Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 4 - Trường ĐH Mở

Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 4 cung cấp cho người học những kiến thức như: Lập bảng tổng hợp chi tiết công nợ; Lập bảng tổng hợp hàng tồn kho; Lập bảng cân đối tài khoản cấp 1, cấp 3. Mời các bạn cùng tham khảo!

6/25/2013 TRUỜNG ĐẠI HỌC MỞ TPHCM KHOA KẾ TOÁN - KIỂM TỐN NỘI DUNG • Lập bảng tổng hợp chi tiết cơng nợ • Lập bảng tổng hợp hàng tồn kho • Lập bảng cân đối tài khoản cấp 1, cấp CHƯƠNG LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN VÀ BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT MỤC TIÊU Sau nghiên cứu nội dung này, người học có thể: • Tạo cấu trúc bảng cân đối tài khoản bảng tổng hợp chi tiết • Ứng dụng hàm excel để truy xuất liệu LẬP BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu 6/25/2013 Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu [1]? Số dư nợ đầu kỳ [1]=IF($B7="N",MAX(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SOD DK),0),ABS(MIN(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SODDK), 0))) [2]? Số dư có đầu kỳ [2]=IF($B7="C",MAX(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SOD DK),0),ABS(MIN(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SODDK), 0))) Truy xuất liệu Truy xuất liệu [3]? Phát sinh nợ kỳ [3]=SUMIF(TKGHINO,73&”*”,SOTIENPS) SỔ KẾ TOÁN MÁY BẢNG CDSPS [4]? Số phát sinh có kỳ [4]=SUMIF(TKGHICO,A7&”*”,SOTIENPS) [5]? Số dư nợ cuối kỳ [5]=MAX(0,D7+F7-G7-E7) [6]? Số dư có cuối kỳ [6]=MAX(0,G7+E7-D7-F7) 6/25/2013 Truy xuất liệu LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 131 [7]? Phát sinh nợ kỳ [7]=SUM(D7:D65536) [8]? Số phát sinh có kỳ • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu [8]=SUM(E7:E65536) [9]? Số dư nợ cuối kỳ [9]=SUM(F7:F65536) [10]? Số dư có cuối kỳ [10]=SUM(G7:G65536) Truy xuất liệu Tạo cấu trúc sổ [11]? Phát sinh nợ kỳ [11]=SUM(H7:H65536) [12]? Số phát sinh có kỳ [12]=SUM(I7:I65536) 6/25/2013 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [4]? Số dư có đầu kỳ SỔ KẾ TỐN MÁY BẢNG THCT TK 131 SỔ KẾ TOÁN MÁY [4]=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)),0, ABS(MIN(0,VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)))) [5]? Tổng hợp số phát sinh nợ [5]=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,THCT131!A7,SOKT MAY!$M$3:$M$274) [6]? Tổng số phát sinh có: [6]=SUMIF(SOKTMAY!$K$3:$K$274,THCT131!A7,SOKT MAY!$M$2:$M$274) Truy xuất liệu Truy xuất liệu [1]? Mã khách hàng [1] =IF(LEFT(BDMTK!B4,3)="131",BDMTK!B4,"") [2]? Tên khách hàng =IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0))," ",VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0)) [7]? Số dư nợ cuối kỳ [7]=MAX(0,C6+E6-D6-F6) [8]? Số dư có cuối kỳ [8]=MAX(0,D6+F6-C6-E6) [3]? Số dư nợ đầu kỳ [3]==IF(ISNA(VLOOKUP(A8,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0 )),0,MAX(0,VLOOKUP(A8,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0))) 6/25/2013 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [9]? Tổng số dư nợ đầu kỳ [13]? Tổng số dư nợ cuối kỳ [9] =SUM(C7:C300) [13] =SUM(G7:G300) [10]? Tổng số dư có đầu kỳ [14]? Tổng số dư có cuối kỳ [10] =SUM(D7:D300) [14] =SUM(H7:H300) Truy xuất liệu [11]? Tổng số phát sinh nợ [11] =SUM(E7:E300) LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 331 • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu [12]? Tổng số phát sinh có [10] =SUM(F7:F300) 6/25/2013 Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu [1]? Mã nhà cung cấp [1] =IF(LEFT(BDMTK!B4,3)=“331",BDMTK!B4,"") [2]? Tên nhà cung cấp =IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0))," ",VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0)) [3]? Số dư nợ đầu kỳ [3]==IF(ISNA(VLOOKUP(A8,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0 )),0,ABS(MIN(0,VLOOKUP(A8,BDMTK!