CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Các chức năng của ngân hàng thương mại
Theo Luật Tín dụng được Quốc hội khóa X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, ngân hàng thương mại được định nghĩa là một loại hình tổ chức tín dụng có chức năng thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng cùng với các hoạt động liên quan khác.
Ngày nay, ngân hàng thương mại hoạt động đa dạng và liên quan đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế Tuy nhiên, chức năng chính của ngân hàng thương mại vẫn là cầu nối trung gian tài chính, thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng Các chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại bao gồm việc quản lý tiền gửi, cho vay, và cung cấp các dịch vụ tài chính khác.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút tiền gửi và tiết kiệm trong nền kinh tế thị trường Các cá nhân và doanh nghiệp có thể mở tài khoản tại ngân hàng để gửi tiền, đảm bảo an toàn và tiện lợi, tránh rủi ro mất mát hay hư hỏng Ngoài ra, khách hàng còn được hưởng lãi suất từ khoản tiền gửi và sử dụng các dịch vụ thanh toán cùng nhiều dịch vụ khác của ngân hàng.
Cấp tín dụng cho các tác nhân trong nền kinh tế là một trong những hoạt động sinh lời chủ yếu và chức năng quan trọng của ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại luôn coi việc tìm kiếm và cấp tín dụng cho khách hàng đáng tin cậy là thế mạnh của họ Các hình thức tín dụng mà ngân hàng cung cấp bao gồm: các khoản vay ứng trước trên tài khoản, cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng tiền, cho vay chiết khấu, cho vay theo dự án và tín dụng thuê mua.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi của nền kinh tế thông qua nhận tiền gửi và cho vay Các khoản vay này không chỉ phục vụ nhu cầu chi tiêu cá nhân mà còn hỗ trợ sản xuất kinh doanh của tổ chức Nhờ vào nguồn vốn tín dụng, ngân hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình tái sản xuất và dịch vụ, từ đó làm tăng tốc độ phát triển kinh tế và thúc đẩy đầu tư.
Chức năng tạo và hủy tiền của các ngân hàng không phải là độc lập, mà liên quan chặt chẽ đến việc huy động tiền gửi, vay mượn và cho vay Khi xem xét trong mô hình tạo và hủy tiền, vai trò của các ngân hàng đối với nền kinh tế trở nên rõ ràng hơn.
Trong nền kinh tế hiện đại, khái niệm tiền và lượng tiền cung ứng bao gồm tiền giấy, tiền gửi không kỳ hạn và các tài sản lưu động cao khác Việc duy trì lượng cung tiền ở mức hợp lý là rất quan trọng, vì nếu thiếu hụt hoặc dư thừa quá mức, sẽ dẫn đến sự đình trệ trong trao đổi và sản xuất, hoặc gây ra tình trạng lạm phát và hỗn loạn trong nền kinh tế.
Ngân hàng trung ương chịu trách nhiệm kiểm soát lượng cung tiền để đạt các mục tiêu kinh tế vĩ mô thông qua chính sách tiền tệ Trong quá trình xây dựng và thực hiện chính sách này, các ngân hàng đóng vai trò quan trọng, là kênh dẫn thiết yếu giúp bơm thêm hoặc rút tiền ra khỏi lưu thông.
Ngoài ba chức năng cơ bản, ngân hàng thương mại còn đóng vai trò là trung gian tài chính đa năng, cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính ngày càng tăng của nền kinh tế.
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính, cung cấp dịch vụ thanh toán cho các tác nhân trong nền kinh tế, tạo nên một cơ chế thanh toán hiệu quả Qua đó, ngân hàng giúp luân chuyển vốn giữa người bán và người mua, mang lại lợi ích cho cả hai bên thông qua các khoản phí dịch vụ Hoạt động thanh toán của ngân hàng không chỉ mang lại sự tiện lợi mà còn thúc đẩy tốc độ quay vòng vốn, hỗ trợ lưu thông hàng hóa, đặc biệt trong các giao dịch lớn Với sự đầu tư vào công nghệ hiện đại, các ngân hàng thương mại đã phát triển nhiều dịch vụ thanh toán đa dạng, góp phần hình thành thói quen thanh toán không dùng tiền mặt trong cộng đồng.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính với mạng lưới chi nhánh rộng khắp và quan hệ ngân hàng đại lý phong phú Chúng cung cấp dịch vụ thanh toán, môi giới và tư vấn cho khách hàng, từ đó thúc đẩy tốc độ chu chuyển và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế.
1.1.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng đối với các ngân hàng thương mại
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ chuyển nhượng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định với chi phí cụ thể Trong nền kinh tế thị trường, chức năng cung cấp tín dụng là cơ bản của ngân hàng thương mại, với dư nợ tín dụng chiếm hơn 70% tổng tài sản và thu nhập từ tín dụng đóng góp từ 50-66% tổng thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro trong hoạt động ngân hàng thường tập trung vào danh mục tín dụng, và khi ngân hàng gặp khó khăn, nguyên nhân chủ yếu thường đến từ hoạt động này Việc không thu hồi được vốn có thể do quản lý lỏng lẻo, cấp tín dụng không minh bạch, chính sách tín dụng kém hiệu quả hoặc tình hình kinh tế xấu Do đó, khi thanh tra ngân hàng, cán bộ thường yêu cầu kiểm tra toàn bộ danh mục tín dụng, phân tích chi tiết hồ sơ tín dụng lớn và kiểm tra ngẫu nhiên các khoản tín dụng nhỏ, nhằm đánh giá chính sách tín dụng và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và cổ đông.
RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn thu nhập chính cho các ngân hàng thương mại, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong các loại rủi ro ngân hàng, có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, thậm chí là phá sản nếu không được quản lý hiệu quả Do đó, việc quản lý rủi ro tín dụng là một chức năng thiết yếu trong hoạt động của ngân hàng Rủi ro tín dụng được hiểu đơn giản là khả năng không thu hồi được nợ khi đến hạn, khi người vay không thực hiện đúng cam kết theo hợp đồng tín dụng.
