1 Hà Nội, ngày 16 tháng 9 năm 2020 BÁO CÁO Vv Quy định pháp lý của dòng tiền đầu tư nước ngoài vào Việt Nam A CƠ SỞ PHÁP LÝ 1 Luật Đầu tư số 672014QH13 do Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành ngày 26 112014 (“Luật Đầu tư 2014”); 2 Pháp lệnh số 062013UBTVQH13 do Uỷ ban thường vụ Quốc hội ban hành ngày 18 tháng 3 năm 2013 sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối (“Pháp lệnh 062013UBTVQH13”); 3 Thông tư số 062029TT NHNN do Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban.
Hà Nội, ngày 16 tháng năm 2020 BÁO CÁO V/v: Quy định pháp lý dòng tiền đầu tư nước vào Việt Nam A CƠ SỞ PHÁP LÝ Luật Đầu tư số 67/2014/QH13 Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành ngày 26 /11/2014 (“Luật Đầu tư 2014”); Pháp lệnh số 06/2013/UBTVQH13 Uỷ ban thường vụ Quốc hội ban hành ngày 18 tháng năm 2013 sửa đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh Ngoại hối (“Pháp lệnh 06/2013/UBTVQH13”); Thông tư số 06/2029/TT-NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành ngày 26/6/2019 hướng dẫn quản lý ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngồi vào Việt Nam (“Thơng tư 06/2019/TT-NHNN”); Thông tư số 05/2014/TT-NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành ngày 12/3/2014 hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp để thực hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngồi Việt Nam (“Thơng tư 05/2014/TT-NHNN”); Thơng tư số 156/2013/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06/11/2013 hướng dẫn thi hành số điều Luật Quản lý thuế; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Quản lý thuế Nghị định số 83/2013/NĐ-CP (“Thông tư 156/2013/TT-BTC”); Thông tư số 20/2015/TT-BKHĐT Bộ Kế hoạch Đầu tư ban hành ngày 01/12/2015 hướng dẫn đăng ký doanh nghiệp (“Thông tư 20/2015/TTBKHĐT”) B ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP I CÁC HÌNH THỨC ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP VÀO VIỆT NAM Khoản Điều Pháp lệnh 06/2013/UBTVQH13 quy định “Đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam việc nhà đầu tư nước bỏ vốn đầu tư tham gia quản lý hoạt động đầu tư Việt Nam” Nhà đầu tư nước đầu tư trực tiếp vào Việt Nam hình thức sau: − Thành lập tổ chức kinh tế mới; − Góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp vào tổ chức kinh tế; − Hợp đồng PPP; − Hợp đồng BCC II TÀI KHOẢN VỐN ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP NƯỚC NGOÀI Theo quy định Khoản Điều 3, Thông tư 06/2019/TT-NHNN, tài khoản vốn đầu tư trực tiếp tài khoản toán ngoại tệ đồng Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi, nhà đầu tư nước mở ngân hàng phép để thực giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam 2.1 Mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp nước Tuỳ trường hợp mà nhà đầu tư mở loại tài khoản tương ứng số lượng khoản hoạt động đầu tư trực tiếp nước khác nhau, cụ thể: (i) Mở tài khoản ngoại tệ 01 (Một) ngân hàng phép thực giao dịch ngoại tệ; (ii) Tương ứng với loại ngoại tệ thực góp vốn đầu tư, mở 01 (Một) tài khoản vốn đầu tư trực tiếp loại ngoại tệ 01 (Một) ngân hàng phép; (iii) Trường hợp thực đầu tư đồng Việt Nam, mở 01 (Một) tài khoản vốn đầu tư trực tiếp đồng Việt Nam ngân hàng phép nơi mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ để thực giao dịch thu, chi hợp pháp đồng Việt Nam liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam; (iv) Trường hợp nhà đầu