Nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh đồng khởi bến tre

Untitled BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ĐOÀN THỊ TƯỜNG VI NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỒNG KHỞI BẾN TRE Chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng Mã ngành 8 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ Người hướng dẫn khoa học TS BÙI ĐAN THANH TP HỒ CHÍ MINH NĂM 2021 i LỜI CAM ĐOAN Luận văn này chưa từng được trình nộp để lấy học vị thạc sĩ tại bất cứ một trường đại học nào Luận văn này là công trình nghiên cứu riê.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ĐỒN THỊ TƯỜNG VI NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỒNG KHỞI BẾN TRE Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ Người hướng dẫn khoa học: TS BÙI ĐAN THANH TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2021 i LỜI CAM ĐOAN Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học nào.Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đãđược cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tác giả ii LỜI CÁM ƠN Để hồn thành đề tài luận văn thạc sĩ cách hoàn chỉnh, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân cịn có hướng dẫn nhiệt tình Cơ Bùi Đan Thanh, động viên ủng hộ gia đình bạn bè suốt thời gian học tập nghiên cứu thực luận văn thạc sĩ Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến giảng viên hướng dẫn hết lòng giúp đỡ tạo điều kiện tốt cho tơi hồn thành luận văn Xin chân thành bày tỏ lịng biết ơn đến tồn thể q thầy cô trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh tận tình truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập nghiên cứu thực luận văn Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn đến gia đình, anh chị bạn đồng nghiệp hỗ trợ cho tơi nhiều suốt q trình học tập, nghiên cứu thực luận văn thạc sĩ cách hồn chỉnh iii Phần tiếng Việt TĨM TẮT LUẬN VĂN Tiêu đề: Nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đồng Khởi Bến Tre Tóm tắt: Nợ xấu xem “cục máu đông” kinh tế, gây tác động tiêu cực đến ngân hàng, khách hàng vay việc luân chuyển vốn kinh tế Điều làm cho chủ đề nợ xấu NHTM nhiều nhà nghiên cứu quan tâm có ý nghĩa thực tiễn NHTM việc đảm bảo chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam nói chung, chi nhánh Đồng Khởi Bến Tre nói riêng ln trọng đến vấn đề quản lý nợ xấu ngân hàng Trong giai đoạn 2016 - 2019, với phát triển không ngừng hoạt động tín dụng, nợ xấu chi nhánh có dấu hiệu tăng lên quy mơ mức độ trầm trọng tốc độ tăng trưởng tăng nhanh so với tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh năm 2018, 2019 nợ xấu chủ yếu nợ nhóm Thơng qua q trình phân tích dựa số liệu thu thập từ báo cáo hoạt động, từ phần mềm quản lý hoạt động IPCAS, đề tài rút kết quả, hạn chế nguyên nhân tồn hoạt động quản lý nợ xấu chi nhánh Đây sở để đề tài đề xuất giải pháp cho chi nhánh kiến nghị cho Agribank nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu thời gian tới Từ khóa: nợ xấu, ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam iv ABSTRACT: Title: Bad debt at Vietnam Bank for Agriculture and rural development - Dong Khoi Ben Tre branch Abstract: Bad debt is considered as the "blood clot" of the economy, causing negative effects on banks, borrowers and capital circulation of the economy This makes the issue of bad debts of commercial banks interested by many researchers and has practical implications for commercial banks in ensuring credit quality and business efficiency Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development in general, Dong