Tiểu luận QLDAĐT đề tài Dự án kinh doanh quán kem Sweet, Phân tích môi trường đầu tư, quy trình công nghệ, xây dựng mô hình quản lý, lập kế hoạch dự án và hoạch định tiến độ, quản lý và phân tích hiệu quả tài chính, đánh giá các tác động của dự án đến môi trường, hiệu quả kinh tế xã hội,...
BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN - - TIỂU LUẬN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƯ ĐỀ TÀI : Dự án kinh doanh quán kem “Sweet ” GVHD: Th.S Nguyễn Trần Phương Nhóm: 01 SVTH: Trần Thị Lan Anh – KTĐT10A – 7103101002 (nhóm trưởng) Tống Thị Giang – KTĐT10A – 7103101016 Nguyễn Thị Linh – KTĐT10A – 7103101030 Trần Nguyệt Minh – KTĐT10B – 7103101085 Trần Bích Thủy – QTDN10B - 7103401093 HÀ NỘI, 2022 i LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, nhóm chúng em xin gửi lời tri ân sâu sắc đến ThS Nguyễn Trần Phương Trong trình tìm hiểu học tập mơn Quản lý dự án đầu tư, nhóm em nhận giảng dạy hướng dẫn tận tình, tâm huyết từ thầy Thầy giúp chúng em tích lũy thêm nhiều kiến thức hay bổ ích Từ kiến thức mà thầy truyền đạt, chúng em xin trình bày lại tìm hiểu đề tài: Dự án kinh doanh quán kem Sweet Tuy nhiên, kiến thức môn Quản lý dự án đầu tư chúng em hạn chế định Do đó, khơng tránh khỏi thiếu sót q trình hồn thành tiểu luận Mong thầy xem góp ý để tiểu luận nhóm chúng em hồn thiện Kính chúc thầy hạnh phúc thành cơng nghiệp “trồng người”, chúc thầy dồi sức khỏe để tiếp tục dìu dắt nhiều hệ học trò đến bến bờ tri thức Thay mặt nhóm em xin chân thành cảm ơn! ii MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Giới thiệu thông tin chung dự án: 1.1.1 Tổng quan dự án 1.1.2 Tính cấp thiết dự án 1.1.3 Mục đích 1.1.4 Thời gian triển khai giai đoạn theo chu kỳ dự án 1.1.5 Đối tượng thụ hưởng 1.2 Xác định mục tiêu dự án 1.2.1 Mục tiêu ngắn hạn 1.2.2 Mục tiêu dài hạn CHƯƠNG PHÂN TÍCH MƠI TRƯỜNG ĐẦU TƯ 2.1 Phân tích mơi trường vĩ mơ 2.1.1 Môi trường kinh tế vĩ mô 2.1.2 Mơi trường trị - pháp luật 2.1.3 Môi trường điều kiện tự nhiên 2.1.4 Môi trường văn hoá xã hội 2.1.5 Môi trường quy hoạch sở hạ tầng 2.2 Phân tích thị trường mơi trường ngành 2.2.1 Tổng quan thị trường dịch vụ 2.3 Môi trường ngành 2.3.1 Môi trường ngành 2.3.2 Phân tích SWOT 13 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH QUY TRÌNH CƠNG NGHỆ 14 3.1 Công nghệ dùng trình làm kem 14 3.2 Nguyên vật liệu 15 3.3 Quy trình làm kem 16 CHƯƠNG 4: XÂY DỰNG MƠ HÌNH QUẢN LÝ VÀ NHU CẦU NHÂN SỰ 17 4.1 Sơ đồ tổ chức 17 4.2 Nhu cầu nhân lực 17 4.3 Mô tả công việc 17 4.4 Đào tạo khen thưởng 18 iii 4.5 Dự trù lương 19 CHƯƠNG 5: LẬP KẾ HOẠCH DỰ ÁN VÀ HOẠCH ĐỊNH TIẾN ĐỘ 20 5.1 Các hoạt động dự án phân bổ thời gian 20 5.2 Xây dựng sơ đồ mạng lưới AOA/AON dự án 21 5.2.1 Sơ đồ mạng lưới AOA 21 5.2.2 Sơ đồ mạng lưới AON 21 5.3 Xây dựng biểu đồ GANTT, PERT/CPM dự án 21 5.4 Đánh giá tác động tiến độ dự án đến hiệu tài 25 5.5 Đánh giá cơng việc gây rủi ro làm trễ tiến độ dự án 26 CHƯƠNG 6: QUẢN LÝ TÀI CHÍNH VÀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH DỰ ÁN 28 6.1 Tổng quan phương pháp lập kế hoạch quản lý tài nhóm dự án 28 6.2 Dự tốn chi phí dự án dựa phương