$B$4:$F$195, 5,0)))) Truy xuất liệu Truy xuất liệu [4]? Số dư có đầu kỳ SỔ KẾ TOÁN MÁY [4]=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)),0, MAX(0,VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0))) BẢNG THCT TK 331 SỔ KẾ TOÁN MÁY [5]? Tổng hợp số phát sinh nợ [5]=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,THCT131!A7,SOKT MAY!$M$3:$M$274) [6]? Tổng số phát sinh có: [6]=SUMIF(SOKTMAY!$K$3:$K$274,THCT131!A7,SOKT MAY!$M$2:$M$274) 6/25/2013 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [7]? Số dư nợ cuối kỳ [11]? Tổng số phát sinh nợ [7]=MAX(0,C6+E6-D6-F6) [8]? Số dư có cuối kỳ [8]=MAX(0,D6+F6-C6-E6) [11] =SUM(E7:E300) [12]? Tổng số phát sinh có [10] =SUM(F7:F300) Truy xuất liệu Truy xuất liệu [9]? Tổng số dư nợ đầu kỳ [13]? Tổng số dư nợ cuối kỳ [9] =SUM(C7:C300) [13] =SUM(G7:G300) [10]? Tổng số dư có đầu kỳ [14]? Tổng số dư có cuối kỳ [10] =SUM(D7:D300) [14] =SUM(H7:H300) 6/25/2013 LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 152 • Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu SỔ KẾ TỐN MÁY • Truy xuất liệu BẢNG THCT TK 152 BẢNG DMTK Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu [1]? Mã vật tư [1]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="152",BDMTK!B4,"") [2]? Tên vật tư [2]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="152",BDMTK!D4,"") 6/25/2013 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [3]? Số lượng tồn đầu kỳ [3]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$195,4, 0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$195,4,0)) [9]? Số lượng tồn cuối kỳ: [9]=SLTĐ + SL NHAP – SL XUAT [4]? Trị giá tồn đầu kỳ [4]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5, 0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)) [5]? Tổng số lượng nhập [5]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOLUONGPS) Truy xuất liệu [6]? Tổng trị giá nhập [6]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOTIENPS) [7]? Tổng số lượng xuất [7]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOLUONGPS) [8]? Tổng trị giá xuất [8]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOTIENPS) [10]? Trị giá tồn cuối kỳ [10]=TRỊ GIÁ TĐ + TRỊ GIÁ NHẬP –TRỊ GIÁ XUẤT [11]? Đơn giá tồn cuối kỳ: [11]=IF(SL>0, TRỊ GIÁ/SL,0) Truy xuất liệu [12]? Tổng số lượng tồn đầu [12]=SUM(C7:C65536) [13]? Tổng trị giá tồn đầu [13]=SUM(D7:D65536) [14]? Tổng số lượng nhập [14]=SUM(E7:E65536) [15]? Tổng trị giá nhập [13]=SUM(F7:F65536) 6/25/2013 Truy xuất liệu Tạo cấu trúc sổ [16]? Tổng số lượng xuất [16]=SUM(G7:G65536) [17]? Tổng trị giá xuất [17]=SUM(H7:H65536) [18]? Tổng số lượng tồn cuối [18]=SUM(I7:I65536) [19]? Tổng trị giá tồn cuối [13]=SUM(J7:J65536) LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 153 • Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu SỔ KẾ TỐN MÁY • Truy xuất liệu BẢNG THCT TK 153 BẢNG DMTK 10 6/25/2013 Truy xuất liệu [1]? Mã vật tư [1]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="153",BDMTK!B4,"") [2]? Tên vật tư [2]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="153",BDMTK!D4,"") Truy xuất liệu [6]? Tổng trị giá nhập [6]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOTIENPS) [7]? Tổng số lượng xuất [7]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOLUONGPS) [8]? Tổng trị giá xuất [8]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOTIENPS) Truy xuất liệu Truy xuất liệu [3]? Số lượng tồn đầu kỳ [3]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$19 5,4,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$195,4,0) ) [4]? Trị giá tồn đầu kỳ [4]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195 ,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)) [5]? Tổng số lượng nhập [5]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOLUONGPS) [9]? Số lượng tồn cuối kỳ: [9]=SLTĐ + SL NHAP – SL XUAT [10]? Trị giá tồn cuối kỳ [10]=TRỊ GIÁ TĐ + TRỊ GIÁ NHẬP –TRỊ GIÁ XUẤT [11]? Đơn giá tồn cuối kỳ: [11]=IF(SL>0, TRỊ GIÁ/SL,0) 11 6/25/2013 Truy xuất liệu LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 155 [12]? Tổng số lượng tồn đầu [12]=SUM(C7:C65536) [13]? Tổng trị giá tồn đầu • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu [13]=SUM(D7:D65536) [14]? Tổng số lượng nhập [14]=SUM(E7:E65536) [15]? Tổng trị giá nhập [15]=SUM(F7:F65536) Truy xuất liệu Tạo cấu trúc sổ [16]? Tổng số lượng xuất [16]=SUM(G7:G65536) [17]? Tổng trị giá xuất [17]=SUM(H7:H65536) [18]? Tổng số lượng tồn cuối [18]=SUM(I7:I65536) [19]? Tổng trị giá tồn cuối [19]=SUM(J7:J65536) 12 6/25/2013 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [1]? Mã vật tư SỔ KẾ TOÁN MÁY [1]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="155",BDMTK!B4,"") BẢNG THCT TK 155 [2]? Tên vật tư [2]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="155",BDMTK!D4,"") BẢNG DMTK LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 156 Truy xuất liệu [3]? Số lượng tồn đầu kỳ • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu [3]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$195 ,4,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$195,4,0)) [4]? Trị giá tồn đầu kỳ [4]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195 ,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)) [5]? Tổng số lượng nhập [5]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOLUONGPS) 13 6/25/2013 Truy xuất liệu [6]? Tổng trị giá nhập [6]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOTIENPS) [7]? Tổng số lượng xuất [7]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOLUONGPS) [8]? Tổng trị giá xuất [8]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOTIENPS) Truy xuất liệu [12]? Tổng số lượng tồn đầu [12]=SUM(C7:C65536) [13]? Tổng trị giá tồn đầu [13]=SUM(D7:D65536) [14]? Tổng số lượng nhập [14]=SUM(E7:E65536) [15]? Tổng trị giá nhập [15]=SUM(F7:F65536) Truy xuất liệu [9]? Số lượng tồn cuối kỳ: [9]=SLTĐ + SL NHAP – SL XUAT [10]? Trị giá tồn cuối kỳ [10]=TRỊ GIÁ TĐ + TRỊ GIÁ NHẬP –TRỊ GIÁ XUẤT [11]? Đơn giá tồn cuối kỳ: [11]=IF(SL>0, TRỊ GIÁ/SL,0) Truy xuất liệu [16]? Tổng số lượng xuất [16]=SUM(G7:G65536) [17]? Tổng trị giá xuất [17]=SUM(H7:H65536) [18]? Tổng số lượng tồn cuối [18]=SUM(I7:I65536) [19]? Tổng trị giá tồn cuối [19]=SUM(J7:J65536) 14 6/25/2013 Tạo cấu trúc sổ LẬP BẢNG TH SỐ DƯ VÀ SỐ PHÁT SINH CÁC TÀI KHOẢN KHÁC • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu Truy xuất liệu Truy xuất liệu [1]? Mã vật tư SỔ KẾ TOÁN MÁY [1]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="156",BDMTK!B4,"") BẢNG THCT TK 156 [2]? Tên vật tư [2]=IF(LEFT(BDMTK!