Khoi Ben Tre branch in particular always focuses on bad debt management at banks In the period 2016 - 2019, along with the continuous development of credit activities, the branch's bad debt also showed signs of increasing both in size and severity when the growth rate was faster than loan balance growth, NPL ratio increased sharply in 2018, 2019 and bad debt is mainly group Through the analysis process based on data collected from the operation report, from the operation management software IPCAS, the topic has drawn results, limitations and existing causes in the bad debt management activities of the branch This is the basis for the topic of proposing solutions for branches and proposing Agribank to improve bad debt management in the coming time Key words: bad debts, commercial banks, Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CÁM ƠN ii MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG BIỂU ix DANH MỤC HÌNH VẼ .x LỜI MỞ ĐẦU xi CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .1 1.1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm nợ xấu NHTM 1.1.2 Phân loại nợ xấu NHTM 1.1.3 Tác động nợ xấu .4 1.2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu NHTM 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu NHTM 1.2.3 Tiêu chí đánh giá quản lý nợ xấu 10 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu NHTM 11 1.3 KINH NGHIỆM VỀ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC CHO AGRIBANK CN ĐỒNG KHỞI 14 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số ngân hàng thương mại 14 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Đồng Khởi Bến Tre 16 KẾT LUẬN CHƯƠNG 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỒNG KHỞI BẾN TRE 19 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đồng Khởi Bến Tre .19 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam 19 vi 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đồng Khởi Bến Tre 19 2.1.3 Một số hoạt động kinh doanh Agribank CN Đồng Khởi Bến Tre 21 2.1.4 Cơ cấu tổ chức tình hình nhân Agribank – CN Đồng Khởi Bến Tre 23 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Agribank – CN Đồng Khởi Bến Tre giai đoạn 2016 – 2019 24 2.2 Thực trạng nợ xấu Agribank – CN Đồng Khởi Bến Tre giai đoạn 2016 – 2019 27 2.2.1 Các văn quy định liên quan đến quản lý nợ xấu Agribank 27 2.2.2 Quy trình tín dụng quản lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Đồng Khởi Bến Tre 29 2.2.3 Thực trạng quản lý nợ xấu Agribank – CN Đồng Khởi Bến Tre 30 2.2.4 Phân tích tiêu đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Agribank – CN Đồng Khởi Bến Tre 36 2.5 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Agribank – CN Đồng Khởi Bến Tre giai đoạn 2016 - 2019 .43 2.5.1 Kết đạt 43 2.5.2 Hạn chế tồn 44 2.5.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế 44 Kết luận chương 47 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỒNG KHỞI BẾN TRE 48 3.1 Định hướng quản lý nợ xấu Agribank – CN Đồng Khởi Bến Tre đến năm 2025 48 3.1.1 Định hướng quản lý nợ xấu Agribank .48 3.1.2 Định hướng quản lý nợ xấu Agribank - CN Đồng Khởi Bến Tre .49 3.2 Giải pháp quản lý nợ xấu Agribank – CN Đồng Khởi Bến Tre 50 3.2.1 Chủ động xây dựng danh mục cấp tín dụng phù hợp với kế hoạch tình hình phát triển địa phương .50 3.2.2 Đề xuất nâng cấp hệ thống công nghệ 51 3.2.3 Điều chỉnh cấu tổ chức theo hướng đảm bảo tuyến phòng thủ .52 3.2.4 Tăng cường số lượng nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên 52 3.2.5 Đề xuất hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội 53 