Về mặt định lượng: Rủi ro tín dụng được phản ánh bởi chính số lượng nợ quá hạn, nợ đọng của mỗi Tổ chức tín dụng
Rủi ro tín dụng có mối quan hệ ngược chiều với chất lượng tín dụng; chất lượng tín dụng cao đồng nghĩa với mức độ rủi ro thấp, trong khi chất lượng tín dụng thấp và nợ quá hạn cao dẫn đến rủi ro tín dụng lớn Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
• Các loại rủi ro tín dụng:
Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn, hay còn gọi là rủi ro đọng vốn, xảy ra khi ngân hàng và khách hàng không thống nhất được thời gian hoàn trả nợ vay Khi đến hạn mà ngân hàng chưa thu hồi được vốn vay, những tổn thất phát sinh từ tình huống này được xem là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn.
Rủi ro không có khả năng trả nợ xảy ra khi doanh nghiệp vay tiền nhưng không còn khả năng chi trả, buộc ngân hàng phải thanh lý tài sản của doanh nghiệp để thu hồi nợ.
1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng ngân hàng tại Việt Nam xuất phát từ nhiều nguyên nhân, bao gồm môi trường kinh tế không ổn định, đặc biệt là biến động thời tiết ảnh hưởng đến sản xuất nông nghiệp Ngoài ra, sự thay đổi trong chính sách xuất nhập khẩu cũng tác động trực tiếp đến chi phí và doanh thu của doanh nghiệp, gây khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng Có bốn nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng: nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài, nguyên nhân từ phía khách hàng, nguyên nhân do chính ngân hàng và nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng.
1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài
Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài có thể bao gồm các yếu tố như thiên tai, bão lụt, hạn hán, hỏa hoạn và động đất, những điều này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh Thay đổi trong thói quen và nhu cầu của người tiêu dùng hoặc sự phát triển kỹ thuật trong ngành công nghiệp cũng có thể dẫn đến việc phá sản cho cá nhân và tổ chức Ngoài ra, các yếu tố như đình công kéo dài, cạnh tranh giảm giá, hoặc sự mất mát của một quản lý giỏi có thể làm giảm khả năng trả nợ của người đi vay.
Thông tin không cân xứng trong thị trường tài chính gây ra quyết định sai lầm và rủi ro đạo đức, khiến các ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ rủi ro cao.
Môi trường kinh tế đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư và sản xuất kinh doanh của cả cá nhân và doanh nghiệp Khi nền kinh tế phát triển, các doanh nghiệp sẽ gặp nhiều thuận lợi trong việc mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh Ngược lại, trong thời kỳ kinh tế khó khăn và suy thoái, doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt là trong việc vay vốn và thanh toán nợ ngân hàng.
Chính sách của Nhà nước có ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, với những biến động lớn về kinh tế chính trị toàn cầu tác động đến quan hệ kinh tế đối ngoại Điều này thể hiện qua cán cân thanh toán, tỷ giá hối đoái và sự biến động của giá cả hàng hóa xuất nhập khẩu, lãi suất và mức cầu tiền tệ.
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành môi trường cho vay của các ngân hàng thương mại Nó có thể tác động tích cực hoặc tiêu cực đến hoạt động cho vay, ảnh hưởng đến mức độ rủi ro trong kinh doanh tín dụng của các ngân hàng.
1.2.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Rủi ro tín dụng từ phía người đi vay là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro cho các ngân hàng Khi lập kế hoạch vay vốn, doanh nghiệp thường tìm mọi cách để thuyết phục ngân hàng, dẫn đến nguy cơ bị lừa hoặc chịu tác động từ các mối quan hệ khác Dù một số khách hàng có ý định vay vốn hợp pháp, nhưng do quản lý yếu kém, gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, hoặc bị đối tác và đối thủ cạnh tranh tác động tiêu cực, vẫn có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng.
Ngân hàng có thể xác định các nguyên nhân gây ra vấn đề thông qua việc tìm hiểu kỹ lưỡng "tình hình sức khỏe của khách hàng" trước, trong và sau khi cho vay Việc nắm rõ mục đích sử dụng tiền vay và đánh giá hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh cũng là những yếu tố quan trọng.
Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay chủ yếu xuất phát từ sự biến động tiêu cực của kết quả kinh doanh Những rủi ro này xảy ra khi doanh nghiệp không xây dựng và triển khai các phương án đầu tư một cách khoa học, dẫn đến việc dự toán chi phí và xác định mức sản lượng không hợp lý Do đó, doanh nghiệp phải đối mặt với thiệt hại do sự biến động của thị trường cung cấp và thị trường tiêu thụ.
Rủi ro tài chính của doanh nghiệp xảy ra khi doanh nghiệp không thể đáp ứng các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi cho chủ nợ Mức độ rủi ro này tỷ lệ thuận với việc sử dụng nợ, đồng thời nó cũng liên quan chặt chẽ đến cơ cấu tài chính của doanh nghiệp.
1.2.2.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng chủ yếu do các nguyên nhân sau:
Chính sách tín dụng không hợp lý của ngân hàng, tập trung quá nhiều vào lợi nhuận, dẫn đến việc họ ưu tiên lợi tức trong cho vay Điều này khiến ngân hàng chấp nhận cho vay những dự án mạo hiểm nhằm đạt được lợi nhuận cao hơn.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.3.1 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng
Tín dụng là nguồn thu nhập chính của các ngân hàng thương mại, nhưng rủi ro tín dụng lại chiếm tỷ trọng cao nhất trong các loại rủi ro Để hạn chế rủi ro, cần thực hiện từ khâu phòng ngừa đến khâu giải quyết hậu quả, bao gồm dự báo và phát hiện rủi ro tiềm ẩn, ngăn chặn các tình huống không có lợi, và giảm thiểu thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng Quá trình này yêu cầu sự quản trị chặt chẽ để đảm bảo tính thống nhất trong hành động của nhân viên và cán bộ lãnh đạo Việc quản trị cần đặt ra các mục tiêu cụ thể và xây dựng kế hoạch hành động hiệu quả, giúp ngân hàng hoạt động đúng hướng và đạt được mục tiêu đã đề ra.