tư nước tham gia nhiều hợp đồng BCC trực tiếp thực nhiều dự án PPP, nhà đầu tư nước phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp riêng biệt tương ứng với hợp đồng BCC, dự án PPP; (v) Trường hợp thực khoản vay nước mà đồng tiền vay khơng tương ứng với đồng tiền mà doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước sử dụng để mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi mở thêm tài khoản vay, trả nợ nước loại đồng tiền vay ngân hàng phép nơi mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp để thực giao dịch thu, chi hợp pháp liên quan đến khoản vay nước theo quy định pháp luật vay, trả nợ nước doanh nghiệp; (vi) Trường hợp thay đổi ngân hàng: Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh phải chuyển toàn số dư tài khoản cũ sang tài khoản đóng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp mở 2.2 Trình tự thực 2.1.1 Trình tự thủ tục mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp Xin lưu ý rằng, thủ tục mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp tham khảo từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) Tuỳ vào dịch vụ ngân hàng mà trình tự hồ sơ thay đổi Bước 1: Kiện toàn tài liệu, giấy tờ liên quan tới việc đầu tư vào Việt Nam Bước 2: Nhà đầu tư đến ngân hàng phép mở tài khoản đầu tư trực tiếp để thực thủ tục mở tài khoản đầu tư trực tiếp Hồ sơ bao gồm: (i) Giấy đề nghị mở tài khoản theo mẫu ngân hàng; (ii) Bản chứng thực Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp; (iii) Bản chứng thực Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư; (iv) Bản chứng thực giấy tờ chứng minh tư cách đại diện hợp pháp người đại diện hợp pháp chủ tài khoản: − Người đại diện theo pháp luật: theo thông tin ghi nhận Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp; − Người đại diện theo ủy quyền chủ tài khoản: Văn ủy quyền tổ chức cho người đại diện theo ủy quyền làm người đại diện hợp pháp chủ tài khoản người đại diện theo pháp luật ký (v) Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng/Phụ trách kế toán; (vi) Bản chứng thực CMND/CCCD/Hộ chiếu Người đại diện theo pháp luật, Người đại diện theo uỷ quyền chủ tài khoản, Kế toán trưởng/Phụ trách kế toán người uỷ quyền khác (nếu có); Bước 3: Sau nhận hồ sơ, Sở Giao dịch ngân hàng tiến hành kiểm tra, đối chiếu xem thông tin kê khai thông tin giấy tờ trùng khớp chưa Nếu có yếu tố chưa xác, ngân hàng yêu cầu nhà đầu tư bổ sung Nếu hồ sơ hợp lệ, ngân hàng tiến hành mở tài khoản thông báo số liệu ngày tài khoản hoạt động 2.1.2 Lưu ý (i) Tất giấy tờ toán giao dịch với ngân hàng Người đại diện hợp pháp chủ tài khoản ký nhận, không ủy quyền cho người khác ký thay (ii) Khi có thay đổi chữ ký Người đại diện hợp pháp chủ tài khoản mẫu dấu phải gửi cho chi nhánh ngân hàng, nơi mở tài khoản ghi rõ có hiệu lực thay III SỬ DỤNG TÀI KHOẢN VỐN ĐẦU TƯ TRỰC TIẾP 3.1 Các giao dịch thực ngoại tệ 3.1.1 Các giao dịch thu (i) Thu chuyển khoản tiền góp vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng BCC, nhà đầu tư nước trực tiếp thực dự án PPP; (ii) Thu chuyển khoản tiền toán giá trị chuyển nhượng vốn đầu tư, dự án đầu tư; (iii) Thu chuyển khoản ngoại tệ mua từ tổ chức tín dụng phép để chuyển vốn, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp nước ngoài; (iv) Thu chuyển khoản từ tài khoản toán ngoại tệ mở ngân hàng phép doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng BCC, nhà đầu tư nước trực tiếp