Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 2 - Trường ĐH Mở

Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 2 với mục tiêu giúp các bạn có thể tạo cấu trúc các sổ nhật ký theo hình thức nhật ký chung; Ứng dụng các hàm trong excel để truy xuất dữ liệu. Mời các bạn cùng tham khảo!

4/15/2013 NỘI DUNG • • • • • CHƯƠNG LẬP CÁC SỔ NHẬT KÝ Nhật ký thu tiền Nhật ký chi tiền Nhật ký mua hàng Nhật ký bán hàng Nhật ký chung Khoa Kế toán – Kiểm toán, Đại học Mở TPHCM Sơ đồ truyền thông tin kế tốn excel theo hình thức nhật ký chung Nhật ký thu tiền Sau học xong chương này, người học có thể: • Tạo cấu trúc sổ nhật ký theo hình thức nhật ký chung • Ứng dụng hàm excel để truy xuất liệu Nhật ký mua hàng chịu Nhật ký Nhật ký bán hàng chịu Nhật ký chung Sổ tài khoản Sổ tổng hợp Sổ quỹ tiền mặt Sổ tiền gửi ngân hàng Sổ chi tiết toán SOKTMAY (Nhật ký) Sổ chi tiết bán hàng Các sổ chi tiết Sổ chi tiết hàng tồn kho Sổ chi tiết tài khoản khác Bảng tổng hợp chi tiết TK 131 Bảng tổng hợp chi tiết TK 331 BDMTK (hệ thống tài khoản) Bảng tổng hợp chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết TK 15… Sổ chi phí sản xuất kinh doanh (154, 621, 622, 627, 632… Kế toán chi phí Phiếu tính giá thành sản phẩm Bảng cân đối số phát sinh Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo tài Báo cáo lưu chuyển tiền tệ • MỤC TIÊU Nhật ký chi tiền Chứng từ gốc Bảng kê HĐ, CT HHDV mua vào Bảng kê HĐ, CT HHDV bán Báo cáo thuế GTGT Tờ khai thuế GTGT 4/15/2013 HÌNH THỨC NHẬT KÝ CHUNG NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT • Sơ đồ kế toán làm tay CHỨNG TỪ GỐC SỔ NHẬT KÝ ĐẶC BIỆT • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu SỔ THẺ, KẾ TOÁN CHI TIẾT SỔ NHẬT KÝ CHUNG BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT SỔ CÁI BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối kỳ Đối chiếu SỔ KẾ TOÁN MÁY Chứng từ thu BÁO CÁO TÀI CHÍNH SỐ NK THU TIỀN Tạo cấu trúc sổ SỔ NK MUA HÀNG CHỊU SỔ NK BÁN HÀNG CHỊU x x Chứng từ chi x Chứng từ mua chịu x Chứng từ khác x Chứng từ bán chịu x Chứng từ chi Chứng từ thu Chứng từ bán chịu Chứng từ khác SỔ NHẬT KÝ CHUNG x Chứng từ chi Chứng từ thu SỔ NK CHI TIỀN x x x x 4/15/2013 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [5]? Tổng phát sinh có tài khoản 138 đối ứng với TK 111 [5]=SUM(I8:I65536) SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT [6]? Tổng phát sinh có tài khoản 3331 đối ứng với TK 111 [6]=SUM(J8:J65536) [7]? Tổng phát sinh có tài khoản khác đối ứng với TK 111 Truy xuất liệu [7]=SUM(K8:K65536) = E6 – SUM(F6:J6) 11 Truy xuất liệu [1]? Tổng phát sinh Nợ tài khoản 111 [8]? Ngày ghi sổ: [1]=SUM(E8:E65536) [8]=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“111“,SOKTMAY!B3,””) [2]? Tổng phát sinh có tài khoản 112 đối ứng TK 111 [2]=SUM(F8:F65536) [9]? Số chứng từ: [3]? Tổng phát sinh có tài khoản 141 đối ứng với TK 111 [9]=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“111“,SOKTMAY!D3,””) [3]=SUM(G8:G65536) [4]? Tổng phát sinh có tài khoản 131 đối ứng với TK 111 [4]=SUM(H8:H65536) [10]? Ngày chứng từ: 10 [10]=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“111“,SOKTMAY!F3,””) 12 4/15/2013 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [11]? Diễn giải: [16]? Ghi có TK 138 đối ứng với TK 111 [11]=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“111“,SOKTMAY!I3,””) [16]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“111“,LEFT (SOKTMAY!$K3,3)=”138”),$E8,0) [12]? Ghi nợ TK [12]=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“111“,SOKTMAY!M3,0) [17]? Ghi có TK 3331 đối ứng với TK 111 [13]? Ghi có TK 112 đối ứng với TK 111 [13]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“111“,LEFT(SOK TMAY!