1.3.2 Nhiệm vụ của công tác quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng thực hiện những nhiệm vụ cơ bản sau:
Tổ chức phòng chống rủi ro một cách khoa học là cần thiết để xác định các mục tiêu cụ thể, ngưỡng an toàn và mức độ sai sót có thể chấp nhận Việc tham gia xây dựng các chương trình nghiệp vụ và cơ cấu kiểm soát rủi ro, cùng với việc phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, giúp lựa chọn hiệu quả các công cụ kỹ thuật nhằm xử lý và giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc.
Kiểm tra và kiểm soát là cần thiết để đảm bảo thực hiện đúng kế hoạch phòng chống rủi ro, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn và sai sót trong giao dịch Đánh giá hiệu quả công tác phòng chống rủi ro sẽ giúp đề xuất các biện pháp điều chỉnh và bổ sung, từ đó hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro.
1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng Để phân tích đánh giá rủi ro tín dụng chính xác và từ đó đề ra các giải pháp phòng ngừa thì cần có các mô hình, phương pháp để đo lường rủi ro tín dụng
Ngân hàng có thể áp dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng, bao gồm cả mô hình định tính và định lượng Các mô hình này không loại trừ lẫn nhau, cho phép ngân hàng kết hợp nhiều phương pháp để phân tích và đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng một cách hiệu quả.
1.3.3.1 Mô hình định tính Đối với mô hình này, ngân hàng cần đề cập đến 3 yếu tố sau:
♦ Yếu tố 1: Phân tích tín dụng: Đối với mỗi đơn xin vay, cán bộ tín dụng cần phải trả lời được 3 câu hỏi cơ bản sau:
Để đánh giá độ tin cậy của khách hàng vay, cần nghiên cứu chi tiết 6 yếu tố quan trọng: Tính cách (Character), Năng lực (Capacity), Thu nhập (Cash), Tài sản thế chấp (Collateral), Điều kiện (Condition) và Kiểm soát (Control) Việc đánh giá tốt tất cả các tiêu chí này là cần thiết để xác định khả năng trả nợ của khách hàng khi khoản vay đến hạn Thông tin chi tiết được trình bày trong phụ lục số 01.
Hợp đồng tín dụng cần được ký kết đúng cách và hợp lệ, đảm bảo rằng khách hàng có khả năng hoàn trả nợ vay mà không chịu áp lực nào.
Tiêu chí "6C" là công cụ quan trọng giúp cán bộ tín dụng xác định khả năng vay tiền của khách hàng Việc đánh giá chính xác khách hàng dựa trên các tiêu chí này là cần thiết để đảm bảo ký kết hợp đồng tín dụng hợp lệ và đúng đắn.
Một hợp đồng tín dụng hợp lệ cần bảo vệ quyền lợi của ngân hàng bằng cách quy định các điều khoản hạn chế hoạt động của người vay, nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn vay Đồng thời, quy trình cưỡng chế thu hồi nợ vay cũng phải được nêu rõ và cụ thể trong hợp đồng tín dụng.
Ngân hàng có thể đòi nợ thuận lợi bằng các tài sản đảm bảo?
Quy định về thế chấp tài sản đáp ứng được hai mục tiêu của người cho vay:
- Ngân hàng có quyền thu giữ và bán tài sản để thu nợ trong trường hợp người vay không có khả năng hoàn trả
Thế chấp tài sản mang lại lợi thế tâm lý cho người vay, buộc họ phải nỗ lực hơn trong kinh doanh để có khả năng trả nợ ngân hàng Do đó, cán bộ ngân hàng cần xác định rõ khả năng hoàn thiện quyền hợp pháp của mình đối với tài sản thế chấp.
Yếu tố 2: Kiểm tra tín dụng là một phần quan trọng trong quản lý khoản vay của ngân hàng Các ngân hàng theo dõi tình hình và hiệu quả của các khoản vay thông qua các hợp đồng tín dụng đã ký kết Mặc dù mỗi ngân hàng có quy trình tín dụng riêng, nhưng vẫn có những nguyên lý chung được áp dụng rộng rãi, đảm bảo việc kiểm tra tín dụng diễn ra hiệu quả và chính xác.
(1) Tiến hành kiểm tra tất cả các loại tín dụng theo định kỳ nhất định
Xây dựng kế hoạch và chương trình kiểm tra một cách chi tiết và cẩn trọng là rất quan trọng, nhằm đảm bảo mọi khía cạnh thiết yếu của từng khoản tín dụng đều được kiểm tra đầy đủ.
- Kế hoạch trả nợ của khách hàng nhằm đảm bảo trả nợ đúng hạn
- Chất lượng và điều kiện của tài sản đảm bảo
- Tính đầy đủ và hợp lệ của hợp đồng tín dụng, đảm bảo tính hợp pháp để sở hữu các tài sản khi người vay không trả được nợ
- Đánh giá điều kiện tài chính và những kế hoạch kinh doanh của người vay, trên cơ sở đó xem xét lại nhu cầu tín dụng
- Đánh giá xem khoản tín dụng có tuân thủ chính sách cho vay của ngân hàng
(3) Kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng lớn Vì chúng có ảnh hưởng rất lớn tình trạng tài chính của ngân hàng
Quản lý chặt chẽ và thường xuyên các khoản tín dụng có vấn đề là rất quan trọng Cần tăng cường kiểm tra và giám sát ngay khi phát hiện dấu hiệu xấu liên quan đến khoản vay để đảm bảo an toàn tài chính.
