Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán năm 2010.CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG 2

CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo tài hợp kiểm tốn CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Năm 2010 Được kiểm tốn bởi: CƠNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN VÀ KIỂM TỐN PHÍA NAM (AASCS) 29 Võ Thị Sáu, Quận 1, TP Hồ Chí Minh; Điện thoại: (08) 38205.944 – 08.38205.947; Fax: 08.38205.942 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh NỘI DUNG Báo cáo Ban giám ñốc Báo cáo Kiểm toán hợp Trang 03 – 04 05 Báo cáo Tài hợp kiểm tốn Bảng cân đối kế tốn hợp ngày 31 tháng 12 năm 2010 Báo cáo kết hoạt ñộng kinh doanh hợp năm 2010 06 – 08 09 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp năm 2010 10 – 11 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp năm 2010 12 – 25 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Báo cáo Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty Cổ Phần Dược Liệu Trung Ương (sau ñây gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài hợp Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Công ty Cổ Phần Dược Liệu Trung Ương chuyển từ loại hình doanh nghiệp Nhà nước thành cơng ty cổ phần theo Quyết định số 184/QĐ – TTg ngày 04/03/2002 Thủ tướng Chính Phủ Lĩnh vực hoạt động kinh doanh Cơng ty là: Kinh doanh ngun liệu thành phẩm đơng nam dược, thành phẩm tân dược, dụng cụ y tế thông thường, bao bì hương liệu, mỹ phẩm để hỗ trợ cho việc phát triển dược liệu Xuất khẩu: tinh dầu, dược liệu, ngun liệu thành phẩm đơng nam dược, nơng lâm sản, hàng thủ công mỹ nghệ Nhập khẩu: hương liệu, dược liệu, nguyên liệu ñể làm thuốc chữa bệnh, dược phẩm, dụng cụ y tế, vi sinh, hoá chất, chất màu ñể phục vụ sản xuất thuốc, chất tẩy rửa, sản phẩm vệ sinh, sản phẩm dinh dưỡng, vật tư thiết bị phục vụ cho sản xuất thuốc Sản xuất đơng dược, ngun liệu, hương liệu, tinh dầu Chế biến dược liệu Dịch vụ lữ hành nội ñịa Vận tải hành khách hàng hoá Dịch vụ kho bãi, chuyển giao công nghệ Kinh doanh vắc – xin Các kiện sau ngày khoá sổ kế toán lập báo cáo tài Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài hợp địi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài Hội đồng quản trị Ban giám ñốc Các thành viên Hội ñồng Quản trị bao gồm: Ông Phạm Anh Kiệt Chủ tịch HĐQT Ông Phan Thành Lây Thành viên HĐQT Ơng Hồng Văn Phúc Thành viên HĐQT Bà Đặng Lệ Thu Thành viên HĐQT Bà Nguyễn Thị Thanh Phương Thành viên HĐQT Các thành viên Ban Giám đốc bao gồm: Ơng Phan Thành Lây Ơng Nguyễn Văn Phận Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám Đốc Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Phía Nam (AASCS) bày tỏ nguyện vọng tiếp tục làm công tác kiểm tốn cho Cơng ty Cơng bố trách nhiệm Ban giám đốc Báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt ñộng kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp Công ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Cơng ty cam kết tn thủ u cầu sau: - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa ñánh giá dự ñoán hợp lý thận trọng; - Các chuẩn mực kế tốn áp dụng theo quy định hành, khơng có sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố giải thích báo cáo tài chính; CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh - Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành; - Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Cơng ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Cơng ty đảm bảo sổ kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời ñiểm ñảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy ñịnh hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp ñể ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám Đốc Công ty cam kết Báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2010, kết hoạt ñộng kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế ñộ kế toán Việt Nam tuân thủ quy ñịnh hành có liên quan TP HCM, ngày 31 tháng 03 năm 2010 TM Ban Giám Đốc Tổng Giám ñốc DS Phan Thành Lây Số: /BCKT/TC Báo cáo kiểm tốn hợp Về Báo cáo tài hợp năm 2010 Công ty Cổ Phần Dược Liệu Trung Ương Kính gửi: - Hội đồng Quản trị Công ty Cổ Phần Dược Liệu Trung Ương - Ban Giám đốc Cơng ty Cổ Phần Dược Liệu Trung Ương Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài hợp gồm: Bảng cân đối kế tốn hợp ngày 31 tháng 12 năm 2010, Báo cáo kết hoạt ñộng kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 ñược lập ngày 31 tháng 