3.2.6 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội .53 vii 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 54 Kết luận chương 57 Kết luận 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO i PHỤ LỤC iii viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Giải thích thuật ngữ Agribank Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam CN Chi nhánh NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại ix DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Phân loại nợ nước giới Bảng 2.1: Thu nhập lợi nhuận Agribank CN Đồng Khởi Bến Tre 25 Bảng 2.2: Thực trạng áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu Agribank CN Đồng Khởi Bến Tre 35 Bảng 2.3: Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ Agribank CN Đồng Khởi Bến Tre 40 54 đánh giá rủi ro tín dụng.Các ngân hàng cần nhanh chóng kiện tồn phận nghiên cứu, đánh giá yếu tốảnh hưởng đến việc KSNB hoạt động tín dụng nhằm nhận diện rủi ro tham mưu cho ban điều hành 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Với vai trị Hội sở, Agribank có vai trị quan trọng việc hoàn thiện quản lý nợ xấu chi nhánh hệ thống thông qua việc ban hành sách, quy định có liên quan Trong q trình cổ phần hóa, Agribank để gia tăng khả cạnh tranh thị trường phát triển bền vững cần trọng đến hoạt động quản trị rủi ro nói chung quản lý nợ xấu nói riêng Theo đó, với đặc thù hoạt động gắn liền với nông nghiệp, Agribank cần có chiến lược phát triển cụ thể giai đoạn, lấy phân khúc nông nghiệp làm mục tiêu cần đa dạng hóa thị trường, ngành nghề khác để tránh rủi ro tập trung Đồng thời, nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro lĩnh vực nông nghiệp, Agribank cần định hướng hỗ trợ vốn cho dự án nông nghiệp sử dụng công nghệ cao Đây hướng phát triển phù hợp theo định hướng Chính phủ giai đoạn năm 2020 - 2025 Bên cạnh đó, Agribank cần nghiêm túc ghi nhận ý kiến chi nhánh q trình hồn thiện sách quy trình liên quan đến hoạt động tín dụng Bản thân chi nhánh trình thực nghiệp vụ thấy điểm bất cập đâu để có điều chỉnh phù hợp Agribank với vai trò Hội sở cần nghiên cứu thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dung, quản lý nợ xấu theo Basel II, Basel III để chủ động định hướng cho chi nhánh hệ thống hồn thiện dần Điều có ý nghĩa quan trọng giúp chi nhánh thay đổi, điều chỉnh để phù hợp với việc quản lý nợ xấu theo thông lệ quốc tế Các sách quy trình cần phổ biến sâu rộng đến tất cấp độ từ nhân viên đến quản lý để đảm bảo tính thống nhất, tuân thủ trình thực hiện, hạn chế sai phạm phát sinh không nắm quy định Nghiên cứu hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội nhằm phục vụ cho việc đo lường nợ xấu hiệu quả, làm sở để đưa định xử lý nợ xấu hợp lý Hiện yếu tố vĩ mơ, đặc thù ngành nghề, đặc tính địa phương… chưa đưa vào hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội để đo lường rủi ro dẫn đến việc 55 đánh giá, đo lường nợ xấu chưa toàn diện Nếu xem xét bổ sung yếu tố ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng theo nhóm nghề nghiệp giúp cho việc đo lường nợ xấu xác hơn, tạo điều kiện để định tín dụng, áp dụng biện pháp giảm thiểu rủi ro, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng phù hợp Việc điều chỉnh mơ hình tổ chức cần thiết q trình hội nhập kinh tế giới Đảm bảo ngân hàng phải có đầy đủ tuyến phịng thủ theo quy định Basel II giúp ngân hàng gia tăng khả chống đỡ trước rủi ro xảy Bản thân chi nhánh chưa có phận quản lý rủi ro tín dụng Nhân viên tín dụng phải đảm đương nhiều cơng việc quy trình tín dụng, dễ dẫn đến tình trạng thiếu khách