Đang tải... (xem toàn văn)
MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 PHẦN 1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY DU LỊCH DỊCH VỤ HỘI AN 2 1 1 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty 2 1 2 Ngành nghề kinh doanh 3 1 3 Mô hình quản trị và bộ máy quản.
MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU PHẦN 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY DU LỊCH - DỊCH VỤ HỘI AN 1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty 1.2 Ngành nghề kinh doanh 1.3 Mơ hình quản trị máy quản lý công ty 1.4 Quy mô số lượng lao động công ty 1.5 Phương hướng, chiến lược phát triển công ty tương lai PHẦN 2: TÌM HIỂU VỀ TÌNH HÌNH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH – DỊCH VỤ HỘI AN 2.1 Đánh giá tình hình doanh thu 2.2 Đánh giá tình hình chi phí 2.3 Đánh giá tình hình lợi nhuận phân phối lợi nhuận .10 PHẦN 3: ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ CHO CÔNG TY 13 KẾT LUẬN 15 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nội dung HĐKD TNDN LN DT DTT CP CCDV Hoạt động kinh doanh Thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận Doanh thu Doanh thu Chi phí Cung cấp dịch vụ DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ STT Bảng biểu, sơ đồ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cấu quản trị công ty Bảng 1.1: Bảng thống kê số lượng lao động công ty Bảng 2.1: Bảng đánh giá tình hình kết kinh doanh Bảng 2.2: Bảng tỷ trọng doanh thu công ty Bảng 2.3: Bảng tỷ trọng chi phí cơng ty Bảng 2.4: Bảng tỷ trọng lợi nhuận công ty Trang 4 10 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Trong năm qua, kinh tế Việt Nam phát triển mạnh mẽ, vị Việt Nam nâng cao trường quốc tế Bên cạnh ngành công nghiệp, nông nghiệp phục vụ nhu cầu thiết yếu người, ngành du lịch ngày quan tâm chiếm vị trí quan trọng cấu kinh tế nhiều tỉnh thành nước, trở thành ngành kinh tế dịch vụ thức đóng góp vào tăng trưởng kinh tế đất nước Do đó, tồn công ty du lịch dịch vụ điều kiện cần thiết cho việc quảng bá thu hút khách du lịch quốc tế đến Việt Nam, tạo nguồn thu ngoại tệ lớn Là sinh viên ngành tài chính, nhận thức tầm quan trọng “ngành cơng nghiệp khơng khói” này, em muốn quan tâm tìm hiểu tình hình tài công ty du lịch - dịch vụ Do vậy, em chọn đề tài: “Tìm hiểu cơng ty cổ phần du lịch - dịch vụ Hội An” Mục tiêu đề tài: Tìm hiểu tình hình kinh doanh cơng ty, từ đề xuất số khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu kinh doanh công ty Đối tượng đề tài: Bảng báo cáo kết kinh doanh công ty cổ phần du lịch - dịch vụ Hội An Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp thu thập thông tin, phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, so sánh phân tích số liệu để thực báo cáo Nội dung báo cáo gồm phần: Phần 1: Giới thiệu tổng quan công ty cổ phần du lịch - dịch vụ Hội An Phần 2: Tìm hiểu tình hình kết kinh doanh cơng ty du lịch - dịch vụ Hội An Phần 3: Đánh giá đề xuất số khuyến nghị cho công ty PHẦN 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY DU LỊCH - DỊCH VỤ HỘI AN 1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty Cơng ty thành lập từ tháng 4/1990 sở hợp hai Công ty Dịch vụ Ăn uống Công ty Du lịch Hội An 01/10/2006: Công ty Du Lịch – Dịch Vụ Hội An, thức chuyển sang hoạt động theo hình thức Cơng ty Cổ phần, tên gọi đổi thành Công ty Cổ Phần Du Lịch – Dịch Vụ Hội An 21/07/2011: Công ty Cổ phần Du