pháp dự trù ngân sách 29 6.3 Dự toán doanh thu 31 6.4 Lập báo cáo kết kinh doanh dự trù 32 6.5 Hoạch định dòng tiền ( báo cáo ngân lưu theo TIPV) phân tích lợi ích – chi phí hiệu dự án đầu tư 35 CHƯƠNG 7: ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG MÔI TRƯỜNG, HIỆU QUẢ KINH TẾ, XÃ HỘI VÀ RỦI RO CỦA DỰ ÁN 37 7.1 Đánh giá tác động môi trường hiệu kinh tế xã hội 37 7.1.1 Đánh giá tác động đến môi trường 37 7.1.2 Đánh giá tác động đến hiệu kinh tế xã hội 37 7.2 Đánh giá rủi ro dự án 38 7.2.1 Khó khăn xây dựng thương hiệu 38 7.2.2 Rủi ro vấn đề tài 38 7.2.3 Xác định sai nhu cầu khách hàng 38 7.2.4 Vấn đề nguồn nguyên liệu 39 7.2.5 Quản lý chế độ đãi ngộ chưa tốt 39 KẾT LUẬN CHUNG 40 TÀI LIỆU THAM KHẢO 41 iv DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Tên bảng Trang Bảng Thời gian triển khai dự án theo kế hoạch 2 Bảng 2.1 Tổng quy mô thị trường quán kem SWEET đường 19/5 Văn Quán, Hà Nội 11 Bảng 2.2 Phân tích MT SWOT dự án 13 Bảng 4.1 Mô tả công việc nhân viên quán kem 18 Bảng 4.2 Dự trù lương nhân viên quán kem 19 Bảng 5.1 Cấu trúc phân tách công việc WBS 21 Bảng 5.2 Dữ liệu tính tốn theo phương pháp ngẫu nhiên 23 Bảng 5.3 Đánh giá công việc gây rủi ro làm trễ tiến độ dự án 27 Bảng 6.1 Tổng mức đầu tư ban đầu 29 10 Bảng 6.2 Chi phí nội thất trang trí quán 30 11 Bảng 6.3 Chi phí trang thiết bị, dụng cụ 31 12 Bảng 6.4 Chi phí sinh hoạt 31 13 Bảng 6.5 Dự tốn doanh thu ngày 32 14 Bảng 6.6 Bảng doanh thu 33 15 Bảng 6.7 Bảng chi phí 33 16 Bảng 6.8 Bảng khấu hao 34 17 Bảng 6.9 Bảng kế hoạch trả nợ 34 18 Bảng 6.10 Bảng báo cáo thu nhập dự trù 35 19 Bảng 6.11 Bảng ngân lưu theo quan điểm TIPV 36 v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ STT Tên sơ đồ, biểu đồ Trang Sơ đồ 4.1 Sơ đồ tổ chức 17 Sơ đồ 5.1 Sơ đồ mạng lưới AOA 21 Sơ đồ 5.1 Sơ đồ mạng lưới AON 21 Sơ đồ 5.3 Sơ đồ PERT/CPM 24 Biểu đồ 5.4 Biểu đồ GANTT 25 Sơ đồ 6.1 Xác định ngân sách theo phương pháp từ lên 29 vi CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Giới thiệu thông tin chung dự án: 1.1.1 Tổng quan dự án ₋ Tên dự án: Dự án kinh doanh quán kem “Sweet” ₋ Địa điểm: Đường 19/5 Văn Quán ₋ Chủ đầu tư : Nhóm lớp Quản lý dự án đầu tư 10 ₋ Ngành nghề kinh doanh: Cung cấp dịch vụ giải khát ₋ Tổng mức đầu tư: 268,840,000 VND 1.1.2 Tính cấp thiết dự án ₋ Nhằm đáp ứng nhu cầu mang tính giải trí cho người xã hội đại, việc xây dựng quán kem thật cần thiết giúp người ta giảm bớt stress, mệt mỏi sau ngày dài làm việc Bên cạnh việc xây dựng quán kem địa điểm lý tưởng cho bạn học sinh, sinh viên có nhu cầu học tập, giải trí, tụ tập để tổ chức bữa tiệc nhỏ sinh nhật, họp lớp… ₋ Nhưng bên cạnh cịn tồn vấn đề hạn chế quán kem xuất nhiều dọc tuyến phố mặt chung thường có giá thành cạnh tranh, chưa thực thoả mãn nhu cầu khách hàng khơng phải khách hàng có thu nhập cao Xuất phát từ nhu cầu thiết thực này, nhóm chúng em định lập thẩm định dự án đầu tư xây dựng quán kem nhằm giải phục vụ cho người yêu cầu liệt kê bên 1.1.3 Mục đích Trong kinh tế thị trường nay, việc xây dựng mở loại hình kinh doanh khơng cịn khó khăn ln khuyến khích Nhà nước nên vấn đề xây dựng