TT Đơn vị được kiểmtoán Tổng số
Thu hồi nộp NSNN
các khoản chi sai chế
độ
Giảm thanh toán,
dự toán NSNN
Gi
ảm quyết toán NSNN các
kho
ản quyết toán không đủ
thủ tục
Gi
ảm quyết toán NSNN các
khoản quyết toán không
đúng nguồn
Gi
ảm quyết toán NSNN
các khoản quyết toán
không đúng quy định
Các khoản giảm
chi NSNN khác
1 2 3=4+…+9 4 5 6 7 8 9
Tổng cộng (1+2+…)
Số KTNN kiếnnghị (1)
Số kiếnnghị điều chỉnh giảm (2)
Số kiếnnghị điều chỉnh tăng (3)
Số kiếnnghị đủ bằng chứng (4=1-2+3)
Số thựchiện của đơn vị (5)
Số chưa thựchiện (6=4-5)
Tỷ lệ thựchiện (7)=(5/4)*100%
1 Đơn vị…
Số KTNN kiếnnghị (1)
Số kiếnnghị điều chỉnh giảm (2)
Số kiếnnghị điều chỉnh tăng (3)
Số kiếnnghị đủ bằng chứng (4=1-2+3)
Số thựchiện của đơn vị (5)
Số chưa thựchiện (6=4-5)
Tỷ lệ thựchiện (7)=(5/4)*100%
2 Đơn vị…
Số KTNN kiếnnghị (1)
Số kiếnnghị điều chỉnh giảm (2)
Số kiếnnghị điều chỉnh tăng (3)
Số kiếnnghị đủ bằng chứng (4=1-2+3)
Số thựchiện của đơn vị (5)
Số chưa thựchiện (6=4-5)
Tỷ lệ thựchiện (7)=(5/4)*100%
……
Ghi chú:
1.
2.
3.
4.
5.
Số KTNN kiếnnghị (1) : Số liệukiếnnghị xử lý tài chính của đơn vị được kiểmtoántại Báo cáo kiểmtoán năm… đã được KTNN phát hành và tổ chức công khai;
Đơn vị tính: Đồng
KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC CHUYÊN NGÀNH (KHU VỰC)…
KẾT QUẢTHỰCHIỆN KIẾN NGHỊKIỂMTOÁNGIẢMCHITHƯỜNGXUYÊNNĂM …
Phụ biểu số 03/KNKT
Số kiếnnghị điều chỉnh giảm (2) : Các số liệukiếnnghị xử lý tài chính của đơn vị được kiểmtoántại Báo cáo kiểmtoán năm… đã được KTNN phát hành nhưng không đủ bằng chứng hoặc không hợp lý, hợp
pháp phải hủy bỏ (đã có ý kiến của Lãnh đạo KTNN bằng văn bản) hoặc số liệu phải điều chuyển sang chỉ tiêu khác do tổng hợp không đúng bản chất;
Số kiếnnghị điều chỉnh tăng (3) : Các số liệukiếnnghị xử lý tài chính của đơn vị được kiểmtoántại Báo cáo kiểmtoánnăm đã được KTNN phát hành nhưng không đúng bản chất được bổ
sung điều chỉnh từ chỉ tiêu khác hoặc không đầy đủ do tổng hợp thiếu từ Báo cáo kiểmtoán của tổ kiểmtoán (Biên bản xác nhận số liệu và tình hình kiểmtoán của KTV);
Số kiếnnghị đủ bằng chứng (4) : Các số liệukiếnnghị xử lý tài chính của đơn vị được kiểmtoántại Báo cáo kiểmtoánnăm đã được KTNN phát hành và tổ chức công khai sau khi loại bỏ
phần kiếnnghị không đủ bằng chứng (số kiếnnghị điều chỉnh giảm) và bổ sung phần kiếnnghị thiếu (số kiếnnghị điều chỉnh tăng);
Số thựchiện của đơn vị (5) : Số tiền trên các chứng từ thực hiệnkiếnkiếnnghịkiểmtoán (gồm: Giấy nộp tiền vào NSNN; các Quy
ết định điều chỉnh quyết toán, dự toán, giảm thanh toán ; các
bảng kê khai thuế, tờ khai thuế ) được ghi theo đúng hướng dẫn của KTNN tại các Báo cáo kiểmtoán đã được phát hành.
. (KHU VỰC )…
KẾT QUẢ THỰC HIỆN KIẾN NGHỊ KIỂM TOÁN GIẢM CHI THƯỜNG XUYÊN NĂM …
Phụ biểu số 03/KNKT
Số kiến nghị điều chỉnh giảm (2) : Các số liệu kiến nghị xử. cáo kiểm toán của tổ kiểm toán (Biên bản xác nhận số liệu và tình hình kiểm toán của KTV);
Số kiến nghị đủ bằng chứng (4) : Các số liệu kiến nghị xử lý tài