quan, xác việc nhận diện, đo lường rủi ro liên quan đến khách hàng định xử lý nợ xấu Agribank cần phát triển tính IPCAS nhằm hỗ trợ hiệu cho hoạt động quản lý nợ nói chung, quản lý nợ xấu nói riêng Các báo cáo, số liệu liên quan đến khoản nợ, đặc biệt nợ xấu cần phải trích xuất dễ dàng nhằm thuận lợi cho việc lập báo cáo giám sát hoạt động Ban Giám đốc chi nhánh Nếu Agribank cần triển khai tích hợp mơ hình đo lường rủi ro danh mục tín dụng vào phần mềm để chi nhánh chủ động đánh giá rủi ro tồn danh mục Đây sở để Agribank giao quyền chủ động trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cho chi nhánh Điều giúp chi nhánh quản lý nợ xấu, có phương án chống đỡ rủi ro tốt thay phụ thuộc vào định Hội sở Đặc biệt, với vai trò Hội sở, Agribank cần tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động chi nhánh, bao gồm công tác quản lý nợ xấu Thông qua việc kiểm tra, giám sát, chi nhánh nâng cao nhận thức, trọng nhiều đến công tác quản lý nợ xấu Đồng thời cần có chế xếp hạng chi nhánh với tiêu chí quan trọng chất lượng tín dụng chi nhánh, bao gồm tiêu liên quan đến nợ xấu Kết xếp hạng Hội sở dành cho chi nhánh để phân bổ nguồn quỹ khen thưởng, phúc lợi… Điều tạo động lực cho Ban Giám đốc chi nhánh nhân viên trọng đến công tác quản lý nợ xấu 56 57 Kết luận chương Chương trình bày định hướng liên quan đến hoạt động tín dụng, hoạt động quản lý nợ xấu Agribank, Agribank CN Đồng Khởi đến năm 2025 Dựa hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế chương 2, đề tài đưa giải pháp cho chi nhánh nhằm hoàn thiện quản lý nợ xấu gồm: chủ động xây dựng danh mục tín dụng; hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm; điều chỉnh cấu tổ chức; tăng cường số lượng chất lượng nhân viên nói chung, nhân viên tín dụng nói riêng; nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin; nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Ngồi ra, đề tài cịn đưa số kiến nghị chi nhánh quản lý rủi ro tín dụng nói chung quản lý nợ xấu nói riêng 58 Kết luận Agribank CN Đồng Khởi Bến Tre giai đoạn 2016 - 2019 có phát triển hoạt động nói chung quy mơ tín dụng nói riêng Trong bối cảnh đó, quản lý nợ xấu nói riêng có ý nghĩa quan trọng việc đảm bảo an toàn hoạt động chi nhánh Khi nhận thấy nợ xấu mức cao, chi nhánh nhanh chóng thực linh hoạt biện pháp khai thác, xử lý nợ xấu nhằm giảm nợ xấu giả Thông qua số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo chi nhánh, tổng hợp từ phần mềm IPCAS kết hợp với phương pháp phân tích so sánh, đề tài phân tích thực trạng quản lý nợ xấu chi nhánh giai đoạn nghiên cứu Đề tài đạt kết nghiên cứu có ý nghĩa thực tiễn sau: Thứ nhất, tổng hợp nội dung lý thuyết nợ xấu, quản lý nợ xấu kinh nghiệm quản lý nợ xấu NHTM Các học kinh nghiệm rút làm sở tham chiếu cho đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý nợ xấu đơn vị nghiên cứu Thứ hai, phân tích đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu chi nhánh giai đoạn nghiên cứu Thứ ba, đề tài đưa đề xuất giải pháp khách quan, khoa học nhằm hoàn thiện quản lý nợ xấu Agribank CN Đồng Khởi thời gian tới, phù hợp với định hướng chi nhánh Mặc dù có nhiều nỗ lực hạn chế thời gian, tiếp cận số liệu nên viết nghiên cứu giai đoạn 2016 - 2019, chưa thực khảo sát nhân viên, ban lãnh đạo nhằm xem xét ý kiến đội ngũ nhân chất lượng tín dụng nói chung quản lý nợ xấu nói riêng theo hướng tiếp cận thơng lệ quốc tế chi nhánh Đây hạn chế đề tài đồng thời hướng nghiên cứu mở i TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Bùi Diệu Anh chủ biên (2013), Hoạt động kinh doanh ngân hàng, NXB