để kinh doanh qn kem sau hồn tất thủ tục đăng đăng ký để vào hoạt động giải cách dễ dàng Trong tương lai, thị trường kinh doanh quán kem phát triển hấp dẫn, thu hút nhà đầu tư Là nơi giao lưu, gặp gỡ bạn bè, sinh viên, cán nhiều đối tượng khác nhau…Thoả mãn nhu cầu giải trí, cung cấp mặt hàng thức uống giải khát số dịch vụ khác cho khách hàng Xây dựng cho đối tượng khách hàng hài lòng chu, đặc biệt đối tượng có thu nhập thấp 1.1.4 Thời gian triển khai giai đoạn theo chu kỳ dự án Thời gian triển khai dự án ₋ Thời gian thực dự án tháng ₋ Toàn kế hoạch dự kiến thực khoảng tháng 01/02/2023 hoàn thành dự án ngày 01/03/2023 ₋ Vì tính chất dụ án nên cơng việc tiến hành ngày thứ chủ ₋ Kế hoạch thực bám sát vào giai đoạn mốc thời gian quan trọng dự án STT Cơng Việc Chính Thời Gian Bắt Đầu Khảo sát nghiên cứu thị trường 1/2/2023 - 5/2/2023 Lên ý tưởng vẽ sơ 6/2/2023 Tìm mặt kinh doanh 6/2/2023 Tìm nhà thiết kế phù hợp 7/2/2023 Thiết kế vẽ 8/2/2023 - 9/2/2023 Tìm đơn vị sửa chữa, thiết kế 8/2/2023 Tiến hành sửa chữa theo thiết kế 10/2/2023 - 12/2/2023 Mua sắm nội thất, trang thiết bị 13/2/2023 - 16/2/2023 Lắp đặt nội thất, trang thiết bị 17/2/2023 - 18/2/2023 10 Tuyển đào tạo nhân 13/2/2023 - 22/2/2023 11 Xây dựng thực đơn 13/2/2023 - 17/2/2023 12 Quảng cáo 18/2/2023 - 24/2/2023 13 Hoàn thành nghiệm thu 25/2/2023 - 1/3/2023 Bảng Thời gian triển khai dự án theo kế hoạch ₋ Sau triển khai dự án kế hoạch sơ dự án kinh doanh, nhóm dự án xem xét lập kế hoạch với nguồn lực dự kiến phân bổ nhiệm vụ dự án Sau đạt yêu cầu kế hoạch trở thành sở quản lý thực dự án ₋ Trong trình thực dự án, tiến độ dự kiến dự án không phù hợp phát sinh vấn đề gây ảnh hưởng lớn đến dự án nhóm nhự án đánh giá, điều chỉnh bảng tiến độ nguồn lực dự án cho hợp lý để đảm bảo dự án hoàn thành kế hoạch ban đầu Các giai đoạn theo chu kỳ dự án Quy trình hay chu trình sửa chữa thực dự án bao gồm giai đoạn: chuẩn bị, thực vận hành kết dự án, cụ thể sau: ₋ Giai đoạn 1: Chuẩn bị đầu tư ₋ Giai đoạn 2: Thực đầu tư ₋ Giai đoạn 3: Vận hành kết đầu tư 1.1.5 Đối tượng thụ hưởng ₋ Học sinh cấp 1, 2, ₋ Sinh Viên 1.2 Xác định mục tiêu dự án 1.2.1 Mục tiêu ngắn hạn ₋ Đạt 100 khách hàng ngày ₋ Doanh thu 40 triệu/tháng ₋ Sau tháng cửa hàng vào hoạt động ổn định ₋ Sau 3,5 năm thu hồi lại vốn 1.2.2 Mục tiêu dài hạn ₋ Là địa điểm dừng chân khách du lịch, giao lưu cán công nhân viên, sinh viên, học sinh đối tượng khác ₋ Đạt uy tín đối tượng có liên quan như: nhà cung cấp, khách hàng… ₋ Tối đa hóa hài lòng khách hàng CHƯƠNG PHÂN TÍCH MƠI TRƯỜNG ĐẦU TƯ 2.1 Phân tích mơi trường vĩ mô 2.1.1 Môi trường kinh tế vĩ mô Môi trường kinh tế đóng vai trị việc giải thích mối quan hệ yếu tố thu nhập quốc gia, sản lượng, tiêu dùng, thất nghiệp, lạm phát, tiết kiệm, đầu tư, buôn bán đa quốc gia tài đa quốc gia Đồng thời dự báo yếu tố ảnh hưởng tới trạng kinh tế cho phủ lẫn tập đồn lớn phân tích nắm rõ để giúp phát triển đánh giá sách kinh tế chiến lược quản trị Kinh tế – xã hội nước ta tháng đầu năm 2022 diễn bối cảnh kinh tế giới trì đà hồi phục, hoạt động sản xuất đẩy mạnh, chuỗi cung ứng tồn cầu bắt đầu khơi