lịch - Dịch vụ Hội An thức trở thành thành viên thức Sở Giao Dịch Chứng Khốn Thành phố Hồ Chí Minh với mã chứng khốn HOT Năm 2012: Năm có tỷ trọng bán hàng qua mạng Khách sạnHội An tăng gần 22% so với năm 2011 năm Công ty đạt nhiều giải thường lớn như: + Giải thưởng "Gold Circle Awards 2012" Agoda, + Hoi An Hotel Hoi An Beach Resort nhận chứng nhận "Certificate of Excellence 2012" Tripadvisor, + Hoi An Beach Resort đạt top 10 Khách sạn hàng đầu Việt Nam Năm 2013: Là năm Công ty tập trung công tác cải tạo nâng cấp toàn Khu Du lịch Biển, nâng chất lượng sở vật chất tương xứng Resort 05 số khu Khách sạn Hội An Đây năm Công ty nhận nhiều giải thường lớn như: + Bảng Vàng Doanh nghiệp Văn Hóa - UNESCO Việt Nam Liên hiệp Hội UNESCO Việt Nam trao tặng + “Báo cáo thường niên tốt năm 2013” Sở Giao dịch chứng khoán TP.HCM Báo Đầu Tư trao tặng + TripAdvisor trao giải "Khách sạn xuất sắc" năm 2013 cho khách sạn Hội An Beach Resort Hội An Hotel Công ty cổ phần Du lịch – Dịch vụ Hội An Năm 2014: Doanh thu Xí Nghiệp Giặt Hội An đạt 8,88 tỷ đồng, tăng 23,64% so kỳ 104,47% so kế hoạch đề Đây chi nhánh tồn Cơng ty hồn thành kế hoạch năm 2014, triển khai việc điều chuyển nguồn điện sang nhiệt cho máy móc thiết bị Xí Nghiệp Giặt Hội An nhằm tiết kiệm chi phí điện đưa vào hoạt động ổn định Năm 2015: Công ty thành lập chi nhánh mới: Chi nhánh Công ty cổ phần Du lịch Dịch vụ Hội An - Khách sạn ven sông Bàn Thạch tiến hành khởi công xây dựng dự án Khu nghỉ dưỡng Tam Thanh Thôn Hạ Thanh - Xã Tam Thanh - Thành Phố Tam Kỳ - Tỉnh Quảng Nam 1.2 Ngành nghề kinh doanh Hiện Công ty Cổ phần Du lịch – Dịch vụ Hội An hoạt động lĩnh vực sau: + Khách sạn + Hoạt động sở thể thao Chi tiết: Dịch vụ vui chơi, giải trí, thể thao nước, dịch vụ lặn biển + Điều hành tour du lịch Chi tiết: Dịch vụ lữ hành nội địa, quốc tế + Vận tải hành khách ven biển viễn dương Chi tiết: Vận tải ven biển ca nô + Vận tải hành khách đường thủy nội địa phương tiện giới + Đại lý, môi giới, đấu giá Chi tiết: Đại lý bán vé máy bay, đại lý đổi ngoại tệ + Dịch vụ tắm hơi, massage dịch vụ tăng cường sức khỏe tương tự (trừ hoạt động thể thao) + Giặt là, làm sản phẩm dệt lông thú + Hoạt động câu lạc thể thao Chi tiết: Dịch vụ thể dục thẩm mỹ, thể dục thể hình + Kinh doanh bất động sản, quyền sở hữu đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: kinh doanh bất động sản + Hoạt động viễn thông khác (Dịch vụ Internet) + Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động + Hoạt động vui chơi giải trí Chi tiết: Kinh doanh trị chơi điện tử có thưởng + Vận tải hành khách đường khác Chi tiết: Vận tải khách du lịch, vận tải khách theo hợp đồng + Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình Chi tiết: Mua bán hàng thủ cơng mỹ nghệ 1.3 Mơ hình quản trị máy quản lý công ty Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cấu quản trị cơng ty BAN KIỂM SỐT Văn phịng đại diện thành phố Hồ Chí Minh Phịng Hành – Nhân - Tổng hợp Phịng Tài - Kế tốn Văn phịng đại diện Hà Nội Phịng Cơng nghệ thơng tin Phịng Đầu tư Phịng Thị trường (Nguồn: Phịng kế tốn tổng hợp) STT A 01 02 03 04 05 B 01 02 03 C 01 02 Tính chất phân loại Theo trình độ Trên đại học Đại học, cao đẳng Trình độ trung cấp Cơng nhân kỹ thuật Lao động phổ thơng Theo tính chất hợp đồng lao động Hợp đồng không thời hạn Hợp đồng thời vụ Hợp đồng xác định từ – năm Theo giới tính Nam Nữ Số lượng (người) 541 97 325 28 89 541 147 89 