thực dự án PPP để chuyển vốn, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp nước cho nhà đầu tư nước ngoài; (v) Thu chuyển đổi ngoại tệ để thực góp vốn đầu tư trường hợp đồng tiền góp vốn khác với đồng tiền tài khoản vốn đầu tư trực tiếp mở; (vi) Thu chuyển khoản tiền thặng dư vốn cổ phần từ việc phát hành thêm cổ phần để tăng vốn điều lệ doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài; (vii) Các khoản thu chuyển khoản liên quan đến khoản vay nước doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi theo quy định pháp luật vay, trả nợ nước doanh nghiệp; (viii) Các khoản thu hợp pháp khác ngoại tệ liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam 3.1.2 Các giao dịch chi (i) Chi chuyển khoản sang tài khoản toán ngoại tệ mở ngân hàng phép doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng BCC, nhà đầu tư nước trực tiếp thực dự án PPP, người điều hành dự án dầu khí theo quy định pháp luật dầu khí để thực hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam; (ii) Chi bán ngoại tệ cho tổ chức tín dụng phép để chuyển vào tài khoản tốn đồng Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng BCC, nhà đầu tư nước trực tiếp thực dự án PPP; (iii) Chi chuyển khoản tiền toán giá trị chuyển nhượng vốn đầu tư, dự án đầu tư cho bên chuyển nhượng nước chi bán ngoại tệ để toán giá trị chuyển nhượng vốn đầu tư, dự án đầu tư cho bên chuyển nhượng Việt Nam đồng Việt Nam; (iv) Chi chuyển khoản lợi nhuận nguồn thu hợp pháp ngoại tệ từ hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam nhà đầu tư nước nước ngoài; (v) Chi chuyển khoản vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ nhà đầu tư nước nước trường hợp giảm vốn đầu tư, kết thúc, lý, chấm dứt hoạt động dự án đầu tư, hợp đồng BCC, hợp đồng PPP theo quy định pháp luật đầu tư; (vi) Chi chuyển đổi ngoại tệ để thực chuyển vốn, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp từ hoạt động đầu tư trực tiếp nước trường hợp đồng tiền chuyển vốn, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp nước khác với đồng tiền tài khoản vốn đầu tư trực tiếp mở; (vii) Các khoản chi chuyển khoản liên quan đến khoản vay nước ngồi ngoại tệ doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước theo quy định pháp luật vay, trả nợ nước doanh nghiệp; (viii) Các khoản chi hợp pháp khác ngoại tệ liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam 3.2 Các giao dịch thực đồng Việt Nam 3.2.1 Các giao dịch thu (i) Thu chuyển khoản tiền góp vốn đầu tư trực tiếp đồng Việt Nam nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng BCC, nhà đầu tư nước trực tiếp thực dự án PPP; (ii) Thu chuyển khoản tiền toán giá trị chuyển nhượng vốn đầu tư, dự án đầu tư; (iii) Thu chuyển khoản lợi nhuận chia đồng Việt Nam nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng BCC, nhà đầu tư nước trực tiếp thực dự án PPP để thực tăng vốn, mở rộng hoạt động đầu tư Việt Nam; (iv) Thu chuyển khoản từ tài khoản toán đồng Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng BCC, nhà đầu tư nước trực tiếp thực dự án PPP để chuyển vốn, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp nước cho nhà đầu tư nước ngoài; (v) Thu chuyển khoản tiền thặng dư vốn cổ phần từ việc phát hành thêm cổ phần để tăng vốn điều lệ doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi; (vi) Các khoản thu chuyển khoản liên quan đến khoản vay nước ngồi