thơng Tuy nhiên, xung đột Nga Ukraine tạo khủng hoảng nhân đạo lớn ảnh hưởng đến hàng triệu người cú sốc ảnh hưởng nặng nề đến tăng trưởng toàn cầu Giá loại hàng hóa thị trường giới tăng cao, đặc biệt giá dầu thơ, khí đốt tự nhiên khí tự nhiên hóa lỏng tăng mạnh kể từ năm 2011, tạo áp lực lớn đến lạm phát toàn cầu Dự báo gần tăng trưởng toàn cầu năm 2022 tổ chức quốc tế giảm so với dự báo đưa trước Kinh tế nước ta phụ thuộc nhiều vào nguyên vật liệu nhập từ bên ngồi, với tỷ lệ chi phí nguyên vật liệu nhập tổng chi phí nguyên vật liệu toàn kinh tế 37% Khi giá xăng dầu giới tăng làm tăng giá nguyên vật liệu nhập nguyên vật liệu nước Đối với kinh tế nước ta, giá xăng dầu tăng 10% làm GDP giảm khoảng 0,5 %, mức giảm lớn, phản ánh tác động mạnh biến động giá xăng dầu tới tăng trưởng kinh tế Đặc biệt giá xăng dầu liên tục tăng cao làm giảm hiệu vơ hiệu hố sách tài khố cắt giảm 2% thuế VAT triển khai thực nhằm kích cầu tiêu dùng, kích thích tăng trưởng giảm áp lực lạm phát, dẫn tới không đạt mục tiêu tăng trưởng, thất thu ngân sách lạm phát gia tăng Không giá xăng dầu tăng trực tiếp làm tăng số giá tiêu dùng (CPI), ảnh hưởng đến thu nhập chi tiêu người dân Giá xăng dầu tăng 10% làm cho số CPI tăng 0,36 điểm phần trăm Trong hoạt động sản xuất hàng hoá dịch vụ, tuỳ theo quy trình sản xuất ngành, thấy hầu hết ngành dù Tuyển dụng đào tạo nhân - Tuyển dụng người khơng có lực, khơng phù hợp với văn hóa chung - Tuyển dụng nhầm người khơng có đạo đức làm việc - Đưa nhiều đãi ngộ tốt cho nhân viên - Đăng tin tuyển dụng tảng mạng xã hội, trang web tìm kiếm việc làm - Người đáp ứng điều kiện làm việc đặt yêu cầu cao Bảng 5.3 Đánh giá cơng việc gây rủi ro làm trễ tiến độ dự án 27 CHƯƠNG 6: QUẢN LÝ TÀI CHÍNH VÀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH DỰ ÁN 6.1 Tổng quan phương pháp lập kế hoạch quản lý tài nhóm dự án ₋ Lập kế hoạch dự án việc xếp đầu việc, phân chia nhiệm vụ bên liên quan trước bắt đầu thực triển khai dự án Điều giúp tiết kiệm thời gian việc phân loại thông tin xử lý nhanh tranh chấp liên quan đến nghĩa vụ sau Một kế hoạch tốt phải đề tất công tác lập mục tiêu, xác định sản phẩm, chuẩn bị, triển khai, phối hợp đồng thời đề kế hoạch bổ sung ₋ Lập kế hoạch chức bốn chức quản lý lập kế hoạch, tổ chức, lãnh đạo kiểm tra - Mục đích chủ yếu lập kế hoạch thiết lập loạt dẫn chi tiết để hướng dẫn nhóm dự án cách xác họ phải làm, làm, nguồn lực cần sử dụng để tạo thành dự án cách thành công, đảm bảo thời gian, ngân sách kế hoạch, chất lượng theo mục đề ₋ Lập kế hoạch dự án gồm bước: (1) Xây dựng mục tiêu dự án (2) Phân tích rủi ro (3) Các hoạt động dự án/WBS (4) Đối tượng thụ hưởng/ảnh hưởng dự án (5) Người thực dự án (6) Thời gian, địa điểm thực dự án (7) Ngân sách thực dự án (8) Cách đo lường kết dự án ₋ Dự án thực việc xác định ngân sách theo phương pháp từ lên Phương pháp xác định ngân sách từ lên việc ước tính chi phí cho cơng việc hay hoạt động dự án sau tính tổng chi phí cho tồn dự án Phương pháp hướng 34 tiếp cận từ lên xem xét đến mục tiêu, thông tin ngân sách doanh nghiệp, sở cho cần thiết để đạt mục tiêu 28 Ngân sách