305 541 266 275 Tỷ lệ 100,00% 0,37% 17,93% 60,07% 5,18% 16,45% 100,00% 27,17% 16,45% 56,38% 100,00% 49,17% 50,83% 1.4 Quy mô số lượng lao động công ty Bảng 1.1: Bảng thống kê số lượng lao động công ty (Nguồn: Phịng kế tốn tổng hợp) 1.5 Phương hướng, chiến lược phát triển công ty tương lai Các mục tiêu, chiến lược phát triển công ty năm tới (2017 – 2022) * Mục tiêu chủ yếu công ty: Công ty CP Du Lịch – Dịch Vụ Hội An đầu tư phát triển nhiều sản phẩm Du Lịch khắp Việt Nam tương lai gần Trong tập trung nhân lực tài để phát triển tổng lực từ nhiều hướng kinh doanh kinh doanh tài ngân hàng, đầu tư khu vui chơi giải trí, khu du lịch sinh thái, sân golf tiêu chuẩn quốc tế khu nghỉ dưỡng cao cấp => Hướng tới người dẫn đầu dịch vụ du lịch Việt Nam thời điểm hội nhập với giới * Chiến lược phát triển trung dài hạn: Công ty phấn đấu trở thành năm Cơng ty du lịch có quy mơ lớn, hiệu cao miền Trung, chiếm thị phần từ 15-20% thị trường du lịch Quảng Nam * Các mục tiêu cụ thể: Về doanh thu: Phấn đấu đạt 193,754 tỷ đồng, tăng 7,3% so với năm 2016, năm tới, đảm bảo tốc độ tăng trưởng bình quân năm từ -10% Chuyển biến mạnh mẽ việc tăng doanh thu dịch vụ, dịch vụ ẩm thực, phấn đấu tăng tỷ trọng doanh thu ẩm thực tổng doanh thu từ năm 2017 28% Lợi nhuận trước thuế: Phấn đấu đạt 19,466 tỷ đồng, tăng 45% so với năm trước, năm tới, đảm bảo tốc độ tăng trưởng bình quân năm từ 20 - 25% Về nguồn khách: Giữ vững nguồn khách truyền thống, đẩy mạnh khai thác thị trường qua mạng toàn cầu, thị trường khách tiềm năng, tập trung khai thác thị trường khách mới, nguồn khách mice, corporater, khách nội địa, đạt tỷ lệ công suất buồng phịng bình qn 65 - 70% PHẦN 2: TÌM HIỂU VỀ TÌNH HÌNH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH – DỊCH VỤ HỘI AN Bảng 2.1: Bảng đánh giá tình hình kết kinh doanh (ĐVT: Đồng) Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Số tiền Số tiền Số tiền DTT bán hàng CCDV 161.331.440.484 164.592.137.326 175.170.781.593 Giá vốn hàng bán 124.054.701.725 128.679.492.912 133.443.905.594 LN gộp bán hàng 37.276.738.759 35.912.644.414 41.726.875.999 CCDV DT hoạt động tài 118.894.958 201.643.693 77.563.793 Chi phí tài 777.114.605 1.248.099.927 704.115.054 đó: chi phí lãi vay 759.767.059 1.190.871.252 634.227.044 Chi phí bán hàng 4.251.019.669 8.627.939.357 10.225.218.864 CP quản lý doanh nghiệp 8.709.432.944 14.666.544.173 17.688.855.996 LN từ HĐKD 23.658.066.499 11.571.704.650 13.186.249.878 Thu nhập khác 689.715.897 878.127.031 449.962.951 10 CP khác 312.127.799 94.805.826 198.134.415 11 Lợi nhuận khác 377.588.098 783.321.205 251.828.536 12 Tổng LN kế toán trước thuế 24.035.654.597 12.355.025.855 13.438.078.414 13 CP thuế TNDN hành 5.519.504.374 2.902.056.215 2.125.026.924 14 CP thuế TNDN hoãn lại 699.342.593 15 LN sau thuế TNDN 18.516.150.223 9.452.969.640 10.613.708.897 So sánh 2014/2015 So sánh 2015/2016 So sánh So sánh Chênh lệch (+/-) Chênh lệch (+/-) (%) (%) 3.260.696.842 2,02 10.578.644.267 6,43 4.624.791.187 3,73 4.764.412.682 3,70 -1.364.094.345 -3,66 5.814.231.585 16,19 82.748.735 470.985.322 431.104.193 4.376.919.688 5.957.111.229 -12.086.361.849 188.411.134 -217.321.973 405.733.107 -11.680.628.742 -2.617.448.159 -9.063.180.583 69,60 60,61 56,74 102,96 68,40 -51,09 27,32 -69,63 107,45 -48,60 -47,42 -48,95 -124.079.900 -543.984.873 -556.644.208 1.597.279.507 3.022.311.823 1.614.545.228 -428.164.080 103.328.589 -531.492.669 