đồng Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước phép vay nước đồng Việt Nam theo quy định pháp luật vay, trả nợ nước doanh nghiệp; (vii) Các khoản thu hợp pháp khác đồng Việt Nam liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam 3.2.2 Các giao dịch chi (i) Chi chuyển khoản sang tài khoản toán đồng Việt Nam mở ngân hàng phép doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng BCC, nhà đầu tư nước trực tiếp thực dự án PPP, người điều hành dự án dầu khí theo quy định pháp luật dầu khí để thực hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam; (ii) Chi chuyển khoản tiền toán giá trị chuyển nhượng vốn đầu tư, dự án đầu tư cho bên chuyển nhượng Việt Nam chi mua ngoại tệ để toán giá trị chuyển nhượng vốn đầu tư, dự án đầu tư cho bên chuyển nhượng nước ngoài; (iii) Chi mua ngoại tệ chuyển khoản để chuyển lợi nhuận nguồn thu hợp pháp đồng Việt Nam cho nhà đầu tư nước nước ngoài; (iv) Chi chuyển khoản vốn đầu tư trực tiếp đồng Việt Nam cho nhà đầu tư Việt Nam chi mua ngoại tệ để chuyển vốn đầu tư trực tiếp cho nhà đầu tư nước nước trường hợp giảm vốn đầu tư, kết thúc, lý, chấm dứt hoạt động dự án đầu tư, hợp đồng BCC, hợp đồng PPP theo quy định pháp luật đầu tư; (v) Các khoản chi chuyển khoản liên quan đến khoản vay nước đồng Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi phép vay nước đồng Việt Nam theo quy định pháp luật vay, trả nợ nước ngoài; (vi) Các khoản chi hợp pháp khác đồng Việt Nam liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngồi vào Việt Nam IV QUY TRÌNH DỊNG TIỀN1 Giai đoạn 1: Nhà đầu tư nước mở tài khoản đầu tư trực tiếp ngân hàng phép Giai đoạn 2: Trước quan có thẩm quyền cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư văn pháp lý khác, nhà đầu tư nước phép chuyển tiền từ nước từ tài khoản toán ngoại tệ, đồng Việt Nam nhà đầu tư nước ngồi mở ngân hàng phép Điều Thông tư 06/2019/TT-NHNN Việt Nam để tốn chi phí hợp pháp giai đoạn thực hoạt động chuẩn bị đầu tư Việt Nam Giai đoạn 3: Sau quan có thẩm quyền cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư văn pháp lý khác, số tiền nhà đầu tư nước chuyển vào Việt Nam phép vào thực hoạt động chuẩn bị đầu tư, như: Chuyển thành vốn góp, chuyển thành vốn vay nước ngoài, chuyển trả lại cho nhà đầu tư có Trường hợp khơng quan có thẩm quyền cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư văn pháp lý khác không tiếp tục thực dự án đầu tư trực tiếp Việt Nam, nhà đầu tư nước chuyển nước ngồi số tiền cịn lại ngoại tệ mua ngoại tệ để chuyển nước số tiền chuyển vào Việt Nam tiền lãi phát sinh (nếu có) sau trừ chi phí hợp pháp liên quan đến hoạt động chuẩn bị đầu tư Việt Nam C ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP NƯỚC NGỒI I CÁC HÌNH THỨC ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP VÀO VIỆT NAM Khoản Điều Pháp lệnh 06/2013/UBTVQH13 quy định “Đầu tư gián tiếp nước vào Việt Nam việc nhà đầu tư nước đầu tư vào Việt Nam thơng qua việc mua, bán chứng khốn, giấy tờ có giá khác, góp vốn, mua cổ phần thơng qua quỹ đầu tư chứng khốn, định chế tài trung gian khác theo quy định pháp luật mà không trực tiếp tham gia quản lý hoạt động đầu tư.” Nhà đầu tư nước ngồi đầu tư gián tiếp vào Việt Nam theo hình thức sau: − Góp vốn, mua, bán cổ phần, phần vốn góp doanh nghiệp Việt Nam chưa niêm yết, chưa đăng ký giao dịch Sở giao dịch chứng khốn − Góp vốn, mua, bán cổ phần, phần vốn góp nhà đầu tư nước ngồi vào doanh nghiệp có cổ phiếu niêm