TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng
Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng, có nguồn gốc từ từ Latinh “Creditum” nghĩa là sự tin tưởng, đã xuất hiện từ rất sớm và phát triển cùng với sản xuất hàng hóa Nó được thể hiện qua các hành vi kinh tế như bán chịu hàng hóa, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác và phát hành giấy bạc Tín dụng có thể hiểu đơn giản là giao dịch giữa hai bên, trong đó bên cho vay cung cấp tiền, hàng hóa hoặc dịch vụ dựa vào lời hứa thanh toán trong tương lai của bên vay, kèm theo khoản lợi tức cho vay Theo nhà kinh tế Louis Baudin, tín dụng là “sự trao đổi tài hóa hiện tại lấy một tài hóa tương lai”, trong khi Karl Marx định nghĩa tín dụng là sự tín nhiệm có căn cứ, cho phép một người giao cho người khác một số tư bản dưới hình thức hàng hóa, với yêu cầu trả lại trong thời gian nhất định.
Hành vi tín dụng ngày nay chủ yếu gắn liền với các ngân hàng, những tổ chức chuyên cung cấp dịch vụ cho vay, bảo lãnh, chiết khấu và ký thác Theo Điều 20 của "Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam", tín dụng ngân hàng được định nghĩa là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận cho khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả thông qua các nghiệp vụ như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác.
Phân loại tín dụng ngân hàng
1.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn cho vay, tín dụng có thể chia thành :
- Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới một năm, mục đích thường là tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động
Cho vay trung hạn là hình thức cho vay có thời gian từ một đến năm năm, thường được sử dụng để tài trợ cho các khoản đầu tư vào tài sản cố định.
Cho vay dài hạn là hình thức cho vay có thời gian trên năm năm, thường được sử dụng để tài trợ cho các dự án đầu tư nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh.
1.1.2.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, tín dụng có thể chia thành : cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp, cho vay nông nghiệp, cho vay tiêu dùng cá nhân, cho vay bất động sản, cho vay kinh doanh xuất nhập khaồu …
1.1.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm khách hàng, tín dụng có thể chia thành :
Cho vay không có bảo đảm tiền vay là hình thức cho vay không yêu cầu tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh từ người khác Loại cho vay này chủ yếu dựa vào uy tín và khả năng tài chính của khách hàng vay vốn để quyết định việc cấp tín dụng.
Cho vay có bảo đảm tiền vay là hình thức cho vay dựa trên các tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba, nhằm đảm bảo an toàn cho khoản vay.
1.1.2.4 Căn cứ vào kỹ thuật nghiệp vụ cho vay - thu nợ, tín dụng có thể chia thành:
Cho vay thông thường, hay còn gọi là cho vay theo món, là hình thức tín dụng lâu đời nhất, phục vụ cho những khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên và mang tính chất đột xuất Số tiền vay sẽ được ngân hàng giải ngân một lần khi khách hàng ký giấy nhận nợ và thường được hoàn trả vào cuối kỳ hạn vay.
Cho vay luân chuyển, hay tín dụng hạn mức, cho phép người vay ký hợp đồng tín dụng giống như hình thức cho vay thông thường, nhưng có thể điều chỉnh và bổ sung trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng theo yêu cầu của các bên Người vay có thể linh hoạt trong việc quản lý thời gian và tiết kiệm vốn, vì khi có tiền, họ có thể nộp vào tài khoản vay để giảm nợ Khi cần vốn, chỉ cần viết giấy nhận nợ hoặc ký nhận tiền vay theo hợp đồng Điều này cũng giúp ngân hàng tiết kiệm vốn trong quá trình luân chuyển.
Thấu chi là một hình thức tín dụng cho phép khách hàng chi tiêu vượt quá số dư thực có trên tài khoản tiền gửi, trong giới hạn đã được ngân hàng thỏa thuận.
Chiết khấu chứng từ có giá bao gồm các loại như thương phiếu, trái phiếu, tín phiếu kho bạc nhà nước, kỳ phiếu, thẻ tiết kiệm và chiết khấu bộ chứng từ trong xuất nhập khẩu Ngân hàng sẽ thanh toán trước cho các chứng từ này chưa đến hạn thanh toán theo yêu cầu của người thụ hưởng, bằng cách khấu trừ một khoản tiền nhất định và chuyển số tiền còn lại cho người sở hữu chứng từ.
Cho vay hợp vốn, hay còn gọi là tín dụng liên kết hoặc tín dụng đồng tài trợ, là hình thức tín dụng mà nhiều ngân hàng thương mại cùng hợp tác cung cấp vốn cho một dự án hoặc phương án vay vốn của khách hàng, đi kèm với các điều kiện và điều khoản cụ thể.
Bảo lãnh ngân hàng là hợp đồng giữa ngân hàng (người bảo lãnh) và người thụ hưởng, trong đó ngân hàng cam kết bồi hoàn tiền cho người thụ hưởng nếu bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ Các loại bảo lãnh ngân hàng bao gồm bảo lãnh nợ vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh xây dựng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng cho nhà xuất khẩu, bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh hoàn thanh toán, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh nhận hàng và bảo lãnh hải quan.
Tín dụng thẻ ngân hàng là hình thức cấp tín dụng cho khách hàng thông qua thẻ tín dụng, cho phép họ mua sắm hàng hóa và dịch vụ tại các điểm chấp nhận thẻ hoặc rút tiền mặt tại máy ATM trong hạn mức đã thỏa thuận Cuối mỗi tháng, ngân hàng sẽ gửi giấy báo nợ yêu cầu khách hàng thanh toán số dư thực tế đã sử dụng.
Tín dụng chứng từ, hay còn gọi là tín dụng thư (Letter Credit - L/C), là cam kết của ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của nhà nhập khẩu, đảm bảo thanh toán cho nhà xuất khẩu khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản trong L/C Mặc dù ngân hàng mở L/C dựa trên yêu cầu của nhà nhập khẩu, nhưng không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có đủ số dư ký quỹ để mở L/C Do đó, tín dụng thư không chỉ là một hình thức thanh toán mà còn là một phương thức tài trợ vốn hiệu quả cho nhà nhập khẩu.
Cho thuê tài chính là hợp đồng tín dụng trung và dài hạn giữa tổ chức tín dụng và khách hàng thuê tài sản Khách hàng sử dụng tài sản và thanh toán tiền thuê trong thời gian đã thỏa thuận Khi kết thúc hợp đồng, khách hàng có quyền mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện đã được thống nhất Trong suốt thời gian thuê, các bên không được phép đơn phương hủy bỏ hợp đồng.
Bao thanh toán là hoạt động mua bán nợ, trong đó ngân hàng hoặc công ty tài chính chuyên nghiệp thanh toán ngay cho nhà cung cấp hàng hóa, dịch vụ theo chứng từ mà người bán cung cấp Sau đó, ngân hàng sẽ thu hồi số tiền từ người mua dựa trên hợp đồng bao thanh toán đã ký Khoản chênh lệch giữa số tiền ghi trên chứng từ và số tiền ứng trước chính là thu nhập của ngân hàng trong giao dịch bao thanh toán.
Chức năng của tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng có ba chức năng sau:
- Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả:
Tín dụng đóng vai trò như cầu nối giữa cung và cầu vốn tiền tệ trong nền kinh tế, tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi và phân phối chúng đến doanh nghiệp, cá nhân cũng như ngân sách nhà nước Chức năng này chủ yếu phục vụ nhu cầu sản xuất và lưu thông hàng hóa, dịch vụ, góp phần vào sự phát triển kinh tế ở từng giai đoạn Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng không chỉ thể hiện qua ngân hàng mà còn qua các hình thức tín dụng trực tiếp khác như tín dụng thương mại và việc phát hành trái phiếu của doanh nghiệp, chính phủ trên thị trường chứng khoán.
- Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội:
Ban đầu, tiền tệ lưu thông xuất hiện dưới dạng hóa tệ Tuy nhiên, sự phát triển của quan hệ tín dụng đã dẫn đến việc lưu thông tiền tệ dưới các biểu hiện giá trị khác nhau.
+ Tín dụng tạo điều kiện thay thế tiền kim loại bằng các phương tiện chi trả khác như: giấy bạc ngân hàng, thẻ, séc…
Tín dụng đã thúc đẩy sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các đơn vị kinh tế, giúp tiết kiệm lượng tiền mặt cần thiết cho lưu thông hàng hóa Điều này khuyến khích doanh nghiệp giữ tiền mặt trong tài khoản ngân hàng, từ đó gia tăng nguồn vốn hoạt động cho hệ thống ngân hàng Hệ quả là ngân hàng trung ương có thể thực hiện chính sách tiền tệ một cách linh hoạt hơn.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, từ đó thúc đẩy quá trình sản xuất và gia tăng tốc độ lưu thông tiền tệ cũng như hàng hóa Điều này không chỉ giúp tăng hiệu quả kinh tế mà còn góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông cho toàn xã hội.
- Chức năng phản ánh một cách tổng hợp và kiểm soát quá trình hoạt động của neàn kinh teá:
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, phản ánh nhạy bén tình hình hoạt động của nền kinh tế Đây là công cụ thiết yếu giúp nhà nước kiểm soát và thúc đẩy các chiến lược phát triển kinh tế Đồng thời, thông qua việc tiết kiệm tiền mặt và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt, tín dụng ngân hàng cũng hỗ trợ trong việc kiểm soát quá trình phân phối sản phẩm quốc dân trong nền kinh tế.