1.083.052.559 -777.029.291 699.342.593 1.160.739.257 -61,53 -43,59 -46,74 18,51 20,61 13,95 -48,76 108,99 -67,85 8,77 -26,78 100 12,28 (Nguồn: Phịng tài kế tốn) 2.1 Đánh giá tình hình doanh thu Bảng 2.2: Bảng tỷ trọng doanh thu công ty Chỉ tiêu Năm 2014 Số tiền (VNĐ) Tỷ trọng (%) 161.331.440.484 99,50 DTT bán hàng CCDV DT từ 118.894.958 0,07 hoạt đơng tài DT 689.715.897 0,43 khác Tổng 162.140.051.339 100 DT Năm 2015 Số tiền (VNĐ) Tỷ trọng (%) 164.592.137.326 99,35 Năm 2016 Số tiền (VNĐ) Tỷ trọng (%) 175.170.781.593 99,70 201.643.693 0,12 77.563.793 0,04 878.127.031 0,53 449.962.951 0,26 165.671.908.050 100 175.698.308.337 100 * Nhận xét: Qua bảng 2.1 bảng phân tích trên, ta thấy tình hình doanh thu cơng ty từ năm 2014 đến năm 2016 sau: + Doanh thu bán hàng CCDV năm 2015 tăng 3.260.696.842 đồng tương ứng với 2,02% so với năm 2014; năm 2016 so với năm 2015 tăng 10.578.644.267 đồng tương ứng với 6,43% Nguồn doanh thu đóng vai trị quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn tổng số doanh thu công ty (Năm 2014 chiếm 99,50%; Năm 2015 chiếm 99,35%; Năm 2016 chiếm 99,70%) Nguyên nhân tiêu tăng qua năm chủ yếu cơng trình lớn từ Khu Du Lịch Biển Khách sạn Hội An hoàn thành vào hoạt động từ tháng cuối năm 2015, số phịng sẵn sàng đón khách tăng lên khơng cịn bị động năm trước Ngoài ra, doanh thu từ mảng cà phê Khách sạn Hội An tăng vượt trội, đồng thời, tháng 8/2015, công ty tiếp nhận thêm chi nhánh Khách sạn Ven sông Bàn Thạch đưa vào hoạt động + Doanh thu từ hoạt động tài năm 2015 so với năm 2014 tăng 82.748.735 đồng tương ứng với 69,60% đến năm 2016 doanh thu lại giảm 124.079.900 đồng so với năm 2015 tương ứng với 61,53% Nguyên nhân tiêu biến động tăng giảm thất thường chủ yếu biến động chênh lệch tỷ giá thu đổi ngoại tệ + Doanh thu khác công ty năm 2015 tăng 188.411.134 đồng tương ứng với 27,32% năm 2016 lại giảm 428.164.080 đồng tương ứng với 48,76% Nguyên nhân năm 2015 tiêu tăng công ty tiến hành nhượng bán lý tài sản cố định, cơng cụ dụng cụ khơng cịn sử dụng Do tiến hành lý hầu hết năm 2015 nên đến năm 2016 doanh thu cơng ty giảm => Cơng ty khơng có khoản giảm trừ doanh thu chứng tỏ công ty có uy tín tốt, tạo lịng tin khách hàng Mặc dù năm 2016 doanh thu từ hoạt động tài doanh thu khác giảm tiêu chiếm tỷ trọng không đáng kể tổng doanh thu, đồng thời doanh thu bán hàng CCDV tăng nên tổng doanh thu năm 2016 tăng Tuy nhiên, tốc độ tăng doanh thu năm 2015 2016 chậm, công ty cần quan tâm đẩy nhanh tốc độ tăng doanh thu 2.2 Đánh giá tình hình chi phí Bảng 2.3: Bảng tỷ trọng chi phí cơng ty Chỉ tiêu Giá vốn hàng hóa CP từ hoạt động tài CP bán hàng CP quản lý doanh nghiệp CP khác CP Thuế TN hành CP Thuế TN hoãn lại Năm 2014 Số tiền (VNĐ) Năm 2015 Số tiền (VNĐ) Năm 2016 Số tiền (VNĐ) Tỷ trọng (%) 86,37 128.679.492.912 Tỷ trọng (%) 82,37 133.443.905.594 Tỷ trọng (%) 80,83 777.114.605 0,54 1.248.099.927 0,80 704.115.054 0,43 4.251.019.669 2,96 8.627.939.357 5,52 10.225.218.864 6,19 8.709.432.944 6,06 14.666.544.173 9,39 17.688.855.996 10,72 312.127.799 5.519.504.374 0,22 3,84 94.805.826 2.902.056.215 0,06 1,86 198.134.415 2.125.026.924 0,12 1,29 - - - 699.342.593 0,42 124.054.701.725 8 Tổng chi phí 143.623.901.116 100 156.218.938.410 100 165.084.599.440 100 *Nhận xét: Qua bảng tỷ trọng bảng đánh giá tình hình kết kinh doanh (bảng 2.1), ta thấy tổng chi phí từ năm 2014 đến năm 2016 biến động sau: + Giá vốn hàng bán