ngắn nhất để đạt được sự chuyên sâu trong lĩnh vực ngân hàng.
Hệ thống thanh toán và bù trừ có thể được phân loại dựa trên loại giao dịch thực hiện, bao gồm dịch vụ thanh toán cho khách hàng và giao dịch thanh toán liên ngân hàng.
Quy trình thanh toán bao gồm nhiều hình thức khác nhau như chuyển nhượng tín dụng, thanh toán điện tử, thanh toán trực tiếp và séc, diễn ra giữa các tài khoản của khách hàng và giữa các ngân hàng.
Sự phát triển của hệ thống thanh toán và chuyển khoản đòi hỏi các ngân hàng phải thiết kế và vận hành hiệu quả để xử lý khối lượng lớn dữ liệu trong quá trình giao dịch.
Thực trạng hệ thống thanh toán tại các ngân hàng ở Việt Nam 2.1 Thực trạng của hệ thống thanh toán
Hệ thống chuyển tiền ủiện tử liờn ngõn hàng
Hệ thống chuyển tiền điện tử liên ngân hàng được xây dựng dựa trên quản lý tài khoản tiền gửi thanh toán phân tán Mỗi chi nhánh của Ngân hàng Thương mại cần mở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố để thực hiện thanh toán Trung tâm Thanh toán kết nối các Ngân hàng Nhà nước chi nhánh để chuyển tiền nội bộ trong hệ thống Chuyển lệnh thanh toán diễn ra qua tệp và chỉ được thực hiện sau khi Ngân hàng Nhà nước chi nhánh đã hạch toán trích từ tài khoản của chi nhánh Ngân hàng Thương mại Hệ thống này chủ yếu chuyển tiền giữa các ngân hàng, chỉ thực hiện chuyển vốn khi tài khoản tiền gửi thanh toán của các đơn vị mở phân tán Do đó, các chi nhánh của Ngân hàng Thương mại phải thanh toán qua Ngân hàng Nhà nước.
Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố không chuyển tiền trực tiếp mà xử lý lệnh chuyển tiền thông qua tài khoản tiền gửi thanh toán của đơn vị thanh toán Khi có nhu cầu, ngân hàng sẽ thực hiện lệnh chuyển tiền qua hệ thống chuyển tiền điện tử tới ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố có đơn vị thụ hưởng Nếu lệnh chuyển tiền hợp pháp, ngân hàng thụ hưởng sẽ ghi nhận tài khoản của đơn vị thụ hưởng Trong tương lai, khi hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng hoàn tất, hệ thống này sẽ được thay thế bằng tiểu hệ thống giá trị cao của hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng.
Hệ thống thanh toán bù trừ
Hệ thống thanh toán bù trừ được vận hành bởi các chi nhánh của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tại các tỉnh, thành phố, hoạt động ở hai cấp độ kỹ thuật khác nhau Một số tỉnh thực hiện chuyển lệnh thanh toán qua thiết bị điện tử, trong khi một số tỉnh vẫn sử dụng phương pháp thủ công với tần suất định kỳ Kết quả bù trừ được chuyển về Trung tâm thanh toán Quốc gia như một lệnh giá trị cao Đối với các lệnh thanh toán ngoài địa bàn, chúng phải qua hệ thống chuyển tiền điện tử do NHNN quản lý Mỗi thành viên tham gia thanh toán bù trừ cần duy trì tài khoản tiền gửi tại chi nhánh NHNN địa phương, và hệ thống này dự kiến sẽ được thay thế bằng hệ thống thanh toán giá trị thấp trong tương lai.
Hệ thống thanh toán nội bộ và hệ thống Corebanking tập trung tài khoản của các Ngân hàng Thương mại
các Ngân hàng Thương mại
Hệ thống thanh toán nội bộ của Ngân hàng Thương mại được xây dựng để thực hiện các giao dịch trong nội bộ, đặc biệt khi hệ thống kế toán chưa được tổ chức theo mô hình Corbanking tập trung Hệ thống này yêu cầu các chi nhánh của Ngân hàng Thương mại kết nối với máy tính tại hội sở chính Qua mạng lưới này, các lệnh chuyển tiền được thực hiện sau khi hạch toán vào tài khoản tiền gửi của người chuyển tại chi nhánh khởi phát Tùy thuộc vào thiết kế của từng Ngân hàng Thương mại, lệnh thanh toán có thể được kiểm tra lại tại hội sở chính trước khi chuyển tiếp đến bên nhận, hoặc được hạch toán vào một tài khoản trung gian để tạo lệnh mới trước khi gửi đến chi nhánh nhận.
Hệ thống Corebanking là nền tảng tập trung hóa tài khoản khách hàng của Ngân hàng Thương mại, kết nối qua mạng WAN Tất cả tài khoản khách hàng được lưu trữ trong một cơ sở dữ liệu duy nhất tại Hội sở chính, với mỗi tài khoản chỉ có một mã khách hàng và mỗi chi nhánh được cấp một mã số riêng Điều này cho phép phân loại khách hàng theo chi nhánh dễ dàng, đồng thời thực hiện giao dịch "một cửa" tại các chi nhánh Nhờ công nghệ hiện đại, Corebanking hỗ trợ khách hàng gửi tiền tại một nơi và rút tiền tại nhiều nơi, mở rộng các dịch vụ điện tử tiên tiến.