03 năm 2010 Công ty Cổ Phần Dược Liệu Trung Ương từ trang 06 ñến trang 25 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài hợp thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Cơng ty Trách nhiệm chúng tơi ñưa ý kiến báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến: Chúng tơi thực cơng việc kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu công việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có ñảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thông tin báo cáo tài chính; đánh giá việc tn thủ chuẩn mực chế độ kế tốn hành , ngun tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Giám ñốc cách trình bày tổng quát báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý ñể làm cho ý kiến chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên: - Một số cơng nợ phải thu, phải trả đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 chưa ñược ñối chiếu, xác nhận nợ tới thời ñiểm phát hành báo cáo kiểm tốn chúng tơi chưa nhận phản hồi số khoản cơng nợ từ phía khách hàng; - Một số cơng nợ chưa xác định rõ đối tượng cơng nợ từ năm trước chuyển sang , thủ tục kiểm tốn khác chúng tơi khơng thể xác định ñược ñối tượng công nợ (theo ý kiến chúng tơi đề nghị đơn vị xác định rõ cơng nợ thuộc ñối tượng ñối chiếu xác nhận nợ để có hướng xử lý); Theo ý kiến chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng đến báo cáo tài lý nêu (nếu có) báo cáo tài hợp phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ Phần Dược Liệu Trung Ương ngày 31 tháng 12 năm 2010, kết kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 phù hợp với chuẩn mực chế độ kế tốn Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Tp.Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 06 năm 2011 Cơng ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Tài Chính Kế Tốn Kiểm Tốn Phía Nam (AASCS) Tổng Giám đốc Kiểm tốn viên Đinh Thế Đường Chứng KTV 0342/KTV Lê Văn Tuấn Chứng KTV D0479/KTV CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 TÀI SẢN A.TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương ñương tiền M.số T.minh Tiền 100 110 Đơn vị tính: VND Số ñầu năm Số cuối năm 4.230.821.144.017 108.584.501.897 3.004.865.681.264 70.622.385.298 111 108.584.501.897 70.622.385.298 Các khoản tương ñương tiền 112 - - II Các khoản ñầu tư tài ngắn hạn 120 10.642.400.000 6.766.800.000 Đầu tư ngắn hạn 121 2.1 10.642.400.000 6.766.800.000 Dự phòng giảm giá ñầu tư ngắn hạn 129 2.2 - - III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 3.797.480.577.315 2.711.000.469.397 1.Phải thu khách hàng 131 3.1 3.692.607.635.408 2.601.004.272.726 2.Trả trước cho người bán 132 3.2 8.351.134.837 20.237.022.442 Các khoản phải thu khác 135 3.3 97.110.936.902 90.348.304.061 6.Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 139 3.4 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho (589.129.832) (589.129.832) 289.743.024.168 194.806.803.347 141 289.743.024.168 194.806.803.347 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - - V Tài sản ngắn hạn khác 150 24.370.640.636 21.669.223.221 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 5.1 91.376.042 676.000.000 Thuế GTGT ñược khấu trừ 152 5.2 1.634.154.065 881.327.132 Thuế khoản phải thu Nhà Nước 154 5.3 358.167.408 - Tài sản ngắn hạn khác 158 5.4 22.286.943.121 20.111.896.089 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 200 14.426.382.929 14.613.431.279 II Tài sản cố ñịnh 220 10.434.233.549 11.806.841.001 Tài sản cố định hữu hình 221 9.425.844.514 10.845.688.985 - Nguyên giá 222 20.157.147.727 19.808.145.730 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (10.731.303.213) (8.962.456.745) Tài sản cố ñịnh vơ hình 227 170.823.421 24.000.000 - Ngun giá 228 339.293.534 107.058.402 - Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (168.470.113) (83.058.402) 837.565.614 937.152.016 - - Chi phí xây dựng dở dang 230 IV.Các khoản ñầu tư tài dài hạn 250 V Tài sản dài hạn khác 260 3.992.149.381 2.806.590.278 Chi phí trả trước dài hạn 261 9.1 3.992.149.381 1.896.590.278 Tài sản dài hạn khác 268 9.2 - 910.000.000 4.245.247.526.946 3.019.479.112.542 TỔNG CỘNG TÀI SẢN(270=100+200) 270 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh NGUỒN VỐN M.số T.minh Số cuối năm Số ñầu năm 4.152.125.627.178 2.947.692.380.099 4.150.207.562.145 2.946.777.229.062 A NỢ PHẢI TRẢ (300= 310 + 330) 300 I Nợ ngắn hạn 310 Vay ngắn hạn nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán 312 10.1 3.834.945.274.055 2.730.607.254.634 Người mua trả tiền trước 313 10.2 111.044.062.555 93.444.791.790 Thuế khoản phải nộp cho Nhà nước 314 10.3 33.564.475.129 41.237.372.312 Phải trả công nhân viên 315 10.4 2.612.783.913 2.743.436.292 Chi phí phải trả 316 - - Phải trả nội 317 - - Phải trả theo tiến ñộ kế hoạch hợp ñồng xây dựng 318 - - Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 167.930.729.369 78.744.374.034 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - - 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 10.6 II Nợ dài hạn 330 11 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 10 - 10.5 110.237.123 1.918.065.033 915.151.037 - - 1.815.000.000 915.000.000 334 - - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - - Dự phòng trợ cấp việc làm 336 103.065.033 151.037 Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - B.VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 93.121.899.768 71.786.732.443 I.Vốn chủ sở hữu Vốn ñầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch ñánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đối Quỹ ñầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn ñầu tư XDCB 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 89.374.814.768 28.000.000.000 (5.444.899.336) 20.843.211.681 7.283.722.582 9.808.336.389 28.884.443.452 - 66.486.800.369 28.000.000.000 (7.866.159.512) 20.843.211.681 2.601.875.505 6.464.514.002 16.443.358.693 - II.Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 3.747.085.000 5.299.932.074 Quỹ khen thưởng phúc lợi 431 - 88.847.074 Nguồn kinh phí 432 3.747.085.000 5.211.085.000 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 - - 440 4.245.247.526.946 3.019.479.112.542 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300 + 400) 11.1 11.2 12 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Chỉ tiêu T.minh Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hố nhận bán hộ, nhận ký gởi Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại - USD - EUR - GBP Dự toán chi nghiệp, dự án Người lập biểu (Ký, họ tên) Số cuối năm 55.206,10 182,81 Đơn vị tính: VND Số đầu năm 132.044,39 4.591,56 430,21 Lập, ngày 31 tháng 03 năm 2010 Tổng Giám ñốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) CN Nguyễn Văn Lưu Phương DS Phan Thành Lây CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Năm 2010 Đơn vị tính: VND M.số T.minh Chỉ tiêu Năm Năm trước 1 Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 3.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 01 02 10 11 20 13 14 15 16 7.452.573.447.077 30.942.280.326 7.421.631.166.751 7.297.641.239.689 123.989.927.062 6.451.801.761.967 139.700.655.622 6.312.101.106.345 6.199.477.262.695 112.623.843.650 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay 21 22 23 17 18 35.421.761.299 62.849.619.233 - 33.799.712.251 76.928.095.176 - Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt ñộng kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lãi cổ phiếu 24 25 30 31 32 40 50 51 52 60 70 25.350.903.553 30.775.202.870 40.435.962.705 4.625.161.079 3.745.209.515 879.951.564 41.315.914.269 12.753.444.483 28.562.469.786 10.201 - 23.278.868.816 26.827.324.453 19.389.267.456 6.901.085.123 219.128.225 6.681.956.898 26.071.224.354 4.572.116.610 Người lập biểu (Ký, họ tên) 19 21.499.107.744 7.678 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Lập, ngày 31 tháng 03 năm 2010 Tổng Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) CN Nguyễn Văn Lưu Phương DS Phan Thành Lây CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp gián tiếp) Năm 2010 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt ñộng kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt ñộng kinh doanh trước thay ñổi vốn lưu ñộng - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp ñã nộp - Tiền thu khác từ hoạt ñộng kinh doanh - Tiền chi khác cho hoạt ñộng kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt ñộng kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt ñộng ñầu tư Năm Năm trước 41.315.914.269 26.071.224.354 1.994.656.177 1.603.590.271 (180.557.858) (4.244.755.252) 10 43.130.012.587 (1.088.302.675.206) (94.936.220.821) 23.430.059.373 (999.744.086.830) (43.947.582.987) 11 12 13 14 15 16 20 1.210.926.144.262 1.073.713.485.372 (1.510.935.145) (627.784.424) (10.661.014.577) 505.449.114.312 (523.099.207.202) 40.995.218.210 (2.512.195.000) 23.989.641.955 (44.915.837.223) 29.385.700.236 (1.106.530.123) (5.255.477.908) 1.Tiền chi ñể mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua cơng cụ nợ đơn vị khác 22 23 232.500.000 (20.000.000.000) 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ ñơn vị khác 5.Tiền chi ñầu tư góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận ñược chia Lưu chuyển tiền từ hoạt ñộng ñầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 24 25 26 27 30 20.418.494.800 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp ñã phát hành 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận ñược 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 5.Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận ñã trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 31 10 32 33 34 35 36 40 3.971.459.221 2.864.929.098 3.958.443.883 (646.039.225) 3.500.000.000 (300.000.000) (5.880.000.000) (5.880.000.000) (1.092.500.000) 2.107.500.000 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Mã số Thuyết 50 60 61 70 Chỉ tiêu Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương ñương tiền ñầu kỳ Ảnh hưởng thay ñổi tỷ giá hối ñoái quy ñổi ngoại tệ Tiền tương ñương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) CN Nguyễn Văn Lưu Phương 11 Năm 37.980.147.308 70.622.385.298 (18.030.709) 108.584.501.897 Năm trước 30.847.161.011 39.731.710.398 43.513.889 70.622.385.298 Lập, ngày 31 tháng 03 năm 2010 Tổng Giám ñốc (Ký, họ tên, ñóng dấu) DS Phan Thành Lây CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2010 (Các ghi p I Đặc ñiểm hoạt ñộng doanh nghiệp: Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty Cổ Phần Dược Liệu Trung Ương chuyển từ loại hình doanh nghiệp Nhà nước thành công ty cổ phần theo Quyết ñịnh số 184/QĐ – TTg ngày 04/03/2002 Thủ tướng Chính Phủ Vốn điều lệ Cơng ty 28.000.000.000 ñồng (Hai mươi tám tỷ ñồng) Lĩnh vực kinh doanh: Kinh doanh ngun liệu thành phẩm đơng nam dược, thành phẩm tân dược, dụng cụ y tế thông thường, bao bì hương liệu, mỹ phẩm để hỗ trợ cho việc phát triển dược liệu Xuất khẩu: tinh dầu, dược liệu, ngun liệu thành phẩm đơng nam dược, nông lâm sản, hàng thủ công mỹ nghệ Nhập khẩu: hương liệu, dược liệu, nguyên liệu ñể làm thuốc chữa bệnh, dược phẩm, dụng cụ y tế, vi sinh, hố chất, chất màu để phục vụ sản xuất thuốc, chất tẩy rửa, sản phẩm vệ sinh, sản phẩm dinh dưỡng, vật tư thiết bị phục vụ cho sản xuất thuốc Sản xuất đơng dược, ngun liệu, hương liệu, tinh dầu Chế biến dược liệu Dịch vụ lữ hành nội ñịa Vận tải hành khách hàng hoá Dịch vụ kho bãi, chuyển giao công nghệ Kinh doanh vắc – xin.Các công ty 3.1 Số lượng công ty ñược hợp : 01 3.2 Danh sách cơng ty hợp Cơng Ty Thành Viên Dược Liệu Trung Ương Địa : Số 178 Nguyễn Lương Bằng - Quận Đống Đa - Hà Nội Tỷ lệ lợi ích cơng ty mẹ : 100 % Quyền biểu công ty mẹ : 100 % Niên độ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn: Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế tốn đồng Việt Nam (VND) II Chế độ kế tốn áp dụng: Chế độ kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng chế độ kế tốn Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006; Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Chuẩn mực kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành văn sửa ñổi, bổ sung, hướng dẫn thực kèm theo Hình thức sổ kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng hình thức sổ kế tốn Nhật ký chung Cơ sở lập báo cáo tài hợp : Báo cáo tài hợp lập ñồng Việt nam (VND) phù hợp với nguyên tắc kế tốn chấp nhận chung Việt Nam Các nguyên tắc bao gồm quy ñịnh chuẩn mực kế toán, hệ thống kế toán Việt Nam Số liệu để lập báo cáo tài hợp lập từ báo cáo tài cơng ty mẹ công ty Các giao dịch bị loại khỏi báo cáo hợp : - Các số dư khoản phải thu, phải trả ñơn vị trực thuộc công ty bị loại bỏ ; - Doanh thu bán hàng, giá vốn cung cấp dịch vụ ñơn vị công ty ; - Giá trị ghi sổ khoản đầu tư vào cơng ty phần vốn công ty mẹ công ty CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh III Các sách kế tốn áp dụng: Nguyên tắc xác ñịnh khoản tiền: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền ñang chuyển 1.1 Nguyên tắc xác ñịnh khoản tương ñương tiền: Là khoản đầu tư ngắn hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời ñiểm báo cáo 1.2 Nguyên tắc, phương pháp chuyển ñổi ñồng tiền khác: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ ñược quy ñổi ñồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế thời ñiểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời ñiểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình qn liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế tốn Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá ñánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ thời ñiểm cuối năm ñược kết chuyển vào doanh thu chi phí tài năm tài Chính sách kế tốn hàng tồn kho: 2.1 Nguyên tắc ñánh giá hàng tồn kho: Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh ñể có ñược hàng tồn kho ñịa ñiểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho mua ngồi bao gồm giá mua, loại thuế khơng hồn lại, chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản q trình mua hàng chi phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho Giá gốc hàng tồn kho ñơn vị tự sản xuất bao gồm chi phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chi phí nhân cơng trực tiếp, chi phí sản xuất chung cố định chi phí sản xuất chung biến đổi phát sinh q trình chuyển hoá nguyên liệu vật liệu thành thành phẩm 2.2 Phương pháp xác ñịnh giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ ñược xác ñịnh theo phương pháp bình quân gia quyền 2.3 Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: Cơng ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên 2.4 Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thương mại phải thu khác: 3.1 Nguyên tắc ghi nhận: Các khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, phải thu theo tiến ñộ kế hoạch hợp ñồng xây dựng (nếu có), khoản phải thu khác thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi toán năm (hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh) ñược phân loại Tài sản ngắn hạn - Có thời hạn thu hồi toán năm (hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh) ñược phân loại Tài sản dài hạn 3.2 Lập dự phòng phải thu khó địi: Khơng phát sinh Ghi nhận khấu hao tài sản cố ñịnh: 4.1 Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình: Tài sản cố ñịnh ñược ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng TSCĐ ñược ghi nhận theo nguyên giá hao mịn lũy kế theo giá gốc CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh 4.2 Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình: Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng tn thủ theo tỷ lệ khấu hao ñược xác ñịnh theo quy ñịnh Quyết ñịnh số 203/20093/QĐ-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài Chính Hợp đồng th tài chính: Khơng phát sinh Ghi nhận khấu hao bất ñộng sản đầu tư: Khơng phát sinh Ngun tắc vốn hố khoản chi phí vay khoản chi phí khác: 7.1 Ngun tắc vốn hố khoản chi phí vay: Chi phí vay liên quan trực tiếp ñến việc ñầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới q trình làm thủ tục vay Việc vốn hố chi phí vay ñược tạm ngừng lại giai ñoạn mà q trình đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang bị gián ñoạn, trừ gián đoạn cần thiết Việc vốn hố chi phí vay chấm dứt hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị ñưa tài sản dở dang vào sử dụng bán hồn thành Chi phí vay phát sinh sau ñược ghi nhận chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh Các khoản thu nhập phát sinh ñầu tư tạm thời khoản vay riêng biệt chờ sử dụng vào mục đích có ñược tài sản dở dang phải ghi giảm trừ (-) vào chi phí vay phát sinh vốn hố Chi phí vay vốn hố kỳ khơng vượt q tổng số chi phí vay phát sinh kỳ Các khoản lãi tiền vay khoản phân bổ chiết khấu phụ trội ñược vốn hố kỳ khơng vượt q số lãi vay thực tế phát sinh số phân bổ chiết khấu phụ trội kỳ 7.2 Tỷ lệ vốn hố chi phí vay sử dụng để xác định chi phí vay vốn hố kỳ: Khơng phát sinh 7.3 Ngun tắc vốn hố khoản chi phí khác: 8.3.1 Chi phí trả trước: Chi phí trả trước phân bổ cho hoạt động đầu tư xây dựng bản, cải tạo, nâng cấp TSCĐ kỳ vốn hố vào TSCĐ đầu tư cải tạo nâng cấp 8.3.2 Chi phí khác: Chi phí khác phục vụ cho hoạt động đầu tư xây dựng bản, cải tạo, nâng cấp TSCĐ kỳ vốn hố vào TSCĐ đầu tư cải tạo nâng cấp 7.4 Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: Các loại chi phí trả trước liên quan đến năm tài ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí ñể chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Ngun tắc kế tốn chi phí nghiên cứu triển khai: 8.1 Ngun tắc kế tốn chi phí nghiên cứu: Tồn chi phí phát sinh giai ñoạn nghiên cứu ñược ghi nhận chi phí sản xuất kinh doanh kỳ 8.2 Nguyên tắc kế toán chi phí triển khai: Chi phí phát sinh giai ñoạn triển khai ñược ghi nhận chi phí sản xuất kinh doanh kỳ trừ thoả