Một số nội dung chủ yếu của tín dụng ngân hàng
1.1.4.1 Nguyên tắc tín dụng: Hiện nay, việc cấp phát tín dụng tại nước ta phải tuân thủ theo hai nguyên tắc sau:
Vốn vay cần được hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng hạn cam kết, giúp ngân hàng duy trì khả năng thanh toán và đảm bảo nguồn lợi nhuận Nguyên tắc này còn góp phần giảm tỷ lệ dự phòng rủi ro, từ đó nâng cao điểm tín nhiệm và cải thiện hạng xếp loại của ngân hàng.
Vốn vay cần được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, điều này không chỉ giúp ngân hàng kiểm soát hoạt động kinh doanh của khách hàng mà còn đảm bảo nguồn thu cho ngân hàng Việc quy định rõ ràng mục đích sử dụng vốn trong hợp đồng tín dụng cũng góp phần tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động cho vay của ngân hàng.
1.1.4.2 Lãi suất tín dụng: đây là giá cả tiền vay được đo lường bằng tỷ lệ % giữa lợi tức tín dụng trên vốn tín dụng mà người đi vay phải trả cho người cho vay trong một khoảng thời gian nhất định Lãi suất tín dụng của một ngân hàng chịu ảnh hưởng của một số yếu tố: lãi suất huy động, chi phí nghiệp vụ ngân hàng, lợi tức dự kiến chia cho cổ đông, rủi ro tín dụng, mối quan hệ của khách hàng với ngân hàng, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại, kỳ hạn vay Ngoài ra, lãi suất tín dụng còn bị chi phối bởi thị trường tiền tệ, sự can thiệp của ngân hàng trung ương (yếu tố vĩ mô)
Chúng ta có thể điểm qua một số lãi suất quen thuộc đối với hoạt động ngân hàng sau :
Lãi suất phi rủi ro (Rf) được định nghĩa là lãi suất mà người cho vay không phải đối mặt với rủi ro mất vốn Trong số các loại lãi suất, chỉ có lãi suất tín phiếu kho bạc mới có thể được coi là lãi suất phi rủi ro.
Lãi suất huy động vốn (Rd) là tỷ lệ lãi mà ngân hàng chi trả cho khách hàng khi gửi tiền Công thức tính toán lãi suất này được xác định qua Rd = Rf + Rtd, trong đó Rtd đại diện cho tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng mà ngân hàng ước lượng.
Lãi suất cơ bản (Rcb) là mức lãi suất do Ngân hàng Nhà nước công bố, đóng vai trò quan trọng trong việc xác định lãi suất kinh doanh của các tổ chức tín dụng Rcb được hình thành từ mối quan hệ cung cầu tín dụng trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng và được tính theo công thức: Rcb = Rd + Rtn, trong đó Rtn là tỷ lệ thu nhập từ đầu tư của ngân hàng.
- Xác định lãi suất cho vay (R) dựa vay lãi suất cơ bản :
R = Rcb + Rth + Rct (với Rth là tỷ lệ điều chỉnh rủi ro thời hạn, Rct là tỷ lệ điều chỉnh cạnh tranh)
1.1.4.3 Phân tích tín dụng: đây là động thái nhằm xác định khả năng và ý muốn của người đi vay trong việc hoàn trả nợ vay, xem xét tình hình hoạt động thực tế của người vay liệu có phù hợp với các điều khoản của hợp đồng tín dụng Hiện nay, một số ngân hàng khi phân tích tín dụng thường xem xét các yếu tố sau :
- Nguyên tắc 5 C (được áp dụng phổ biến tại các ngân hàng Châu Aâu) bao gồm các yếu tố:
Khả năng hoàn trả nợ vay là yếu tố quan trọng mà người đi vay cần chứng minh, bất kể mục đích vay vốn là gì, như sản xuất kinh doanh, xây dựng hay mua sắm Điều này bao gồm việc thể hiện năng lực vay nợ và khả năng trả nợ một cách rõ ràng.
Ngân hàng luôn ưu tiên lựa chọn những khách hàng có uy tín cao khi cho vay, điều này được thể hiện qua tính cách của họ trong nhiều khía cạnh như trí tuệ, năng lực và hành vi đạo đức Yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong quá trình phân tích tín dụng.
Vốn chủ sở hữu là yếu tố quan trọng hàng đầu trong sản xuất kinh doanh, đóng vai trò then chốt trong việc tạo dựng niềm tin của ngân hàng vào khả năng sử dụng vốn của doanh nghiệp Sự phối hợp hợp lý giữa vốn của doanh nghiệp và vốn tín dụng là cần thiết để đạt được hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh.
Collateral, hay còn gọi là đảm bảo tín dụng, là tài sản cầm cố hoặc thế chấp giúp gắn trách nhiệm của người đi vay Trong trường hợp người vay không thể trả nợ do rủi ro khách quan, tài sản đảm bảo sẽ trở thành nguồn thu hồi nợ thứ hai cho ngân hàng.
Các điều kiện chung về tín dụng ngân hàng bao gồm các quy định pháp lý, yếu tố kinh tế vĩ mô và tài chính do nhà nước đặt ra, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng Những điều kiện này cũng bao gồm các yếu tố cụ thể nhằm giải quyết các vấn đề liên quan đến tín dụng như thời hạn, kỳ hạn và lãi suất.
- Nguyên tắc 5 P (được áp dụng phổ biến tại các ngân hàng Châu Á) bao gồm các tiêu chuẩn :
+ Person (con người) : có ý nghĩa tương tự như nguyên tắc Charater trong tieõu chuaồn 5 C
Mục đích vay vốn là yếu tố quan trọng, yêu cầu người vay phải sử dụng số tiền vay cho các hoạt động hợp pháp và phù hợp với mục tiêu sản xuất kinh doanh Do đó, mục đích vay không chỉ cần được ghi rõ trong hợp đồng tín dụng mà còn phải được chứng minh bằng các chứng từ và hóa đơn cụ thể.
+ Payment Source (nguồn trả nợ) : người đi vay phải chứng minh mình có khả năng thanh toán đối với những khoản nợ đến hạn
Triển vọng chính sách là yếu tố quan trọng trong việc hoạch định chiến lược và sách lược phát triển doanh nghiệp, ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển bền vững của doanh nghiệp Do đó, phân tích tín dụng được xem là một nội dung thiết yếu nhằm đảm bảo việc thu hồi vốn gốc và lãi suất cho vay một cách hiệu quả.
+ Properties hay Protection (tài sản đảm bảo): có ý nghĩa tương tự như nguyeõn taộc Collateral trong tieõu chuaồn 5 C
Nguyên tắc PAPERS là bộ tiêu chuẩn tổng hợp, phù hợp cho cả ngân hàng tại Châu Âu và Châu Á.
+ Person : tìm kiếm các khách hàng có uy tín, có năng lực, gây ấn tượng tốt, tạo được chỗ đứng trong kinh doanh
Tổng quan về doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa
DNNVV có thể được phân loại dựa trên nhiều tiêu thức như tổng vốn đầu tư, giá trị tài sản cố định, lao động, doanh thu bán hàng, lợi nhuận và vốn đầu tư bình quân cho mỗi lao động Tuy nhiên, hai tiêu thức chính mà các quốc gia thường chú trọng là vốn và lao động Mỗi quốc gia sẽ có cách xác định độ lớn của các tiêu thức này khác nhau, ví dụ như Thái Lan, Philippines, Mỹ và Cộng hòa Liên bang Đức đã áp dụng các phương pháp phân loại doanh nghiệp khác nhau.
Quốc gia Loại doanh nghiệp Vốn Lao động
(người) Doanh số bán hàng/ năm
- doanh nghiệp nhỏ: dưới 200 dưới 50 Philipin - doanh nghiệp vừa:
Từ trên 15 đến 60 trieọu Peso
Từ trên 1,5 đến 15 trieọu Peso
Mỹ DNNVV < 3,5 triệu USD dưới 1000
- doanh nghiệp nhỏ: từ 10 đến
499 dưới 9 từ 1 đến 100 trieọu DM dưới 1 triệu
Tại Việt Nam, khái niệm Doanh nghiệp Nhỏ và Vừa (DNNVV) được quy định chính thức trong Nghị định 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001, định nghĩa DNNVV là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập đã đăng ký, với vốn đăng ký tối đa 10 tỷ đồng hoặc có không quá 300 lao động Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 đã cập nhật và làm rõ hơn khái niệm này, phân loại DNNVV thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa, dựa trên tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm, trong đó tổng nguồn vốn được coi là tiêu chí ưu tiên.
Quy moõ Doanh nghieọp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
Khu vực Số lao động Tổng nguồn voán
I Noâng, laâm nghiệp và thủy sản
10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên
II Coõng nghieọp và xây dựng
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên
III Thương mại và dịch vụ 10 người trở xuống 10 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
50 người từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 người đến
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hiện diện trong tất cả các lĩnh vực kinh tế, nhưng chủ yếu tập trung ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Do đó, luận văn sẽ phân tích các số liệu liên quan đến kinh tế ngoài quốc doanh như một đại diện cho toàn bộ DNNVV, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho nghiên cứu về nhóm doanh nghiệp này.