Để triển khai hệ thống Corebanking hiệu quả, cần đảm bảo các yếu tố quan trọng như cơ sở hạ tầng kỹ thuật với mạng truyền thông tốc độ cao, hệ thống máy tính có dung lượng lớn và khả năng xử lý dữ liệu mạnh mẽ.
Hệ thống bảo mật an toàn với 30 tiêu chí được thiết lập, đảm bảo phần mềm hệ thống và ứng dụng tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế Quy trình nghiệp vụ mới được áp dụng, cùng với đội ngũ cán bộ tin học và nghiệp vụ được đào tạo chuyên sâu để quản lý, vận hành và khai thác hiệu quả hệ thống.
Hệ thống chuyển tiền quốc tế (S.W.I.F.T)
Hệ thống thanh toán quốc tế của các ngân hàng Việt Nam chủ yếu hoạt động thông qua việc làm đại lý cho các tổ chức toàn cầu như Western Union và Money Gram Các ngân hàng Việt Nam thường chỉ nhận hoa hồng từ dịch vụ này, trong khi quy trình hoạt động chủ yếu do công ty mẹ ở nước ngoài quản lý Tiêu chuẩn an toàn chung cho hệ thống này được áp dụng thống nhất và khá khắt khe, đảm bảo an toàn hơn so với điều kiện tại Việt Nam Tuy nhiên, mọi chính sách xúc tiến phụ thuộc vào tài trợ từ công ty mẹ, và do đó, các ngân hàng Việt Nam gặp khó khăn trong việc phục vụ và hỗ trợ khách hàng của mình.
Thành tựu và nguyên nhân
Trước đây, trong thời kỳ ngành ngân hàng một cấp, việc quản lý và vận hành các hệ thống thanh toán chưa rõ ràng Khi hệ thống ngân hàng Việt Nam chuyển sang mô hình hai cấp, Ngân hàng Nhà nước đã chú trọng hơn vào việc quản lý và phát triển hệ thống thanh toán Sự phát triển đa dạng của các dịch vụ thanh toán đòi hỏi cần có hành lang pháp lý đầy đủ để giảm thiểu rủi ro Nhờ đó, hệ thống thanh toán của ngân hàng Việt Nam đã đạt được những thành tựu nhất định.
Những thành công bước đầu không chỉ mang lại lợi ích cho ngân hàng mà còn góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển Việc thanh toán không dùng tiền mặt phát triển giúp hạn chế tối đa lượng tiền mặt lưu thông, từ đó giảm thiểu tình trạng khan hiếm tiền mặt giả tạo Điều này giúp ngân hàng không phải phát hành một khối lượng tiền mặt lớn, giảm thiểu chi phí và gánh nặng cho xã hội.
2.2.1Về hệ thống thanh toán sử dụng tiền mặt
Trong hệ thống thanh toán hiện nay, tiền mặt đã trở thành phương tiện thanh toán chủ yếu Tỷ trọng của thanh toán bằng tiền mặt trong tổng phương tiện thanh toán ngày càng cao.
2006 tiếp tục giảm so với các năm trước, chiếm 17,21%, trong khi tỷ lệ này năm
Từ năm 2003 đến 2005, tỷ trọng tiền mặt trong lưu thông giảm từ 22,03% xuống 19,01%, với mục tiêu giảm còn 15% vào năm 2010 và 10% vào năm 2020 Sự giảm này phản ánh sự phát triển của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt như thẻ tín dụng và ATM, cùng với sự gia tăng số lượng ngân hàng tham gia thị trường tài chính, tạo ra một môi trường cạnh tranh hơn Bảng 1 minh chứng cho sự gia tăng số lượng ngân hàng, hứa hẹn mang lại nhiều dịch vụ tốt hơn cho người tiêu dùng.
Bảng 1: Ngân hàng và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng tại Việt Nam
STT Các tổ chức tín dụng tại Việt Nam 2004 2005 2006 5/2008
3 Ngân hàng thương mại nhà nướcHTMNN 5 5 5 5
5 Ngân hàng phát triển và chính sách - 1 2 2
2.2.2Về hệ thống thanh toỏn ủiện tử
Nghị định số 91/CP của Chính phủ ban hành ngày 25/12/1993 đã tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nước và các Ngân hàng Thương mại thực hiện nghĩa vụ cung ứng đầy đủ, kịp thời các phương tiện thanh toán tiền mặt và không dùng tiền mặt theo yêu cầu của khách hàng Nghị định cũng xác định quyền lợi và nghĩa vụ bình đẳng giữa ngân hàng và khách hàng trong việc lựa chọn ngân hàng mở tài khoản, sử dụng các phương tiện thanh toán, ứng dụng công nghệ mới và tuân thủ quy trình kỹ thuật của hoạt động thanh toán qua ngân hàng.