Trong bối cảnh nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn, việc tăng cường kiểm tra các khoản tín dụng là vô cùng cần thiết, đặc biệt đối với những ngành nghề có dấu hiệu phát triển không ổn định.
♦ Yếu tố 3: Hệ thống chỉ tiêu tài chính đánh giá khách hàng:
Hệ thống chỉ tiêu tài chính dùng để phân tích đánh giá tín dụng doanh nghiệp được chia thành 4 nhóm như sau:
- Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (Liquidity ratios)
- Nhóm chỉ tiêu hoạt động (Activity ratios)
- Nhóm chỉ tiêu đòn bẩy (Leverage ratios)
- Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời (Profitability ratios)
Chi tiết các chỉ tiêu tài chính đánh giá khách hàng được trình bày phụ lục số 2
Ngân hàng luôn ưu tiên khách hàng có chất lượng vay tiền, vì cho vay là chức năng kinh tế cốt lõi nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cao Để kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng cần thực hiện cho vay theo quy định chặt chẽ, đồng thời xây dựng "chính sách tín dụng" và "Quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng" Trong quá trình cấp tín dụng, ngân hàng chú trọng đến 6 tiêu chí cơ bản, được gọi là “6C” Một chính sách tín dụng lành mạnh cần có điều khoản kiểm tra định kỳ tất cả các khoản tín dụng cho đến khi đáo hạn Khi phát sinh vấn đề với khoản tín dụng, cán bộ ngân hàng cần xác định nguyên nhân và hợp tác với khách hàng để tìm giải pháp thu hồi vốn hiệu quả.
Các chuyên gia đưa ra các giải pháp thu hồi những khoản tín dụng có vấn đề như sau:
Tận dụng tối đa các cơ hội để thu hồi nợ
Khẩn trương khám phá và báo cáo kịp thời vấn đề thực chất liên quan đến tín dụng
Tách chức năng cho vay và xử lý tín dụng ra riêng biệt nhằm tránh xung đột có thể xảy ra về quan điểm cho vay
Dự tính những nguồn có thể dùng để thu hồi nợ có vấn đề
Cần xem trọng chất lượng, năng lực và sự nhất quán trong quản lý của doanh nghiệp.[10]
1.3.3.2 Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINH
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT
2.1.1 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động
Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Vinh được thành lập vào ngày 01/7/1989 theo quyết định số 15/NH-QĐ của Tổng Giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, với tiền thân là Phòng Ngoại hối thuộc Ngân hàng Nhà nước tỉnh Nghệ An Ban đầu, chi nhánh chỉ có 20 cán bộ nhân viên và gặp nhiều khó khăn do chuyển đổi từ cơ chế bao cấp sang hạch toán kinh doanh, với nguồn vốn hạn chế và cơ sở vật chất thiếu thốn Tuy nhiên, nhờ sự hỗ trợ từ Ngân hàng Ngoại thương Trung ương, Ngân hàng Nhà nước tỉnh, cùng sự giúp đỡ của Tỉnh ủy và UBND tỉnh, chi nhánh đã từng bước phát triển mạnh mẽ và xây dựng được niềm tin từ khách hàng Theo chỉ đạo của Chính phủ về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, vào ngày 02/08/2008, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã chuyển đổi sang hoạt động theo cơ chế ngân hàng thương mại cổ phần, và chi nhánh Vinh chính thức mang tên Ngân hàng TMCPNT Việt Nam - Chi nhánh Vinh.
Sau hơn 23 năm hoạt động, Chi nhánh
Chi nhánh VCB Vinh hiện có 130 nhân viên và đã trưởng thành với đội ngũ lãnh đạo dày dạn kinh nghiệm trong quản lý Đội ngũ cán bộ nhân viên đều có trình độ đại học chuyên ngành kinh tế, trong đó hơn 50% có trên 5 năm công tác, đảm bảo nghiệp vụ vững vàng và nhiều kinh nghiệm Mạng lưới tổ chức của chi nhánh được xây dựng hoàn chỉnh, phù hợp với mô hình hoạt động ngân hàng hiện đại.
Hình 2.1: Mô hình tổ chức của VCB Vinh
(Nguồn: http://www.viecombank.com.vn )
Giám đốc chi nhánh có trách nhiệm điều hành toàn bộ hoạt động theo các chỉ tiêu được Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam giao phó Hai phó giám đốc hỗ trợ giám đốc trong việc quản lý và phân quyền cho các phòng ban, đảm bảo hoạt động diễn ra hiệu quả.
GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC
2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh
Trong bối cảnh thị trường trong nước và quốc tế diễn biến phức tạp, các ngân hàng thương mại đang gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh Bên cạnh những thách thức từ nền kinh tế, họ còn phải đối mặt với áp lực cạnh tranh ngày càng gia tăng từ cả các ngân hàng nội địa và các chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Tại tỉnh Nghệ An, sự phát triển kinh tế xã hội đã thúc đẩy sự gia tăng nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các ngân hàng thương mại Hiện nay, Nghệ An có hơn 30 tổ chức tín dụng, bao gồm 27 ngân hàng thương mại, 1 ngân hàng phát triển, 1 ngân hàng chính sách xã hội, và 1 quỹ tín dụng trung ương, với tổng cộng hơn 100 phòng giao dịch.
Sự gia tăng số lượng ngân hàng tại địa phương đã góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế, tuy nhiên cũng dẫn đến sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực huy động vốn và cho vay tín dụng.
Các chi nhánh ngân hàng thương mại ngoài quốc doanh mới thành lập đã áp dụng nhiều biện pháp như thu hút nhân lực từ ngân hàng quốc doanh, tăng cường hoạt động marketing, và nâng lãi suất huy động để thu hút khách hàng Những nỗ lực này đã giúp họ chiếm lĩnh một lượng lớn khách hàng, đặc biệt là cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, dẫn đến việc thị phần của các ngân hàng thương mại trên địa bàn ngày càng bị phân chia Tình hình này được thể hiện rõ qua số liệu thống kê tính đến ngày 31.12.2011.