1.2.2 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa
DNNVV đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, với khả năng tận dụng hiệu quả các nguồn lực xã hội Chúng góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế địa phương, tạo ra việc làm và nâng cao thu nhập cho người lao động Bên cạnh đó, DNNVV còn khuyến khích đổi mới sáng tạo và phát triển bền vững, đóng góp vào sự đa dạng hóa của thị trường.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường bắt đầu hoạt động kinh doanh với nguồn vốn hạn chế từ chủ sở hữu, điều này giúp họ dễ dàng thu hút sự tham gia của nhiều tầng lớp nhân dân Nhờ vậy, DNNVV có khả năng huy động nguồn vốn từ cộng đồng để đầu tư vào sản xuất và kinh doanh, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế của đất nước.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra việc làm cho người lao động, chiếm khoảng 98% tổng số doanh nghiệp và giải quyết việc làm cho gần 2/3 lực lượng lao động tại cả nước phát triển và đang phát triển DNNVV thường được thành lập tại địa phương, sử dụng chủ yếu lao động địa phương, đặc biệt là ở những khu vực có nhiều lao động chân tay và lao động phổ thông Với đặc điểm sử dụng ít vốn và nhiều lao động, DNNVV không yêu cầu trình độ cao, chỉ cần đào tạo ngắn ngày là người lao động có thể tham gia sản xuất.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường chọn lựa kỹ thuật phù hợp với trình độ lao động và khả năng tài chính của mình Họ thường kết hợp kỹ thuật thủ công với các phương pháp mà phần lớn lao động có thể dễ dàng tiếp thu, đồng thời ít khi áp dụng các công nghệ hiện đại yêu cầu vốn đầu tư lớn.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) chủ yếu tận dụng nguyên vật liệu từ địa phương, dễ dàng khai thác và sử dụng Họ chỉ nhập khẩu những vật liệu mà thị trường nội địa chưa đáp ứng được nhu cầu.
1.2.3 Ưu thế và hạn chế của doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.3.1 Các ưu thế của doanh nghiệp nhỏ và vừa:
Khởi sự kinh doanh trở nên dễ dàng và linh hoạt hơn với DNNVV, vì không yêu cầu vốn lớn hay cấu trúc tổ chức phức tạp Điều này giúp số lượng DNNVV tăng nhanh chóng ở nhiều quốc gia Bên cạnh đó, với khả năng quản lý nhẹ nhàng, DNNVV có thể dễ dàng thích ứng với sự thay đổi của thị trường, chuyển đổi sang các lĩnh vực kinh doanh mới hoặc sản xuất sản phẩm khác khi cần thiết.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường không rơi vào tình trạng độc quyền, cho phép họ duy trì sự tự do cạnh tranh Họ nhận thức rằng tự do cạnh tranh là phương thức hiệu quả nhất để phát huy tối đa tiềm năng của mình.
Phát huy tiềm lực thị trường trong nước thông qua sự phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là một phương thức hiệu quả để thay thế hàng nhập khẩu Đối với các nước đang phát triển như Việt Nam, DNNVV có thể lựa chọn sản xuất những mặt hàng thay thế nhập khẩu với vốn đầu tư thấp và kỹ thuật đơn giản Điều này không chỉ phù hợp với sức mua của người dân mà còn tạo cơ sở để nâng cao năng lực sản xuất và sức mua của thị trường nội địa.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển cân bằng giữa các vùng lãnh thổ, khi chúng có khả năng hoạt động và phát triển ở mọi khu vực trên cả nước Sự hiện diện của DNNVV giúp lấp đầy khoảng trống mà các doanh nghiệp lớn để lại, từ đó góp phần tạo nên sự đồng đều trong phát triển kinh tế giữa các vùng.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường chỉ tham gia vào một giai đoạn trong quy trình sản xuất sản phẩm Để tạo ra sản phẩm hoàn chỉnh và cạnh tranh trên thị trường, các DNNVV cần phải liên kết và hợp tác với nhau Việc tự hoàn thiện và hợp tác sản xuất là yếu tố sống còn, nếu không sẽ dễ bị đào thải trong môi trường kinh doanh khắc nghiệt.
- Thu hút nhiều lao động nên có thể góp phần giảm bớt nạn thất nghiệp: Các
DNNVV thường sử dụng lao động thay cho vốn, đặc biệt ở những quốc gia có lực lượng lao động phong phú và chi phí lao động thấp như Việt Nam Điều này không chỉ giúp DNNVV tạo ra việc làm cho xã hội mà còn giúp họ duy trì hoạt động với chi phí hiệu quả.
Trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), xung đột giữa người lao động và người sử dụng lao động rất hiếm khi xảy ra Điều này chủ yếu do quy mô doanh nghiệp không lớn, tạo điều kiện thuận lợi cho sự thống nhất nội bộ Chủ doanh nghiệp thường xuyên theo dõi công việc của nhân viên, vì vậy khi có mâu thuẫn phát sinh, việc giải quyết trở nên dễ dàng và nhanh chóng.
Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.1 Các kênh tiếp cận vốn của DNNVV và vai trò của vốn tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường, các DNNVV có thể tiếp cận nhiều nguồn cung ứng vốn đa dạng để hình thành nguồn vốn kinh doanh Các nguồn vốn này đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ sự phát triển và mở rộng hoạt động của doanh nghiệp.
Nguồn vốn chủ sở hữu là khoản đầu tư mà các chủ sở hữu đóng góp để thành lập doanh nghiệp, được gọi là vốn điều lệ Khoản vốn này thường không thay đổi trong suốt quá trình hoạt động của doanh nghiệp, trừ khi có quyết định tăng hoặc giảm vốn Đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), vốn chủ sở hữu chỉ có thể gia tăng khi doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, và chủ sở hữu sử dụng lợi nhuận sau thuế để bổ sung nhu cầu vốn.
Nguồn vốn liên doanh, liên kết là một hình thức huy động vốn thông qua sự hợp tác giữa doanh nghiệp và các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước Tuy nhiên, đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), hoạt động liên doanh, liên kết còn hạn chế, dẫn đến việc huy động vốn từ nguồn này vẫn ở mức thấp.
Thị trường chứng khoán là kênh huy động vốn quan trọng, nơi diễn ra giao dịch chứng khoán và giấy tờ có giá trung và dài hạn, cung cấp nguồn tài trợ và điều tiết vốn hiệu quả cho xã hội Tuy nhiên, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam vẫn gặp khó khăn trong việc tiếp cận kênh huy động này do quy định yêu cầu vốn điều lệ tối thiểu 10 tỷ đồng để niêm yết, cùng với quy mô thị trường còn nhỏ và tình trạng hoạt động không ổn định.
Thị trường chứng khoán gần đây đang trải qua giai đoạn ảm đạm, khiến cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) gặp khó khăn trong việc huy động vốn Dù có hy vọng, nhưng quá trình này sẽ cần thời gian dài mới có thể đạt được kết quả khả quan.
Các DNNVV có khả năng huy động vốn từ các tổ chức tài chính trung gian như quỹ đầu tư mạo hiểm, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và ngân hàng thương mại Để thu hút đầu tư từ quỹ đầu tư mạo hiểm, DNNVV cần có tiềm năng phát triển mạnh mẽ Mặc dù nguồn vốn từ các công ty tài chính còn hạn chế, ngân hàng thương mại vẫn là kênh huy động vốn phổ biến cho DNNVV nhờ vào sự phát triển lâu dài của tín dụng ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vốn linh hoạt và thúc đẩy sử dụng vốn hiệu quả Ngân hàng không chỉ ưu tiên tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn mà còn hỗ trợ các ngành kém phát triển thông qua cơ cấu vốn hợp lý và chính sách lãi suất phù hợp Với sự phát triển của các dịch vụ thanh toán hiện đại và sản phẩm tín dụng đa dạng, ngân hàng thương mại đang ngày càng xem DNNVV là khách hàng tiềm năng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn trong tương lai và khẳng định vai trò quan trọng của tín dụng ngân hàng trong sự phát triển của DNNVV.
1.3.2 Các biện pháp hỗ trợ tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các nước trên thế giới
1.3.2.1 Đài Loan Đài Loan phổ biến các xí nghiệp nhỏ có từ 5 đến 10 công nhân nhưng các DNNVV lại đóng góp rất nhiều cho sự phát triển kinh tế Do vậy, chính phủ Đài Loan thường xuyên có các chương trình hỗ trợ lãi suất cho DNNVV như : phối hợp giữa nguồn vốn ngân sách và vốn ngân hàng để thành lập Quỹ bảo lãnh DNNVV vay vốn; khuyến khích ngân hàng thành lập Trung tâm Liên hiệp hỗ trợ tín dụng DNNVV (là tổ chức giúp ngân hàng thẩm định cho vay đối với những dự án mà ngân hàng không thể tự quyết định); khuyến khích tư nhân cho vay vốn hoặc cung cấp tín dụng cho nhau để khởi sự thành lập doanh nghiệp
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì tốc độ tăng trưởng của Nhật Bản Chính phủ Nhật Bản đã áp dụng nhiều công cụ trong hệ thống tài chính tín dụng để cung cấp hỗ trợ vốn cho các DNNVV.