mãn ñồng thời điều kiện để ghi nhận TSCĐ vơ hình Kế tốn khoản đầu tư tài chính: 9.1 Nguyên tắc ghi nhận khoản ñầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết: CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Khoản ñầu tư vào công ty con, công ty liên kết ñược kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ cơng ty con, cơng ty liên kết phát sinh sau ngày ñầu tư ñược ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt ñộng kinh doanh Các khoản chia khác (ngồi lợi nhuận thuần) coi phần thu hồi khoản ñầu tư ñược ghi nhận khoản giảm trừ giá gốc ñầu tư 9.2 Nguyên tắc ghi nhận khoản ñầu tư chứng khốn ngắn hạn, dài hạn: Các khoản đầu tư chứng khốn thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi " tương đương tiền" - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh ñược phân loại tài sản ngắn hạn - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh ñược phân loại tài sản dài hạn 9.3 Phương pháp lập dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn: Dự phịng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch tốn sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phịng 10 Kế tốn hoạt ñộng liên doanh: 10.1 Nguyên tắc kế toán hoạt ñộng liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm sốt Tài sản đồng kiểm sốt: Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm sốt Tài sản đồng kiểm sốt Cơng ty áp dụng nguyên tắc kế toán chung với hoạt đơng kinh doanh thơng thường khác Trong đó: - Công ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh; - Cơng ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản cơng nợ chung, cơng nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh 10.2 Ngun tắc kế tốn hoạt động liên doanh theo hình thức thành lập sở kinh doanh đồng kiểm sốt: Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Cơng ty phản ánh khoản thu nhập ñược chia từ lợi nhuận luỹ kế Cơng ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh 11 Ghi nhận khoản phải trả thương mại phải trả khác: Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn toán năm chu kỳ sản xuất kinh doanh ñược phân loại nợ ngắn hạn - Có thời hạn tốn năm chu kỳ sản xuất kinh doanh ñược phân loại nợ dài hạn Tài sản thiếu chờ xử lý ñược phân loại nợ ngắn hạn Thuế thu nhập hỗn lại phân loại nợ dài hạn 12 Ghi nhận chi phí trả trước: Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn Các chi phí sau phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn ñể phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh: - Chi phí thành lập; CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh - Chi phí trước hoạt động chi phí chuẩn bị sản xuất (bao gồm chi phí đào tạo); - Chi phí chuyển địa điểm, chi phí tổ chức lại doanh nghiệp; - Chi phí chạy thử có tải, sản xuất thử phát sinh lớn; - Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Lỗ chênh lệch tỷ giá giai ñoạn ñầu tư xây dựng bản; - Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố ñịnh phát sinh lần lớn 13 Ghi nhận trái phiếu chuyển đổi: Khơng phát sinh 14 Nguyên tắc chuyển ñổi ngoại tệ nghiệp vụ dự phịng rủi ro hối đối: Khơng phát sinh 15 Nguồn vốn chủ sở hữu: 15.1 Ghi nhận cổ tức: Cổ tức phải trả cho cổ đơng ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân ñối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Cơng ty 15.2 Nguyên tắc trích lập khoản dự trữ quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sau ñược Hội ñồng Quản trị phê duyệt trích quỹ theo Điều lệ Cơng ty quy định pháp lý hành, phân chia cho bên dựa tỷ lệ vốn góp 16 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu: 16.1 Doanh thu bán hàng ñược ghi nhận ñồng thời thỏa mãn ñiều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Cơng ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác ñịnh ñược chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng 16.2 Doanh thu cung cấp dịch vụ: Được ghi nhận kết giao dịch xác định cách ñáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ ñược xác ñịnh thỏa mãn ñiều kiện sau: - Doanh thu ñược xác ñịnh tương ñối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác ñịnh ñược chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ 16.3 Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận ñược chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận ñược chia ñược ghi nhận Cơng ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2010 ( Bản thuyết minh báo cáo tài phận cấu thành tách rời báo cáo kiểm tốn cần