$K3,3)=”112”),$E8,0) 13 Truy xuất liệu [17]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“111“,LEFT (SOKTMAY!$K3,4)=”3331”),$E8,0) 15 Truy xuất liệu [14]? Ghi có TK 141 đối ứng với TK 111 [18]? Số tiền ghi có tài khoản khác đối ứng với 111 [14]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“111“,LEFT(SOK TMAY!$K3,3)=”141”),$E8,0) [18]=IF(SUM(F8:J8)>0,0,$E8) [19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với 111 [15]? Ghi có TK 131 đối ứng với TK 111 [19]=IF(K8=0,””,SOKTMAY!$K3) [15]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“111“,LEF T(SOKTMAY!$K3,3)=”131”),$E8,0) 14 16 4/15/2013 Truy xuất liệu NHẬT KÝ THU TGNH • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ THU TGNH 17 Tạo cấu trúc sổ 19 Truy xuất liệu [1]? Tổng phát sinh Nợ tài khoản 112 [1]=SUM(E8:E65536) [2]? Tổng phát sinh có tài khoản 111 đối ứng TK 112 [2]=SUM(F8:F65536) [3]? Tổng phát sinh có TK 141 đối ứng với TK 112 [3]=SUM(G8:G65536) 18 [4]? Tổng phát sinh có TK 131 đốing với TK 112 20 [4]=SUM(H8:H65536) 4/15/2013 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [5]? Tổng phát sinh có TK 138 đối ứng với TK 112 [11]? Diễn giải: [5]=SUM(I8:I65536) [11]=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“112“,SOKTMAY!I3,””) [6]? Tổng phát sinh có TK 3331 đối ứng với TK 112 [12]? Ghi nợ TK 112 [6]=SUM(J8:J65536) [12]=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“112“,SOKTMAY!M3,0) [7]? Tổng phát sinh có TK khác đối ứng với TK 112 [13]? Ghi có TK 111 đối ứng với TK 112 [7]=SUM(K8:K65536) = E6 – SUM(F6:J6) 21 [13]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“112“,LEFT(SO KTMAY!$K3,3)=”111”),$E8,0) Truy xuất liệu Truy xuất liệu [8]? Ngày ghi sổ: [14]? Ghi có TK 141 đối ứng với TK 112 23 [14]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“112“,LEFT(SOK TMAY!$K3,3)=”141”),$E8,0) [8]=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“112“,SOKTMAY!B3,””) [9]? Số chứng từ: [15]? Ghi có TK 131 đối ứng với TK 112 [9]=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“112“,SOKTMAY!D3,””) [15]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“112“,LEFT(SOK TMAY!$K3,3)=”131”),$E8,0) [10]? Ngày chứng từ: [10]=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“112“,SOKTMAY!F3,””) 22 24 4/15/2013 Truy xuất liệu NHẬT KÝ CHI TIỀN MẶT [16]? Ghi có TK 138 đối ứng với TK 112 • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu [16]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“112“,LEFT(S OKTMAY!$K3,3)=”138”),$E8,0) [17]? Ghi có TK 3331 đối ứng với TK 112 [17]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“112“,LEFT(S OKTMAY!$K3,4)=”3331”),$E8,0) 25 27 Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu [18]? Số tiền ghi có tài khoản khác đối ứng với 112 [18]=IF(SUM(F8:J8)>0,0,$E8) [19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với 112 [19]=IF(K8=0,””,SOKTMAY!$K3) 26 28 4/15/2013 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [5]? Tổng phát sinh nợ TK 133 đối ứng với TK 111 [5]=SUM(I8:I65536) SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ CHI TM [6]? Tổng phát sinh nợ TK 112 đối ứng với TK 111 [6]=SUM(J8:J65536) [7]? Tổng phát sinh nợ TK khác đối ứng với TK 111 29 Truy xuất liệu [7]=SUM(K8:K65536) = E6 – SUM(F6:J6) 31 Truy xuất liệu [1]? Tổng phát sinh Có tài khoản 111 [8]? Ngày ghi sổ: [1]=SUM(E8:E65536) [8]=IF(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“111“,SOKTMAY!B3,””) [2]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 642 đối ứng TK 111 [9]? Số chứng từ: [2]=SUM(F8:F65536) [3]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 141 đối ứng với TK 111 [9]=IF(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“111“,SOKTMAY!D3,””) [3]=SUM(G8:G65536) [10]? Ngày chứng từ: [4]? Tổng phát sinh nợ TK 152 đối ứng với TK 111 30 [10]=IF(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“111“,SOKTMAY!F3,””) 32 [4]=SUM(H8:H65536) 4/15/2013 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [16]? Ghi nợ TK 133 đối ứng với TK 111 [11]? Diễn giải: [16]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“111“,LEFT(SOKTMAY!