NH Bắc Á NHPT Nghệ An NHCT Nghệ An
NH Quốc tế NHCT Bến Thủy Các NH khác
Hình 2.2 : Thị phần huy động vốn trên địa bàn tỉnh Nghệ An
(Nguồn: Báo cáo Ngân hàng Nhà nước tỉnh Nghệ An năm 2011)
Chi nhánh đã áp dụng chiến lược phát triển tín dụng bền vững, an toàn và hiệu quả, dẫn đến sự giảm tốc độ tăng trưởng dư nợ, hiện đứng thứ 5 trong khu vực, sau các ngân hàng Bắc Á, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Vinh, Ngân hàng Công thương chi nhánh Vinh và Ngân hàng Đầu tư chi nhánh Vinh Tính đến ngày 31/12/2011, dư nợ tại tỉnh Nghệ An được phân bổ như thể hiện trong biểu đồ 2.2.
NH Bắc Á NHPT Nghệ An NHCT Nghệ An
NH Quốc tế NHCT Bến Thủy Các NH khác
Hình 2.3 : Thị phần dư nợ cho vay trên địa bàn tỉnh Nghệ An
(Nguồn: Báo cáo Ngân hàng Nhà nước tỉnh Nghệ An năm 2011)
Với hệ thống giải pháp đồng bộ và uy tín trên địa bàn, Vietcombank Vinh đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể trong hoạt động kinh doanh, bao gồm tăng trưởng nguồn vốn huy động, dư nợ tín dụng và kết quả kinh doanh liên tục cao hơn năm trước Đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao đã giúp số lao động tăng gấp 6,5 lần so với thời điểm thành lập Ngoài trụ sở chính hiện đại 8 tầng, ngân hàng còn mở thêm 04 phòng giao dịch, khẳng định sự phát triển vượt bậc của mình.
2.1.2.1 Nguồn vốn của VCB Vinh Ý thức được nguồn vốn là yếu tố quan trọng giữ vai trò quyết định đối với hoạt động của một tổ chức tín dụng nên ngay từ những ngày đầu mới thành lập, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh đã tập trung triển khai nhiều hình thức huy động vốn, thực hiện chính sách lãi suất và phí dịch vụ linh hoạt để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi của các tổ chức và cá nhân trên địa bàn Trong điều kiện hàng loạt tổ chức tín dụng khác đua nhau mở chi nhánh, văn phòng hoạt động, thị trường bị chia sẻ đến mức khó kiểm soát, tính cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, để thu hút khách hàng bên cạnh các hình thức huy động vốn truyền thống, chi nhánh đã triển khai thêm nhiều sản phẩm mới dựa trên nền tảng công nghệ mới như: Dịch vụ thanh toán thẻ tín dụng, thẻ rút tiền tự động ATM Connect24, thanh toán trực tuyến, triển khai nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ, … Đồng thời với việc mở rộng mạng lưới giao dịch (mở thêm 4 phòng giao dịch) đã giúp Chi nhánh nâng cao sức cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác, tạo ra sự khác biệt trong giao dịch, sản phẩm của Chi nhánh đối với khách hàng nhờ đó đã được khách hàng tin tưởng lựa chọn Trong suốt 23 năm qua, VCB Vinh luôn khẳng định là một trong những Ngân hàng thương mại lớn nhất trên địa bàn tỉnh Nghệ An cả về huy động vốn và sử dụng vốn, hoạt động huy động vốn của VCB Vinh không ngừng tăng trưởng qua các năm và khẳng định ưu thế là Ngân hàng hàng đầu trên địa bàn
Huy động vốn từ khách hàng của Vietcombank Vinh đã đạt mức tăng trưởng bình quân hàng năm 16% Năm 2011, tổng nguồn vốn huy động từ nền kinh tế đạt hơn 3.813 tỷ đồng, tăng 13,65% so với năm 2010, trong khi năm 2010 cũng ghi nhận mức tăng gần 16% so với năm 2009 Năm 2009, tăng trưởng đạt gần 25% so với năm 2008 Đặc biệt, vào năm 2011, nguồn vốn huy động của Vietcombank Vinh chiếm 10% tổng nguồn vốn huy động tại Nghệ An Bình quân, vốn huy động đầu người hàng năm đạt gần 26 tỷ đồng/người/năm, đảm bảo chi nhánh luôn đáp ứng nhu cầu cho hoạt động đầu tư và gửi về VCB Trung ương để điều hòa cho toàn hệ thống.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn (2008-2011) Đơn vị: Triệu đồng
Tổng nguồn vốn huy động
- Huy động từ khách hàng) 2.330 8,82 2.905 24,66 3.355 15,47 3.813 13,65
- Tiền gửi không kỳ hạn 273 275 385
- Tiền gửi có kỳ hạn 1.011 1.436 2921
Trong đó từ 12 tháng trở lên 252 211 743
- Tiền gửi không kỳ hạn 2.954 4.174 4.322
- Tiền gửi có kỳ hạn
Trong đó từ 12 tháng trở lên 26.989 28.195 30.113
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh hàng năm của VCB Vinh 2008-2011
2.1.2.2 Hoạt động cho vay và đầu tư
Nghệ An là tỉnh có diện tích lớn nhất Việt Nam thuộc vùng Bắc Trung
Nghệ An, với trung tâm hành chính là thành phố Vinh cách Hà Nội 291 km về phía nam, sở hữu nguồn khoáng sản đa dạng Thế mạnh kinh tế của tỉnh chủ yếu nằm ở khai thác và chế biến khoáng sản, xi măng, mía đường, thủy điện và du lịch.