Công nghệ ngân hàng đã có những bước phát triển đáng ghi nhận trong những năm gần đây, với việc các ngân hàng đẩy nhanh ứng dụng công nghệ thông tin trong các dịch vụ thanh toán hiện đại như gửi tiền một nơi rút nhiều nơi qua mạng online, dịch vụ thanh toán điện tử, và các hoạt động như kiểm tra số dư, thanh toán hàng hóa qua Internet và Mobile Đến cuối năm 2007, đã có 30 ngân hàng trang bị máy rút tiền tự động (ATM), với tổng số lượng máy ATM trên toàn quốc đạt 4.500 chiếc, dự kiến sẽ tăng lên 6.900 chiếc vào cuối năm 2008, trong đó 70% các ngân hàng này đã kết nối với nhau, và số lượng tài khoản cá nhân đạt 8.201 Số lượng thẻ phát hành cũng gia tăng đáng kể, từ khoảng 6 triệu thẻ vào cuối năm 2006 lên gần 21 triệu thẻ vào năm 2002 và 8 triệu thẻ vào năm 2007 Hiện nay, có hơn 30 ngân hàng tham gia thị trường với trên 22.959 điểm chấp nhận thẻ.
Bảng 2: Tình hình ứng dụng công nghệ thông tin ở các Ngân hàng Việt Nam
Số ngân hàng áp dụng hệ thống Corebanking 20 12 Giao dịch qua mạng (triệu giao dịch/ngày) 4,2 - 6,3 3 - 4,5
Số lượng ngân hàng phát hành ATM và POS 30 15
- Số mỏy ATM ủược trang bị 4.500 3.820
- Số ủiểm chấp nhận giao dịch qua POS 22.959 21.875
Số ngân hàng phát hành thẻ thanh toán 30 25
Số lượng ngân hàng áp dụng dịch vụ Internet Banking 17 17
Hệ thống thanh toán điện tử ngân hàng hiện nay đóng vai trò quan trọng trong việc luân chuyển vốn của nền kinh tế, kết nối với 81 tổ chức tín dụng và ngân hàng cùng 349 đơn vị thành viên Mỗi ngày, hệ thống xử lý khoảng 50 nghìn lệnh thanh toán với doanh số trên 10 nghìn tỷ đồng, thời gian thực hiện mỗi giao dịch nhanh chóng, dưới 10 giây Thành công này giúp các ngân hàng khai thác nguồn vốn hiệu quả, linh hoạt trong quá trình chuyển và quyết toán vốn nội bộ.
2.2.3 Về phía nhà cung cấp dịch vụ (ngân hàng)
Hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng đáp ứng đa dạng các nghiệp vụ của hoạt động ngân hàng và công tác kế toán Hệ thống này đảm bảo yêu cầu về an toàn, chính xác, nhanh chóng, tự động hóa cao và tiết kiệm chi phí.
Hệ thống bảo mật cao được đảm bảo nhờ giải pháp mã hóa dữ liệu và xác thực người gửi bằng chữ ký điện tử trong thẻ thông minh Hệ thống thanh toán điện tử không chỉ hỗ trợ công tác hạch toán, đối chiếu, thống kê và báo cáo mà còn tự động hóa tối ưu, giảm thiểu thao tác thủ công, đồng thời vẫn đảm bảo an toàn và chính xác Điều này giúp giảm đáng kể công sức lao động và thời gian Khả năng tương thích với các hệ thống thanh toán khác cũng rất cao, nhờ vào tính "mở" và sự tương thích tối ưu với hệ thống ngân hàng hiện tại.
Nâng cao khả năng theo dõi giao dịch giúp tăng cường năng lực báo cáo và truy xuất dữ liệu Quy trình truyền thông dữ liệu được cải thiện, đảm bảo độ tin cậy cao hơn, từ đó giảm thiểu nguy cơ gian lận và thất thoát tài sản.
Ngân hàng Nhà nước đã triển khai nhiều chính sách thông thoáng, trong đó cho phép các ngân hàng nước ngoài nắm giữ tối đa 10% cổ phần của các ngân hàng trong nước Tỷ lệ này đã được nâng lên 15% từ năm 2007, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của hệ thống thanh toán.
Bảng 3: Tỷ lệ % tham gia vào cỏc NHTM của cỏc ủối tỏc nước ngoài
Ngân hàng Việt Nam NH nước ngoài 2006 2007
Tập đồn Connaught Investors Ltd 7,3% 7,3%
Tập đồn tài chính Dragon 6,84% 6,84%
Tập đồn tài chính Dragon 8,77% 8,73%
Ngân hàng Kỹ Thương Ngân hàng HSBC 10,00% 15,00%
Ngân hàng VP bank Ngân hàng OCBC 10,00% 15,00%
Ngân hàng Phương Nam Ngân hàng United Oversea 10,00% 10,00%
Ngân hàng TMCP nhà Ngân hàng Deutsch 10,00% 10,00%
Ngân hàng đông Á Ngân hàng Citi 10,00% 10,00%
Ngõn hàng XN Khẩu Cỏc quỹ ủầu tư khỏc 0.00% 15.00%
Nguồn: Thông tin và báo cáo hàng năm
Bảng tỷ lệ trên cho thấy sự hỗ trợ tích cực từ phía đối tác nước ngoài trong việc nâng cao công tác quản lý hoạt động ngân hàng và chuyển giao công nghệ cho các ngân hàng trong nước.
