ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LUẬT KHOA KINH TẾ o0o DỰ ÁN KINH DOANH QUÁN CÀ PHÊ TALK ENGLISH “CHECKE COFFEE” MÔN HỌC LẬP VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ GIẢNG VIÊN TH S ĐỖ P.
ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT KHOA KINH TẾ o0o DỰ ÁN: KINH DOANH QUÁN CÀ PHÊ TALK ENGLISH “CHECKE COFFEE” MÔN HỌC: LẬP VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ GIẢNG VIÊN: TH.S ĐỖ PHÚ TRẦN TÌNH Nhóm phụ trách thực hiện: Nhóm Tp Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng 11 năm 2021 DANH SÁCH THÀNH VIÊN STT Họ tên Hà Thị Duyên Võ Thị Tuyết Hoa Phạm Trần Đức Mạnh Phan Thị Hạnh Nguyên Nguyễn Thị Hà Trang Tôn Ngọc Bảo Trân Đỗ Thị Mỹ Trinh Huỳnh Thị Thuý Vi Lê Thị Thanh Vy MSSV K194030282 K194030289 K194030299 K194030304 K194030326 K194030329 K194030331 K194030338 K194030343 Hoàn thành 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Ghi Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN 1.1 Lời mở đầu: 1.2 Căn pháp lý: 1.3 Tổng quan dự án CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TỔNG QT TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI VÀ THỊ TRƯỜNG CỦA DỰ ÁN 2.1 Tình hình kinh tế - xã hội tổng quát có liên quan đến dự án 2.1.1 Điều kiện địa lý, tự nhiên: 2.1.2 Điều kiện dân số, mức sống: 2.1.3 Tình hình sách luật lệ: 2.1.4 Tình hình kinh tế - xã hội: 2.2 Phân tích thị trường dự án: 10 2.2.1 Phân tích cầu thị trường sản phẩm 10 2.2.2 Phân tích cung thị trường sản phẩm 13 2.2.3 Phân tích phân khúc thị trường 16 2.2.4 Nghiên cứu vấn đề tiếp thị khuyến thị: 17 2.2.5 Xem xét khả cạnh tranh sản phẩm: 21 2.2.6 Phân tích SWOT: 22 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH KỸ THUẬT VÀ TỔ CHỨC NHÂN LỰC CỦA DỰ ÁN 23 3.1 Phân Tích Kỹ thuật dự án 23 3.1.1 Menu 23 3.1.2 Xác định công suất dự án 28 3.1.3 Nghiên cứu công nghệ và phương pháp sản xuất 32 3.1.4 Nghiên cứu máy móc thiết bị 35 3.1.5 Nghiên cứu nguyên liệu đầu vào 39 3.1.6 Nghiên cứu địa điểm thực dự án 41 3.1.7 Nghiên cứu tác động môi trường dự án 42 3.1.8 Nghiên cứu kỹ thuật xây dựng công trình dự án 43 3.1.9 Tính toán khối lượng vốn đầu tư dự án 44 3.2 Phân tích tổ chức nhân dự án .46 3.2.1 Tổ chức nhân 46 3.2.2 Tính lương cho nhân viên 49 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN 50 4.1 Nguồn vốn dự án 50 4.2 Dự tính doanh thu dự án .50 4.3 Dự tính chi phí sản xuất dự án 51 4.3.1 Khấu hao 51 4.3.2 Kế hoạch trả nợ gốc lãi vay 52 4.3.3 Chi phí hoạt động dự án 52 4.4 Dự tính kết kinh doanh dự án 53 4.5 Xác định khoản phải thu .53 4.6 Xác định khoản phải trả .53 4.7 Dự trù quỹ tiền mặt 54 4.8 Dự tính cân đối dịng tiền 54 4.9 Đánh giá hiệu sử dụng vốn 55 4.9.1 Suất chiết khấu dự án 55 4.9.2 Thời gian hoàn vốn dự án 56 CHƯƠNG 5: PHÂN TÍCH LỢI ÍCH KINH TẾ - XÃ HỘI CỦA DỰ ÁN 57 5.1 Xuất phát từ góc độ nhà đầu tư .57 5.2 Xuất phát từ góc độ quản lý vĩ mô 58 5.2.1 Phân tích lợi ích 59 5.2.2 Phân tích chi phí 60 5.2.3 Chỉ tiêu lợi ích – chi phí 61 CHƯƠNG 6: PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY VÀ RỦI RO CỦA DỰ ÁN 62 6.1 Đánh giá độ an toàn mặt tài dự án 62 6.1.1 An toàn nguồn vốn dự án 62 6.1.2 An toàn khả tốn nghĩa vụ tài ngắn hạn khả trả nợ 62 6.2 Phân tích độ nhạy dự án 64 6.3 Phân tích dự án nhiều trường hợp cịn nhiều khả rủi ro .65 Câu hỏi khảo sát 67 Tài liệu tham khảo .71 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN 1.1 Lời mở đầu: Thế hệ trẻ ngày được tiếp xúc với ngoại ngữ từ sớm Nhờ nhận rõ tầm quan trọng, được ý đầu tư nên trình độ tiếng Anh học sinh, sinh viên ngày càng cao Tuy nhiên, bắt đầu sử dụng Anh công việc thực tế thì hạn chế bắt đầu bộc lộ Nhiều sinh viên hoàn thành xuất sắc bài thi viết tiếng Anh lại không đủ tự tin để giao tiếp với người nước ngoài cần thiết Nguyên nhân chính là việc học tiếng Anh dừng lại sách vở, giới hạn phịng học mà thơi Bản thân cảm thấy xúc điều mình