Phương Đông Nguyễn Đức Cường (2006) Những nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu” Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng, số 54, 97 – 103 Nguyễn Minh Đạo (1997), Cơ sở khoa học quản lý, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 1997 Trương Thị Đức Giang (2019) Quản lý nợ xấu số ngân hàng thương mại học kinh nghiệm.Tạp chí Tài chính, khai thác từ http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/quan-ly-no-xau-tai-mot-so-ngan-hang-thuong-maiva-bai-hoc-kinh-nghiem-307699.html Harol Koontz (1993), Những vấn đề cốt yếu quản lý NXB khoa học - Kỹ thuật Minh Phương (2009) Quản lý nợ xấu Việt Nam kinh nghiệm quốc tế chiến lược tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, số 15, & 18 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, Tài liệu tập huấn nội quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2017, 2018, 2019 Nguyễn Thị Hoài Phương (2011) Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 10, 27 – 32 10 Nguyễn Thị Hoài Phương (2012) Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sĩ, Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội 11 Nguyễn Văn Tiến (2015), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất Thống kê 12 Nguyễn Ngọc Thảo (2010) Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Tạp chí thị trường tiền tệ, số & 13 Đông Lê Thị Hiệp Thương cộng sự, 2013, Xếp hạng tín nhiệm, NXB Phương ii 14 Đặng Thu Trang (2017) Giải pháp quản lý nợ xấu ngân hàng Tạp chí Cơng thương, truy cập từ http://tapchicongthuong.vn/bai-viet/giai-phap-quan-ly-noxau-tai-cac-ngan-hang-27114.htm 15 Nguyễn Thị Hồng Vinh (2017), Nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh Tài liệu tiếng Anh Basel Committee on Banking Supervision (1988) International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards Retrieved from https://www.bis.org/publ/bcbs128.htm Basel Committee on Banking Supervision (1999) Credit risk modelling, current practices and Applications Retrieved from https://www.bis.org/publ/bcbs49.htm Basel Committee on Banking Supervision (2000) Principles for the Management of Credit Risk Retrieved from https://www.bis.org/publ/bcbs75.htm Basel Committee on Banking Supervision (2003) Consultative document, The New Basel Capital Accord.Retrieved from https://www.bis.org/bcbs/bcbscp3.htm Basel Committee on Banking Supervision (2005) International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (A Revised Framework) Retrieved from https://www.bis.org/publ/bcbs128.htm GUO Nig-ning (2007) Causes and solutions of non-performing loan in Chinese commercial banks.Chinese Business Review, Vol 6, No Peiser, Richard, Wang, Bing (2002) Non-performing loan resolution in China.Journal of Real Estate Portfolio Management,Boston Vol 8, Iss 4, (2002): 115-127 iii PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: PHÂN LOẠI NỢ XẤU THEO NHĨM NỢ Dựa tiêu định tính, định lượng Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, nợ xấu xác định sau: Phân loại nợ xấu theo phương pháp định lượng Nợ nhóm - Nợ tiêu chuẩn: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc trường hợp sau đây: Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng theo quy định pháp luật; Nợ bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng tiền vay sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp; Nợ khơng có bảo đảm cấp với điều kiện ưu đãi giá trị vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chsi nhánh ngân hàng nước cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; Nợ cấp cho