Năm 2007, nhờ vào nỗ lực của Nhà nước và các ngân hàng, tình hình hoạt động chung của các ngân hàng đã đạt được nhiều thành công, bao gồm việc tăng nguồn vốn và đạt tiêu chuẩn an toàn vốn 8% Chỉ một số ít ngân hàng chưa đạt tỷ lệ này Số liệu từ bảng 4 cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của các Ngân hàng Thương mại cổ phần và sự đóng góp của hệ thống thanh toán trong việc khơi thông luồng vốn, tạo động lực cho các ngân hàng mở rộng quy mô và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ.
Bảng 4: Tình hình tài sản và hệ số an toàn vốn của các Ngân hàng Việt Nam
Tờn NH Tổng tài sản (tỉ ủồng) Tỉ lệ an toàn vốn
Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín 24.776 64.573 19,94 11,07
Ngân hàng Xuât – Nhập khẩu 18,327 33,710
NH Quõn ủội 13,529 28,005 23,13 29,76 Ngân hàng thương mại Sài Gòn 10,931 25,942 10,36 13,51
Ngân hàng Sài Gòn - Hà Nội 1,322 9,288 34,77 -
17,87 21,90 Ngân hàng TMCP đông Nam Á 10,200 26,241 31,37 30,49
Ngân hàng TMCP Hàng Hải VN 8,521 17,569 10,54 28,86
Ngân hàng TMCP Sai gon Cong
Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà
Ngân hàng TMCP Kiên Long 827 2,200 48,50 47,19
2.2.4Thành tựu về mặt kinh tế
Từ năm 1999 đến năm 2001, hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần và quỹ tín dụng nhân dân đã được cơ cấu lại để tăng cường tiềm lực tài chính và năng lực hoạt động, đồng thời có các giải pháp xử lý cho những đơn vị yếu kém Đến cuối năm 2007, tổng tài sản của hệ thống ngân hàng đạt 1,872 nghìn tỷ đồng, trong đó ngân hàng thương mại cổ phần chiếm 48%, tăng từ 25% năm 2006, và ngân hàng nước ngoài chiếm 11% Nguồn vốn của các ngân hàng đã tăng lên, tạo dựng uy tín và niềm tin trong dân, dẫn đến tốc độ huy động vốn vào nền kinh tế cũng tăng mạnh qua các năm.
Hỡnh 1: Tỡnh hỡnh huy ủộng vốn trong hệ thống ngõn hàng
Năm Ngân hàng nhà nước Ngân hàng TMCP Ngân hàng nước ngoài
Nguồn : Ngân hàng Nhà nước
Cơ chế điều hành tỷ giá hối đoái đã được cải cách, chuyển từ việc công bố tỷ giá chính thức theo tín hiệu thị trường với khoảng thời gian hiệu lực dài sang việc công bố tỷ giá dựa trên biến động hàng ngày của thị trường ngoại tệ.
Kiến nghị nõng cao hiệu quả hoạt ủộng kiểm soỏt hệ thống
Nhúm giải phỏp ủối với cỏc ngõn hàng thương mại
3.2.1 ðẩy mạnh phát triển bộ phận kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro i Hệ thống KSNB của NH phải ủạt ủược cỏc mục tiờu như:
Bảo đảm hoạt động của ngân hàng tuân thủ pháp luật, các quy định và quy trình nội bộ về quản lý, đồng thời thực hiện các chuẩn mực đạo đức mà ngân hàng đề ra Điều này giúp nâng cao mức độ tin cậy và tính trung thực của thông tin tài chính và phi tài chính.
Bảo vệ quản lý, sử dụng các nguồn lực một cách kinh tế và hiệu quả
Hỗ trợ thực hiện cỏc mục tiờu do ban lónh ủạo ngõn hàng ủề ra.
Hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) cần phải thuộc về một bộ phận chuyên trách độc lập để đảm bảo tính khách quan trong hoạt động kiểm soát Điều này tương tự như việc hệ thống KSNB được giám sát bởi tổ chức kiểm toán độc lập bên ngoài Nếu bộ phận kiểm soát nội bộ được thực hiện bởi các thành viên trong tổ chức và do Tổng giám đốc chỉ đạo, sẽ có nguy cơ ảnh hưởng đến tính khách quan của báo cáo, dẫn đến việc không đảm bảo độ chính xác.
Hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) cần được đánh giá thường xuyên để đảm bảo hoạt động hiệu quả Để đạt được mục tiêu này, các biện pháp kiểm soát nghiệp vụ cần được triển khai thông qua giám sát tại chỗ và không tại chỗ, cùng với việc thu thập, rà soát và phân tích các báo cáo thống kê của ngân hàng Về công nghệ, cần tăng cường kiểm tra quy trình vận hành hệ thống và lưu trữ tài liệu để giảm thiểu rủi ro ảnh hưởng đến an toàn thanh toán Thiết lập mối quan hệ với các chuyên gia giám sát khác cũng rất quan trọng để xây dựng hệ thống báo cáo định kỳ, nâng cao chất lượng quản trị Để đảm bảo an toàn kinh doanh, ngân hàng cần có kế hoạch quản lý rủi ro từ giai đoạn lập kế hoạch kinh doanh, với bộ phận quản lý rủi ro hoạt động độc lập và theo dõi các hồ sơ tín dụng, phân loại khách hàng có nguy cơ cao và áp dụng các biện pháp giảm thiểu Ngân hàng cũng cần ưu tiên áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế về tài chính, như Basel II, để duy trì mức vốn an toàn và xây dựng hệ thống chấm điểm khách hàng nhằm giảm rủi ro.