năm 2015 so với năm 2014 tăng 4.624.791.187 đồng tương ứng với 3,73%; năm 2016 tăng 4.764.412.682 đồng so với năm 2015 tương ứng với 3,7% Nguyên nhân tăng công ty tiếp nhận thêm chi nhánh Khách sạn Ven sông Bàn Thạch Điều cho thấy công ty tiếp tục mở rộng quy mô kinh doanh Giá vốn hàng bán năm chiếm tỷ trọng cao tổng chi phí cơng ty (Năm 2014: 86,37%; Năm 2015: 82,37%; Năm 2016: 80,83%) Nguyên nhân công ty có sở hoạt động kinh doanh nên hàng năm phải bỏ lượng chi phí để trì hoạt động kinh doanh sở + Chi phí từ hoạt động tài năm 2015 so với năm 2014 tăng 470.985.322 đồng tương ứng với 60,61%; năm 2016 so với năm 2015 lại giảm 543.984.873 đồng tương ứng với 43,59% Năm 2015 tiêu tăng cơng ty khơng cịn nguồn tiền nhàn rỗi, thêm vào cơng ty giải ngân tiền vay tín dụng cho việc đầu tư vay vốn lưu động Đến năm 2016 tiêu giảm ảnh hưởng từ lãi vay ngân hàng giảm đồng thời công ty dùng nguồn tiền từ tài khoản toán để trả bớt khoản nợ ngắn hạn ngân hàng + Chi phí bán hàng năm 2015 so với năm 2014 tăng 4.376.919.688 đồng tương ứng với 102,96%; năm 2016 so với năm 2015 tăng 1.597.279.507 đồng tương ứng với 18,51% Nguyên nhân tiêu năm 2015 tăng đột biến so với năm 2014 cơng ty thay đổi phương pháp hạch tốn, theo chi phí gián tiếp chi nhánh hạch tốn vào chi phí bán hàng thay hạch tốn vào chi phí ngun vật liệu, chi phí nhân cơng, chi phí sản xuất chung năm trước Năm 2016 tiêu tăng chi phí cho nhân viên tăng (năm 2016 công ty tuyển dụng số nhân viên phụ trách mảng bán hàng cho phòng thị trường) Ngồi ra, cịn chi phí hoa hồng tăng tỷ lệ bán phòng qua nhà mạng tăng cao + Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2015 so với năm 2014 tăng 5.957.111.229 đồng tương ứng với 68,40%; năm 2016 so với năm 2015 tăng 3.022.311.823 đồng tương ứng với 20,61% Năm 2015 chi phí tăng có ngun nhân với tiêu chi phí bán hàng Còn năm 2016 tiêu tăng chi phí nhân viên tăng năm 2016 cơng ty tuyển dụng giám đốc điều hành người nước cho Khu du lịch Biển Hội An theo chủ trương hội đồng quản trị Đồng thời, chi phí cho trợ cấp việc làm tăng giải cho số nhân viên làm lâu năm Khu du lịch Biển nghỉ việc + Chi phí khác năm 2015 so với năm 2014 giảm 217.321.973 đồng tương ứng với 69,63%; năm 2016 so với năm 2015 lại tăng mạnh: 103.328.589 đồng tương ứng với 108,99% Nguyên nhân năm 2015 tiêu giảm ảnh hưởng từ giá trị lại tài sản cố định lý Đến năm 2016 tiêu tăng đột biến xử lý hàng chất lượng chi nhánh Khách sạn Ven sông Bàn Thạch công tác kiểm kê bàn giao + Chi phí thuế thu nhập hành năm 2015 giảm 2.617.448.159 đồng tương ứng với 47,42%; năm 2016 giảm 777.029.291 đồng tương ứng với 26,78% Chi phí thuế giảm năm 2016 cơng ty hạch tốn thêm khoản mục chi phí thuế thu nhập hỗn lại chiếm 699.342.593 đồng => Nhìn chung, tổng chi phí cơng ty qua năm tăng chủ yếu tốc độ tăng giá vốn hàng bán Điều tránh khỏi cơng ty có mở rộng quy mơ kinh doanh, nhiên tương lai công ty nên quan tâm để giảm giá vốn hàng bán xuống mức tối ưu Ngồi cịn cơng ty có thay đổi nhân sự: nhu cầu tăng thêm nhân viên quản lý nhân viên bán hàng góp phần làm cho tổng chi phí cơng ty tăng 2.3 Đánh giá tình hình lợi nhuận phân phối lợi nhuận Bảng 2.4: Bảng tỷ trọng lợi nhuận công ty Chỉ tiêu LN gộp bán hàng Năm 2014 Số tiền (VNĐ) 37.276.738.75 Năm 2015 Tỷ Số tiền trọng (VNĐ) (%) 46,70 35.912.644.41 10 Năm 2016 Số tiền (VNĐ) Tỷ trọng (%) 62,22 41.726.875.99 Tỷ trọng (%) 63,44 CCDV LN từ HĐKD Lợi nhuận