yết đăng ký giao dịch Sở giao dịch chứng khoán − Mua, bán trái phiếu loại chứng khoán khác thị trường chứng khoán Việt Nam − Mua bán giấy tờ có giá khác đồng Việt Nam người cư trú tổ chức phép phát hành lãnh thổ Việt Nam − Ủy thác đầu tư đồng Việt Nam thông qua công ty quản lý quỹ, cơng ty chứng khốn tổ chức phép thực nghiệp vụ ủy thác đầu tư theo quy định pháp luật chứng khoán; ủy thác đầu tư đồng Việt Nam thơng qua tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước phép thực nghiệp vụ ủy thác đầu tư theo quy định Ngân hàng Nhà nước − Góp vốn, chuyển nhượng vốn góp nhà đầu tư nước quỹ đầu tư chứng khốn cơng ty quản lý quỹ theo quy định pháp luật chứng khoán II TÀI KHOẢN VỐN ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP NƯỚC NGOÀI Theo quy định khoản Điều Thông tư 05/2014/TT-NHNN, tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tài khoản toán đồng Việt Nam nhà đầu tư nước mở ngân hàng phép để thực giao dịch thu chi phép liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam 2.1 Mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp (i) Số lượng tài khoản: 01 (Một); (ii) Khi thực hoạt động đầu tư gián tiếp Việt Nam, nhà đầu tư nước phải mở 01 (Một) tài khoản vốn đầu tư gián tiếp 01 (Một) ngân hàng phép để thực giao dịch thu chi phép; (iii) Trường hợp nhà đầu tư nước mở sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp ngân hàng phép có nhu cầu mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp ngân hàng phép khác, nhà đầu tư nước ngồi phải đóng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp mở, chuyển toàn số dư tài khoản sang tài khoản Thủ tục mở, đóng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp thực theo quy định ngân hàng phép Nhà đầu tư nước thực giao dịch thu chi tài khoản vốn đầu tư gián tiếp mở theo quy định nêu sau đóng tất tốn tài khoản vốn đầu tư gián tiếp mở trước 2.2 Trình tự thực Xin lưu ý rằng, thủ tục mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tham khảo từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) Tuỳ vào dịch vụ ngân hàng quy định nước mà trình tự thủ tục thay đổi Bước 1: Kiện toàn tài liệu, giấy tờ liên quan tới việc đầu tư gián tiếp vào Việt Nam Bước 2: Nhà đầu tư nước mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp ngân hàng phép Hồ sơ bao gồm: (i) Giấy đề nghị mở tài khoản theo mẫu ngân hàng; (ii) Bản Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp giấy tờ có giá trị pháp lý tương đượng quan có thẩm quyền cấp hợp pháp hóa lãnh sự; (iii) Các giấy tờ chứng minh tư cách đại diện hợp pháp người đại diện hợp pháp chủ tài khoản: − Người đại diện theo pháp luật: Giấy tờ quy định điểm (ii) có ghi thơng tin người đại diện theo pháp luật Trường hợp giấy tờ khơng ghi thơng tin người đại diện theo pháp luật phải có định bổ nhiệm cấp có thẩm quyền − Người đại diện theo ủy quyền chủ tài khoản: Văn ủy quyền tổ chức cho người đại diện theo ủy quyền làm người đại diện hợp pháp chủ tài khoản người đại diện theo pháp luật ký; (iv) Văn cam kết mở trì tài khoản vốn đầu tư gián tiếp (v) Đơn bổ sung thông tin cho mục đích tuân thủ FATCA (Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước Hoa Kỳ); (vi) Đơn bổ sung thông tin cho mục đích tn thủ PCRT/CTTKB (Phịng chống rửa tiền/Chống tài trợ khủng bố); (vii) Hộ chiếu chủ tài khoản kế toán trưởng/phụ trách kế toán, người giao dịch (hợp pháp hoá lãnh sự); (viii) Giấy chứng nhận mẫu dấu (nếu