3.2.2 Khai thác sản phẩm truyền thống và phát triển thị truờng bán lẻ
Trong nền kinh tế mở, nhu cầu về dịch vụ ngân hàng ngày càng gia tăng, đặc biệt là dịch vụ ngân hàng bán lẻ Các dịch vụ này thường đơn giản, dễ thực hiện, tập trung vào tiền gửi và tài khoản, mang lại lợi nhuận với mức rủi ro thấp Ngân hàng bán lẻ cung cấp sản phẩm dịch vụ đến từng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ thông qua mạng lưới chi nhánh và các phương tiện điện tử, công nghệ thông tin Ngoài ra, ngân hàng cũng đưa ra các giải pháp chuyển tiền tự động, huy động vốn và cho vay dân cư dưới nhiều hình thức khác nhau.
Để nâng cao hiệu quả và khả năng hoạt động của hệ thống ATM, cần phát triển mạng lưới các điểm chấp nhận thẻ và tăng cường liên kết giữa các ngân hàng thương mại Việc này sẽ giúp nâng cao hiệu quả sử dụng thẻ và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của người tiêu dùng.
Phát triển loại hình ngân hàng qua máy tính và ngân hàng tại nhà ðây chính là một kênh nhằm làm giảm thanh toán và tiền mặt.
Phỏt triển loại hỡnh ngõn hàng qua ủiện thoại, giỳp khỏch hàng cú thể thực hiện giao dịch tại bất cứ thời gian, ủịa ủiểm nào.
Mở rộng hoạt động đầu tư tại các tỉnh, thành phố và vùng nông thôn là cần thiết để đa dạng hóa hình thức tiết kiệm Điều này sẽ giúp huy động vốn nhàn rỗi trong dân cư, nơi hiện đang giữ khoảng 3 tỷ USD tiền nhàn rỗi.
Mỗi ngân hàng thương mại cần thiết lập bộ máy điều hành nghiên cứu và phát triển các sản phẩm truyền thống cũng như thị trường bán lẻ, nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng Đồng thời, cần chú trọng nâng cao trình độ quản lý về chuyên môn nghiệp vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng hiệu quả hơn.
3.2.3 Hoàn thiện cơ chế tín dụng
Hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Để nâng cao hiệu quả trong việc cho vay, các ngân hàng cần hoàn thiện cơ chế tín dụng, đảm bảo sự thống nhất về tiêu chuẩn và chất lượng đánh giá tín dụng.
Chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian qua chưa đạt yêu cầu, với hiệu quả tín dụng thấp và tỷ lệ nợ quá hạn cao, đặc biệt là ở nhóm Ngân hàng chính sách và Ngân hàng Nhà nước Trung bình, tỷ lệ nợ quá hạn trong những năm gần đây khoảng 3% và chưa có xu hướng giảm bền vững, điều này cho thấy rủi ro tín dụng vẫn luôn tiềm ẩn.
Các ngân hàng phân loại rủi ro tín dụng theo phương pháp riêng, trong đó một số ngân hàng phân loại nợ dựa trên khách hàng để phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Nợ của khỏch hàng nhúm A ủược coi cú rủi ro thấp nhất, cũn nợ khỏch hàng nhúm
D, E ủược coi là cú khả năng mất vốn cao nhất. ii Một số khác tiến hành phân loại rủi ro trong tín dụng NH lại dựa trên: nếu một khoản nợ ủến hạn khụng trả ủược, thỡ cỏc khoản nợ khỏc chưa ủến hạn cũng ủược coi là cú rủi ro Thậm chớ, dự nợ chưa ủến hạn, hoặc ủến hạn vẫn trả ủược, song tỡnh hỡnh tài chớnh yếu kộm, mụi trường kinh doanh cú biến ủộng khụng thuận lợi cho khỏch hàng, thỡ khoản nợ ủú cũng ủược coi là cú rủi ro.
Rủi ro tín dụng không chỉ được đo lường qua tỷ lệ nợ xấu mà còn phụ thuộc vào cách thức đánh giá và quản lý rủi ro của các ngân hàng Độ chính xác của các kết quả này rất quan trọng, và điều này phụ thuộc vào việc cán bộ ngân hàng có nhìn nhận nghiêm túc rủi ro hay không, cũng như chính sách quản trị rủi ro có đảm bảo tính minh bạch trong việc xác định rủi ro Hiện nay, không có một chính sách xác định nợ xấu thống nhất tương tự như các tiêu chuẩn kế toán quốc tế được áp dụng rộng rãi, mà thường dựa trên hai yếu tố: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ Do đó, việc thiết lập một yêu cầu cần thiết trong quản lý rủi ro tín dụng là rất quan trọng.
- 50 - ỏp dụng cỏc biện phỏp thận trọng trong họat ủộng ngõn hàng như tiờu chuẩn ủỏnh giỏ CAMEL và Basel II trong tất cả các NHTM.
Cần tăng cường công tác thanh tra và giám sát dựa trên rủi ro thuần túy, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng Các hoạt động giám sát kỷ luật hạch toán và tuân thủ quy định về công tác tín dụng cần được thể hiện rõ ràng trong Sổ tay tín dụng của các Ngân hàng Thương mại, bao gồm việc tiến hành kiểm tra khách hàng một cách nghiêm ngặt.
Chính sách và quy trình cho vay hiện tại còn lỏng lẻo, thiếu sự chú trọng trong việc phân tích khách hàng để đánh giá điều kiện và khả năng trả nợ Phương pháp xem xét và phân tích cũng còn hạn chế và chưa đạt độ chính xác cần thiết.
Người vay nợ cần nhận thức rõ về các nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ, bao gồm cả nguyên nhân khách quan và chủ quan Nguyên nhân khách quan thường liên quan đến các tác động bên ngoài như thiên tai, hỏa hoạn, sự không ổn định của nền kinh tế, chính sách quản lý kinh tế thay đổi đột ngột, và biến động của thị trường Trong khi đó, nguyên nhân chủ quan chủ yếu xuất phát từ việc vốn tự có của doanh nghiệp còn thấp so với nhu cầu, năng lực điều hành hạn chế, thiếu thông tin về thị trường và các yếu tố tác động, cũng như sự thiếu thiện chí trong việc trả nợ ngay từ khi vay vốn.
Nhúm giải phỏp ủối với cỏc ngõn hàng nhà nước
3.3.1Tăng cường cụng tỏc thanh tra giỏm sỏt hoạt ủộng ngõn hàng
Trong bối cảnh cải cách và hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam đã nâng cao vị thế của mình trên trường quốc tế Thành công này không thể không nhắc đến vai trò quan trọng của hệ thống ngân hàng phát triển nhanh chóng tại Việt Nam.
Năng lực quản lý và giám sát khu vực tài chính-ngân hàng của các cơ quan Nhà nước chưa theo kịp sự phát triển nhanh chóng của lĩnh vực này, do đó, hoạt động thanh tra và giám sát ngân hàng cần tập trung vào việc đảm bảo an toàn cho hệ thống thanh toán ngân hàng và phù hợp với thông lệ quốc tế Cụ thể, cần thay đổi phương thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ bằng cách tiếp cận "từ đỉnh xuống đáy", chuyển từ định hướng tuân thủ sang giám sát dựa trên rủi ro, kết hợp giám sát an toàn vi mô và vĩ mô Đồng thời, cần chú trọng giám sát an toàn cho hệ thống thanh toán qua việc thiết lập tiêu chuẩn, điều kiện và quy chế an toàn trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là yêu cầu về mức vốn tối thiểu và quy định cụ thể về mức độ rủi ro cũng như chuẩn mực quản lý rủi ro cho từng loại hình tín dụng và từng ngân hàng Cuối cùng, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chính để ổn định thị trường trong khu vực này, bao gồm cả giám sát công tác hạch toán kế toán.
Hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro tài chính, do đó, bộ phận thanh tra giám sát cần tập trung vào việc cảnh báo, phát hiện sớm và phòng ngừa các rủi ro vi phạm, thay vì chỉ dựa vào thanh tra tại chỗ để phát hiện sai phạm Để nâng cao năng lực của đội ngũ thanh tra viên ngân hàng, cần thực hiện các biện pháp như tuyển dụng, sắp xếp nhân sự, xây dựng chính sách đãi ngộ và khuyến khích, đặc biệt chú trọng vào đào tạo kiến thức và kỹ năng về nghiệp vụ, cũng như phương pháp thanh tra giám sát ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế.
3.3.2 Thanh toán và mở rộng hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt i Ngân hàng Nhà nước cần sớm ban hành và hòan thiện các văn bản p1p qui về thanh toán với cơ chế khuyến khích hơn là ngăn cấm như cho phép thu phớ giao dịch tiền mặt cao hơn là giao dịch chuyện khỏan, hiện ủại húa hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàngnhằm hỡnh thành hệ thống thanh toán quốc gia thống nhất và an toàn. ii Cần phải cú biện phỏp mạnh ủối với thanh toỏn khụng dựng tiền mặt trong khu vực doanh nghiệp, ủõy là một trong những khu vực mà việc thanh toỏn tiền mặt cần phải coi trọng nhất và cú tớnh quyết ủịnh nhất Trước hết cần phải có qui chế và khuyến khích chi trả lương thưởng qua tài khỏan, sau ủú triễn khai tới cỏc dịch vụ mua bỏn hàng húa, tiờu dựng và chi trả dịch vụ công cộng vì hiện tại chỉ có một số ít các doanh nghiệp thực hiện chi trả lươn qua tài khỏan. ðể thực hiện tốt cỏc họat ủộng thanh toỏn khụng dựng tiền mặt thỡ cần phải phỏt triển hệ thống htẻ ATM như là bước ủệm cho sự tiếp cõn vở thanh toỏn qua ngõn hàng vỡ phần lớn các giao dịch trên máy ATM mlà rút tiền mặt dù trên máy có nhiều tiện ích khỏc như chuyển khỏan, thanh toỏn tiền ủiện ,… Ngũai ra cỏc ủiểm chấp nhận thanh toỏn thẻ lại tập trung chủ yếu ở khu vực siờu thị, nhà hàng, … chưa thật sự tạo ủiều kiện thuận lởi cho kỏch hàng khi sử dụng thẻ ủể thanh toỏn. iii Tiếp ủến là phối hợp với cỏc bộ ngành cú liờn quan ủể kịp thời thỏo gỡ khú khăn cũng như cú những biện phỏp chặt chẽ và ủồng bộ về chớnh sỏch, về thủ tục hành chính có liên quan trong quá trình thực hiện. iv Triễn khai việc thanh quyết toán tiền ggiao dịch chứng khóan tại Ngân hàng
Nhà nước cần có những chính sách hỗ trợ tích cực hơn đối với các ngân hàng thương mại, như giảm lãi suất và cung cấp vốn vay Thời gian qua, nhiều ngân hàng thương mại gặp khó khăn về thanh khoản, dẫn đến việc các doanh nghiệp rút tiền gửi để cho vay lẫn nhau và cho các thành viên vay Điều này đã tạo ra một lượng tiền mặt lớn trong hệ thống thanh toán.