- Ngân hàng công thương (The Shoko Churi Bank-SCB): Các DNNVV vay vốn từ SCB được ưu đãi hơn so vay vốn từ ngân hàng tư nhân, cụ thể:
Ngân hàng tư nhân Ngân hàng công thương
Tài sản thế chấp Đất đai Đất đai và máy móc
Trị giá tài sản thế chấp 70% giá trị thật 100% giá trị thật
Lãi suất cho vay Biến động theo lãi suất thị trường
OÅn ủũnh trong nhieàu naờm (có khi đến 10 năm)
- Công ty tài chính nhân dân (People’s Finance Corporation) (thành lập năm
Quỹ hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được thành lập vào năm 1949, nhằm giúp các doanh nghiệp gia đình không đủ điều kiện vay ngân hàng và tổ chức tài chính truyền thống Quỹ cung cấp các khoản vay nhỏ với lãi suất ưu đãi, thời gian vay lên đến mười năm cho vốn cố định và năm năm cho vốn lưu động, phần lớn không yêu cầu thế chấp và không cần theo dõi bảng thu chi Nguồn vốn hoạt động của Quỹ chủ yếu đến từ chính phủ, bao gồm tiền tiết kiệm bưu điện, tiền bảo hiểm của người lao động và tài sản thuộc sở hữu quốc gia.
Công ty Tài chính Nhật Bản dành cho doanh nghiệp nhỏ (Japan Finance Corporation for Small Business - JFSB) được thành lập vào năm 1953, hoạt động không vì mục đích lợi nhuận JFSB bao gồm các công ty tài chính trong lĩnh vực nông lâm ngư nghiệp, xây dựng và nâng cấp nhà ở, cùng với các quỹ cải tiến nông nghiệp và khuyến khích quản lý nông nghiệp Tổ chức này cung cấp tài trợ dài hạn với lãi suất rất thấp cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) mà không thể vay từ ngân hàng tư nhân, đồng thời cung cấp thông tin quản lý và kinh doanh hữu ích cho DNNVV.
Liên đoàn Doanh nghiệp nhỏ và vừa Nhật Bản, được thành lập vào năm 1980, đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thông qua các lĩnh vực tài chính, đào tạo nhân lực, trợ giúp kỹ thuật và tăng cường quan hệ quốc tế Đặc biệt, trong lĩnh vực tài chính, Liên đoàn cùng với Chính quyền địa phương cung cấp các khoản vay cho các Hiệp hội hợp tác DNNVV nhằm thực hiện các dự án nâng cấp doanh nghiệp, với cơ chế thực hiện được thiết lập rõ ràng và hiệu quả.
Liên đoàn DNNVV -> Chính quyền địa phương -> DNNVV Đề nghị vay Đề nghị vay
Liên đoàn DNNVV cho vay không vượt quá nửa tổng số vốn của doanh nghiệp và sẽ thu hồi dần qua cổ phần.
Hệ thống Bảo lãnh và Bảo hiểm Tín dụng được ngân hàng Trung ương và địa phương đầu tư nhằm bảo lãnh cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) không có tài sản thế chấp, giúp họ tiếp cận nguồn vốn vay từ các ngân hàng tư nhân Điều này không chỉ hỗ trợ DNNVV phát triển mà còn giảm thiểu rủi ro cho các ngân hàng khi cho vay.
Trong những năm qua, Philippines đã triển khai nhiều kế hoạch tài chính hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), nổi bật là chương trình SULONG, kết hợp với các ngân hàng lớn như Ngân hàng phát triển Philippines (DBP) và SB Corp Chương trình này cung cấp lãi suất thấp cho các khoản vay ngắn, trung và dài hạn, với khoảng 640 triệu USD đã được giải ngân cho 368.000 DNNVV từ tháng 02/2003 đến tháng 10/2004 Ngoài ra, nguồn vốn cho DNNVV còn đến từ hệ thống ngân hàng và các tổ chức phi tài chính, với khoảng 20% tổng số vốn dành cho DNNVV Chính phủ Philippines đã ban hành các chính sách yêu cầu ngân hàng phải dành 10% tổng số khoản vay cho DNNVV, tuy nhiên, ngân hàng vẫn gặp khó khăn do chi phí giao dịch cao và yêu cầu thế chấp nghiêm ngặt Để khắc phục, nhiều chương trình tài chính đã được thiết lập nhằm nâng cao khả năng tín chấp cho DNNVV, bao gồm hỗ trợ phát triển thị trường, sản phẩm, đào tạo tay nghề và quản lý vốn.
1.3.2.4 Hàn Quốc Để giúp các DNNVV thoát khỏi khó khăn tài chính, chính phủ Hàn Quốc đã thành lập các ngân hàng có sự đầu tư của chính phủ để phục vụ riêng cho các DNNVV Các DNNVV còn được hỗ trợ về tín dụng thông qua các Quỹ bảo lãnh tín dụng giúp cho DNNVV có điều kiện vay vốn từ các ngân hàng Ngân hàng Hàn Quốc đảm bảo cung cấp khoảng 90% tổng số vốn cho vay trong các lĩnh vực nhập khẩu công nghệ, hoạt động nghiên cứu và nhập khẩu máy móc để sản xuất nguyên vật liệu, phụ tùng Đặc biệt, chính phủ còn bắt buộc các ngân hàng thương mại phải dành 35% đến 40% tổng nguồn vốn vay của mình cho các DNNVV vay với lãi suất thương mại
1.3.3 Bài học kinh nghiệm trong việc hỗ trợ tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam
Để hỗ trợ vốn kinh doanh cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam, chúng ta có thể rút ra một số kinh nghiệm từ các biện pháp đã được áp dụng tại nhiều quốc gia Mặc dù chưa đánh giá đầy đủ những mặt tích cực và hạn chế của các biện pháp này, nhưng việc học hỏi từ kinh nghiệm quốc tế sẽ giúp cải thiện hiệu quả tín dụng cho DNNVV trong nước.
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Tình hình hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam
Tình hình phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam chiếm 90% tổng số doanh nghiệp, chủ yếu tập trung ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Từ năm 1987, khi chuyển đổi sang cơ chế thị trường, nhà nước đã tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của khu vực này, mở ra cơ hội cho DNNVV khẳng định vai trò trong nền kinh tế Để hiểu rõ hơn về sự phát triển của DNNVV trong những năm gần đây, chúng ta sẽ điểm qua một số nét chính sau đây.
2.1.1.1 Các DNNVV Việt Nam phát triển với tốc độ nhanh về số lượng và tiếp tục có sự biến đổi về cơ cấu các loại hình sở hữu :
Trong những năm gần đây, số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam không ngừng gia tăng, đặc biệt là trong khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, nơi mà DNNVV chiếm hơn 95% tổng số doanh nghiệp Từ năm 2002 đến 2006, số doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã tăng từ 55.237 lên 123.392, với tỷ lệ tăng trung bình hàng năm đạt 22,25% Điều này đã làm tỷ trọng doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong tổng số doanh nghiệp trong nước tăng từ 87,81% năm 2002 lên 93,96% năm 2006 Bên cạnh đó, trong quá trình phát triển, DNNVV cũng đã có sự biến đổi đáng kể về cơ cấu loại hình sở hữu doanh nghiệp.
Hợp tác xã là loại hình tổ chức kinh tế quan trọng, đứng thứ hai sau doanh nghiệp nhà nước, và đã phát triển mạnh mẽ trước năm 1990 Tuy nhiên, khi nền kinh tế chuyển sang cơ chế thị trường, nhiều hợp tác xã đã bị giải thể Gần đây, sau khi Luật hợp tác xã được ban hành, các hợp tác xã còn lại cùng với những hợp tác xã mới đã được tái tổ chức theo mô hình cổ phần, mang lại hiệu quả cao hơn Từ năm 2002 đến 2005, số lượng hợp tác xã tăng lên hàng năm, mặc dù tỷ lệ này trong tổng số doanh nghiệp ngoài quốc doanh vẫn còn khiêm tốn, chỉ chiếm 4,74% vào năm 2006.
Doanh nghiệp tư nhân và Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) là hai hình thức doanh nghiệp phổ biến, đặc biệt trong số các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Hai loại hình này đã được thành lập hàng loạt và phát triển nhanh chóng, đóng góp đáng kể vào nền kinh tế.
1986 cả nước hầu như không có doanh nghiệp tư nhân, đến giữa năm 1990 chỉ có
Từ 500 xí nghiệp tư nhân, số lượng doanh nghiệp tư nhân đã tăng lên 24.794 vào năm 2002 và đạt 37.323 vào năm 2006, tương ứng với mức tăng hơn 50% chỉ trong bốn năm Sự phát triển của các công ty TNHH cũng diễn ra mạnh mẽ trong cùng khoảng thời gian này.
2006 mà số lượng công ty TNHH đã tăng hơn 2,7 lần (63.658 so với 23.485 doanh nghieọp)
Công ty cổ phần là loại hình doanh nghiệp được kỳ vọng cao trong nền kinh tế thị trường, nhưng vẫn chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam Mặc dù có ưu thế huy động vốn qua phát hành chứng khoán, thị trường chứng khoán Việt Nam chưa phát triển, khiến cơ hội tham gia của các doanh nghiệp, đặc biệt là DNNVV, còn hạn chế Thủ tục thành lập công ty cổ phần phức tạp hơn các loại hình khác, dẫn đến việc nhiều doanh nghiệp chọn hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn Tuy nhiên, số lượng công ty cổ phần đã tăng đáng kể, từ 4,5% năm 2002 lên 12,31% năm 2006, cho thấy tiềm năng phát triển của loại hình này trong tương lai, góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế thị trường Việt Nam.