$J3 ,3)=”133”),$E8,0) [11]=IF(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“111“,SOKTMAY!I3,””) [17]? Ghi nợ TK 112 đối ứng với TK 111 [12]? Ghi có TK 111 [17]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“111“,LEFT(SO KTMAY!$J3,3)=”112”,$E8,0) [12]=IF(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“111“,SOKTMAY!M3,0) [13]? Ghi nợ TK 642 đối ứng với TK 111 [13]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“111“,LEFT(SO KTMAY!$J3,3)=”642”),$E8,0) 33 [18]? Số tiền ghi nợ tài khoản khác đối ứng với 111 [18]=IF(SUM(F8:J8)>0,0,$E8) [19]? Số hiệu tài khoản ghi nợ khác đối ứng với 111 [19]=IF(K8=0,””,SOKTMAY!$K3) Truy xuất liệu NHẬT KÝ CHI TGNH [14]? Ghi nợ TK 141 đối ứng với TK 111 • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu [14]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“111“,LEFT(SO KTMAY!$J3,3)=”141”),$E8,0) [15]? Ghi nợ TK 152 đối ứng với TK 111 [15]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“111“,LEFT(SO KTMAY!$J3,3)=”152”),$E8,0) 34 36 4/15/2013 Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu [1]? Tổng phát sinh Có tài khoản 112 [1]=SUM(E8:E65536) [2]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 642 đối ứng TK 112 [2]=SUM(F8:F65536) [3]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 141 đối ứng với TK 112 [3]=SUM(G8:G65536) [4]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 152 đối ứng với TK 112 37 Truy xuất liệu [4]=SUM(H8:H65536) Truy xuất liệu [5]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 133 đối ứng với TK 112 [5]=SUM(I8:I65536) SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ CHI TGNH [6]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 112 đối ứng với TK 112 [6]=SUM(J8:J65536) [7]? Tổng phát sinh nợ TK khác đối ứng với TK 112 [7]=SUM(K8:K65536) = E6 – SUM(F6:J6) 38 10 4/15/2013 Truy xuất liệu [8]? Ngày ghi sổ: Truy xuất liệu [16]? Ghi nợ TK 133 đối ứng với TK 112 [8]=IF(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“112“,SOKTMAY!B3,””) [16]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“112“,LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=”133 ”),$E8,0) [9]? Số chứng từ: [17]? Ghi nợ TK 111 đối ứng với TK 112 [9]=IF(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“112“,SOKTMAY!D3,””) [10]? Ngày chứng từ: [10]=IF(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“112“,SOKTMAY!F3,””) [17]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“112“,LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=”11 1”,$E8,0) [18]? Số tiền ghi nợ tài khoản khác đối ứng với 112 [18]=IF(SUM(F8:J8)>0,0,$E8) [19]? Số hiệu tài khoản ghi nợ khác đối ứng với 112 [19]=IF(K8=0,””,SOKTMAY!$K3) Truy xuất liệu [11]? Diễn giải: [11]=IF(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“112“,SOKTMAY!I3,””) [12]? Ghi có TK 112 [12]=IF(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“112“,SOKTMAY!M3,0) [13]? Ghi nợ TK 642 đối ứng với TK 112 NHẬT KÝ MUA HÀNG • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu [13]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“112“,LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=”64 2”),$E8,0) [14]? Ghi nợ TK 141 đối ứng với TK 112 [14]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“112“,LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=”14 