công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt có giá trị vượt tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; Nợ có giá trị vượt giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp phép vượt giới hạn, theo quy định pháp luật; Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an toàn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Nợ thu hồi theo kết luận tra Nợ nhóm - Nợ nghi ngờ, bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 - 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm iv (iv) theo quy định nợ nhóm hạn từ 30 - 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chưa thu hồi Nợ nhóm - Nợ có khả vốn, bao gồm: (i) Nợ hạn 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; (v) Khoản nợ quy định điểm (iv) theo quy định nợ nhóm hạn 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vii) Nợ khách hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước bị phong tỏa vốn tài sản Phân loại nợ xấu theo phương pháp định tính Theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN quy định tiêu chí định tính để phân loại nợ xấu Theo đó,việc phân loại nợ xấu khơng dựa tiêu chí định lượng mà cịn dựa tiêu chí định tính Các nhóm nợ nợ xấu theo phương pháp định tính bao gồm: (3) Nhóm - Nợ tiêu chuẩn, bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá có khả tổn thất Các cam kết ngoại bảng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đánh giá khách hàng khơng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết (4) Nhóm - Nợ nghi ngờ, bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá có khả tổn thất cao Các cam kết ngoại bảng mà khả khách hàng không thực cam kết cao (5) Nhóm - Nợ có khả vốn, bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn Các cam kết ngoại bảng mà khách hàng khơng cịn khả thực nghĩa vụ cam kết v Đồng thời Thông tư 02/2013, NHTM phải thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng dựa kết phân loại nợ Trong đó, NHTM phải thực trích lập dự phịng chung dựa tổng dư nợ tín dụng từ nhóm 01 đến 04 trích lập dự phịng cụ thể dành cho khoản nợ từ nhóm đến nhóm Đối với khoản nợ xấu tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định sau: Nợ nhóm 3: 20% Nợ nhóm 4: 50% Nợ nhóm 5: 100% Mức trích lập dự phịng cụ thể xác định theo công thức: Ri = (Ai – Ci) x r Trong đó: Ri: số tiền dự phịng cụ thể cho khoản vay Ai: Số dư nợ gốc khoản nợ thứ i Ci: Giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo quy định vi PHỤ LỤC 2: QUY TRÌNH TÍN DỤNG Bước 1: tiếp nhận, tư vấn hướng dẫn khách hàng lập hồ so vay vốn Đây bước quy trình cấp tín dụng Q trình tiếp nhận, tư vấn hướng dẫn khách hàng giúp ngân hàng thu thập thông tin liên quan đến khách hàng, đánh giá sơ nhu cầu thiện chí, khả khách hàng trước định có thực bước hay khơng Q trình tư vấn nhân viên trao đổi với khách hàng để xác định bước đầu nhu cầu vay khách hàng, khả tra rnowj vấn đề liên quan đến tài sản bảo đảm khách hàng Đây bước sàng lọc quy trình tín dụng Nếu q trình tương tác, nhân viên tín dụng đánh giá khách hàng không đủ điều kiện pháp lý, khó có khả trả nợ, nhân viên từ chối khách hàng vay vốn Ngược lại, nhân viên nhận thấy khách hàng có tiềm tư vấn cho khách hàng để hoàn thiện hồ sơ.Cũng tùy vào hình thức cho vay mà u cầu thơng tin, giấy tờ để lập hồ so lại khác Thông thường khách hàng muốn vay vốn phải điền thông tin dầy đủ đơn xin đăng ký vay vốn ngân hàng cấp, giấy tờ pháp lý khách hàng chứng minh nhân dân/hộ chiếu/ Căn cước công dân photo vợ chồng ( CMND/hộ chiếu/căn cước cơng dân giấy xác nhận độc thân (nếu chưa kết hôn), giấy