Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 1 - Trường ĐH Mở

Mục tiêu của Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 1 là tổ chức cơ sở dữ liệu kế toán tại một doanh nghiệp bất kỳ: tổ chức tập tin, tổ chức bảng tính; Hiểu được cách thức vận hành của cơ sở dữ liệu; Kết chuyển tính giá thành và xác định kết quả kinh doanh trên form dữ liệu ban đầu.

TRUỜNG ĐẠI HỌC MỞ TPHCM TÀI LIỆU MÔN HỌC KHOA KẾ TỐN - KIỂM TỐN LOGO Sách, giáo trình chính: Hệ thống thơng tin kế tốn – Trường Đại học Mở TPHCM - Ths Đặng Văn Sáng Sách tham khảo: Hệ thống thơng tin kế tốn – Trường Đại học Kinh tế TPHCM – Bộ môn Hệ thống thông tin kế tốn HỆ THỐNG THƠNG TIN KẾ TỐN Tài liệu hướng dẫn học tập giảng viên https://sites.google.com/site/blogketoan/ LOGO MỤC TIÊU MƠN HỌC LOGO • Ứng dụng tổ chức sở liệu kế toán cho doanh nghiệp: tổ chức tập tin liệu, tổ chức bảng tính hiểu mối quan hệ sở liệu • Vận dụng hàm excel truy xuất thơng tin kế tốn để thiết lập sổ nhật ký: nhật ký thu, chi, mua, bán nhật ký chung • Vận dụng hàm excel truy xuất thơng tin kế tốn để thiết lập sổ chi tiết sổ • Vận dụng hàm excel truy xuất thông tin kế toán để thiết lập bảng cân đối tài khoản bảng tổng hợp chi tiết • Vận dụng hàm excel truy xuất thông tin kế tốn để thiết lập báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, kết kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ LOGO - Bài tập nhóm 15% - Kiểm tra kỳ 15% - Thi cuối kỳ 70% - Hình thức thi: thực hành máy - Không tham khảo tài liệu NỘI DUNG LOGO CHƯƠNG 1: TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU CHƯƠNG 2: LẬP SỔ NHẬT KÝ CHƯƠNG 3: LẬP SỔ CHI TIẾT VÀ SỔ CÁI CHƯƠNG 4: LẬP BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH VÀ BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT CHƯƠNG 5: LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH www.themegallery.com www.themegallery.com LOGO 4/15/2013 NỘI DUNG • Ơn tập số thao tác bảng tính số hàm thường dùng excel kế tốn • Tổ chức sở liệu CHƯƠNG TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU Khoa Kế toán – Kiểm toán, Đại học Mở TPHCM Ôn tập số thao tác bảng tính số hàm thường dùng MỤC TIÊU Sau học xong chương này, người học có thể: • Tổ chức sở liệu kế toán doanh nghiệp bất kỳ: tổ chức tập tin, tổ chức bảng tính • Hiểu cách thức vận hành sở liệu • Kết chuyển tính giá thành xác định kết kinh doanh form liệu ban đầu • Kiểu liệu • Địa • Các hàm thông dụng sử dụng vào xử lý thông tin kế toán 4/15/2013 Hướng dẫn định khoản kế tốn excel Tổ chức CSDL • • • • • Định khoản bút toán đơn • Sử dụng tài khoản chi tiết khai báo Hướng dẫn mở tài khoản số dư đầu kỳ Hướng dẫn định khoản kế tốn excel Tính tổng phát sinh, kiểm tra tính chất cân đối Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí Hướng dẫn mở tài khoản số dư đầu kỳ Tính tổng phát sinh, kiểm tra tính chất cân đối [1] Tổng số phát sinh nợ [1] = sumif(TKGHINO,B4,SOTIENPS) [2] Tổng số phát sinh có [2] = sumif(TKGHICO,B4,SOTIENPS) 4/15/2013 Tính tổng phát sinh, kiểm tra tính chất cân đối Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí [3] Tính số lượng tồn cuối tài khoản: Giá thành phân xưởng phụ (PX2) [3]=IF(OR(LEFT(B4,3)=“151”,LEFT(B4,3)=”152”,LEFT(B4,3)=” 153”,LEFT(B4,3)=”155”,LEFT(B4,3)=”156”,LEFT(B4,3)=“157”, LEFT(B4,3)=“158”),E4 + SUMIF(TKGHINO,B4,SOLUONGPS) SUMIF(TKGHICO,B4,SOLUONGPS),0) Giá thành phân xưởng (PX1) Tính tổng phát sinh, kiểm tra tính chất cân đối 11 Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí [4] Tính số dư cuối kỳ tài khoản 6271.PX2 [4]=IF(C4=”N”,F4+G4-H4,F4+H4-G4) 6272.PX2 10 …… 6279.PX2 12 4/15/2013 Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí 6271.PX1 621.PX2.B 6272.PX1 622.PX2.B 154.PX2.B01 6279.PX2 13 Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí … 15 Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí TK 154.PX2.B01 621.PX1.F01 622.PX1.F01 6273.PX1 (75%) 6279.PX1 154.PX1.F01 6423 (25%) 14 6279.PX1 (40%) 16 4/15/2013 Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí 5111 621.PX1.F02 622.PX1.F02 5151 154.PX1.F02 6279.PX1 (60%) 17 Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí 7111 19 Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí 521 TK 632 531 TK 635 532 911 5111 18 TK 641… 911 20 ... thu, chi phí … 15 Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí TK 15 4.PX2.B 01 6 21. PX1.F 01 622.PX1.F 01 6273.PX1 (75%) 6279.PX1 15 4.PX1.F 01 6423 (25%) 14 6279.PX1 (40%) 16 4 /15 /2 013 Kết chuyển giá... doanh thu, chi phí Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí 511 1 6 21. PX1.F02 622.PX1.F02 515 1 15 4.PX1.F02 6279.PX1 (60%) 17 Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí 711 1 19 Kết chuyển giá thành,... 6272.PX2 10 …… 6279.PX2 12 4 /15 /2 013 Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí 62 71. PX1 6 21. PX2.B 6272.PX1 622.PX2.B 15 4.PX2.B 01 6279.PX2 13 Kết chuyển giá thành,