1”),$E8,0) [15]? Ghi nợ TK 152 đối ứng với TK 112 [15]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“112“,LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=”1 52”),$E8,0) 44 11 4/15/2013 Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu [1]? Tổng phát sinh Có tài khoản 331 [1]=SUM(E8:E65536) [2]? Tổng phát sinh nợ TK 1521 đối ứng TK 331 [2]=SUM(F8:F65536) [3]? Tổng phát sinh nợ TK 1522 đối ứng với TK 331 [3]=SUM(G8:G65536) [4]? Tổng phát sinh nợ TK 1523 đối ứng với TK 331 45 Truy xuất liệu [4]=SUM(H8:H65536) Truy xuất liệu [5]? Tổng phát sinh nợ TK 1524 đối ứng với TK 331 [5]=SUM(I8:I65536) SỔ KẾ TOÁN MÁY [6]? Tổng phát sinh nợ TK 133 đối ứng với TK 331 SỔ NHẬT KÝ MUA HÀNG [6]=SUM(J8:J65536) [7]? Tổng phát sinh nợ TK khác đối ứng với TK 331 [7]=SUM(K8:K65536) = E6 – SUM(F6:J6) 46 12 4/15/2013 Truy xuất liệu [8]? Ngày ghi sổ: [8]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3 ,3)”331”,SOKTMAY!B3,””) [9]? Số chứng từ: [9]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J 3,3)”331”,SOKTMAY!C3,””) [10]? Ngày chứng từ [10]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J 3,3)”331”,SOKTMAY!F3,””) [11]? Diễn giải Truy xuất liệu [16]? Ghi nợ TK 1524 đối ứng với TK 331 [16]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3,4)= ”1524”),$E8,0) [17]? Ghi nợ TK 133 đối ứng với TK 331 [17]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3,3)= ”133”,$E8,0) [18]? Số tiền ghi nợ tài khoản khác đối ứng với 331 [18]=IF(SUM(F8:J8)>0,0,$E8) [19]? Số hiệu tài khoản ghi nợ khác đối ứng với 331 [19]=IF(K8=0,””,SOKTMAY!$J3) [11]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J 3,3)”331”,SOKTMAY!I3,””) Truy xuất liệu [12]? Ghi có TK 111 [12]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3,3) ”331”,SOKTMAY!M3,0) [13]? Ghi nợ TK 1521 đối ứng với TK 331 NHẬT KÝ BÁN HÀNG • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu [13]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3, 4)=”1521”),$E8,0) [14]? Ghi nợ TK 1522 đối ứng với TK 331 [14]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3, 4)=”1522”),$E8,0) [15]? Ghi nợ TK 1523 đối ứng với TK 331 [15]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3, 4)=”1523”),$E8,0) 52 13 4/15/2013 Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu [1]? Tổng phát sinh nợ tài khoản 131 [1]=SUM(E8:E65536) [2]? Tổng phát sinh có tài khoản 5111 đối ứng TK 131 [2]=SUM(F8:F65536) [3]? Tổng phát sinh có tài khoản 5112 đối ứng với TK 131 [3]=SUM(G8:G65536) [4]? Tổng phát sinh có tài khoản 5113 đối ứng với TK 131 53 Truy xuất liệu [4]=SUM(H8:H65536) Truy xuất liệu [5]? Tổng phát sinh có tài khoản 3331 đối ứng với TK 131 [5]=SUM(I8:I65536) SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ BÁN HÀNG [6]? Tổng phát sinh có tài khoản khác đối ứng với TK 131 [6]=SUM(J8:J65536) = E6 – SUM(F6:I6) [7]? Ngày ghi sổ: [7]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“131“,LEFT(SOKTMAY! $K3,3)”131”,SOKTMAY!B3,””) 54 14 4/15/2013 Truy xuất liệu [8]? Số chứng từ [8]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“131“,LEFT(SOKTMAY! $K3,3)”131”,SOKTMAY!C3,””) [9]? Ngày chứng từ [9]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“131“,LEFT(SOKTMA Y!$K3,3)”131”,SOKTMAY!F3,””) [10]? Diễn giải [10]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“131“,LEFT(SOKTMA Y!$K3,3)”131”,SOKTMAY!I3,””) [11]? Ghi nợ TK 131 Truy xuất liệu [15]? Ghi có TK 3331 đối ứng với TK 131 [15]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“131“,LEFT(SOKTMA Y!$K3,4)=”3331”),$E8,0) [16]? Số tiền ghi có tài khoản khác đối ứng với 131: [16]=IF(SUM(F8:I8)>0,0,$E8) [17]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với 131 [17]=IF(J8=0,””,SOKTMAY!