2.1.1.2 Sự đóng góp của các DNNVV đối với nền kinh tế nước ta :
- Góp phần thu hút vốn đầu tư phát triển kinh tế trong nước :
Trong giai đoạn 2004-2007, khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đã ghi nhận sự gia tăng mạnh mẽ về vốn đầu tư phát triển, với mức tăng 169,87% vào năm 2007 so với năm 2004 (trung bình 39,55% mỗi năm) Mặc dù tỷ trọng vốn của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) chỉ đạt khoảng 40,66% tổng vốn đầu tư phát triển trong nước vào năm 2007, tăng từ 26,9% năm 2004, nhưng điều này thể hiện nỗ lực đáng kể Trong khi vốn của doanh nghiệp nhà nước được tích lũy qua 40 năm và bao gồm cả viện trợ, vay nợ nước ngoài, thì vốn của các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn và doanh nghiệp tư nhân chủ yếu là kết quả của đầu tư trực tiếp từ người dân trong khoảng 15 năm qua.
- Góp phần trong sự tăng trưởng GDP, giá trị sản xuất công nghiệp và thu ngân sách nhà nước:
Từ năm 2002 đến 2006, giá trị GDP của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tăng từ 330.110 tỷ đồng lên 610.341 tỷ đồng, chiếm trung bình 61,5% GDP hàng năm Đồng thời, đóng góp của DNNVV vào giá trị sản xuất công nghiệp quốc gia cũng tăng từ 63,47 nghìn tỷ đồng năm 2004 lên 144,11 nghìn tỷ đồng năm 2006 Tỷ trọng đóng góp của DNNVV vào tổng thu ngân sách nhà nước đạt trung bình 7,07% Trong tám tháng đầu năm 2008, khu vực công - thương nghiệp ngoài quốc doanh đóng góp 20,25% trong tổng thu ngân sách 189 ngàn tỷ đồng Ngoài ra, kinh tế ngoài quốc doanh trong lĩnh vực công nghiệp tăng trưởng bình quân 21,7%, trong khi kinh tế nhà nước chỉ tăng 6,5%, và khu vực đầu tư nước ngoài tăng 17,7%.
Năm 2008, tỷ lệ đóng góp của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) vào nền kinh tế Việt Nam đạt 32%, gấp ba lần so với khu vực kinh tế nhà nước Những con số này cho thấy sự nỗ lực không ngừng của DNNVV trong việc nâng cao vai trò của mình trong nền kinh tế quốc dân.
- Góp phần tạo công ăn việc làm trong xã hội:
Hiện nay, nhu cầu việc làm ở Việt Nam ngày càng gia tăng, trong khi số lao động trong khu vực kinh tế quốc doanh lại giảm Sự phát triển của công nghiệp quốc doanh đã thúc đẩy các ngành khác, như dịch vụ và sản xuất năng lượng, tạo ra việc làm mới, nhưng chủ yếu ở các công trình lớn với công nghệ hiện đại, dẫn đến việc sử dụng ít lao động Ngược lại, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), mặc dù có tên gọi khiêm tốn, lại đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút lao động, tạo ra khoảng 50% việc làm trong tất cả các loại hình doanh nghiệp vào năm 2006.
Bảng 2.1: Một số đóng góp của DNNVV trong sự phát triển kinh tế Việt Nam
Tiêu thức ẹụn vò tính
(1) Tổng thu ngân sách (thu trong nước)
Trong đó đóng góp của
(2) Vốn đầu tư phát triển của khu vực kinh tế trong nước (theo giá thực tế)
398,9 461,9 Trong đó đóng góp của
(3) GDP (theo giá hiện tại) 535,762
973,790 - Trong đó đóng góp của
(4) Tổng số lao động 5.175.092 5.770.671 6.237.396 6.715.166 - Trong đó đóng góp của
490,82 574,75 Trong đó đóng góp của
(Nguồn: Niên giám thống kê 2007; www.imf.org ; www.gso.gov.vn - bài viết "Tình hình kinh tế-xã hội năm 2004, 2005, 2006, 2007"; và tác giả tự tính toán )
2.1.1.3 Sự hạn chế của các DNNVV:
Trong quá trình phát triển, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, tuy nhiên cũng cần lưu ý đến những hạn chế của loại hình doanh nghiệp này để có biện pháp khắc phục kịp thời.
- Các DNNVV vẫn chưa phát triển cân đối về cơ cấu ngành nghề và lãnh thoồ :
Trong các ngành sản xuất, DNNVV Việt Nam chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực chế biến nông lâm thủy hải sản, gia công may mặc, sản xuất giày dép và linh kiện điện tử Theo thống kê năm 2000, DNNVV trong ngành thương mại dịch vụ chiếm tỷ lệ cao nhất (trên 54% tổng số doanh nghiệp ngoài quốc doanh), tiếp theo là công nghiệp và xây dựng (trên 33%) Đến năm 2006, tỷ lệ này không có sự thay đổi lớn, với thương mại dịch vụ vẫn dẫn đầu (trên 60%), công nghiệp chế biến khoảng 17%, và xây dựng hơn 13% Mặc dù số lượng DNNVV trong công nghiệp tăng, nhưng sự phát triển vẫn chưa cân đối Việc các DNNVV chọn đầu tư vào các ngành có khả năng sinh lợi nhanh là hợp lý, nhưng cũng cần chú trọng định hướng phát triển trong các ngành công nghệ cao để nâng cao năng lực cạnh tranh.
Theo thống kê năm 2006, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) chủ yếu tập trung ở khu vực Đông Nam Bộ (35,95%), Đồng bằng Sông Hồng (27,18%) và Đồng bằng Sông Cửu Long (12,45%), trong khi tỷ lệ DNNVV tại các khu vực nông thôn, miền núi rất thấp, như Điện Biên (0,22%), Kontum (0,28%) và Bạc Liêu (0,56%) Sự phân bố không đều này phản ánh xu hướng chung của tất cả các doanh nghiệp, do chỉ những khu vực có cơ sở hạ tầng tốt mới thuận lợi cho phát triển Để đảm bảo sự phát triển bền vững, cần có chiến lược thu hút đầu tư vào các lĩnh vực và vùng lãnh thổ khác nhau, không chỉ mang lại lợi ích cho nhà đầu tư mà còn góp phần hạn chế sự mất cân đối giữa các vùng trong nền kinh tế.
- Các DNNVV nhìn chung có quy mô còn quá nhỏ bé và hạn chế về năng lực tài chính:
Sau khi Luật doanh nghiệp được ban hành, số lượng doanh nghiệp tại Việt Nam đã tăng nhanh, nhưng phần lớn các doanh nghiệp mới thành lập có quy mô rất nhỏ Theo thống kê năm 2006, trong số 121.875 doanh nghiệp nhỏ và vừa ngoài quốc doanh, có tới 91,8% doanh nghiệp có dưới 50 lao động, trong đó 47,36% doanh nghiệp chỉ có từ 5 đến 9 lao động Về quy mô vốn, 89,65% doanh nghiệp có vốn dưới 5 tỷ đồng Hơn nữa, các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam còn yếu kém về năng lực tài chính, và chính quy mô nhỏ bé cùng khả năng tài chính hạn chế đã làm giảm nội lực phát triển của họ, từ đó hạn chế đóng góp của các doanh nghiệp này đối với nền kinh tế và khả năng tạo việc làm cho người lao động.
Khả năng quản lý và trình độ nhân lực của các doanh nghiệp hiện nay còn nhiều hạn chế Nhiều nhà đầu tư vội vàng thành lập doanh nghiệp mà chưa đủ điều kiện cần thiết như vốn, trụ sở cố định và kinh nghiệm quản lý Hậu quả là doanh nghiệp ra đời nhưng không hoạt động hiệu quả, dễ rơi vào tình trạng khó khăn và có nguy cơ phá sản.
Những thuận lợi và khó khăn chủ yếu của các doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam
Sự phát triển mạnh mẽ của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam trong thời gian qua được thúc đẩy nhờ các cơ chế, chính sách của Nhà nước, tạo ra hành lang pháp lý thuận lợi Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 là văn bản pháp lý quan trọng nhất, đề ra các định hướng hỗ trợ trong các lĩnh vực như tài chính, đầu tư, xuất khẩu và đào tạo nhân lực Chính sách hỗ trợ của Nhà nước cho DNNVV có thể được phân chia thành ba nhóm chính.
- Chính sách hỗ trợ sự ra đời và phát triển của DNNVV :
Doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là các DNNVV, đã được tạo điều kiện thuận lợi để thành lập theo Luật doanh nghiệp với quy trình ngày càng đơn giản Điều này không chỉ nâng cao tinh thần tự lực, tự chủ mà còn khuyến khích doanh nghiệp tự chịu trách nhiệm Các địa phương đã thực hiện hiệu quả chương trình cải cách thủ tục hành chính, bao gồm việc rút ngắn thời gian cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, công khai hóa các thủ tục thành lập doanh nghiệp, và cung cấp chính sách ưu đãi cho nhà đầu tư Ngoài ra, chính quyền địa phương thường xuyên tổ chức các buổi "đối thoại" với doanh nghiệp để lắng nghe và giải quyết các vấn đề phát sinh.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được thành lập trong một số ngành nghề và địa phương đặc biệt sẽ nhận được hỗ trợ phát triển thông qua các quy định ưu đãi về thuế suất và miễn giảm thuế theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp ban hành ngày 03/06/2008 Theo yêu cầu của Chính phủ, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư vào ngày 13/01/2009, quy định giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp cho DNNVV, có hiệu lực từ ngày 27/02/2009 Doanh nghiệp cần có vốn điều lệ không quá 10 tỷ đồng và số lao động có hợp đồng từ ba tháng trở lên không vượt quá 300 người trong quý IV/2008 Thông tư này cũng quy định gia hạn thời hạn nộp thuế cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất, gia công, chế biến nông, lâm, thủy sản, dệt may, da giày, và linh kiện điện tử, với thời gian gia hạn lên đến chín tháng kể từ ngày hết hạn nộp thuế theo quy định.