khác LNST thu nhập DN Tổng lợi nhuận 23.658.066.49 377.588.098 29,64 11.571.704.650 20,05 0,47 783.321.205 1,36 18.516.150.22 79.828.543.57 23,19 9.452.969.640 16,38 100 57.720.639.90 100 13.186.249.87 251.828.536 20,05 10.613.708.89 65.778.663.31 16,14 0,38 100 *Nhận xét: Qua bảng tỷ trọng bảng đánh giá tình hình kết kinh doanh (bảng 2.1), ta thấy tổng lợi nhuận công ty từ năm 2014 đến năm 2016 biến động sau: + Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2015 so với năm 2014 giảm 1.364.094.345 đồng tương ứng với 3,66%; năm 2016 so với năm 2015 tăng 5.814.231.585 đồng tương ứng với 13,19% Đây lợi nhuận chiếm tỷ trọng lớn công ty (Năm 2014: 46,70%; Năm 2015: 62,22%; Năm 2016: 63,44%) Năm 2015 tiêu giảm tốc độ tăng giá vốn hàng bán nhanh tốc độ tăng doanh thu Năm 2016 tốc độ tăng giá vốn hàng bán chậm so với tốc độ tăng doanh thu nên tiêu lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2016 tăng + Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2015 so với năm 2014 giảm 12.086.361.849 đồng tương ứng với 51,09%; năm 2016 so với năm 2015 tăng 1.614.545.228 đồng tương ứng với 13,95% Chỉ tiêu chiếm tỷ trọng lớn thứ tổng lợi nhuận công ty Năm 2015 tiêu giảm mạnh cơng trình nâng cấp khu du lịch biển Hội An có chất lượng phục vụ cịn thấp dẫn đến lượng du khách đến công ty sụt giảm Đến năm 2016 tiêu tăng lên nguồn thu nhập cơng ty có cải tiển mặt chất lượng đồng thời, công ty mở rộng quy mơ kinh doanh, đạt lịng tin khách hàng cũ đồng thời tìm kiếm thêm nhiều khách hàng + Lợi nhuận khác năm 2015 so với năm 2014 tăng 405.733.107 đồng; năm 2016 so với năm 2015 giảm 531.492.669 đồng tương ứng với 67,85% Chỉ tiêu năm 2015 tăng doanh thu khác tăng chi phí khác lại 11 giảm, năm 2016 lại ngược lại Nguyên nhân năm 2016 tiêu giảm chủ yếu chi nhánh công ty Khách sạn Ven sông Bàn Thạch vào hoạt động nên chất lượng chưa tốt, tồn đọng nhiều hàng chất lượng nên cần thêm nhiều chi phí để xử lý, tránh gây uy tín với khách hàng Lợi nhuận trước thuế cơng ty năm 2015 giảm cịn năm 2016 tăng với tốc độ chậm Nguyên nhân năm 2016 giảm chủ yếu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh giảm mạnh Đến năm 2016 lợi nhuận tăng tiêu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng không nhiều lợi nhuận lại chiếm tỷ trọng lớn thứ tổng chi phí, ngồi tiêu lợi nhuận khác chiếm tỷ trọng nhỏ tổng lợi nhuận năm 2016 lại giảm mạnh nên ảnh hưởng đến tốc độ tăng lợi nhuận trước thuế + Lợi nhuận sau thuế công ty năm 2015 giảm 9.063.180.583 đồng; năm 2016 so với năm 2015 tăng 1.160.739.257 đồng tương ứng với 12,28% Lợi nhuận lợi nhuận trước thuế trừ chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Do năm 2015 lợi nhuận trước thuế công ty giảm nên kéo theo lợi nhuận sau thuế giảm theo Năm 2016, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh công ty tăng đồng thời chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp lại giảm so với năm trước + Về phân phối lợi nhuận, công ty phân phối lợi nhuận sau: Năm 2016 (theo Nghị số 31/2016/NQ-ĐHĐCĐ) : Chia cổ tức cho cổ đơng : 8.799.930.700 đồng Trích quỹ khen thưởng phúc lợi : 650.522.326 đồng Năm 2015 (theo Nghị số 16/2015/NQ-ĐHĐCĐ) : Chia cổ tức cho cổ đơng Trích quỹ đầu tư phát triển Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi : 13.879.890.695 đồng : 2.406.718.381 đồng : 2.226.609.240 đồng => Nhìn chung, năm 2015 tổng lợi nhuận công ty giảm đến năm 2016 công ty khắc