Trong những năm gần đây, mặc dù hoạt động kinh doanh có sự khởi sắc, nhưng thị trường vẫn còn nhiều khó khăn với hầu hết các doanh nghiệp gặp hạn chế về tài chính và thiếu các dự án hiệu quả Số doanh nghiệp đủ điều kiện nhận đầu tư tín dụng rất ít, trong khi cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng gay gắt Tuy nhiên, nhờ thực hiện tốt chính sách khách hàng và bám sát định hướng phát triển kinh tế địa phương, hoạt động tín dụng của Chi nhánh đã tăng trưởng ổn định với tốc độ trung bình từ 10-20% mỗi năm Đến cuối năm 2011, dư nợ tín dụng đạt 2059 tỷ đồng, tăng 7,7% so với năm trước, đạt 97,5% kế hoạch Dư nợ cho vay chủ yếu phục vụ vốn lưu động cho các ngành xăng dầu, bao bì và thực phẩm, với khoản nợ xấu được thu hồi kịp thời Trong khi dư nợ cho vay ngắn hạn tăng 11,46% đạt 1449 tỷ đồng, thì dư nợ cho vay dài hạn giảm nhẹ 0,2% xuống còn 610 tỷ đồng do cắt giảm cho vay đối với hàng nhập khẩu không thiết yếu, dẫn đến giảm áp lực thanh khoản ngoại tệ với mức giảm 13,79%.
Sự tăng trưởng dư nợ tín dụng đã thúc đẩy cơ cấu đầu tư của Chi nhánh chuyển dịch theo hướng đa dạng và toàn diện hơn Trước đây, vốn đầu tư chủ yếu tập trung vào khai thác hàng xuất nhập khẩu với đối tượng vay là doanh nghiệp nhà nước, nhưng hiện nay, Chi nhánh đã mở rộng cung cấp vốn tín dụng cho tất cả các lĩnh vực kinh doanh và các loại hình doanh nghiệp trên địa bàn Đến nay, cơ cấu dư nợ cho vay của Chi nhánh đã phản ánh đúng tinh thần chỉ đạo của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Trung ương, đó là đa dạng hóa đối tượng đầu tư và chú trọng vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
- Dư nợ cho vay các doanh nghiệp nhà nước chiếm 26,7% tổng dư nợ
- Dư nợ cho vay các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài chiếm 1,7% tổng dư nợ
- Dư nợ cho vay các công ty cổ phần, công ty TNHH, doanh nghiệp tư nhân và tư nhân, cá thể chiếm 71,6% tổng dư nợ
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB VINH
2 2.1.1 Bộ máy Quản trị rủi ro của VCB:
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại VCB hiện nay như sau:
Hình 2.3: Mô hình quản trị rủi ro tại Vietcombank
(Nguồn: http://www.vietcombank.com.vn)
Từ năm 2008 đến nay, Ngân hàng TMCPNT Việt Nam đã triển khai áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro thông qua chiến lược “Tăng trưởng thận trọng - Tập trung nâng cao chất lượng tín dụng” Các chính sách trong giai đoạn này nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Hội đồng Quản trị Ban Lãnh đạo
Phòng Quản lý nợ, Công nợ và quản lý rủi ro TW
Các Công ty con, Sở giao dịch và các chi nhánh
UB rủi ro và Hội đồng xử lý rủi ro TW
Kiểm toán nội bộ và Kiểm tra nội bộ TW
+ Áp dụng quy trình tín dụng mới theo tiêu chuẩn quốc tế: Tách bạch hoạt động quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro và xử lý tác nghiệp;
+ Áp dụng các mô thức quản lý tín dụng theo chuẩn mực quốc tế như:
Hệ thống chấm điểm và xếp loại tín dụng khách hàng cùng quy trình tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như tổ chức, được thiết lập nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo hiệu quả và phát triển bền vững.
Ngân hàng nên mở rộng cho vay đối với các nhóm khách hàng có hoạt động kinh doanh an toàn và ổn định, trong khi hạn chế cho vay đối với những nhóm khách hàng có hoạt động kinh doanh kém hiệu quả và rủi ro cao.
Tận dụng cơ hội phát triển tín dụng ở các khu vực có môi trường kinh tế thuận lợi, đồng thời áp dụng chính sách cho vay thận trọng tại những khu vực kinh tế chưa phát triển đồng đều và ổn định.
Mở rộng cho vay cho các ngành kinh tế mũi nhọn và những mặt hàng có thị trường tiêu thụ ổn định, đồng thời thực hiện cho vay thận trọng đối với những mặt hàng có sự biến động lớn về thị trường và giá cả.
2.2.1.2 Hệ thống quy trình tín dụng
Hiện nay, Ngân hàng TMCPNT Việt nam đang thực hiện 3 quy trình tín dụng dành cho các đối tượng khách hàng khác nhau:
Quy trình cho vay tư nhân và cá thể được áp dụng theo Quyết định 130/QĐ-NHNT.QLTD ngày 12/08/2002 của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Quy trình 130 này áp dụng cho tất cả khách hàng vay, bao gồm cả tư nhân và doanh nghiệp Tuy nhiên, sau khi ban hành các quy trình cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa, cùng với các doanh nghiệp lớn, quy trình này hiện chỉ còn áp dụng cho khách hàng tư nhân và cá thể.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa cần áp dụng Quy trình tín dụng theo Quyết định 36/QĐ-NHNT.CSTD ngày 28/01/2008 của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCPNT Việt Nam Quy trình 36 được áp dụng cho khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa theo quy định của ngân hàng trong từng thời kỳ và không thông qua Phòng Quản lý rủi ro tín dụng.
Quy trình cấp tín dụng cho cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa có nhiều điểm tương đồng, nhưng khác biệt chủ yếu nằm ở hệ thống mẫu biểu và trách nhiệm của bộ phận Quản lý nợ Bộ phận này không chỉ lưu giữ hồ sơ và cập nhật dữ liệu, mà còn thực hiện kiểm tra giải ngân, đảm bảo quy trình vay vốn diễn ra hiệu quả và minh bạch.