học được khơng có hội thực tập trước lúc bắt đầu tham gia công việc chính thức Đây là lý chính để định thành lập “CheckE Coffee” - Quán cafe kết hợp lớp giao tiếp người xứ cho sinh viên, là bạn sinh viên khu vực Làng ĐH, TP Thủ Đức nơi bạn sinh viên đến để nói tiếng Anh khơng đọc và viết Khách hàng mục tiêu Quán là sinh viên khu vực làng Đại học Sản phẩm, dịch vụ mà cung cấp gốm hai mảng chính Một nhằm tạo lợi nhuận, là cung cấp đồ uống, giải khát, …phù hợp với SV Kết hợp với mảng thứ hai là giao tiếp tiếng Anh nhằm tạo khác biệt, thể ở: không gian giao tiếp tiếng Anh thoải mái cho bạn sinh viên; nhân lực (trực tiếp là nhân viên, khách mời(người nước ngoài) ); lớp giao tiếp được tổ chức theo lịch cố định tuần Do đó, chiến lược mà theo đuổi là “trọng tâm sở khác biệt hoá” “CheckE Coffee” được điều hành và quản lý trực tiếp nhà đầu tư, chưa có nhiều kinh nghiệm giàu nhiệt huyết, sức sáng tạo, lại gần gũi với khách hàng mục tiêu, hiểu rõ được nhu cầu họ.Với cố gắng, tinh thần học hỏi, chúng tơi hoàn thành vai trị quản lý mình, mang lại lợi nhuận cho Quán lợi ích thiết thực cho khách hàng 1.2 Căn pháp lý: Căn Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14 ban hành ngày 20/06/2020 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam Căn vào Luật Đầu tư số 61/2020/QH14 ban hành ngày 17/06/2020 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam Căn Luật Thuế giá trị gia tăng bổ sung, sửa đổi số 01/VBHN-VPQH ban hành ngày 28/04/2016 Văn phòng Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam Căn Luật Xử phạt vi phạm hành chính số 15/2012/QH13 ban hành ngày 20/06/2012 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam Căn Luật An toàn thực phẩm số 55/2010/QH12 ban hành ngày 17/06/2010 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam Căn Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 ngày 03/06/2008 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam Căn Luật Khuyến khích đầu tư nước bổ sung, sửa đổi số 03/1998/QH10 ban hành ngày 20/05/1998 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam Căn Nghị định quy định xử phạt vi phạm hành chính lĩnh vực bảo vệ môi trường số 155/2016/NĐ-CP ban hành ngày 18/11/2016 Chính phủ nước CHXHCN Việt Nam 1.3 Tổng quan dự án - Tên dự án: Dự án kinh doanh quán cà phê talk English “CheckE coffee” - Chủ đầu tư: Nhóm - Lớp K19403 - Loại hình doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên trở lên ngoài NN - Ngành nghề kinh doanh: 5630 (Dịch vụ phục vụ đồ uống trừ quán bar, quán giải khát có khiêu vũ) - Phương châm kinh doanh: Thư giãn đôi với rèn luyện kỹ Học giao tiếp TA khơng khó, có CheckE lo Nơi ngơn ngữ khơng cịn là rào cản Thay đổi lúc, thành công đến Hãy cố gắng đánh tan nỗi sợ chính Nơi nào có nỗi sợ Tiếng anh, nơi có CheckE - Mục tiêu kinh doanh: tạo không gian cho sinh viên làng ĐH được tiếp cận tiếng Anh dùng để giao tiếp cách hiệu và tiết kiệm chi phí, thời gian linh hoạt - Sản phẩm kinh doanh: thức uống + dịch vụ kèm ( học tiếng anh giao tiếp) - Khách hàng mục tiêu: Sinh viên trường tạm trú Ký túc xá khu B Đại học Quốc gia thành phố Hồ Chí Minh - Quy mô khảo sát: 160 mẫu bao gồm sinh viên trường tạm trú Ký túc xá khu B - Đại học Quốc gia thành phố Hồ Chí Minh và sinh viên tạm trú khu vực lân cận - Địa điểm: 545 Tơ Vĩnh Diện, Phường Đơng Hịa, Thành phố Dĩ An, Tỉnh Bình Dương - Sức chứa: 100 người - Thời gian hoạt động: 24/7 - Vốn điều lệ: 408.510.400 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TỔNG QT TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI VÀ THỊ TRƯỜNG CỦA DỰ ÁN 2.1 Tình hình kinh tế - xã hội tổng quát có liên quan đến dự án 2.1.1 Điều kiện địa lý, tự nhiên: Khu đất làng đại học Quốc gia nằm địa phận tỉnh Bình Dương và Tp.HCM dễ dàng kết nối tuyến đường Quốc lộ 1A và quốc lộ 1K - Phía Bắc giáp phường Bình An, phường Đơng Hịa – thành phố Dĩ An, tỉnh Bình Dương - Phía Nam giáp đại lộ Xuyên Á, Trường Đại học Nông Lâm Tp.HCM và Trường Đại học Thể dục thể thao Trung ương II - Phía Đông giáp Viện Công nghệ sinh học nhiệt đới, Trường Đại học An ninh, quốc lộ 1A và khu dân cư phường Bình An – thành phố Dĩ An - Phía Tây giáp phần lại phường Linh Xuân, quận Thủ Đức - Hệ thống giao thông nơi này thuận lợi, kết nối thông suốt, nên khách hàng sinh viên khu vực TP Thủ Đức và Làng Đại học dễ dàng để đến mà khơng gặp trở ngại hay khó khăn gì 2.1.2 Điều kiện dân số, mức sống: Làng Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh là nơi tập trung nhiều sinh viên nước, ước tính đến ngày 6/8/2021 có khoảng 76.000 sinh viên và mật độ sinh viên dự kiến tiếp tục tăng lên tương lai Theo thống kê thì hầu hết quán café thì sinh viên là khách hàng thường xuyên, và sinh viên là khách hàng tiềm quan tâm đến mô hình giao tiếp tiếng Anh vì làng Đại học là thị trường đầy tiềm cho dự án này Chi phí sinh hoạt và mức sống làng đại học mức không cao Do chi phí để thuê mặt bằng, mua nguyên liệu, chi phí nhân viên, chi phí lắp đặt, chi phí sửa chữa …sẽ ít chi phí xây dựng dự án quận khác địa bàn Thành phố Từ nhóm có nhiều hội để đầu tư phát triển kinh doanh dự án này 2.1.3 Tình hình sách luật lệ: Khu thị Đại học Quốc gia TP HCM là khu vực giao hai tỉnh, thành phố bao gồm tỉnh Bình Dương và phần Thành phố Thủ Đức Vì với mật độ hàng ngàn sinh viên nhập học hàng năm với quán cà phê, quán nước, quán ăn vặt được mọc lên thì Ban Lãnh đạo thành phố lãnh đạo phường liên quan tỉnh Bình Dương phải ln phối hợp để có chính sách, luật lệ thích hợp để đảm bảo trật tự, an ninh khu vực Các chính sách, luật lệ liên quan muốn khai trương quán cà phê 24h có kết hợp mơ hình giảng dạy ngôn ngữ dành cho sinh viên bao gồm: - Để hoạt động kinh doanh theo quy định pháp luật thì cần đăng ký hộ kinh doanh để xin giấy phép kinh doanh Mọi hồ sơ, trình tự, thủ tục đăng ký hộ kinh doanh theo Nghị định 78/2015/NĐ-CP - Theo quy định Điều 36 Nghị định số 103/2009/NĐ-CP Quy chế hoạt động văn hoá và kinh doanh dịch vụ văn hố cơng cộng, tổ chức, cá nhân tổ chức hoạt động văn hóa, hình thức vui chơi giải trí khác không thuộc quy định chương VII (hoạt động vũ trường , chương VIII (hoạt động karaoke và điều 35 (kinh doanh trò chơi điện tử) quy chế này nơi công cộng nhằm mục đích kinh doanh không nhằm mục đích kinh doanh phải tuân theo quy định Điều và Quy chế này và không được hoạt động 12 đêm đến sáng Tuy nhiên theo quy định pháp luật nay, hoạt động kinh doanh quán café kết hợp ngôn ngữ không thuộc trường hợp bị hạn chế thời gian kinh doanh giống sở kinh doanh có cồn và gây tiếng ồn, có tính chất dễ gây trật tự an ninh cơng cộng,…Theo đó, sở hoạt động kinh doanh hoạt động sau 12 đêm cần phải tuân theo quy định tùy địa phương giới hạn kinh doanh và phải đảm bảo quy định yên tĩnh chung không đảm bảo bị xử phạt hành chính từ 100.000 – 300.000 đồng cho lần đầu vi phạm Do vậy, trường hợp dự án nhóm hoạt động kinh doanh café muốn mở 24 giờ, trước tiên phải tìm hiểu quy định giới hạn kinh doanh địa phương nơi nhóm dự định mở Đồng thời, tiến hành hoạt động kinh doanh cần phải đảm bảo yên tĩnh chung, không được gây tiếng động lớn, ồn ào sau 22 đến sáng ngày hơm sau - Ngoài cịn theo Nghị định 115/20218/NĐ – CP và Luật an toàn thực phẩm năm 2010 thì sở sản xuất, kinh doanh thực phẩm phải có giấy chứng nhận sở đủ điều kiện an toàn thực phẩm Nếu hộ kinh doanh doanh nghiệp không thực quy định này thì theo Điều 18, Nghị định số 115/2018/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành chính an toàn thực phẩm sau: Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng hành vi kinh doanh dịch vụ ăn uống mà khơng có Giấy chứng nhận sở đủ điều kiện an toàn thực phẩm, trừ trường hợp không thuộc diện phải cấp Giấy chứng nhận sở đủ điều kiện an toàn thực phẩm theo quy định pháp luật và vi phạm quy định khoản Điều này Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 40.000.000 đồng hành vi sản xuất, kinh doanh thực phẩm mà khơng có Giấy chứng nhận sở đủ điều kiện an toàn thực phẩm, trừ trường hợp không thuộc diện phải cấp Giấy chứng nhận sở đủ điều kiện an toàn thực phẩm và vi phạm quy định khoản Điều này Phạt tiền từ 40.000.000 đồng đến 60.000.000 đồng hành vi sản xuất thực phẩm bảo vệ sức khỏe mà khơng có Giấy chứng nhận sở đủ điều kiện an toàn thực phẩm đạt yêu cầu thực hành sản xuất tốt (GMP) thực phẩm bảo vệ sức khỏe theo lộ trình quy định pháp luật 2.1.4 Tình hình kinh tế - xã hội: Đang trình sáp nhập quận : quận 2, quận 9, quận Thủ Đức thành lập nên Thành phố Thủ Đức – Đây là hội lớn đầy tiềm cho việc phát triển kinh tế xã hội thành phố Thủ Đức.Với tổng diện tích 200 km2, khoảng triệu dân, kỳ vọng đóng góp 30% tổng sản phẩm địa bàn (GRDP) TP HCM, 4-5% tổng sản phẩm nội địa (GDP) nước Thành phố được kỳ vọng giúp TP HCM thực giấc mơ chuyển đổi cấu kinh tế theo hướng tri thức, sáng tạo, công nghệ… Đặc biệt, nằm TP Thủ Đức cịn có làng Đại học mà chủ lực là Đại học Quốc gia TP HCM ngoài cịn có Đại học Nơng Lâm, Đại học Sư phạm Kỹ thuật Đây là nơi cung ứng nguồn nhân lực và sản phẩm nghiên cứu khoa học Điều quan trọng hơn, là nơi thu hút vốn đầu tư nước ngoài, thu hút tập đoàn lớn Intel, Samsung, VietJet,… Bên cạnh đó, khu vực làng Đại học ngày phát tiển với hàng loạt dự án và thi công như: dự án Dự án hộ Bcons làng Đại Học với quy mô nhỏ tọa lạc khuôn viên làng Đại học Quốc Gia Thủ Đức, đối diện với Suối Tiên; hay Dự án The East Gate dành cho người thu nhập trung bình tọa lạc 45 Tân Lập, Phường 14, Dĩ An, Bình Dương nằm khu vực cửa ngõ vào làng Đại học Quốc Gia Tp.HCM hướng từ xa lộ Hà Nội, với địa giáp ranh Tp.HCM là “bến đỗ vàng” dành cho khách hàng là người làm việc, học tập quận 9, quận 2, quận Thủ Đức và Bình Thạnh Nhờ có phát triển ngày lên kinh tế lẫn xã hội TP Thủ Đức góp phần đem đến điều kiện thuận lợi hội giúp cho làng đại học (Khu đô thị Đại Học Quốc gia TP HCM) phát triển và đổi nhiều Và là hội lớn để dự án nhóm được phát triển theo 2.2 Phân tích thị trường dự án: 2.2.1 Phân tích cầu thị trường sản phẩm Ngày nay, hàng quán cửa hàng ăn uống đua mọc lên nhiều khu đô thị Đại học Quốc gia, đặc biệt là xung quanh KTX khu A và khu B ĐHQG TP HCM Điều này cho thấy, nhu cầu đến quán cà phê, ăn uống bạn sinh viên ngày càng tăng Đa phần mục đích quán cà phê nhằm phục vụ cho nhu cầu thư giãn, vui chơi, tụ tập bạn bè sau học tập căng thẳng; sinh viên vừa học tập vừa thưởng thức đồ ăn thức uống qn, cịn làm việc, đọc sách và sinh hoạt nhóm Do có nhiều lựa chọn nên nhu cầu sinh viên đặt ngày càng cao chất lượng và môi trường dịch vụ cung cấp, khơng cịn đơn là cho có mà cịn địi hỏi phải là thứ xung quanh dịch vụ cung cấp này đem lại đồ uống hấp dẫn, trang trí đẹp, bắt mắt, có khơng gian n tĩnh để học tập và làm việc, kèm theo là ưu đãi đặc biệt sau trình dài đồng hành,… Tuy nhiên, ngày nhu cầu khách hàng càng tăng kèm theo cạnh tranh đối thủ thị trường Việc đưa mô hình và dịch vụ nhận được quan tâm nhiều từ khách hàng, điển hình là mô hình quán cà phê kết hợp hướng dẫn giao tiếp tiếng Anh người xứ Mô hình này 10 Nhận xét: - Thời gian hoàn vốn là 9,5 tháng với vòng đời dự án là năm dự án có khả thu hồi vốn tốt - Chỉ số NPV dương cho thấy dự án có lãi năm hoạt động - IRR lớn WACC cho thấy dự án có khả thi CHƯƠNG 5: PHÂN TÍCH LỢI ÍCH KINH TẾ - XÃ HỘI CỦA DỰ ÁN Dưới góc độ doanh nghiệp và nhà đầu tư, có nhiều mục đích thực dự án, yếu tố là lợi nhuận Khả sinh lợi cao thì hấp dẫn nhà đầu tư Vì vậy, xem xét tầm vi mô liên quan đến doanh nghiệp, chủ yếu tập trung phân tích, đánh giá hiệu tài chính dự án Các nhà đầu tư ưu tiên lựa chọn dự án có suất sinh lời cao dự án có suất sinh lời thấp Tuy nhiên, khơng phải dự án đầu tư tác động tốt đến kinh tế - xã hội quốc gia Vì vậy, góc độ vĩ mơ phải xem xét