ban đầu 283,840,000 Chuẩn bị 60,000,000 Thủ tục hành 10,000,000 Mua sắm nội thất, trang thiết bị 143,840,000 Thiết kế, sửa chữa 50,000,000 Thuê mặt Nội thất, trang trí 50,000,000 33,300,000 Quảng cáo Dự phòng 10,000,000 Nguyên vật liệu 15,000,000 Trang thiết bị 110,540,000 Sơ đồ 6.1 Xác định ngân sách theo phương pháp từ lên 6.2 Dự tốn chi phí dự án dựa phương pháp dự trù ngân sách Tổng mức đầu tư ban đầu STT Hạng mục Số tiền Chi phí thuê mặt + Thủ tục hành 60,000,000 Sửa chữa thiết kế 50,000,000 Mua sắm nội thất, trang thiết bị 143,840,000 Quảng cáo 10,000,000 Nguyên vật liệu 5,000,000 Tổng cộng 268,840,000 Bảng 6.1 Tổng mức đầu tư ban đầu Cụ thể sau: Chi phí thuê mặt + thủ tục hành ₋ Thuê nhà tầng, diện tích 60m2, ký hợp đồng thuê năm, trả tiền hàng tháng ₋ Ước tính chi phí: 10,000,000 VNĐ/tháng ₋ Đặt cọc cam kết thực hợp đồng 40,000,000 VNĐ, hoàn lại vào năm thứ 29 5,000,000 ₋ Thủ tục hành (giấy phép đăng ký kinh doanh, vệ sinh an toàn thực phẩm, phòng cháy chữa cháy, chứng từ khác,…): 10,000,000 VNĐ Chi phí sửa chữa, thiết kế ₋ Là khoản tiền dùng để tu sửa lại sở thuê ₋ Ước tính chi phí: 50,000,000 VNĐ Chi phí dự phòng ₋ Là khoản tiền cho phát sinh tương lai (phòng ngừa rủi ro, tiền “tạo mối quan hệ”,…) ₋ Ước tính chi phí: 15,000,000 VNĐ Chi phí nội thất trang trí STT Hạng mục Đơn vị tính Số lượng Đơn giá (VNĐ) Thành tiền Bàn ghế Bộ 10 1,550,000 15,500,000 Ghế bar Chiếc 350,000 1,400,000 Quầy pha chế Cái 8,400,000 8,400,000 Trang trí 8,000,000 Tổng cộng 33,300,000 Bảng 6.2 Chi phí nội thất trang trí quán Chi phí trang thiết bị, dụng cụ STT Hạng mục Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền (VNĐ) (VNĐ) Máy làm kem Cái 36,000,000 36,000,000 Máy trộn bột Cái 3,500,000 3,500,000 Tủ đông 100l Cái 4,000,000 4,000,000 Máy bán hàng cảm ứng Bộ 9,500,000 9,500,000 Điều hoà Bộ 8,000,000 8,000,000 30 Tiền lắp đặt Internet + Bộ phát sóng Wifi Bộ 5,000,000 5,000,000 Điện, đèn, nước, tiền công Bộ 40,000,000 40,000,000 Đồng phục nhân viên Bộ 120,000 840,000 Ly kem giấy Cái 3000 1,500,000 1,500,000 10 Muỗng ăn kem Túi 30 1,200,000 1,200,000 11 Camera an ninh Chiếc 1,000,000 1,000,000 Tổng cộng 110,540,000 Bảng 6.3 Chi phí trang thiết bị, dụng cụ Tổng cộng: 33,300,000 + 110,540,000 = 143,840,000 VNĐ Chi phí sinh hoạt: STT Hạng mục Theo tháng Theo năm Tiền điện 2,500,000 30,000,000 Tiền nước 500,000 6,000,000 Tiền internet 660,000 7,920,000 Tổng cộng 43,920,000 Bảng 6.4 Chi phí sinh hoạt 6.3 Dự tốn doanh thu Doanh thu dự tính dựa vào khả cung ứng quán vào hoạt động tức với 100% công suất: 31 STT Phần kem Lượt ăn/ngày Doanh thu/ngày 12.000 40 480,000 15.000 40 600,000 20.000 20 400,000 Tổng cộng 1,480,000 Bảng 6.5 Dự toán doanh thu ngày Doanh thu tháng = 1,480,000 x 30 = 44,400,000 VNĐ Doanh thu năm = 44,400,000 x 12 = 532,800,000 VNĐ 6.4 Lập báo cáo kết kinh doanh dự trù Xác lập thông số tài Dự án dự kiến đầu tư vào đầu 2023 khai thác năm từ 2023 đến 2027, lý tài sản năm 2028 Giả sử doanh thu hàng năm tăng 15% Chi phí sản xuất năm ₋ Chi phí tiền lương nhân viên tăng 3% năm ₋ Chi phí nguyên vật liệu năm chiếm 11% doanh thu từ năm thứ chi phí tăng 5% năm ₋ Quỹ dự phịng phân bổ cho năm ₋ Chi phí thuê mặt tăng 10% năm lạm phát Khấu hao Tổng chi phí mua nội thất cho cửa hàng 33,3 triệu đồng Chi phí thiết bị hết 110,54 triệu đồng Thời gian khấu hao nội thất dự kiến 10 năm, thời gian khấu hao thiết bị năm Khấu hao theo phương pháp đường thẳng Huy động vốn Dự án vay ngân hàng 100,000,000VNĐ, hợp đồng tín dụng có lãi suất cố định 10%/năm trả gốc năm Nhu cầu đầu tư phát sinh năm tài trợ vốn vay ngân hàng vốn chủ sở hữu Thanh lý tài sản thu hồi cọc 32 Thanh lý tài sản thực năm 2028 Bán lý 90 triệu (năm cuối khơng trích khấu hao) Thu hồi 100% tiền đặt cọc vào năm 2028 Tồn chi phí phát sinh năm lý tài sản 15 triệu đồng Bảng doanh thu (ĐVT: Triệu đồng) Năm Năm Doanh thu năm Năm 532.8 Năm 612.7 704.6 Năm Năm 810.3 931.9 Bảng 6.6 Bảng doanh thu Bảng chi phí (ĐVT: Triệu đồng) Năm Năm Năm Năm Năm 270 278.1 286.44 295.04 303.89 Chi phí sinh hoạt 43.92 43.92 43.92 43.92 43.92 Chi phí dự phịng 3 3 58.61 61.54 64.62 67.85 71.24 120 132 145.2 159.72 175.69 495.53 518.56 543.18 569.52 597.74 Chi phí lương nhân viên Chi phí nguyên vật liệu Chi phí thuê mặt Tổng chi phí Bảng 6.7 Bảng chi phí Bảng khấu hao (ĐVT: Triệu đồng) Khấu hao nội thất Khấu hao thiết bị Năm Năm Năm Năm Năm 3.33 3.33 3.33 3.33 3.33 22.108 22.108 22.108 22.108 22.108 33 Tổng khấu hao 25.438 25.438 25.438 25.438 25.438 Khấu hao lũy kế 25.438 50.876 76.314 101.752 127.19 GTCL tài sản 16.65 Bảng 6.8 Bảng khấu hao Bảng kế hoạch trả nợ (ĐVT: Triệu đồng) Năm Năm Năm Năm Năm Nợ đầu kỳ 100 80 60 40 20 Trả gốc 20 20 20 20 20 Trả lãi 10 Tổng trả nợ 30 28 26 24 22 Nợ cuối kỳ 80 60 40 20 Bảng 6.9 Bảng kế hoạch trả nợ Bảng báo cáo thu nhập dự trù (ĐVT: Triệu đồng) Năm Năm Năm Năm Năm Năm 1.Tổng doanh thu 532.8 612.7 704.6 810.3 931.9 90 Doanh thu hàng năm 532.8 612.7 704.6 810.3 931.9 Thanh lý tài sản 90 2.Tổng chi phí 530.97 552.00 574.62 598.96 625.18 31.65 Chi phí hàng năm 495.53 518.56 543.18 569.52 597.74 Khấu hao 25.438 25.438 25.438 25.438 25.438 34 Lãi vay 10 GTCL tài sản 16.65 Chi phí lý 15 61 130 211 307 58 Thuế TNDN (20%) 0.37 12.14 26.00 42.27 61.34 11.67 EAT 1.47 48.58 104.01 169.09 245.36 46.68 EBT Bảng 6.10 Bảng báo cáo thu nhập dự trù 6.5 Hoạch định dòng tiền ( báo cáo ngân lưu theo TIPV) phân tích lợi ích – chi phí hiệu dự án đầu tư Báo cáo ngân lưu theo quan điểm TIPV (ĐVT: triệu đồng) WACC= 10% Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Ngân lưu vào 532.8 612.7 704.6 810.3 931.9 130 Doanh thu hàng năm 532.8 612.7 704.6 810.3 931.9 Thanh lý tài sản 90 Thu hồi đặt cọc 40 Ngân lưu 268.8 Đầu tư ban đầu 268.84 495.9 530.7 569.2 611.8 659.1 Chi phí hàng năm 495.53 518.56 543.18 569.52 597.74 Thuế TNDN 0.37 12.14 26.00 42.27 61.34 Chi phí lý 26.7 11.67 15 35 Ngân lưu ròng -268.8 36.9 82.0 135.4 198.5 272.8 103.3 0.91 0.83 0.75 0.68 0.62 0.62 PV -268.84 33.55 67.78 101.76 135.60 169.38 64.16 PV cộng dồn -268.84 -235.29 -167.51 -65.74 69.85 239.24 303.40 Hệ số chiết khấu 303.40 NPV Bảng 6.11 Bảng ngân lưu theo quan điểm TIPV NPV = 303.4 triệu đồng > Dự án khả thi mặt tài PI = (303.4 + 268.84)/268.84 = 2.13 > Dự án nên thực đầu tư Thời gian hoàn vốn T = năm tháng 23 ngày 36 CHƯƠNG 7: ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG MÔI TRƯỜNG, HIỆU QUẢ KINH TẾ, XÃ HỘI VÀ RỦI RO CỦA DỰ ÁN 7.1 Đánh giá tác động môi trường hiệu kinh tế xã hội 7.1.1 Đánh giá tác động đến môi trường Đây cửa hàng kinh doanh với quy mơ nhỏ ảnh hưởng tới môi trường nhỏ khơng có Trong q trình tu sửa vận hành quán chúng em giảm thiểu tối đa việc xả rác môi trường hay việc gây ô nhiễm nguồn nước, không khí không đáng kể Tuy nhiên khơng phải khơng có: ₋ Tác động tích cực: Việc kinh doanh quán kem giúp cho cảnh quan khu vực đẹp hơn, thỏa mãn nhu cầu người dùng ₋ Tác động tiêu cực: Trong q trình thi cơng sửa chữa lại qn, khơng tránh khỏi yếu tố khói bụi, gây nhiễm khơng khí xung quanh Ngồi việc sửa chữa quán tạo tiếng ồn, gây ảnh hưởng đến người sống xung quanh Do chúng em đưa số giải pháp sau: ₋ Thi công giấc, hạn chế khoan đục nhiều để giảm thiểu tiếng ồn vào khung sinh hoạt người dân xung quanh ₋ Giám sát cơng trình chặt chẽ để hạn chế vi phạm từ nhỏ lớn 7.1.2 Đánh giá tác động đến hiệu kinh tế xã hội Cửa hàng kinh doanh với quy mô nhỏ ảnh hưởng tới mặt kinh tế xã hội nhỏ, nhiên kể số hiệu mà mang lại sau: ₋ ₋ ₋ ₋ Tăng thu nhập cho quốc dân Đóng góp vào việc gia tăng ngân sách Một cửa hàng đẹp góp phần tơn lên vẻ đẹp chung phố phường Giúp người có nơi thư giãn nghỉ ngơi, có giá trị cao mặt tinh thần 37 ₋ Đem lại nguồn thu nhập cho chủ dự án quán kem, thu nhập cho sở chung cấp nguyên liệu làm kem thu nhập cho số đối tượng nhân viên quán 7.2 Đánh giá rủi ro dự án 7.2.1 Khó khăn xây dựng thương hiệu Chỉ đạt đến thành cơng nhóm khẳng định “sự khác biệt” “sự đẳng cấp” cho thương hiệu quán kem Mỗi thứ nên trọng tí giảm rủi ro kinh doanh quán kem Sự đa dạng phong cách thiết kế, sản phẩm cách phục vụ dẫn đến cạnh tranh đối thủ trở nên gay gắt hết Việc tạo nên thương hiệu điểm nhấn riêng khơng phải điều dễ dàng Vì khơng nên nản chí, cố gắng học hỏi kinh nghiệm người trước, có vấp ngã thành cơng 7.2.2 Rủi ro vấn đề tài Giai đoạn đầu kinh doanh không dễ dàng Rủi ro mở quán kem không nhắc đến tình trạng khủng hoảng tài Rủi ro mở quán kem gặp phải giai đoạn hoạt động chắn lượng khách chưa ổn định, chưa có doanh thu chí cịn phải bù lỗ Vì cần chuẩn bị nguồn vốn dự phòng để hoạt động khoảng tháng đầu để trì hoạt động quán vào thời kỳ ổn định phát triển 7.2.3 Xác định sai nhu cầu khách hàng Xác định sai đối tượng khách hàng mục tiêu nhu cầu họ rủi ro mở quán kem dễ khiến thất bại Tại sao? Vì cửa hàng xác định sai đối tượng khách hàng dẫn đến hệ lụy địa điểm, phong cách thiết kế quán kem, menu, giá thành…sẽ khơng đáp ứng nhu cầu sở thích khách hàng Điều rủi ro mở quán kem khiến quán không thu hút khách hàng, chắn không giữ chân khách hàng đến quán vào lần sau 38 7.2.4 Vấn đề nguồn nguyên liệu Đến với qn kem, ngồi việc trải nghiệm khơng gian, dịch vụ việc quan trọng khơng thưởng thức ly kem mát lạnh Nếu quán kem đẹp, dịch vụ tốt kem có hương vị tệ khách khơng quay lại vào lần sau Vì vậy, rủi ro mở quán kem nhóm thật cần tránh đảm bảo nguồn nguyên liệu Rất nhiều người dự