3.3.3 Hiện ủại húa hệ thống thanh toỏn và Phỏt triển mạng lưới thụng tin đóng vai trò là người hướng dẫn, giám sát và quản lý hoạt ựộng của hệ thống thanh toán Việc NHTƯ có thể xây dựng và kết nối một mạng hệ thống thanh toán toàn cầu, sẽ cho phép nhiều ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ thanh toán về thẻ ( thẻ tín dụng và thẻ rỳt tiền tự ủộng ATM) như Master card, visa Card…., và chi trả kiều hối qua Western Union. i Việc triễn khai hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng trong thời gian qua ủó họat ủộng ổn ủịnh và ngày càng phỏt huy hiệu quả Tuy nhiờn phạm vi triễn khai chưa rộng khắp vì thế NHNN nên mở rộng phạm vi thanh toán của hệ thống thanh toán liên ngân hàng cũng như tham gia vào hệ thống trung tâm chuyển mạch quốc gia và kéo dài thời gian thanh toán. ii Chính phủ sớm ban hành Luật séc phù hợp thông lệ quốc tế và cải tiến qui trình thanh toán séc, các phương tiện thanh toán phải bao trùm hết mọi ủối
Kiến nghị về cỏc vấn ủề cú liờn quan ủến mụi trường phỏp lý và chớnh sỏch Các kiến nghị khác
Một hệ thống thanh toán hiện đại không chỉ đảm bảo tốc độ xử lý giao dịch mà còn nâng cao tính chính xác và an toàn Tuy nhiên, hoạt động của hệ thống thanh toán luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, bao gồm rủi ro quy trình nghiệp vụ và rủi ro tín dụng Do đó, việc ứng dụng công nghệ thông tin trong thanh toán là cần thiết, bao gồm việc sử dụng hệ thống chống virus và bảo vệ dữ liệu hiệu quả Ngoài ra, cần triển khai các trung tâm dự phòng rủi ro như thiên tai và hỏa hoạn để bảo vệ an toàn thông tin dữ liệu và đảm bảo hoạt động của ngân hàng liên tục trong mọi tình huống.
3.4 Cỏc Kiến nghị về cỏc vấn ủề cú liờn quan ủến mụi trường phỏp lý và chớnh sách
Hoàn thiện khung pháp lý cho các hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam là vấn đề quan trọng cần được thực hiện sớm nhằm tạo lập hành lang pháp lý phù hợp với thông lệ quốc tế và thực tiễn trong nước Điều này sẽ hỗ trợ lộ trình hội nhập quốc tế và thiết lập hệ thống quy định thận trọng để đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần rà soát các quy định pháp lý hiện hành và đề xuất cải cách cho tương lai Dưới đây là một số đề xuất về khung pháp lý và chính sách đối với NHNN Việt Nam.
Đầu tiên, cần tiến hành rà soát toàn bộ các quy định và văn bản hiện hành để kiểm tra tính tương thích với các cam kết quốc tế trong quá trình hội nhập Đồng thời, xác định các trở ngại về mặt pháp lý và những mâu thuẫn giữa hệ thống các quy định pháp lý.
Việc xây dựng các quy định, chính sách và cơ chế mới cần phải phù hợp với lộ trình thực hiện các cam kết quốc tế về tiền tệ và ngân hàng, đặc biệt là trong khuôn khổ Hiệp định thương mại Việt - Mỹ.
Tổ chức thương mại thế giới WTO, Hiệp ủịnh khu vực tự do thương mại ASEAN …
Cần ưu tiên giải quyết các vấn đề hiện tại của thị trường và nhu cầu tiêu dùng, bao gồm quy định về hoạt động và đảm bảo an toàn cho các hoạt động ngân hàng điện tử, hướng dẫn và quản lý các dịch vụ phát sinh, cùng với các quy định liên quan đến phương thức cung cấp dịch vụ ngân hàng qua biên giới.