đánh giá lợi ích kinh tế - xã hội dự án đầu tư, vì điều này giữ vai trò định để cấp thẩm quyền chấp nhận cho phép đầu tư cho dự án Việc phân tích này không tác dụng nhà đầu tư mà quan trọng nhà nước và tổ chức, định chế tài 5.1 Xuất phát từ góc độ nhà đầu tư Từ phân tích tài chính làm rõ chương trước, thấy dự án thể được tính khả thi và hiệu cho nhà đầu tư định đầu tư vào dự án “CheckE Coffee” BẢNG 5.1 TỔNG DOANH THU CỦA DỰ ÁN Năm Năm Năm 2.377.250.000 2.612.775.000 2.870.904.250 Dự án mang lại lợi ích và hiệu mặt kinh tế cho Nhà nước góp phần tăng nguồn thu ngân sách Nhà nước hàng năm qua việc đóng thuế từ 57 hoạt động đầu tư kinh doanh dự án Dưới góc độ nhà đầu tư, mức đóng góp này càng lớn thì khả thực hiệu kinh tế - xã hội càng cao BẢNG 5.2 MỨC ĐÓNG GÓP CHO NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC Danh mục Thuế thu nhập doanh nghiệp Năm Năm Năm 126.965.01 154.552.12 179.993.846 7 Chủ đầu tư xem xét số lượng lao động trực tiếp và gián tiếp được tạo dự án là hiệu kinh tế - xã hội mà dự án đóng góp cho địa phương và quốc gia BẢNG 5.3 MỨC ĐÓNG GÓP VIỆC LÀM CHO XÃ HỘI Danh mục Số việc làm cố định Năm Năm Năm 14 14 17 17 22 Số việc làm tăng thêm cho năm Tổng 14 5.2 Xuất phát từ góc độ quản lý vĩ mơ Từ góc độ quản lí vĩ mơ, xem xét lợi ích kinh tế - xã hội dự án phải tính đến chi phí trực tiếp gián tiếp có liên quan đến thực dự án và lợi ích trực tiếp gián tiếp thu được dự án mang lại Lợi ích bao gồm: Lợi nhuận thu được thực dự án, thu nhập tăng lên cho người lao động, mức thu vào cho ngân sách nhà nước, lợi ích địa phương và kinh tế Chi phí bao gồm: Chi phí chủ đầu tư bỏ có chi phí cố định ban đầu, chi phí phát sinh trình làm dự án qua năm, chi phí hoạt động, thuế doanh nghiệp phải trả, lãi vay phải trả 58 5.2.1 Phân tích lợi ích *Lợi ích mang tính định tính Đáp ứng được mục tiêu kinh tế - xã hội, phát triển kinh tế khu vực đồng thời tạo nếp sống văn minh, lành mạnh Phục vụ chương trình chính sách Nhà nước qua việc đóng khoản phải thu, ủng hộ đồng bào gặp khó khăn Góp phần chống nhiễm mơi trường việc tn thủ vệ sinh khu vực quầy bán cảnh quan Tạo ảnh hưởng tốt đến chất lượng sống cộng đồng dân cư đặc biệt là bạn sinh viên khu đô thị làng khu đô thị Đại học Quốc gia TP.HCM nói riêng hình thành cho họ không gian ăn uống và lành mạnh không gian thư giãn, nâng cao đời sống văn hố *Lợi ích mang tính định lượng Lợi ích mang tính định lượng gồm: lợi ích nhà đầu tư, người lao động, địa phương xã hội Lợi ích nhà đầu tư: Lợi ích nhà đầu tư chính là lợi nhuận sau thuế dự án Lợi ích người lao động: gồm tổng số tiền lương trả cho nhân viên theo năm Lợi ích địa phương: Lợi ích địa phương chính là phần thuế TNDN mà dự án được đưa vào hoạt động Bảng 5.4: Hiện giá lợi ích dự án hàng năm Danh mục Năm Năm Năm EAT 507.860.070 618.208.509 719.975.385 Tiền lương 826.560.000 876.153.600 928.722.816 Thanh lý máy móc, thiết bị đồ nội thất, dụng cụ 36300000 59 Thuế TNDN Tổng lợi ích dự án Hệ số chiết khấu Hiện giá lợi ích 126.965.017 154.552.127 179.993.846 1.461.385.087 1.648.914.236 1.885.992.047 0,9098 0,8276 0,7530 1.329.568.152 1.364.641.422 1.420.152.011 5.2.2 Phân tích chi phí Chi phí bao gồm: Chi phí nhà đầu tư, chi phí địa phương, ngành và kinh tế Chi phí nhà đầu tư gồm: Chi phí đầu tư ban đầu cho dự án và chi phí trì hoạt động dự án.Bao gồm chi phí bỏ chưa lượng hóa được chi phí này khơng tính trực tiếp vào nguyên vật liệu kì thành lập và vào hoạt động dự án như: tài nguyên thiên nhiên sử dụng, cải vật chất, sức lao động xã hội, chi phí để giải vấn đề ô nhiễm môi trường, chi phí khắc phục ảnh hưởng xấu đến cộng đồng dân cư Bảng 5.5: Hiện giá chi phí hàng năm dự án Danh mục Năm Năm Năm Năm Vốn đầu tư 408.510.400 Chi phí hoạt động 1.700.641.350 1.808.069.045 1.922.380.742 Hệ số chiết khấu 0,9098 0,8276 0,7530 Hiện giá chi phí 1.547.243.500 1.496.357.941 1.447.552.698 60 5.2.3 Chỉ tiêu lợi ích – chi phí BẢNG 5.6 LỢI ÍCH VÀ CHI PHÍ CỦA DỰ ÁN QUA TỪNG NĂM Danh mục Năm Hiện giá lợi ích Năm 1.547.243.500 1.496.357.941 PVB Năm 1.447.552.698 4491154140 Hiện giá chi phí 1.329.568.15 1.364.641.422 PVC 1.420.152.011 4.114.361.585 𝑃𝑉𝐵 𝟒𝟒𝟗𝟏𝟏𝟓𝟒𝟏𝟒𝟎 𝐻ệ 𝑠ố 𝐵/𝐶 = 𝑃𝑉𝐶 = 𝟒𝟏𝟏𝟒𝟑𝟔𝟏𝟓𝟖𝟓 = 1,09 > Nhận xét: Chỉ số B/C dự án lớn cho thấy dự án mang lại lợi ích lớn, tổng khoản thu đủ để bù đắp khoản chi và dự án có khả sinh lời Chỉ số B/C dự án lớn là phần lợi ích mang đến cho người sử dụng họ sử dụng dịch vụ với mức giá phải chăng, phù hợp với túi tiền đảm bảo an toàn vệ sinh, đầy đủ tiện nghi, không gian thư giãn, giải trí thoải mái Tuy nhiên, hệ số B/C tiêu chuẩn đánh giá tương đối dự án nên cần cân nhắc sử dụng hệ số này (nhất là việc so sánh lựa chọn dự án loại trừ nhau) B/C có ưu điểm bật là cho biết hiệu đồng vốn bỏ Nhưng có hạn chế là phụ thuộc vào tỷ lệ chiết khấu lựa chọn để tính toán Mặt khác B/C lớn hay nhỏ tuỳ thuộc vào quan niệm lợi ích và chi phí người đánh giá Cho nên sử dụng tiêu B/C để lựa chọn dự án phải biết rõ quan niệm người đánh giá lợi ích chi phí tài 61 CHƯƠNG 6: PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY VÀ RỦI RO CỦA DỰ ÁN 6.1 Đánh giá độ an toàn mặt tài dự án 6.1.1 An tồn nguồn vốn dự án Khi xem xét an toàn nguồn vốn dự án, nhóm đáp ứng được tiêu chí về: Các nguồn vốn được huy động khơng đủ số lượng mà cịn phải phù hợp tiến độ cần bỏ vốn: 60% vốn chủ sở hữu (tương đương khoảng 245.106.240 VNĐ), 40% là vốn vay ngân hàng (tương đương khoảng 163.404.160 VNĐ) BIDV với lãi suất 6.8%/năm, được nhóm làm thủ tục vay và nhận giải ngân từ ngân hàng ít tháng dự án bắt đầu bước vào giai đoạn chuẩn bị đầu tư Tính đảm bảo pháp lý và sở thực tiễn nguồn vốn huy động: 60% vốn chủ sở hữu đến chủ yếu từ thừa kế vay mượn từ tài sản gia đình, 40% vốn vay ngân hàng được gia đình cam kết hỗ trợ giúp đỡ việc chấp tài sản để vay Về điều kiện cho vay vốn, hình thức tốn và trả nợ: nhóm vay ngân hàng với hạn mức vay lên tới 100% giá trị tài sản bảo đảm, lãi suất, phí giao dịch đặc biệt cạnh tranh (lãi suất 6.8%/năm), phương thức trả nợ linh hoạt (trả lãi và gốc theo kỳ năm), với gói vay dành cho lĩnh vực kinh doanh thương mại, dịch vụ, đại lý bán hàng Như phù hợp cho nhóm tiếp cận nguồn vốn vay này 6.1.2 An tồn khả tốn nghĩa vụ tài ngắn hạn khả trả nợ - An tồn khả tốn nghĩa vụ tài ngắn hạn thể thơng qua tiêu: Tỷ số an toàn trả nợ tài chính ngắn hạn = Tài sản lưu động / Nợ ngắn hạn 62 BẢNG 6.1 TÀI SẢN LƯU ĐỘNG Danh mục Năm Quỹ tiền mặt 119.044.895 Khoản phải thu 356.587.500 Nguyên vật liệu Tổng tài sản lưu động 1.700.641.350 2.176.273.745 Năm 7.519.939 391.916.250 Năm 8.001.819 430.635.638 1.808.069.045 1.922.380.742 2.207.505.234 2.361.018.199 BẢNG 6.2 TỔNG NỢ NGẮN HẠN Danh mục Năm Năm Năm Tiền trả nợ 65.579.536 61.875.709 58.171.881 Khoản phải trả 170.064.135 180.806.904,5 192.238.074,2 Tổng nợ ngắn hạn 235.643.671 242.682.613,5 250.409.955,2 BẢNG 6.3 TỶ SỐ AN TỒN TRẢ NỢ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Danh mục Tổng tài sản lưu động Tổng nợ ngắn hạn Năm Năm Năm 2.176.273.745 2.207.505.234 2.361.018.199 235.643.671 242.682.613,5 250.409.955,2 Tỷ số an toàn trả nợ tài 9,2354 9,0963 9,4286 ngắn hạn 🡪 Tỷ số an tồn trả nợ tài ngắn hạn > năm - An toàn khả trả nợ dự án thể tiêu: Tỷ số lần khả trả nợ dự án = Nguồn trả nợ hàng năm dự án / Nợ phải trả hàng năm (gốc + lãi) BẢNG 6.4 NGUỒN TRẢ NỢ HÀNG NĂM Danh mục Năm Năm Năm Lợi nhuận sau thuế Khấu hao 507.860.070 618.208.509 719.975.385 54.362.080 43.489.664 116.658.656 Nguồn trả nợ hàng năm 453.497.990 574.718.845 603.316.729 63 BẢNG 6.5 NỢ PHẢI TRẢ HÀNG NĂM Danh mục Năm Năm Năm Nợ phải trả hàng năm 61.875.708,59 58.171.880,96 54.468.053,33 BẢNG 6.6 TỶ SỐ LẦN KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA DỰ ÁN Danh mục Năm Năm Năm Nguồn trả nợ hàng năm 453.497.990 574.718.845 603.316.729 Nợ phải