tính kinh phí khơng hợp lý nên tìm cách cắt giảm chi phí việc giảm ngân sách nguyên liệu, tìm nhà cung cấp nguyên liệu chất lượng với giá rẻ mà quên đồ uống chất lượng, không tươi ngon khiến quán dần khách khơng phát triển lâu dài Vì thế, khơng nên muốn tiết kiệm mà phạm phải sai lầm khơng đáng có 7.2.5 Quản lý chế độ đãi ngộ chưa tốt Con người nhân tố quan trọng để định thành công kinh doanh đội ngũ nhân viên nhân tố quan trọng tạo dựng nên thương hiệu Chủ cửa hàng phải vừa người kinh doanh có tầm nhìn vừa phải người quản lý có tâm huyết Cần phải hiểu nhân viên người nào? Cách làm việc có hiệu hay khơng? Đã đáp ứng nhu cầu phục vụ khách hàng hay chưa? Người quản lý mà khơng thể kiểm sốt số lượng chất lượng nhân viên hiệu cơng việc không cao dẫn đến thất bại Nên biết cách quản ký nhân viên tốt nhất, không lệnh cho họ mà chia sẻ công việc với họ người trưởng nhóm, biết cách lắng nghe nhu cầu thiết yếu nhân viên, tạo dựng môi trường làm việc hiệu quả, đánh giá lực cá nhân, chế độ đãi ngộ tốt đủ thu nhập thiết yếu cho sống sinh hoạt cá nhân 39 KẾT LUẬN CHUNG Để mở quán kem tươi vào hoạt động cách có hiệu quả, dựa vào kiến thức học tham khảo tài liệu mạng nhóm chúng em lập kế hoạch dự án hoạch định tiến độ công việc Nhận thấy thị trường có tiềm phát triển môi trường vĩ mô ủng hộ nên nhóm chúng em đầu tư vào dự án mở quán kem tươi cho học sinh, sinh viên Bên cạnh nhóm chúng em xây dựng bảng báo cáo kết dịnh doanh dự trù, hoạch định dòng tiền để dựa vào xác định thời gian hoàn vốn dự án, đánh giá xem dự án đầu tư có khả thi hay không Bài tiểu luận lập dự án đầu tư thật tập có tính đánh giá, tính bao quát logic cao, kết hợp nhiều kĩ nghe, đọc hiểu, viết, tổng hợp thông tin, phân tích,… Đây thử thách khơng dễ người sinh viên tập lập dự án kiến thức học Đồng thời, để hoàn thành tiểu luận này, nhóm chúng em tìm hiểu, tham khảo lắng nghe nhiều ý kiến, tổng hợp tài liệu tham khảo, thông tin từ nhiều nguồn khác 40 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nam Khánh (2022), Hà Nội: Tổng mức bán lẻ hàng hóa doanh thu dịch vụ tiêu dùng tăng 7,9% Truy cập: https://dangcongsan.vn/kinh-te/ha-noitong-muc-ban-le-hang-hoa-va-doanh-thu-dich-vu-tieu-dung-tang-7-9609313.html Nguyễn Thu Thủy (2017), Giáo trình Quản lý dự án đầu tư - Đại học Ngoại thương Tổng cục thống kê (2022), Thơng cáo báo chí tình hình kinh tế – xã hội quý I năm 2022 Truy cập: https://www.gso.gov.vn/du-lieu-va-so-lieuthong-ke/2022/03/thong-cao-bao-chi-ve-tinh-hinh-kinh-te-xa-hoi-quy-inam-2022/ 41 ... tư chúng em hạn chế định Do đó, khơng tránh khỏi thiếu sót q trình hồn thành tiểu luận Mong thầy xem góp ý để tiểu luận nhóm chúng em hồn thiện Kính chúc thầy hạnh phúc thành công nghiệp “trồng... 1: Phân khúc Trường tiểu học THCS THPT Số lượng Dự đoán % người tham tham gia gia thị trường Trường tiểu học Nguyễn Du 870 36,8% Trường tiểu học Văn Yên 2.900 47% Trường tiểu học Ban Mai 850... % tham gia thị trường Trường tiểu học Ban Mai cao 76,5% thấp trường tiểu học Nguyễn Du 36,8% 11 Với Phân khúc nhóm từ THCS đến Đại Học, tỉ lệ ăn vặt nhiều bạn học tiểu học, nhiên THCS-THPT biết