Quản lý thuế Đây là một trong những biện pháp hỗ trợ về tài chính thiết thực cho DNNVV vượt qua giai đoạn suy thoái kinh tế hiện nay
- Chính sách về vốn và xúc tiến thương mại :
Sự hỗ trợ về vốn cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được thực hiện thông qua Quỹ bảo lãnh tín dụng, theo Quyết định 193/2001/QĐ-TTg và các sửa đổi, bổ sung Mặc dù còn nhiều hạn chế, các Quỹ bảo lãnh đã giúp DNNVV tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh khó khăn về tài sản thế chấp Nhiều Quỹ đang hoạt động ổn định và có kế hoạch mở rộng, như Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại TP.HCM dự kiến nâng vốn lên 500 tỷ đồng Quỹ cũng sẽ thành lập Trung tâm tư vấn hỗ trợ DNNVV, phối hợp với Trung tâm hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa của Hiệp hội doanh nghiệp TP.HCM, nhằm hỗ trợ DNNVV lập dự án khả thi và hoàn tất thủ tục vay vốn ngân hàng, từ đó tăng cường các hình thức bảo lãnh vay vốn.
Trong lĩnh vực thương mại, các DNNVV tại Việt Nam được hưởng môi trường pháp lý thuận lợi và một số ưu đãi trong kinh doanh quốc tế tương tự như các doanh nghiệp lớn Việt Nam hiện nay được đánh giá là có môi trường kinh doanh an toàn, tạo cơ hội lớn cho các DNNVV hợp tác với nước ngoài Các DNNVV đã xây dựng được vị thế trong thị trường nội địa và được khuyến khích tham gia vào thị trường quốc tế, nhằm thu hút vốn và công nghệ từ nước ngoài.
- Chính sách khuyến khích phát triển khoa học và công nghệ :
DNNVV áp dụng chính sách đầu tư và phát triển khoa học công nghệ theo Nghị định số 119/1999/NĐ-CP, quy định ưu đãi cho nghiên cứu và ứng dụng khoa học công nghệ Các địa phương đã xây dựng nhiều đề án hỗ trợ doanh nghiệp phát triển công nghệ sản xuất, điển hình là thành phố Hồ Chí Minh với Đề án “Đổi mới công nghệ công nghiệp sản xuất phục vụ chuyển dịch cơ cấu” Đề án này thử nghiệm với DNNVV trong các khu chế xuất-công nghiệp, tập trung vào bốn ngành ưu tiên: cơ khí chế tạo, điện tử-công nghệ thông tin, hóa chất và chế biến thực phẩm Hỗ trợ bao gồm đào tạo kỹ thuật, tư vấn sở hữu trí tuệ, kết nối với tổ chức tài chính để vay vốn đầu tư, hỗ trợ chi phí tư vấn và tiếp cận Quỹ phát triển khoa học và công nghệ với lãi suất ưu đãi.
Theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp mới, doanh nghiệp tại Việt Nam có thể được hỗ trợ tài chính để cải tiến khoa học công nghệ thông qua việc trích lập Quỹ phát triển khoa học và công nghệ Cụ thể, doanh nghiệp có thể trích tối đa 10% thu nhập tính thuế hàng năm để lập quỹ này, với điều kiện phải sử dụng đúng mục đích và đảm bảo sử dụng ít nhất 70% số tiền trong quỹ.
Chính phủ Việt Nam đã thể hiện sự quan tâm đến doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thông qua hai hình thức chính: đối xử bình đẳng với DNNVV như các doanh nghiệp khác và ban hành các chính sách hỗ trợ riêng Các địa phương đã nỗ lực xây dựng các chương trình hành động cụ thể như Chương trình 1000 mặt hàng chủ lực, Chương trình 1000 giám đốc, và Hà Nội đã triển khai đề án “Vườn ươm doanh nghiệp” Khánh Hòa cũng đã phát triển quy chế quản lý doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh Theo báo cáo của Ngân hàng Thế giới và Công ty Tài chính Quốc tế năm 2006, Việt Nam là quốc gia duy nhất ở Đông Nam Á và một trong hai nước Châu Á nằm trong Top hỗ trợ DNNVV.
Trong số 155 quốc gia, có 12 nước đứng đầu về cải cách môi trường kinh doanh Vào tháng 12 năm 2008, Bộ Kế Hoạch và Đầu tư đã trình Chính phủ dự thảo Nghị định mới nhằm hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), thay thế Nghị định 90/2001/NĐ-CP Sự thay đổi này hứa hẹn sẽ mang lại nhiều thuận lợi hơn cho DNNVV trong việc ra đời và phát triển trong thời gian tới.
2.1.2.2 Khó khăn chủ yếu của DNNVV:
- Khó khăn do việc ban hành và thực thi các chính sách hỗ trợ của chính phủ còn chậm chạp:
Nhà nước đã nỗ lực tạo ra môi trường pháp lý thuận lợi và hoàn thiện nhiều cơ chế hỗ trợ cho doanh nghiệp, đặc biệt là các DNNVV Tuy nhiên, vẫn tồn tại một số chính sách chưa ổn định và không phù hợp với thực tiễn sản xuất kinh doanh Việc thi hành luật và cải cách hành chính diễn ra chậm chạp, với nhiều thủ tục phiền hà, nhất là ở cấp cơ sở Hệ thống đăng ký kinh doanh chưa đồng bộ giữa Trung ương và địa phương, và công tác quản lý nội dung kê khai trong giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh cùng việc giám sát hoạt động doanh nghiệp còn hạn chế Hiện tại, quản lý DNNVV chủ yếu tập trung vào kiểm soát và thu thuế, chưa chú trọng đến việc phát hiện và hỗ trợ các vướng mắc để giúp doanh nghiệp phát triển.
Các hoạt động hỗ trợ từ cơ quan nhà nước như vốn, công nghệ và mặt bằng sản xuất cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hiện còn hạn chế Doanh nghiệp phải tốn nhiều thời gian và chi phí để tìm kiếm đất xây dựng, trong khi quỹ đất cho thuê từ Nhà nước rất ít so với nhu cầu Mặc dù Nghị định 90/2001/NĐ-CP yêu cầu chính quyền địa phương tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV và khuyến khích xây dựng khu công nghiệp, nhưng thực tế vẫn chưa được thực hiện hiệu quả Hơn nữa, các DNNVV còn gặp khó khăn do quy định chưa rõ ràng của Nghị định này Mặc dù Nghị định đề ra nhiều chính sách hỗ trợ, nhưng thiếu cơ chế thực hiện cụ thể, đặc biệt trong các lĩnh vực trợ giúp tài chính và công nghệ, kỹ thuật.
- Khó khăn do thị trường tiêu thụ hạn hẹp
Sản phẩm của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) chủ yếu được tiêu thụ tại địa phương, với một phần nhỏ tiêu thụ ở các tỉnh khác và rất ít xuất khẩu Các DNNVV tại thành phố lớn phải đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt từ các doanh nghiệp lớn và công ty đa quốc gia, khiến thị trường của họ trở nên hạn chế Mặc dù thị trường nông thôn còn rộng lớn, nhưng sức mua thấp khiến DNNVV khó có được thị trường ổn định để phát triển Nguyên nhân của tình trạng này bao gồm khả năng sản xuất kinh doanh hạn chế của DNNVV, dẫn đến chất lượng sản phẩm thấp và sức cạnh tranh yếu Hơn nữa, năng lực quản lý của nhà nước cũng còn yếu kém, với việc quy hoạch và hướng dẫn sản xuất chưa hiệu quả, dẫn đến tình trạng cạnh tranh không lành mạnh Thêm vào đó, việc kiểm soát hàng nhập lậu, đặc biệt là hàng tiêu dùng, chưa được thực hiện tốt, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng tạo lập thị trường của các DNNVV.
- Khó khăn xuất phát từ trình độ hạn chế của nguồn nhân lực
Trong những năm gần đây, đội ngũ cán bộ quản lý tại các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đã có sự cải thiện về kiến thức kinh doanh và tính năng động trong cơ chế thị trường Tuy nhiên, vẫn còn nhiều cán bộ quản lý chỉ dựa vào kinh nghiệm mà thiếu đào tạo bài bản Theo khảo sát của Bộ Kế hoạch và Đầu tư năm 2006, hơn 43% người lãnh đạo doanh nghiệp có trình độ học vấn dưới cấp ba, trong khi tỷ lệ chủ doanh nghiệp có trình độ thạc sĩ trở lên chỉ khoảng 3% Thêm vào đó, chỉ khoảng 20% chủ doanh nghiệp sử dụng máy vi tính thành thạo Trình độ hạn chế của các nhà quản lý đã ảnh hưởng đến khả năng sử dụng nguồn vốn, bố trí lao động và phân tích thị trường để xây dựng chiến lược kinh doanh Trong khi đó, hơn 74% lao động trong khu vực kinh tế tư nhân không có trình độ chuyên môn kỹ thuật, do các DNNVV quy mô nhỏ không đầu tư nhiều cho đào tạo Việc đầu tư cho nhân lực là một quá trình dài hạn, không mang lại lợi ích tức thời, dẫn đến việc các doanh nghiệp ngần ngại trong việc phát triển nguồn nhân lực Sự hạn chế về chất lượng nguồn nhân lực đang là thách thức lớn cho sự phát triển bền vững của các DNNVV Việt Nam trong tương lai.