phải đọc với báo cáo kiểm tốn) VI- Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân ñối kế toán Báo cáo kết qủa hoạt ñộng kinh doanh Đơn vị tính: VND TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Số cuối năm 1.1-Tiền mặt 1.225.846.848 2.110.762.457 - Cty CP dược liệu Trung Ương 909.435.451 1.815.506.772 - Cty TNHH MTV dược liệu Trung Ương 316.411.397 295.255.685 1.2-Tiền gửi ngân hàng - Cty CP dược liệu Trung Ương - Cty TNHH MTV dược liệu Trung Ương Cộng tiền khoản tương ñương tiền Số ñầu năm CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 2.1-Đầu tư ngắn hạn 107.358.655.050 68.511.622.841 105.282.935.338 67.585.755.060 2.075.719.712 925.867.781 108.584.501.898 70.622.385.298 Số cuối năm Số ñầu năm 10.642.400.000 - TGNH có kỳ hạn NH TMCP Kỹ Thương VN- CN Thăng Long 6.766.800.000 20.000.000 - Tiền gửi NH có kỳ hạn NH Sacombank 8.992.400.000 - Ngân hàng VIB 1.650.000.000 - Ngân hàng Sacombank 1.590.000.000 5.156.800.000 2.2-Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng khoản đầu tư tài ngắn hạn - CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 10.642.400.000 Số cuối năm 3.1-Phải thu khách hàng 6.766.800.000 Số ñầu năm 3.692.607.635.408 2.601.004.272.726 3.2-Trả trước cho người bán 8.351.134.837 20.237.022.442 3.3-Các khoản phải thu khác 97.110.936.902 90.348.304.061 3.4-Dự phịng phải thu ngắn hạn khó ñòi (589.129.832) Cộng khoản phải thu ngắn hạn 3.797.480.577.315 17 (589.129.832) 2.711.000.469.397 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2010 ( Bản thuyết minh báo cáo tài phận cấu thành khơng thể tách rời báo cáo kiểm tốn cần phải đọc với báo cáo kiểm tốn) HÀNG TỒN KHO Số cuối năm - Nguyên liệu, vật liệu 355.111.335 258.410.540 77.931.234 84.443.964 1.902.525 12.692.343 44.426.828 995.703.002 289.263.652.246 193.455.553.498 Cộng hàng tồn kho 289.743.024.168 194.806.803.347 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Số cuối năm Số ñầu năm - Cơng cụ, dụng cụ - Chi phí SX, KD dở dang - Thành phẩm - Hàng hóa Số đầu năm 5.1- Chi phí trả trước ngắn hạn 91.376.042 676.000.000 5.2- Thuế GTGT ñược khấu trừ 1.634.154.065 881.327.132 5.3 Thuế khoản phải thu Nhà Nước 358.167.408 5.4- Tài sản ngắn hạn khác 22.286.943.121 20.111.896.089 a-Cty CP dược liệu Trung Ương 21.830.636.143 19.508.596.089 2.682.570.863 1.670.997.916 19.148.065.280 17.837.598.173 456.306.978 603.300.000 * Phải thu tạm ứng * Ký quỹ , ký cược ngắn hạn b-Cty TNHH Thành Viên Dược Liệu Trung Ương * Phải thu tạm ứng 300.000.000 * Ký quỹ , ký cược ngắn hạn Cộng tài sản ngắn hạn khác - 18 456.306.978 303.300.000 24.370.640.636 21.669.223.221 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh TĂNG GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND KHOẢN MỤC I Ngun giá Số dư ñầu năm Số tăng năm Bao gồm: - Mua năm - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác Giảm năm Bao gồm: - Chuyển sang bất ñộng sản ñầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm II Giá trị hao mòn LK Số dư ñầu năm Tăng năm - Khấu hao năm - Tăng khác Giảm năm Bao gồm: - Chuyển sang bất ñộng sản ñầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm III Giá trị lại Tại ngày ñầu năm Tại ngày cuối năm Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, TD 11.268.700.321 257.887.040 4.637.682.974 99.205.400 257.887.040 99.205.400 - Thiết bị, dụng cụ QL 2.025.568.669 - - - TSCĐHH khác 1.534.499.552 101.332.365 341.694.214 36.793.370 19.808.145.730 495.218.175 101.332.365 36.793.370 - 495.218.175 146.216.178 378.487.584 146.216.178 20.157.147.727 146.216.178 146.216.178 11.526.587.361 4.377.508.956 854.974.838 854.974.838 - 4.736.888.374 2.025.568.669 2.331.419.165 633.110.559 633.110.559 1.186.353.400 207.299.712 207.299.712 - - 1.489.615.739 930.497.572 175.715.971 175.715.971 140.397.997 136.677.652 38.143.386 38.143.386 - 140.397.997 5.232.483.794 2.964.529.724 1.393.653.112 965.815.545 174.821.038 6.891.191.365 6.294.103.567 2.306.263.809 1.772.358.650 839.215.269 631.915.557 604.001.980 523.800.194 205.016.562 203.666.546 19 Tổng Cộng 8.962.456.745 1.909.244.466 1.909.244.466 140.397.997 140.397.997 10.731.303.213 10.845.688.985 9.425.844.514 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2010 ( Bản thuyết minh báo cáo tài phận cấu thành tách rời báo cáo kiểm tốn cần phải đọc với báo cáo kiểm toán) TĂNG GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH KHOẢN MỤC I II III Tài sản vơ hình khác Ngun giá Số dư