có); (ix) Quyết định bổ nhiệm chức vụ/hợp đồng lao động, chứng thực CMND/CCCD chủ tài khoản uỷ quyền/Kế tốn ủy quyền (nếu có) Bước 3: Xin công văn xác nhận mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp ngân hàng mở tài khoản chứng từ liên quan tới việc đầu tư nhà đầu tư nước Bước 4: Nhà đầu tư nước ngồi nộp cơng văn chứng từ tới ngân hàng nước sở để hoàn tất việc chuyển tiền Bước 5: Sau nhận hồ sơ, Sở Giao dịch ngân hàng tiến hành kiểm tra, đối chiếu xem thông tin kê khai thông tin giấy tờ trùng khớp chưa Nếu có yếu tố chưa xác, ngân hàng yêu cầu nhà đầu tư bổ sung Nếu hồ sơ hợp lệ, ngân hàng tiến hành mở tài khoản thông báo số liệu ngày tài khoản hoạt động III SỬ DỤNG TÀI KHOẢN VỐN ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP 3.1 Các giao dịch thu (i) Thu từ bán ngoại tệ cho tổ chức tín dụng phép; (ii) Thu từ chuyển nhượng vốn góp, cổ phần, bán chứng khốn giấy tờ có giá khác, nhận cổ tức, lãi từ trái phiếu giấy tờ có giá phát sinh đồng Việt Nam từ hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam; (iii) Thu chuyển khoản từ tài khoản toán đồng Việt Nam nhà đầu tư nước mở ngân hàng phép; (iv) Thu chuyển khoản từ tài khoản công ty quản lý quỹ, cơng ty chứng khốn, tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước phép thực nghiệp vụ ủy thác đầu tư cho nhà đầu tư nước (áp dụng trường hợp nhà đầu tư nước thực đầu tư gián tiếp Việt Nam hình thức ủy thác đầu tư); (v) Các giao dịch thu hợp pháp khác đồng Việt Nam nhà đầu tư nước liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam 3.2 Các giao dịch chi (i) Chi thực hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam hình thức quy định Điều Thông tư 05/2014/TT-NHNN; (ii) Chi mua ngoại tệ tổ chức tín dụng phép để chuyển vốn, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp nước ngoài; (iii) Chi tốn chi phí hợp pháp phát sinh Việt Nam; (iv) Chi chuyển sang tài khoản toán đồng Việt Nam nhà đầu tư nước mở ngân hàng phép; (v) Chi chuyển khoản sang tài khoản công ty quản lý quỹ, cơng ty chứng khốn tổ chức phép thực nghiệp vụ ủy thác đầu tư cho nhà đầu tư nước (áp dụng trường hợp nhà đầu tư nước thực đầu tư gián tiếp Việt Nam hình thức ủy thác đầu tư); (vi) Các giao dịch chi hợp pháp khác liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam IV QUY TRÌNH DỊNG TIỀN Giai đoạn 1: Nhà đầu tư nước mở tài khoản đầu tư gián tiếp ngân hàng phép Sau có tài khoản, nhà đầu tư yêu cầu ngân hàng cấp công văn xác nhận việc mở tài khoản đầu tư gián tiếp ngân hàng Việt Nam Giai đoạn 2: Nhà đầu tư nộp công văn Giai đoạn cho ngân hàng nước Giai đoạn 3: Thực theo trình tự thủ tục ngân hàng nước hoàn tất việc chuyển tiền từ nước vào tài khoản vốn đầu tư gián tiếp vào Việt Nam 10 ... đầu tư Việt Nam C ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP NƯỚC NGỒI I CÁC HÌNH THỨC ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP VÀO VIỆT NAM Khoản Điều Pháp lệnh 06/2013/UBTVQH13 quy định ? ?Đầu tư gián tiếp nước vào Việt Nam việc nhà đầu tư nước. .. lợi nhuận chia đồng Việt Nam nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư Việt Nam doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước tham gia hợp đồng BCC, nhà đầu tư nước trực tiếp thực... tệ từ hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam nhà đầu tư nước nước ngoài; (v) Chi chuyển khoản vốn đầu tư trực tiếp ngoại tệ nhà đầu tư nước nước trường hợp giảm vốn đầu tư, kết thúc, lý,