chứng nhận quyền sử dụng đất nhà tài sản khác gắn liền với đất ( có), giấy phép kinh doanh ( có), hợp đồng lao động ( có), bảng lương ( có)… nội dung thường trao đổi bên đơn xin vay vốn thường bàn về: - Tên, tuổi, nghề nghiệp khách hàng người đồng trách nhiệm - Mục đích vay vốn, nhu cầu sử dụng vốn - Nguyên tắc điều kiện vay vốn - Số tiền cho vay, thời hạn lãi suất cho vay - Phương thức cho vay, kỳ hạn trả nợ gốc, lãi Bước 2: Thẩm định khách hàng Sau nhận hồ sơ vay vốn, sau thời gian cụ thể ( tối đa 15 ngày vay dài hạn, 10 ngày vay trung hạn ngày vay ngắn hạn) cán phải tới tận nơi cư trú, nơi sản xuất kinh doanh khách hàng để thẩm định phê duyệt vii hoàn tất cho khách hàng theo quy định Agribank làm báo cáo thẩm định định cho vay hay từ chối cho vay Thông thường, khách hàng thẩm định tính xác thực giấy tờ liên quan đến pháp lý ví dụ lực pháp luật dân sư, lực hành vi dân sự, người đại diện cho hộ chủ hộ người theo uỷ quyền chủ hộ điều tránh rủi ro nợ mà kiện tụng khách hàng Một yêu cầu cho vay mục đích vay phải hợp pháp tức không cho vay để kinh doanh làm việc mà pháp luật cấm việc kiểm tra đối chiếu mục đích vay vốn với danh mục hàng hoá, dịch vụ bên liên quan dung theo quy định pháp luật, đối chiếu nhu cầu vay với nhu cầu thực tế, thấm định mục đích vay cần thiết Thẩm định khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết: khách hàng phải có nguồn vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh Ngoài khách hàng phải có nguồn thu nhập cố định để trả nợ đến kỳ hạn trả lãi, trả gốc điều kiện quan trọng phải có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, chun mơn, cán tín dụng đánh giá tính khả thi dự án mà cân nhắc có cho vay hay khơng Một điều quan trọng khách hàng người thừa kế khoản vay khơng có nợ bán VAMC, nợ xấu nợ nhóm 3, 4, năm gần khơng có nợ ý 12 tháng gần Bước 3: Hoàn thiện hồ sơ ký kết hợp đồng tín dụng Sau thẩm định, nêú đồng ý cho vay, ngân hàng phải xác định lại số tiền cho vay vào nhu cầu khách hàng, khả trả nợ khách hàng, giá trị tài sản đảm bảo, quy định mức cho vay tối đa,thu nhập dùng để trả nợ để đưa thống tiền cho vay, phương thức cho vay, lãi suất cho vay ( thường Ngân hàng lấy lãi suất cố định định kỳ điều chỉnh theo lãi suất thị trường), kỳ hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ gốc lãi…sau cán tín dụng thơng tin, hướng dẫn khách hàng cách tốn thuận tiện Hợp đồng tín dụng giấy tờ khác phải theo mẫu chuẩn Agribank ban hành, việc sửa đổi, bổ xung mẫu hợp đồng phải tuân thủ theo quy định pháp luật, viii Agribank Việt Nam Và nội dung thoả thuận, yêu cầu phải đầy đủ, giải thích rõ rang tránh hiểu lầm cho khách hàng bên thứ Tuỳ theo đối tượng cho vay, loại cho vay, phương thức cho vay mà hồ sơ cho vay gồm giấy tờ sau: - Hồ sơ pháp lý (bản có cơng chứng photo có đối chiếu Người Quan hệ khách hàng): xuất trình CMND/ hộ chiếu/ Căn cước cơng dân, sổ hộ gia đình/ sổ tạm trú; hợp đồng hợp tác, giấy uỷ quyền, giấy chứng nhận kinh doanh, hồ sơ thành lập tổ cho vay kèm danh sách thành viên ( trường hợp vay qua tổ) - Hồ sơ kinh tế: + Tài liệu chứng minh thu nhập để trả nợ ( lương, thu nhập khác…) + Tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn ( hợp đồng kinh tế, hợp đồng mua bán) - Hồ sơ vay vốn: + Giấy đề nghị vay vốn giấy đề nghị kiêm phương án vay vốn + Dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống + Báo cáo đề xuất cho vay, báo cáo thẩm định lại ( có) + Biên hợp hội đồng tín dụng (nếu có) + Tờ trình phê duyệt cho vay vượt thẩm quyền (nếu có) + Các loại thông báo: thông báo phê duyệt khoản vay, thông