Đối với các doanh nghiệp lớn, quy trình cho vay được thực hiện theo Quyết định số 90/QĐ-NHNT.QLTD ngày 26/05/2006 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, yêu cầu việc cấp tín dụng phải qua ba bộ phận độc lập: Khách hàng, Quản lý rủi ro tín dụng và Quản lý nợ Mô hình này, đang được các ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng theo tư vấn của các tổ chức tài chính quốc tế, nhằm nâng cao tính khách quan và đảm bảo phản biện tín dụng độc lập thông qua các phòng chuyên môn hóa cao hơn.
Có ba quy trình cấp tín dụng được thiết lập dựa trên đặc điểm và mức độ rủi ro của từng đối tượng, nhằm đảm bảo tính hợp lý cho từng khách hàng vay Đồng thời, việc cải tiến cơ cấu tổ chức cấp tín dụng cần phải đi đôi với việc điều chỉnh quy trình tín dụng theo hướng phù hợp hơn.
Dựa trên các yếu tố đặc thù của khách hàng, cần thống nhất quy trình tín dụng cho vay doanh nghiệp, không phân biệt giữa doanh nghiệp nhỏ và vừa với các doanh nghiệp lớn Đồng thời, xây dựng quy trình tín dụng cho cá nhân và hộ gia đình Việc tách biệt hai nhóm khách hàng này là hợp lý, giúp đảm bảo sự phù hợp của quy trình tín dụng mà không làm phức tạp hóa quy trình cấp tín dụng.
Trong quy trình tín dụng dành cho doanh nghiệp, Phòng khách hàng chịu trách nhiệm thẩm định và đề xuất khoản tín dụng để trình phê duyệt tại chi nhánh Nếu khoản vay vượt quá mức phê duyệt, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng trung ương sẽ tiến hành tái thẩm định Để tiết kiệm thời gian và giảm thiểu thủ tục, quy định xác định giới hạn tín dụng sẽ áp dụng cho các doanh nghiệp có giới hạn tín dụng lớn, và Phòng Quản lý rủi ro tín dụng sẽ thực hiện xác định giới hạn này cho các khách hàng.
Để đảm bảo tính khách quan và kiểm soát tuân thủ nguyên tắc trong hoạt động cấp tín dụng, cần có một bộ phận độc lập thực hiện giải ngân dựa trên quyết định của cấp phê duyệt Việc này không chỉ giúp giải ngân một cách chính xác mà còn đảm bảo kiểm soát việc sử dụng vốn của khách hàng Do đó, Phòng quản lý nợ sẽ kiểm soát quá trình giải ngân cho tất cả khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp trong giai đoạn đầu.
2.2.2 Tình hình RRTD tại VCB Vinh
Sự tăng trưởng và mở rộng đầu tư tín dụng mang theo những rủi ro tiềm ẩn trong tương lai Kinh nghiệm cho thấy, tăng trưởng tín dụng trong một giai đoạn có thể dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng trong những năm sau Ngân hàng TMCPNT Việt Nam cần chú ý đến những yếu tố này để quản lý rủi ro hiệu quả.
Nam nói chung và Ngân hàng TMCPNTVN Chi nhánh Vinh nói riêng dường như cũng không thoát ra được quy luật khắc nghiệt đó của thị trường
Cuối năm 2008 đến 2009, khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã tác động mạnh mẽ đến nền kinh tế Việt Nam, khiến nhiều doanh nghiệp đối mặt với khó khăn do lạm phát cao, lãi suất và chi phí đầu vào tăng Hoạt động sản xuất kinh doanh không hiệu quả, nhiều doanh nghiệp phải ngừng hoạt động hoặc phá sản, đặc biệt trong giai đoạn này Giá cả biến động liên tục và tình trạng suy thoái kinh tế dẫn đến việc không tiêu thụ được hàng hóa, gia tăng nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu ở mức cao, có năm lên đến hai chữ số Hệ quả là hoạt động kinh doanh của VCB Vinh bị ảnh hưởng nghiêm trọng, đặc biệt trong lĩnh vực đầu tư tín dụng.
ĐÁNH GIÁ CÁC BIỆN PHÁP QUẢN TRỊ RRTD CỦA VCB VINH 50 1 Kết quả đạt được
Hầu hết các ngân hàng hiện đại đều triển khai biện pháp quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng, nơi tiềm ẩn nhiều rủi ro Các ngân hàng xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, trong đó tính đến việc chấp nhận một mức độ rủi ro nhất định trong hoạt động cho vay.
Ngân hàng VCB Vinh, là thành viên của NHNT VN, đã triển khai chiến lược quản trị rủi ro tín dụng đồng nhất, chấp nhận mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay Tuy nhiên, thách thức chính của chiến lược này là hạn chế rủi ro và xây dựng chính sách hợp lý để đo lường rủi ro tiềm ẩn Các vấn đề cốt lõi bao gồm quy định giới hạn tín dụng tối đa mà NHNT có thể cấp cho từng khách hàng, không tính dự án đầu tư, và phân vùng đầu tư theo địa giới hành chính cho từng chi nhánh.
Thẩm quyền phê duyệt tín dụng tại mỗi chi nhánh được xác định dựa trên địa bàn hoạt động và năng lực quản lý của chi nhánh đó.
Mức dư nợ tín dụng tối đa tại từng chi nhánh được Tổng Giám đốc quy định dựa trên tiềm năng phát triển kinh tế và khả năng quản trị rủi ro, và các chi nhánh không được vượt quá mức này Hiện tại, NHNT đã áp dụng quy trình phê duyệt tín dụng mới theo quyết định số 246-QD.NHNT ngày 22.07.08 cho các dự án vượt thẩm quyền của HĐTD cơ sở và quy trình SMEs từ ngày 28/01/2008 dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ Tại VCB Vinh, có hai phòng trực tiếp phụ trách quản lý công tác tín dụng.