Ngành ngân hàng cần một hệ thống pháp lý hoàn chỉnh để bảo vệ quyền lợi của các ngân hàng cho vay trong trường hợp khách hàng phá sản, bao gồm quy định rõ ràng về tài sản đảm bảo và quy trình xử lý tài sản cầm cố Điều này sẽ nâng cao hiệu quả và vai trò trung gian tài chính của ngành ngân hàng, giúp tiết kiệm chi phí cho vay và giảm thiểu tổn thất Đối với các khoản tín dụng trợ cấp, ưu đãi, phi thương mại, cần có sự bảo hộ minh bạch từ chính phủ Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần chú trọng đến thể chế của chính phủ và ngành để đảm bảo tính hiệu quả và khả năng thương mại của các khoản tín dụng này.
Tiếp tục rà soát và điều chỉnh hệ thống quy chế, quy trình nội bộ của tổ chức tín dụng, bao gồm các yêu cầu tối thiểu về vốn, quản lý rủi ro, xây dựng sổ tay tín dụng, quy trình đánh giá xếp hạng khách hàng vay Đồng thời, cần tổ chức theo dõi và thực hiện việc đánh giá chất lượng tín dụng cùng các khoản nợ xấu, đồng thời nâng cao vai trò trách nhiệm và tính tự chủ trong hoạt động kinh doanh.
Ban hành quy định kiểm soát rủi ro hệ thống và giám sát rủi ro trong hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao khả năng cảnh báo sớm đối với các tổ chức tín dụng, đặc biệt là trong lĩnh vực thị trường ngoại hối và hệ thống thanh toán quốc gia.
3.4.2 Cỏc chớnh sỏch nhằm hỗ trợ nõng cao năng lực hoạt ủộng cho hệ thống cỏc ngõn hàng Việt Nam
Quản lý không rõ ràng dẫn đến nhiều hiện tượng chồng chéo, gây cản trở trong việc thực hiện nhiệm vụ Điều này không chỉ làm khó khăn cho các cá nhân thực hiện công việc mà còn tạo ra sự hỗn loạn trong tổ chức.
Một số dịch vụ trong lĩnh vực công nghệ thông tin vẫn chưa có kế hoạch phát triển toàn diện, bao gồm cả khâu thiết kế, xây dựng và thẩm định.
Mặc dù các cơ quan quốc gia và ngành ngân hàng chưa thiết lập những chuẩn mực và cơ sở pháp lý đáng tin cậy cho quá trình phát triển, nhưng hiện tại chưa có trường hợp nào phải xem xét "tính pháp lý" của chữ ký điện tử và chứng từ điện tử Để đảm bảo tính hợp pháp, các quy định về chữ ký điện tử và chứng từ điện tử cần có luật hoặc pháp lệnh điều chỉnh và công nhận từ Nhà nước.
Chính sách của chính phủ đối với nhóm ngân hàng thương mại quốc doanh có sự khác biệt lớn so với các ngân hàng khác, khi mà nhóm này luôn nhận được nhiều lợi ích từ chính phủ mà các ngân hàng ngoài quốc doanh không có Điều này đã ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng hoạt động và thích nghi của các ngân hàng này cũng như toàn bộ hệ thống ngân hàng Do đó, cần thiết phải loại bỏ các văn bản thủ tục bảo hộ và phân biệt đối xử giữa các ngân hàng trong nước, đặc biệt là giữa ngân hàng thương mại quốc doanh và ngân hàng thương mại cổ phần, nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh của hệ thống ngân hàng Việt Nam trước sự cạnh tranh từ các ngân hàng nước ngoài.
Việc thực thi và thể chế hóa các chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng, như nguyên tắc Basel và tiêu chuẩn Camels, là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản trị và hoạt động của các ngân hàng tại Việt Nam Điều này không chỉ giúp các ngân hàng tuân thủ các quy định toàn cầu mà còn cải thiện khả năng quản lý rủi ro và tăng cường tính minh bạch trong hoạt động tài chính.
Để nâng cao năng lực cạnh tranh trong quá trình hội nhập, cần thiết phải thiết lập các rào cản đối với việc gia nhập thị trường và hoạt động của các ngân hàng nước ngoài Cụ thể, yêu cầu giữ tỷ lệ vốn lưu động cao hơn nhiều so với tiêu chuẩn quốc tế và áp dụng các quy định an toàn vốn nghiêm ngặt là cần thiết Tỷ lệ vốn 8% trên tổng tài sản vẫn được duy trì nhưng phải được tính riêng ở cấp chi nhánh, điều này hạn chế khả năng cho vay bằng đồng nội tệ của các ngân hàng nước ngoài Đồng thời, lãi suất đối với các khoản tiền gửi và cho vay bằng đồng ngoại tệ cũng bị giới hạn trong một mức nhất định, giúp các ngân hàng trong nước huy động được phần lớn các khoản tiền gửi ngoại tệ từ các tài khoản cá nhân.
Bên cạnh việc cổ phần hóa, việc thúc đẩy cổ phần hóa các ngân hàng thương mại quốc doanh nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh và lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng là rất quan trọng Mặc dù Nhà nước vẫn giữ 51% cổ phần kiểm soát các ngân hàng, nhưng cần chú trọng đến việc lựa chọn cổ đông chiến lược là các ngân hàng và tổ chức quản lý ngân hàng chuyên nghiệp để họ tham gia vào việc điều hành ngân hàng sau khi cổ phần hóa.