báo phê duyệt hạn mức tín dụng, thơng báo từ chối cho vay, thông báo nợ đến hạn, hạn + Hợp đồng tín dụng/ sổ vay vốn + Phụ lục hợp đồng nhận tiền vay định kỳ hạn trả nợ + Báo cáo đề xuất giải ngân kiêm giấy nhận nợ ( áp dụng khoản vay giải ngân từ lần trở lên) ( có) + Biên kiểm tra sau cho vay + Biên kiểm tra hoạt động kinh doanh, tài sản đảm bảo ( vay sản xuất kinh doanh) + Báo cáo tình hình thu nhập + Biên xác định nợ rủi ro bất khả kháng (trường hợp nợ bị rủi ro) ix + Giấy đề nghị cấu lại thời hạn trả nợ (nếu có) + Các giấy tờ khác ( giấy lĩnh tiền, giấy uỷ nhiệm chi, giấy nộp tiền…) - Hồ sơ bảo đảm tiền vay ( có): + Thực theo quy định giao dịch đảm bảo cấp tín dụng Agribank Bước 4: Xét duyệt cho vay Thông thường, xét duyệt cho vay phải trải qua khâu độc lập: người thẩm định khoản vay – nguời kiểm soát khoản vay – người phê duyệt khoản vay Tức sau người thẩm định hoàn tất bước trên, người thẩm định khoản vay phải lập báo cáo đề xuất cho vay nêu cụ thể kết đề xuất cho vay hay khơng cho vay Sau người kiểm sốt khoản vay kiểm tra tính hợp phát, đầy đủ, hợp lệ hợp đồng Người phê duyệt khoản vay dựa vào giấy tờ mà định cho vay hay không cho vay theo thẩm quyền Đối với khoản vay phức tạp, người phê duyệt khoản vay lập tổ thẩm định (tái thẩm định), thuê cán thẩm định tài sản, thuê tư vấn có chức thẩm định chức có liên quan đến khoản vay để kết thẩm định tin tưởng Bước 5: Kiểm tra, kiểm soát hồ sơ giải ngân Sau hoàn thiện hồ sơ theo yêu cầu, cán tín dụng kiểm tra lại hồ sơ lần cuối trước hợp đồng giải ngân, có phát thiếu sai sót phải kiệp thời chỉnh sửa khơng có vấn đề khách hàng giải ngân nhanh Trường hợp giải ngân nhiều lần, Agribank Đồng Khởi Bến Tre thường kiểm tra mục đích cho vay, kiểm tra việc thực cam kết, điều kiện Trước giải ngân yêu cầu khách hàng ký giấy nhận nợ phụ lục hợp đồng Sau cán tín dụng tiến hành việc lưu trữ hồ sơ theo quy định để kiểm soát quản lý theo yêu cầu pháp luật Bước 6: Thu hồi nợ gốc, lãi, phí xử lý phát sinh Cán tín dụng có trách nhiệm theo dõi khoản vay thường xuyên, định kỳ kiểm tra đôn đốc khách hàng trả nợ trả lãi đầy đủ, hạn Thông thường, đa số khách x hàng bận cơng việc nên tránh tình trạng vơ tình qn cán tổng hợp danh sách khách hàng có kỳ trả nợ, trả lãi tháng để nhắc nợ trước Định kỳ cán cần phải kiểm tra khách hàng để xếp hạng khách hàng theo quy định pháp luật Tuỳ vào khoản vay mà cán tín dụng định kỳ cần phải kiểm tra tiến độ thực dự án, kiểm tra việc sử dụng vốn có với mục đích thoả thuạn hay khơng Ngồi cịn phải phân tích tình hình tài khach hàng, kiểm tra tình hình trả nợ gốc, lãi, phí tài sản đảm bảo để phát bất thường mà đưa hướng giải nhanh Bước 7: Thanh lý hợp đồng tín dụng giải chấp tài sản đảm bảo Tuỳ vào Ngân hàng riêng Agribank Đồng Khởi Bến Tre khách hàng phép trả nợ vay trước hạn mà không bị trả lãi phạt trả trước hạn khách hàng trả hết nợ gốc, lãi phí hợp đồng tín dụng đến hết hiệu lực không cần lý, trừ trường hợp khách hàng yêu cầu lý Khách hàng xố chấp tồn hay phần sửa hợp đồng tín dụng hết hiệu lực để rút giấy tờ tài sản theo quy định NHNNo&PTNT Việt Nam ... TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỒNG KHỞI BẾN TRE 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đồng Khởi Bến Tre. .. NAM – CHI NHÁNH ĐỒNG KHỞI BẾN TRE 19 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đồng Khởi Bến Tre .19 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp. .. THIỆN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỒNG KHỞI BẾN TRE 48 3.1 Định hướng quản lý nợ xấu Agribank – CN Đồng Khởi Bến Tre đến năm 2025