- Khó khăn do thiếu vốn
Một trong những ưu điểm của DNNVV là khả năng khởi sự với nguồn vốn hạn chế, nhưng điều này cũng tạo ra khó khăn trong quá trình phát triển Hầu hết các DNNVV ở Việt Nam thường xuyên thiếu vốn, dẫn đến trang thiết bị và công nghệ lạc hậu, khó khăn trong việc thu hút và đào tạo lao động có tay nghề, chất lượng sản phẩm thấp và kém cạnh tranh Tình trạng này tạo ra một vòng luẩn quẩn: thiếu vốn dẫn đến lợi nhuận thấp và tiếp tục thiếu vốn để đầu tư Do đó, huy động và sử dụng vốn luôn là mối quan tâm hàng đầu của các DNNVV.
- Khó khăn do thiếu dịch vụ hỗ trợ kinh doanh
Nhiều doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là DNNVV, gặp khó khăn do thiếu tư vấn từ dịch vụ hỗ trợ kinh doanh, trong khi ở các nước phát triển, loại dịch vụ này chiếm ít nhất 1/3 giá trị đầu vào Doanh nghiệp xuất khẩu càng cần dịch vụ này để nâng cao tính cạnh tranh toàn cầu Tuy nhiên, tỷ lệ DNNVV sử dụng tư vấn kinh doanh tại Việt Nam vẫn thấp Theo điều tra năm 2005, 42,6% doanh nghiệp chủ yếu nhận tư vấn từ bạn bè và đồng hương, trong khi chỉ 24,9% từ nhà tư vấn chuyên nghiệp Nguyên nhân là do doanh nghiệp chưa nhận thức được tầm quan trọng của dịch vụ, cùng với việc số lượng nhà cung cấp ít và chất lượng chưa cao, dẫn đến tình trạng DNNVV khó giữ và mở rộng vị thế trên thị trường.
Tình hình hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, đặc biệt là ở những thị trường đang phát triển như Việt Nam, nhưng gặp nhiều khó khăn, trong đó khó khăn về vốn là lớn nhất Các DNNVV thường chỉ có thể huy động vốn từ hai nguồn: vốn tự có và vốn từ bên ngoài Vốn tự có thường không đủ, đặc biệt là ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, trong khi việc tái đầu tư lợi nhuận cũng gặp nhiều hạn chế Nguồn vốn từ khu vực phi chính thức dễ tiếp cận nhưng lại đi kèm với lãi suất cao và điều kiện vay bất hợp pháp Do đó, DNNVV thường hy vọng vào nguồn vốn từ khu vực tài chính chính thức, với ngân hàng thương mại là kênh cung ứng vốn chính Tuy nhiên, tín dụng ngân hàng vẫn còn nhiều thách thức cần vượt qua.
Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Bài viết này sẽ nghiên cứu cách thức mà các ngân hàng Việt Nam thực hiện hoạt động tín dụng dành cho DNNVV, nhằm làm rõ vai trò của ngân hàng trong việc hỗ trợ phát triển của các doanh nghiệp này.
2.2.1 Dư nợ tín dụng DNNVV
Trong bối cảnh tăng trưởng nguồn vốn huy động, dư nợ cho vay của hệ thống ngân hàng đang gia tăng mạnh mẽ Cụ thể, giai đoạn 2004-2007, Sacombank ghi nhận mức tăng trưởng dư nợ cho vay trung bình hơn 85% mỗi năm, trong khi ACB đạt mức tăng trung bình hơn 69% mỗi năm Tương tự, các ngân hàng như VCB, Vietinbank và Agribank cũng có tỷ lệ tăng trưởng dư nợ ấn tượng trong giai đoạn này.
Năm 2007, tỷ lệ tăng dư nợ cho vay của khối ngân hàng quốc doanh thấp hơn so với ngân hàng cổ phần, nhưng mức tăng dư nợ tuyệt đối lại cao hơn Cụ thể, dư nợ cho vay của VCB gấp 2,76 lần và 3,19 lần so với Sacombank vào các năm 2007 và 2008 Thời kỳ 2006-2007 với điều kiện kinh tế thuận lợi đã góp phần tăng số lượng tiền gửi, tạo nguồn vốn dồi dào cho hoạt động cho vay Sacombank ghi nhận mức tăng dư nợ gần 146% trong năm 2007 so với năm 2006, trong khi ACB và VCB lần lượt đạt 87% và 44% Tổng dư nợ tín dụng năm 2007 tăng 76,9% so với năm 2006, nhưng mức tăng trưởng năm 2008 chỉ đạt 20,6% so với năm 2007 Điều cần chú ý là liệu phần vốn tín dụng cung ứng cho các DNNVV có tương xứng với "tầm vóc" của họ hay không.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đang trở thành khách hàng tiềm năng cho sản phẩm tín dụng ngân hàng, với doanh số và dư nợ cho vay liên tục tăng Nhiều ngân hàng thương mại cổ phần đã dành tới 70% dư nợ cho DNNVV, trong khi một số chi nhánh ngân hàng nhà nước đạt trên 95% Kể từ cuối năm 2007, mặc dù nền kinh tế gặp khó khăn, các ngân hàng vẫn đầu tư mạnh vào DNNVV, đặc biệt trong lĩnh vực xuất khẩu và nông nghiệp Đến 31/07/2008, dư nợ cho vay DNNVV đạt 299.472 tỷ đồng, chiếm 27,3% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế, tăng 16,65% so với cuối năm 2007 Ngân hàng nhà nước cho biết chỉ 23% DNNVV có quan hệ tín dụng hiệu quả, với tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV ở mức 3,64% Chính sách tín dụng đã được cải thiện, tạo điều kiện cho DNNVV phát triển và ngân hàng mạnh dạn cho vay hơn Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV tại Sacombank và VCB cũng tăng đáng kể trong những năm qua, cho thấy sự quan tâm và hỗ trợ từ các ngân hàng thương mại đối với DNNVV.
Bảng 2.2 : Dư nợ cho vay DNNVV tại một số ngân hàng tiêu biểu
(1) Tổng dư nợ cho vay cuûa ngaân hàng ( triệu đồng) :
Naêm 2004 Naêm 2005 Naêm 2006 Naêm 2007 Naêm 2008
+ Sacombank 5.986.412 8.425.238 14.394.313 35.378.147 35.008.871 + ACB 6.698.437 9.381.517 17.014.419 31.810.857 34.832.700 + Techcombank 3.465.540 5.380.036 8.810.848 - - + VCB 53.604.547 61.043.981 67.742.519 97.531.894 111.642.785 + Vietinbank 64.159.522 74.632.271 80.152.334 102.191.000 - + Agribank 139.381.000 180.037.000 181.252.000 246.188.000 -
DNNVV cuûa ngaân hàng ( triệu đồng) :
Naêm 2004 Naêm 2005 Naêm 2006 Naêm 2007 Naêm 2008
+ Sacombank 2.917.282 4.954.410 7.517.066 17.305.408 17.522.123 + ACB 2.059.418 3.359.499 6.645.722 12.644.498 12.680.000 + Techcombank 2.147.000 3.220.835 3.320.308 - - + VCB 5.912.499 22.804.596 16.637.191 16.848.429 18.249.520 + Vietinbank - 35.174.955 39.551.556 42.715.838 - + Agribank 27.318.676 54.011.100 58.000.640 88.135.304 -
(3) Tỷ trọng ( %) dư nợ cho vay
DNNVV trong tổng dư nợ của ngân hàng:
Naêm 2004 Naêm 2005 Naêm 2006 Naêm 2007 Naêm 2008
(Nguồn: tổng hợp từ Báo cáo thường niên 2004-2008 của các ngân hàng trên)
Phân tích cho thấy rằng, ngoại trừ tác động của suy thoái kinh tế năm 2008, dư nợ cho vay DNNVV tại các NHTM có xu hướng tăng nhưng không đồng đều qua các năm Trong giai đoạn 2006-2007, dư nợ DNNVV tăng trưởng mạnh do nền kinh tế phát triển Tuy nhiên, tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV giữa các ngân hàng có sự chênh lệch lớn, ví dụ năm 2007, Sacombank đạt 48,92% trong khi VCB chỉ có 17,27% Điều này phản ánh sự khác biệt trong chính sách tín dụng của các ngân hàng đối với DNNVV, cho thấy chưa có sự đồng nhất trong việc hỗ trợ vốn Dù vậy, khối ngân hàng cổ phần đã có những bước tiến trong việc tăng tỷ trọng cho vay DNNVV, mặc dù NHTM nhà nước vẫn chiếm ưu thế về nguồn vốn hoạt động.