$K3) [11]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“131“,LEFT(SOKTMA Y!$K3,3)”131”,SOKTMAY!M3,0) Truy xuất liệu [12]? Ghi có TK 5111 đối ứng với TK 131 [12]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“131“,LEFT(SOKTMA Y!$K3,4)=”5111”),$E8,0) [13]? Ghi có TK 5112 đối ứng với TK 131 NHẬT KÝ CHUNG • Tạo cấu trúc sổ • Truy xuất liệu [13]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“131“,LEFT(SOKTMAY !$K3,4)=”5112”),$E8,0) [14]? Ghi có TK 5113 đối ứng với TK 131 [14]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“131“,LEFT(SOKTMAY!$K3, 4)=”5113”),$E8,0) 60 15 4/15/2013 Tạo cấu trúc sổ Truy xuất liệu [1]? Tổng số tiền phát sinh kỳ: [1]=SUM(G6:G65536) [2]? Ngày ghi sổ [2]=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=”111”,AND(LEFT(SOKTMAY!$ J3,3)=“131“,LEFT(SOKTMAY!$K3,3)”131”),LEFT(SOKTMAY!$K 3,3)=”111”,AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$ J3,3)”331”)),””,SOKTMAY!B3) 61 Truy xuất liệu Truy xuất liệu [3]? Số chứng từ: : SỔ KẾ TOÁN MÁY [3]=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=”111”,AND(LEFT( SOKTMAY!$J3,3)=“131“,LEFT(SOKTMAY!$K3,3)” 131”),LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=”111”,AND(LEFT(SOK TMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3,3)”331”) ),””,IF(SOKTMAY!D3””,SOKTMAY!D3,IF(SOKTM AY!C3””,SOKTMAY!C3,SOKTMAY!E3))) SỔ NHẬT KÝ CHUNG 62 16 4/15/2013 Truy xuất liệu [4]? Ngày chứng từ: [4]=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=”111”,AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“1 31“,LEFT(SOKTMAY!$K3,3)”131”),LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=”111”,AND( LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3,3)”331”)),””,SOKT MAY!F3) [5]? Diễn giải [5]=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=”111”,AND(LEFT(SOKTMAY!$J 3,3)=“131“,LEFT(SOKTMAY!$K3,3)”131”),LEFT(SOKTMAY!$K3, 3)=”111”,AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3 ,3)”331”)),””,SOKTMAY!I3) Truy xuất liệu [8]? Số tiền phát sinh [8]=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=”111”,AND(LEFT(S OKTMAY!$J3,3)=“131“,LEFT(SOKTMAY!$K3,3)”131 ”),LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=”111”,AND(LEFT(SOKTM AY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3,3)”331”)),””, SOKTMAY!M3) Truy xuất liệu [6]? Tài khoản ghi nợ [6]=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=”111”,AND(LEFT(SOKTMAY!$J 3,3)=“131“,LEFT(SOKTMAY!$K3,3)”131”),LEFT(SOKTMAY!$K3, 3)=”111”,AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3 ,3)”331”)),””,SOKTMAY!J3) [7]? Tài khoản ghi có [7]=IF(OR(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=”111”,AND(LEFT(SOKTMAY!$J 3,3)=“131“,LEFT(SOKTMAY!$K3,3)”131”),LEFT(SOKTMAY!$K3, 3)=”111”,AND(LEFT(SOKTMAY!$K3,3)=“331“,LEFT(SOKTMAY!$J3 ,3)”331”)),””,SOKTMAY!K3) 17 ... với TK 1 12 [ 12] ? Ghi nợ TK 1 12 [6]=SUM(J8:J65536) [ 12] =IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“1 12? ??,SOKTMAY!M3,0) [7]? Tổng phát sinh có TK khác đối ứng với TK 1 12 [13]? Ghi có TK 111 đối ứng với TK 1 12 [7]=SUM(K8:K65536)... [2] ? Tổng phát sinh có tài khoản 111 đối ứng TK 1 12 [2] =SUM(F8:F65536) [3]? Tổng phát sinh có TK 141 đối ứng với TK 1 12 [3]=SUM(G8:G65536) 18 [4]? Tổng phát sinh có TK 131 đốing với TK 1 12 20... [9]=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“1 12? ??,SOKTMAY!D3,””) [15]=IF(AND(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“1 12? ??,LEFT(SOK TMAY!$K3,3)=”131”),$E8,0) [10]? Ngày chứng từ: [10]=IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“1 12? ??,SOKTMAY!F3,””) 22 24 4/15 /20 13 Truy xuất liệu NHẬT KÝ CHI TIỀN