$B4,3)="156",BDMTK!D4,"") BẢNG DMTK 15 6/25/2013 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [3]? Số lượng tồn đầu kỳ [3]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$19 5,4,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$E$195,4,0) ) [4]? Trị giá tồn đầu kỳ [4]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195 ,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)) [5]? Tổng số lượng nhập [5]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOLUONGPS) Truy xuất liệu [6]? Tổng trị giá nhập [6]=SUMIF(TKGHINO,A7,SOTIENPS) [7]? Tổng số lượng xuất [7]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOLUONGPS) [8]? Tổng trị giá xuất [8]=SUMIF(TKGHICO,A7,SOTIENPS) [9]? Số lượng tồn cuối kỳ: [9]=SLTĐ + SL NHAP – SL XUAT [10]? Trị giá tồn cuối kỳ [10]=TRỊ GIÁ TĐ + TRỊ GIÁ NHẬP –TRỊ GIÁ XUẤT [11]? Đơn giá tồn cuối kỳ: [11]=IF(SL>0, TRỊ GIÁ/SL,0) Truy xuất liệu [12]? Tổng số lượng tồn đầu [12]=SUM(C7:C65536) [13]? Tổng trị giá tồn đầu [13]=SUM(D7:D65536) [14]? Tổng số lượng nhập [14]=SUM(E7:E65536) [15]? Tổng trị giá nhập [15]=SUM(F7:F65536) 16 6/25/2013 Truy xuất liệu [16]? Tổng số lượng xuất [16]=SUM(G7:G65536) Truy xuất liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY [17]? Tổng trị giá xuất [17]=SUM(H7:H65536) [18]? Tổng số lượng tồn cuối BẢNG DMTK BẢNG TH SỐ DƯ VÀ SỐ PS CÁC TK KHÁC [18]=SUM(I7:I65536) [19]? Tổng trị giá tồn cuối [19]=SUM(J7:J65536) Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu [1]? Số hiệu tài khoản [1]=IF(OR(LEFT(BDMTK!B4,3)="131",LEFT(BDMTK!B4,3)=" 331",LEFT(BDMTK!B4,3)="152",LEFT(BDMTK!B4,3)="153",L EFT(BDMTK!B4,3)="155",LEFT(BDMTK!B4,3)="156",LEFT(B DMTK!B4,3)="157"),"",BDMTK!B4) [2]? Loại tài khoản =IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$C$195,2,0)),"",VL OOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$C$195,2,0)) 17 6/25/2013 Truy xuất liệu [3]? Tên tài khoản [3]=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0)),"",VL OOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0)) [4]? Số dư đầu kỳ nợ [4]==IF($B7=“N",MAX(IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$ 4:$F$195,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)),0) ,ABS(MIN(0,IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5 ,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0))))) Truy xuất liệu [7]? Tổng số phát sinh có: [7][=SUMIF(SOKTMAY!$K$3:$K$274,'THCT_TK#'!$A7, SOKTMAY!$M$3:$M$274) [8]? Số dư cuối kỳ nợ [8]=IF(AND(A6””,MAX(0,C6+E6-D6-F6),0) [9]? Số dư cuối kỳ có [9]=IF(AND(A6””,MAX(0,D6+F6-C6-E6),0) Truy xuất liệu [5]? Số dư đầu kỳ có [5]=IF($B7="C",MAX(IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$ B$4:$F$195,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195, 5,0)),0),ABS(MIN(0,IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B $4:$F$195,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5 ,0))))) [6]? Tổng số phát sinh nợ [5]=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,'THCT_TK#'!$A7,SOK TMAY!$M$3:$M$274) Truy xuất liệu [10]? Tổng số phát sinh [10]=SUM(D7:D65536) [11]? Tổng số phát sinh [11]=SUM(E7:E65536) [12]? Tổng số phát sinh [12]=SUM(F7:F65536) 18 6/25/2013 Truy xuất liệu [13]? Tổng số phát sinh [13]=SUM(G7:G65536) [14]? Tổng số phát sinh [14]=SUM(H7:H65536) [15]? Tổng số phát sinh [15]=SUM(I7:I65536) 19 ... [3]=SUMIF(TKGHINO,73&”*”,SOTIENPS) SỔ KẾ TOÁN MÁY BẢNG CDSPS [4] ? Số phát sinh có kỳ [4] =SUMIF(TKGHICO,A7&”*”,SOTIENPS) [5]? Số dư nợ cuối kỳ [5]=MAX(0,D7+F7-G7-E7) [6]? Số dư có cuối kỳ [6]=MAX(0,G7+E7-D7-F7) 6/25/2013... xuất liệu Truy xuất liệu [4] ? Số dư có đầu kỳ SỔ KẾ TOÁN MÁY BẢNG THCT TK 131 SỔ KẾ TOÁN MÁY [4] =IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B $4: $F$195,5,0)),0, ABS(MIN(0,VLOOKUP(A7,BDMTK!$B $4: $F$195,5,0)))) [5]?... [3]=IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B $4: $E$19 5 ,4, 0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B $4: $E$195 ,4, 0) ) [4] ? Trị giá tồn đầu kỳ [4] =IF(ISNA(VLOOKUP($A7,BDMTK!$B $4: $F$195 ,5,0)),0,VLOOKUP($A7,BDMTK!$B $4: $F$195,5,0)) [5]?