phục sai sót nên tổng lợi nhuận cơng ty năm 2016 tăng Điều cho thấy năm 2016 công ty kinh doanh có hiệu quả, bước mở rộng quy mơ kinh doanh, tạo uy tín với khách hàng Bên cạnh đó, cơng ty cần quan tâm đến việc giảm chi phí tăng doanh thu để đẩy nhanh tốc độ tăng lợi nhuận tương lai 12 PHẦN 3: ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ CHO CÔNG TY Tổng quan, năm 2015 năm kinh doanh thành công công ty trì mức kinh doanh có lãi, đến năm 2016 thực năm kinh doanh có khả quan cơng ty cổ phần du lịch - dịch vụ Hội An Các tiêu lợi nhuận đạt cao so với năm trước Công ty triển khai kế hoạch kinh doanh điều kiện tương đối thuận lợi, tình hình khách quốc tế đến Việt Nam nói chung, khách đến Hội An tăng trưởng Năm 2016, cơng ty có thêm chi nhánh Khách sạn Ven sông Bàn Thạch thức vào hoạt động khiến cho quy mơ kinh doanh công ty ngày mở rộng, phấn đấu đạt mục tiêu trở thành công ty hàng đầu ngành du lịch Bên cạnh lợi nhuận đạt được, cơng ty gặp phải nhiều khó khăn ngày xuất nhiều công ty du lịch địa bàn Đà Nẵng Hội An tạo cạnh tranh gay gắt làm cho giá ngày tụt giảm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh; chi nhánh vào hoạt động cơng ty có chất lượng phục vụ chưa tốt tạo thêm nhiều chi phí cho cơng ty,… Qua trình đánh giá báo cáo kết kinh doanh công ty, em xin đề xuất số khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh công ty sau: * Về công tác kinh doanh: + Tiếp tục thực chiến lược phát triển thị trường, xây dựng sách giá, chương trình khuyến cách hợp lý, giữ vững thị trường khách truyền thống, đẩy mạnh khai thác thị trường khách châu Âu, thị trường khách 13 khu vực Đông Bắc Á, thị trường khách Úc, New Zealand, thị trường khách nước khu vực Asean, + Đối với thị trường nước, cần hướng đến nguồn khách có tiềm năng, có yêu cầu cao du lịch dịch vụ Khai thác tốt dịch vụ phụ trợ đáp ứng ngày cao du khách Có kế hoạch cụ thể cơng tác quảng bá, tiếp thị có dự án + Công ty cần chủ động việc nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, đầu tư phát triển dịch vụ mới, trọng việc xây dựng sản phẩm, dịch vụ khác biệt, đặc trưng để tăng lực kinh doanh khả cạnh tranh thị trường + Thường xun có sách khuyến mãi, giảm giá cho tour du lịch đồng thời tặng quà vào dịp lễ tết để thu hút thêm nhiều khách du lịch biết đến công ty Thường xuyên tham khảo giá đối thủ cạnh tranh, nghiên cứu giá họ để tìm điểm mạnh, điểm yếu, từ có sở điều chỉnh giá phù hợp cho + Hồn thiện nâng cao hiệu chiến lược kinh doanh liên kết với cơng ty du lịch ngồi nước để phát triển ngành du lịch nói chung + Công ty cần quan tâm đến việc tăng doanh thu hoạt động tài Do cơng ty du lịch nên liên quan nhiều đến ngoại tệ Công ty cần am hiểu lãi suất thị trường, biến động tỷ giá ngoại tệ, sử dụng công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá, tránh việc bị lỗ chênh lệch tỷ giá * Về công tác quản lý công ty: + Tập trung tái cấu trúc lại máy, nhân chi nhánh phù hợp với điều kiện hoạt động kinh doanh chi nhánh theo hướng hoạt động tự chủ, độc lập chịu trách nhiệm công tác quản lý, điều hành, kết hiệu kinh doanh + Thực quy hoạch, đào tạo sách cán bộ: Tập trung chăm lo công tác đào tạo cán quản lý cấp sở để đảm bảo tính chuyên nghiệp, đáp ứng yêu cầu phát triển công ty Cử cán trẻ có trình độ sang nước phát triển để đào tạo trình độ đại học sau đại học để thực tập nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên ngành du lịch 14 + Thực sách: vừa có chế độ thu hút cán quản lý giỏi làm việc cơng ty, vừa có sách đào tạo, bồi dưỡng quản lý, chuyên môn, nghiệp vụ, ngoại ngữ,… nước cho cán quản lý người lao động để đảm bảo nguồn nhân lực công ty đáp ứng yêu cầu đổi phát triển công ty + Cần quan tâm quản lý tốt chất lượng phục vụ chi nhánh đặc biệt chi nhánh vào hoạt động: Khách sạn Ven sông Bàn Thạch Khu du lịch Tam Thanh để tránh khoản chi phí khơng cần thiết tăng lợi nhuận thu + Tập trung đạo điều hành tổ chức kinh doanh chi nhánh đẩy mạnh doanh thu, tiết kiệm chi phí hoạt động, chi phí quản lý, chi phí đầu tư đảm bảo thực có hiệu hồn thành tiêu kế hoạch đề góp phần tăng hiệu kinh doanh, đảm bảo việc làm thu nhập người lao động + Từng bước chuyển đổi cấu doanh thu theo hướng tăng tương đối doanh thu dịch vụ, dịch vụ ăn uống, nâng cao chất lượng dịch vụ lưu trú, dịch vụ ẩm thực, đầu tư phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, sản phẩm đặc trưng để thu hút khách du lịch nước 15 KẾT LUẬN Báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo quan trọng công ty Nó phản ánh tình hình kinh doanh lợi nhuận đạt hàng năm công ty Việc đánh giá báo cáo kết kinh doanh có ý nghĩa quan trọng doanh nghiệp nói chung cơng ty nói riêng Qua báo cáo tìm hiểu đánh giá kết hoạt động kinh doanh gồm: tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận phân phối lợi nhuận công ty cổ phần du lịch - dịch vụ Hội An Em nhận thấy giai đoạn 2014 – 2016, tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty nhìn chung hiệu quả, đặc biệt năm 2016 Mặc dù năm 2015 công ty kinh doanh khơng thuận lợi, gặp nhiều khó khăn thị trường du lịch có vấn đề chất lượng phục vụ chưa tốt sở mới, cơng ty khắc phục nhanh chóng thiếu sót Đến năm 2016 cơng ty phát triển vượt bậc, tiêu lợi nhuận quan trọng tăng lên, quy mô công ty ngày mở rộng, nhiều khách du lịch biết đến Sau đánh giá tình hình kinh doanh cơng ty, em mạnh dạn đề xuất số khuyến nghị nhằm góp phần giúp cơng ty nâng cao hiệu kinh doanh hiệu cạnh tranh thương trường Tuy nhiên, kiến thức kinh nghiệm cịn hạn chế nên báo cáo khơng tránh khỏi thiếu sót, giải pháp khuyến nghị mà em đưa mang tính chủ quan, mang nặng hình thức lý thuyết Vì em mong nhận nhận xét, góp ý thầy bạn quan tâm đến đề tài Em xin chân thành cảm ơn! 16 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp – GS.TS.NGND.Ngơ Thế Chi Học viện tài Báo cáo thường niên năm 2015 năm 2016 công ty cổ phần du lịch dịch vụ Hội An Báo cáo kết kinh doanh năm 2015, 2016 công ty cổ phần du lịch dịch vụ Hội An http://doc.edu.vn/tai-lieu/de-tai-danh-gia-ket-qua-hoat-dong-kinh-doanh-cuacong-ty-tnhh-thuong-mai-va-dau-tu-huy-phat-31650/ http://tailieu.vn/doc/de-tai-phan-tich-ket-qua-hoat-dong-kinh-doanh-tai-congty-xang-dau-vinh-long 1328860.html ... hai Công ty Dịch vụ Ăn uống Công ty Du lịch Hội An 01/10/2006: Công ty Du Lịch – Dịch Vụ Hội An, thức chuyển sang hoạt động theo hình thức Cơng ty Cổ phần, tên gọi đổi thành Công ty Cổ Phần Du Lịch. .. sánh phân tích số liệu để thực báo cáo Nội dung báo cáo gồm phần: Phần 1: Giới thiệu tổng quan công ty cổ phần du lịch - dịch vụ Hội An Phần 2: Tìm hiểu tình hình kết kinh doanh cơng ty du lịch. .. lịch - dịch vụ Hội An Phần 3: Đánh giá đề xuất số khuyến nghị cho công ty PHẦN 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY DU LỊCH - DỊCH VỤ HỘI AN 1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty Cơng ty thành