trả năm 61.875.708,59 58.171.880,96 54.468.053,33 Tỷ số 7,3292 9,8797 11,0765 🡪 Tỷ số lần khả trả nợ dự án >1 năm 6.2 Phân tích độ nhạy dự án Phân tích độ nhạy tiêu hiệu tài chính với yếu tố có liên quan nhằm tìm yếu tố gây nên độ nhạy lớn tiêu hiệu xem xét Nhóm chọn phương pháp thứ nhất, phân tích độ nhạy tiêu hiệu tài chính Những yếu tố chủ yếu có liên quan đến hiệu tài chính xem xét: tổng vốn đầu tư, chi phí hoạt động, sản lượng sản phẩm BẢNG 6.7 CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN Danh mục Vốn đầu tư Thu nhập Chiết NPV IRR khấu Giữ nguyên 408.510.400 Năm 562.222.150 9,92% 1.442.391.159 148% Năm 716.060.253 Năm 991.785.785 Vốn đầu tư 428.935.920 Năm 561.777.690 1.421.204.500 140% tăng 5% Năm 715.763.947 Năm 991.637.632 Chi phí hoạt 408.510.400 Năm 494.196.496 1.262.747.978 131% động tăng Năm 643.737.491 5% Năm 914.890.555 Doanh thu 408.510.400 Năm 467.132.150 1.182.917.660 124% giảm 5% Năm 611.549.253 Năm 876.949.615 Các yếu tố 428.935.920 Năm 398.662.036 982.087.821 101% 2,3,4 Năm 538.930.185 thay đổi Năm 799.906.232 64 6.3 Phân tích dự án nhiều trường hợp nhiều khả rủi ro Những tháng đầu tiên: Nhìn vào bảng dự tốn, nhận thấy mức độ hoạt động và lượng khách hàng quán Ngay tháng quán mở, với mối quan hệ rộng, lại có chiến lược Marketing hợp lý thì doanh số mang lại đủ để trang trải toàn chi phí cần thiết Do vậy, vấn đề khách hàng tháng không thực đáng ngại Với hiểu biết thị trường và tâm lý khách hàng, nhóm thực tốt và tin tưởng vào khả thành công tháng Vấn đề thời tiết: (mùa hè, đông/mưa/nắng…) Vấn đề này không thực đáng ngại vì là vấn đề thời, làm lượng khách thay đổi, tăng giảm Song tính cho tổng thể thì có bù trừ cho Vì vậy, kinh doanh liên tục, lâu dài thì khơng phải là thách thức khó giải Đối thủ cạnh tranh: CheckE Coffee được xây dựng vị trí gần KTX Khu B, Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh, nơi tập trung phần lớn sinh viên từ trường khác Do đó, xung quanh địa điểm này quán xá mọc lên đáng kể với nhiều loại hình, dịch vụ khác nhằm thu hút bạn sinh viên Với ưu vượt trội dịch vụ chăm sóc khách hàng và khác biệt, nên đối thủ là quán thông thường với phong cách khác thì khơng đáng ngại Qn có tự tin khẳng định là với linh hoạt, nhạy bén, tinh thần học hỏi, không ngừng sáng tạo, hoàn thiện, quán tự nâng cao chất lượng dịch vụ đồng thời mở rộng và cung cấp thêm nhiều dịch vụ mới, có hiệu cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu khách hàng độ khả thi Rủi ro khách hàng: - Đối tượng vào quán với mục đích khơng sáng: Có khách nhóm khách tụ tập chơi đá, tích trữ ma túy người lút sử dụng, bàn chuyện cướp giật, chém 65 - Đối tượng vào quán gây rối: Đến quán trạng thái say sỉn, xô xát, gây trật tự, gây chuyện với khách khác ảnh hưởng đến toàn quán, có hành vi lệch lạc vuốt ve phụ nữ, cưỡng hiếp… 🡪 Với vị khách này, quán lịch nhắc nhở, nói chuyện cách thẳng thắn, chí từ chối đến quán thông báo cho quan chức đến làm việc Rủi ro nhân sự: - Nhân viên: tuyển chủ yếu là sinh viên, học viên bán thời gian Do lực lượng này đơng nên được bổ sung /thay cách dễ dàng nhân viên nghỉ việc đột xuất - Quản lý: thành viên nhóm khơng thể có mặt quán 24/24 Nhưng có vấn đề yêu cầu dịch vụ, nhân viên, chất lượng ăn/uống thì thiết thành viên phải lên kế hoạch thực và giải vấn đề phát sinh Rủi ro với chương trình, hoạt động định kỳ: Rủi ro khách mời: Khách mời đóng vai trò quan trọng hoạt động thường xuyên qn Do đó, khách mời khơng thể đến vì lý gì, ảnh hưởng đáng kể đến kiện này Hơn nữa, lực và phù hợp khách hàng không đủ dẫn đến phản ứng bất lợi từ người tiêu dùng Để giảm thiểu rủi ro này, liên hệ với khách được chọn trước thời hạn và trì liên lạc với số khách tiềm và khách có ảnh hưởng đáng kể với đông đảo khách hàng CheckE Coffee Rủi ro trang thiết bị quán (âm thanh, ánh sáng…) Đây là vấn đề này nhỏ và giảm thiểu được vì là vấn đề kỹ thuật thời có ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động quán Để giảm thiểu rủi ro này, bắt đầu với việc lựa chọn trang thiết bị và thường xuyên kiểm tra, xem xét và sửa chữa kịp thời, trì liên lạc với người bảo hành và sửa chữa Nếu có vấn đề, chúng tơi u cầu họ đến sửa 66 Rủi ro người cho thuê địa điểm: Quán được mở với địa điểm là thuê Do đó, xảy bất đồng với chủ nhà (ví dụ phá bỏ hợp đồng, không cho tiếp tục thuê…) thì gây ảnh hưởng nghiêm trọng tới khả tồn quán Vì không gian quán được trang trí độc đáo theo phong cách văn hóa Anh, nên việc thay đổi địa điểm vơ khó khăn Để giảm thiểu rủi ro này, chuẩn bị hợp đồng, ý điều khoản cho có lợi và an toàn nhất, trì mối liên hệ chặt chẽ với chủ nhà suốt trình hoạt động Rủi ro nhà cung cấp đầu vào cho quán: Nếu nhà cung cấp đột ngột rút lui, làm tổn hại đến nguồn nguyên liệu quán, nhà cung cấp giao hàng chất lượng, gây ngộ độc bị biến chất thì uy tín quán bị ảnh hưởng Để giảm thiểu rủi ro này, ký hợp đồng với nhà cung cấp, nêu rõ nhà cung cấp muốn rút lui, họ phải thông báo trước tháng; không, họ hoàn trả theo số tiền định Bên cạnh đó, chúng tơi kiểm tra chất lượng lần nhập khẩu, giảm thiểu mặt hàng phế thải và thiết lập kế hoạch dự phòng cho nhà cung cấp Câu hỏi khảo sát Bạn sinh viên năm □ Năm □ Năm □ Năm □ Năm □ Khác Số tiền bạn sẵn lịng chi trả cho đồ ăn, thức uống (ngon, chất lượng): □ Dưới 25.000đ □ Từ 25.000đ đến 40.000đ □ Trên 40.000đ 67 3.Bạn có thường uống cà phê (hoặc loại đồ uống khác) qn cà phê khơng? □ Có □ Khơng bạn thường uống quán cà phê thuộc mơ hình nào? □ Cà phê cóc, Cà phê sân vườn □ Cà phê sách □ Cà phê nhạc sống □ Cà phê kết hợp câu lạc anh văn □ Cà phê cao cấp, sang chảnh □ Khác, Nêu rõ Lý Anh/ Chị uống cà phê □ Để giải trí □ Để thưởng thức cà phê □ Để gặp gỡ bạn bè □ Để họp mặt CLV □ Để học bài □ Lý khác (Vui lịng ghi rõ)…………………………… Số lần trung bình anh chị uống cà phê tuần bao nhiêu? □ < lần/ tuần □ –3 lần/ tuần □ –6 lần/ tuần □ > lần/ tuần 68 7.Anh/ Chị có biết mơ hình qn cà phê kết hợp hướng dẫn giao tiếp tiếng anh người xứ khơng? □Có □ Khơng Nếu đi, tần suất bạn đến quán coffee bao nhiêu: □ ngày / tuần □ ngày / tuần □ Tất ngày có tổ chức học Tiếng Anh 69 10 Không gian giao tiếp làm tăng nhu cầu bạn đến với quán cà phê kèm môi trường tiếng Anh giao tiếp: □ Yên tĩnh □ Rộng rãi □ Thoải mái 11 Thời gian cho buổi giao tiếp làm tăng nhu cầu bạn đến với quán cà phê kèm môi trường tiếng Anh giao tiếp: 30 phút - tiếng / tiếng - tiếng 30 phút / tiếng 30 phút - tiếng / tiếng - tiếng 30 phút 12 Số tiền bạn sẵn sàng chi trả cho buổi với nhu cầu học tiếng Anh giao tiếp quán: □ < 50.000đ □ 50.000đ - 100.000đ □ > 100.000đ 70 Tài liệu tham khảo Giáo trình lập thẩm định dự án đầu tư, NXB Tài Đỗ Phú Trần Tình (Chủ biên), Nguyễn Thanh Huyền, Nguyễn Văn Nên, Trần Thị Kim Đào, Lê Thị Phương Loan (2019) Theo Lan Vũ, "Khí hậu Thành phố Hồ Chí Minh", Theo Mai Hòa, “Những quán café dành cho hội cú đêm Làng đại học Thủ Đức”, Theo Công ty Luật Dương Gia, “Quy chế hoạt động văn hoá kinh doanh dịch vụ văn hố cơng cộng”, Theo “Kinh nghiêm mở quán café 24h”, Theo Kế toán Thiên Ưng, “Quy định tiền lương cho lao động”, Theo Keen Land, “Quy hoạch Làng Đại học quốc gia Thành phố Thủ Đức”, Theo IPOS, “Tuyển dụng nhân viên café”, -HẾT- 71 ... nước CHXHCN Việt Nam 1.3 Tổng quan dự án - Tên dự án: Dự án kinh doanh quán cà phê talk English ? ?CheckE coffee? ?? - Chủ đầu tư: Nhóm - Lớp K19403 - Loại hình doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm... 245.106.240 163.404.160 408.510.400 4.2 Dự tính doanh thu dự án Doanh thu dự kiến hàng năm dự án: BẢNG 4.2 DỰ TÍNH DOANH THU CỦA DỰ ÁN Chỉ tiêu Năm Năm Doanh thu từ sản phẩm thức uống Năm Số... kế hoạch thiết kế sau tự thực dự án Sau là vẽ chi tiết dự án quán cà phê ? ?CheckE? ?? 43 3.1.9 Tính tốn khối lượng vốn đầu tư dự án Bảng 3.11.Khối lượng vốn đầu tư dự án Loại chi phí Cơng tác Chi