Phòng quan hệ khách hàng và Phòng quản lý nợ, hai phòng này sẽ phối hợp với nhau để quản lý khách hàng trước và sau khi cho vay
Phòng Quan hệ khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc bán hàng và là cầu nối giữa doanh nghiệp và khách hàng Tại đây, các yêu cầu của khách hàng được tiếp nhận và xử lý, từ đó thu thập thông tin để lập báo cáo đánh giá rủi ro Báo cáo này sẽ được trình lên Giám Đốc hoặc Hội đồng tín dụng để xem xét và phê duyệt.
Phòng Quản lý nợ có nhiệm vụ kiểm tra, giám sát và thực hiện quá trình giải ngân tín dụng theo các chỉ thị và điều kiện phê duyệt Quy trình này yêu cầu kiểm soát chặt chẽ trong và sau khi cho vay, nhằm tránh tình trạng chỉ tập trung đánh giá khách hàng trong giai đoạn thẩm định Việc kiểm soát này đảm bảo rằng khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận.
Cập nhật thông tin khách hàng một cách thường xuyên, bao gồm cả những khách hàng tốt, để phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro và áp dụng biện pháp xử lý phù hợp.
Trong quá trình cho vay, hoạt động chủ yếu diễn ra tại Phòng Quản lý nợ, nơi có thẩm quyền phê duyệt các điều kiện cấp tín dụng Những điều kiện này được cụ thể hóa trong thông báo tác nghiệp Trước mỗi yêu cầu rút vốn, Phòng Quản lý nợ sẽ kiểm tra và đảm bảo tuân thủ các điều kiện đã nêu trong thông báo tác nghiệp trước khi tiến hành giải ngân cho khách hàng.
Sau khi cho vay, phòng Quan hệ khách hàng sẽ thực hiện giám sát tín dụng dựa trên mức độ rủi ro của từng khách hàng Ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, tập trung vào việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, sự tiến triển của hoạt động kinh doanh so với kế hoạch và việc thực hiện các điều kiện tín dụng đã được phê duyệt có phù hợp với thực tế hay không.
Phát hiện và xử lý nợ có vấn đề là quá trình quan trọng trong quản lý tài chính Các khoản nợ có vấn đề thường được nhận diện khi khách hàng có biểu hiện yêu cầu gia hạn nợ nhiều lần Khi phát hiện dấu hiệu nợ xấu, cán bộ Quan hệ khách hàng sẽ lập kế hoạch làm việc cụ thể để nắm bắt tình hình và báo cáo cho Ban lãnh đạo nhằm đưa ra giải pháp kịp thời.
Giai đoạn 2008-2011 chứng kiến nhiều biến động trong nền kinh tế toàn cầu và Việt Nam, đặc biệt là ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế đến ngành ngân hàng Tuy nhiên, đây cũng là thời điểm thành công cho các ngân hàng thương mại cổ phần, trong đó có Ngân hàng Vietcombank (VCB) Nhờ vào chiến lược kinh doanh hiệu quả và sự chú trọng trong quản lý rủi ro tín dụng, VCB Vinh đã duy trì hoạt động kinh doanh có lãi, với lợi nhuận năm sau luôn cao hơn năm trước Trong những năm gần đây, chi nhánh này đã đạt được kết quả kinh doanh ấn tượng.
- Năm 2007: Lãi trước thuế 34,8 tỷ đồng
- Năm 2008: Lãi trước thuế 38,53 tỷ đồng
- Năm 2009: Lãi trước thuế 33,75 tỷ đồng
- Năm 2010: Lãi trước thuế 140,2 tỷ đồng
- Năm 2011: Lãi trước thuế 89,4 tỷ đồng
Lợi nhuận bình quân đầu người hàng năm tại VCB Vinh đạt gần 300 triệu đồng Để cải thiện quản trị rủi ro tín dụng, VCB Vinh đã thiết lập phòng quản lý nợ, giúp theo dõi hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng sau khi cho vay Tuy nhiên, việc đánh giá thẩm định trước khi cho vay vẫn thiếu một bộ phận độc lập Do đó, VCB Vinh cần thành lập thêm một phòng thẩm định hoặc phòng quản lý rủi ro để chuyên sâu vào công tác quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo phân tích hồ sơ vay của khách hàng trước khi trình lên ban Giám đốc phê duyệt.
2.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại VCB Vinh
Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm yếu tố môi trường kinh doanh như biến động thị trường tài chính, khủng hoảng kinh tế, và chính sách pháp luật không hiệu quả Ngoài ra, nguyên nhân từ phía khách hàng cũng đóng vai trò quan trọng, bao gồm khả năng tài chính yếu, hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, và thiếu định hướng trong quản lý Cuối cùng, các yếu tố từ phía ngân hàng cũng góp phần vào rủi ro tín dụng.
2.3.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Các nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu từ phía bản thân khách hàng có những nguyên nhân sau:
Khách hàng thường sử dụng vốn vay không đúng mục đích, chẳng hạn như dùng vốn vay kinh doanh thông thường để đầu tư vào bất động sản hoặc chứng khoán, hoặc sử dụng vốn ngắn hạn cho các khoản đầu tư trung và dài hạn Tình trạng này thường xảy ra ở những lĩnh vực hoặc với những khách hàng có đặc điểm nhất định.
Áp dụng phương thức cho vay hạn mức không tương xứng với mức độ rủi ro và chất lượng khách hàng có thể dẫn đến nhiều hệ lụy Việc cho vay hạn mức tín dụng mà không có sự kiểm soát chặt chẽ sẽ khiến ngân hàng không thể theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng, từ đó gia tăng nguy cơ nợ xấu và ảnh hưởng đến tình hình tài chính của tổ chức tín dụng.