So sánh dư nợ cho vay DNNVV giữa Sacombank, VCB và Vietinbank cho thấy sự thay đổi đáng kể trong giai đoạn 2005-2007 Năm 2005, dư nợ của Sacombank chỉ đạt 21,73% so với VCB và kém 7,1 lần so với Vietinbank, nhưng đến năm 2007, Sacombank đã vượt VCB 2,71% và chỉ kém Vietinbank 2,47 lần Tuy nhiên, tỷ trọng cho vay DNNVV tại các ngân hàng thương mại vẫn không ổn định, cho thấy nhiều ngân hàng chưa coi DNNVV là đối tượng khách hàng tiềm năng để duy trì mức dư nợ cho vay Mặc dù nhiều ngân hàng xác định DNNVV là khách hàng quan trọng với mục tiêu cho vay từ 30% đến 40%, vẫn có ý kiến từ các DNNVV cho rằng ngân hàng hạn chế cung ứng tín dụng Theo điều tra của Cục Phát triển Doanh nghiệp vào cuối năm 2006, chỉ có 32,38% doanh nghiệp có khả năng tiếp cận vốn ngân hàng, trong khi 35,24% gặp khó khăn và 32,38% không thể tiếp cận được.
2.2.2 Tổng quan về các sản phẩm tín dụng cung cấp cho DNNVV
Hiện nay, ngân hàng thương mại tại Việt Nam cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ đa dạng, nhưng sản phẩm truyền thống vẫn chiếm ưu thế Trong lĩnh vực tín dụng, các ngân hàng chủ yếu cung cấp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) các sản phẩm như cho vay tài trợ thương mại, cho vay ngắn hạn cho sản xuất kinh doanh và bảo lãnh Mặc dù các sản phẩm tín dụng tiện lợi như bao thanh toán, cho thuê tài chính, thấu chi và thẻ tín dụng phù hợp với đặc điểm của DNNVV, nhưng chúng vẫn còn mới mẻ và chưa phát triển mạnh mẽ như kỳ vọng.
Ngân hàng chủ yếu tập trung vào hoạt động cho vay bảo lãnh trong các lĩnh vực xây dựng cơ bản, bao gồm bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh thanh toán Các hình thức bảo lãnh khác như bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh nộp thuế và bảo lãnh hoàn thanh toán rất ít được sử dụng Dư nợ bảo lãnh chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp nhà nước và tổng công ty lớn, trong khi số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) sử dụng dịch vụ này có tăng nhưng vẫn chiếm tỷ lệ thấp, dưới 20% tổng dư nợ bảo lãnh Chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh đã được nâng cao trong những năm qua, giảm thiểu các vấn đề tồn đọng như cho vay để nhận nợ hoặc các biện pháp nghiệp vụ khác.
Bao thanh toán là một phương thức thanh toán lâu đời trên thế giới, mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp, như đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền mặt với khả năng ứng trước lên đến 80% giá trị khoản phải thu Phương thức này giúp tiết kiệm thời gian và chi phí, vì doanh nghiệp không cần theo dõi và thu hồi tiền bán hàng trả chậm Đồng thời, nó hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong việc vay vốn ngân hàng khi không có tài sản bảo đảm Đối với ngân hàng, cho vay qua bao thanh toán được coi là an toàn, vì họ nắm rõ cách sử dụng nguồn vốn.
Nghiệp vụ bao thanh toán đã thu hút sự quan tâm của doanh nghiệp và ngân hàng trong nước gần đây, đặc biệt sau khi Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN vào năm 2004, tạo cơ sở pháp lý cho dịch vụ này Một số ngân hàng như ACB, Sacombank, VCB, Techcombank, Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, Ngân hàng TMCP Phương Nam và Ngân hàng TMCP Phương Đông đã triển khai dịch vụ bao thanh toán Tuy nhiên, doanh số phát sinh vẫn còn thấp, với nhiều đơn vị cung cấp sản phẩm này có chất lượng dưới mức trung bình Nguyên nhân chính là do tâm lý dè dặt của doanh nghiệp trước các sản phẩm mới, sự ưa chuộng của ngân hàng đối với các công ty có hồ sơ tài chính tốt và sự chú trọng vào tài sản bảo đảm, mặc dù bao thanh toán có thể khắc phục vấn đề này.
- Về cho thuê tài chính: Đây là loại hình tín dụng trung và dài hạn thích hợp với
DNNVV ngày càng trở nên phổ biến trên toàn cầu, mặc dù không trực tiếp cung cấp vốn cho doanh nghiệp, nhưng hình thức cho thuê tài chính giúp giảm thiểu số tiền cần thiết cho việc khởi sự hoặc mở rộng hoạt động Trong bối cảnh công nghệ phát triển nhanh chóng, việc thuê tài chính cho phép doanh nghiệp tiếp cận công nghệ hiện đại mà không phải chi trả một khoản tiền lớn ngay lập tức Hơn nữa, doanh nghiệp có thể dễ dàng tiếp cận vốn tín dụng mà không cần tài sản thế chấp, đồng thời hình thức cho thuê lại tài sản cũng giúp doanh nghiệp có vốn tức thời để duy trì hoạt động kinh doanh Các công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam đã khẳng định vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho DNNVV, với tỷ trọng dư nợ cho thuê DNNVV hiện nay trên 50% Các phương tiện vận tải, thiết bị sản xuất công nghiệp và thiết bị xây dựng là những tài sản cho thuê phổ biến nhất Mặc dù 55,9% cán bộ tín dụng đánh giá chất lượng sản phẩm cho thuê tài chính là tốt, nhưng tốc độ phát triển của loại hình tín dụng này vẫn còn chậm, với chỉ 13 công ty cho thuê tài chính hoạt động sau 13 năm, và quy mô vốn của các công ty này vẫn còn nhỏ.
Từ năm 2008, các công ty chỉ có trụ sở tại Hà Nội và TP Hồ Chí Minh đã gặp khó khăn trong việc kiểm tra tài sản thuê và mở rộng thị phần Lãi suất cho thuê tài chính thiếu linh hoạt, khiến chi phí thuê tài sản cao hơn cả lãi vay ngân hàng, do doanh nghiệp còn phải chi trả thêm cho lắp đặt, vận hành và bảo hiểm Hơn nữa, sự hiểu biết về kênh cấp vốn tín dụng này còn hạn chế, vì hoạt động quảng bá và giới thiệu dịch vụ đến doanh nghiệp chưa hiệu quả Ngay cả trong các phòng ban của ngân hàng sở hữu công ty cho thuê tài chính, sự phối hợp để giới thiệu và triển khai bán chéo sản phẩm vẫn còn yếu kém.
2.2.3 Các chính sách tín dụng có liên quan đến DNNVV
Ngân hàng, mặc dù là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, vẫn hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, chú trọng vào tăng trưởng doanh thu, giảm chi phí và hạn chế rủi ro Đối với hoạt động cung ứng tín dụng, ngân hàng áp dụng nhiều phương thức để giảm rủi ro tín dụng, như thẩm định khách hàng và theo dõi thu hồi nợ, nhưng nắm giữ tài sản của người vay vẫn là phương thức hàng đầu Vay vốn tín chấp bị hạn chế, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế khó khăn, với nhiều ngân hàng đặt mục tiêu cho vay có tài sản bảo đảm chiếm trên 70% dư nợ Uy tín doanh nghiệp Việt Nam còn thấp và tình hình sản xuất bấp bênh khiến việc này trở nên hợp lý Cơ cấu tài sản thế chấp trong hệ thống ngân hàng Việt Nam cho thấy bất động sản chiếm tỷ trọng cao, trong khi tài sản như máy móc, thiết bị và hàng tồn kho lại chiếm tỷ lệ thấp hơn cả giấy tờ có giá, như minh họa tại Sacombank và ACB.
Vào năm 2008, tỷ trọng giá trị tài sản thế chấp bằng bất động sản tại Sacombank đạt trung bình 74,4%, trong khi tại ACB là 69,14% Giá trị tài sản thế chấp từ máy móc thiết bị chỉ dao động từ 2% đến 5% Tài sản thế chấp là giấy tờ có giá có mức dao động lớn, từ 3% đến 19%, và chiếm tỷ trọng cao khi thị trường chứng khoán hoạt động sôi nổi Đối với tài sản thế chấp là hàng tồn kho, sự chấp nhận khác nhau giữa các ngân hàng; tại Sacombank, tỷ lệ này khoảng 6%, trong khi tại ACB chỉ dưới 1%.
Bảng 2.3 : Ví dụ điển hình về cơ cấu tài sản thế chấp
_ Bất động sản 16.234.101 77,70 35.367.477 70,25 56.205.542 75,26 _ Máy móc và thiết bị 569.290 2,72 1.141.487 2,27 2.523.318 3,38 _ Phương tiện vận tải 1.335.135 6,39 2.064.869 4,10 4.310.631 5,77 _ Hàng tồn kho 1.838.741 8,80 2.800.821 5,56 3.823.449 5,12 _ Giấy tờ có giá 605.464 2,90 7.525.131 14,95 4.350.700 5,83 _ Tài sản khác 310.780 1,49 1.444.031 2,87 3.465.184 4,64
_ Bất động sản 34.980.735 69,53 53.703.883 67,47 64.470.760 70,44 _ Máy móc và thiết bị 2.216.823 4,41 4.621.630 5,81 4.597.167 5,02 _ Hàng tồn kho 68.141 0,14 261.958 0,33 245.579 0,27 _ Giấy tờ có giá 9.584.580 19,05 14.030.868 17,63 12.992.710 14,20 _ Tài sản khác 3.458.198 6,87 6.974.148 8,76 9.222.222 10,08
(Nguồn: tổng hợp từ Báo cáo thường niên của Sacombank và ACB)