đầu năm Số tăng năm Bao gồm: - Mua năm - Tạo từ nội DN - Đầu tư XDCB hoàn thành Giảm năm Bao gồm: - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị hao mịn LK Số dư đầu năm Tăng năm - Khấu hao năm - Tăng khác Giảm năm Bao gồm: - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày ñầu năm Tại ngày cuối năm Phần mềm máy vi tính 40.000.000 232.235.132 232.235.132 - 272.235.132 16.000.000 85.411.711 85.411.711 - 101.411.711 24.000.000 170.823.421 CHI PHÍ XDCB DỠ DANG - Mua sắm TSCĐ - Dự án 24 Nguyễn Thị Nghĩa - Xây dựng kho GSP - Thiết lập hệ thống ISO - Nhà Máy GMP - Cơng trình khác - Sửa chữa lớn TSCĐ - Xây dựng khác Cộng chi phí SXKD dở dang 67.058.402 - - 67.058.402 67.058.402 - - 67.058.402 - Số cuối năm 241.142.711 373.756.311 4.363.637 99.350.674 47.000.000 65.771.743 6.180.538 20 837.565.614 Tổng cộng 107.058.402 232.235.132 232.235.132 339.293.534 83.058.402 85.411.711 85.411.711 168.470.113 24.000.000 170.823.421 Số đầu năm 216.038.619 373.756.312 338.497.443 6.180.538 2.679.104 937.152.016 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2010 ( Bản thuyết minh báo cáo tài phận cấu thành tách rời báo cáo kiểm tốn cần phải đọc với báo cáo kiểm toán) 10 TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 9.1- Chi phí trả trước dài hạn 9.2- Tài sản dài hạn khác( ký quỹ dài hạn) Cộng tài sản dài hạn khác 3.992.149.381 Số ñầu năm 1.896.590.278 910.000.000 2.806.590.278 Số cuối năm 3.834.945.274.055 111.044.062.555 33.564.475.129 Số ñầu năm 2.730.607.254.634 93.444.791.791 41.237.372.312 Số cuối năm 3.992.149.381 - NỢ NGẮN HẠN 10.1- Phải trả người bán 10.2 - Người mua trả tiền trước 10.3-Thuế khoản phải nộp nhà nước Ghi : Việc hạch toán vào chi phí xuất hàng khuyến khơng với ñiều ( quy ñịnh nguyên tắc khuyến mại) chương II nghị ñịnh 37/2006/CP ngày 04 tháng 04 năm 2006 Theo quy ñịnh nghị ñịnh :“khơng dùng thuốc chữa bệnh cho người, kể loại thuốc phép lưu thơng để khuyến mại” ñể khuyến Do báo cáo tài đơn vị bị thay đổi tùy thuộc vào chi phí xuất hàng khuyến mại thuốc có quan chức chấp thuận Ghi : * Theo ñịnh số 42/QĐ-CT-KTNB ngày 8/3/2011 Cục Thuế Tp.HCM số liệu khoản phải nộp nhà nước từ năm 2004 đến 2008 cơng ty phải nộp sau : Năm 2004 2005 2006 2007 2008 Khác Cộng Thuế GTGT 448.062.935 336.051.309 265.286.567 60.019.654 1.109.420.465 Thuế TNDN 893.310.935 266.211.924 634.749.832 15.854.814 Phạt hành 58.994.828 1.128.477.102 605.399.555 441.389.769 1.810.127.505 2.234.261.254 Khắc phục hậu 156.469.892 156.469.892 Tổng cộng 58.994.828 2.469.850.972 1.207.662.788 1.341.426.168 75.874.468 156.469.892 5.310.279.116 Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy ñịnh thuế ñối với nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 10.4- Phải trả người lao ñộng 2.612.783.913 2.743.436.292 10.5- Các khoản phải trả khác 167.930.729.369 78.744.374.034 10.6- Quỹ khen thưởng, phúc lợi 110.237.123 Cộng nợ ngắn hạn 4.150.207.562.145 2.946.777.229.063 11 NỢ DÀI HẠN 11.1- Phải trả dài hạn khác - Ký quỹ dài hạn thu lại Zuellig 11.2- Dự phòng trợ cấp việc làm Cộng nợ dài hạn 21 Số cuối năm 1.815.000.000 1.815.000.000 103.065.033 1.918.065.033 Số đầu năm 915.000.000 915.000.000 151.037 915.151.037 CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2010 ( Bản thuyết minh báo cáo tài phận cấu thành tách rời báo cáo kiểm toán cần phải đọc với báo cáo kiểm toán) b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp nhà nước - Vốn góp đối tượng khác Cộng vốn đầu tư chủ sở hữu Tỷ lệ 30% 70% 100% c) Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Số cuối năm 8.400.000.000 19.600.000.000 28.000.000.000 Số đầu năm 8.400.000.000 19.600.000.000 28.000.000.000 Năm Năm trước 28.000.000.000 28.000.000.000 + Vốn đầu tư chủ SH - Vốn góp đầu năm - Vốn góp tăng năm - - - Vốn góp giảm năm - Vốn góp cuối năm 28.000.000.000 28.000.000.000 + Cổ tức, lợi nhuận chia d) Cổ tức + Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm - Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông - Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi + Cổ tức cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận e) Cổ phiếu Số cuối năm Số cuối năm + Số lượng cp đăng ký phát hành 2.800.000 2.800.000 + Số lượng cp bán công chúng 2.800.000 - Cổ phiếu phổ thông 2.800.000 2.800.000 2.800.000 - Cổ phiếu ưu đãi + Số lượng cp mua lại - - - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi + Số lượng cp lưu hành 2.800.000 - Cổ phiếu phổ thông 2.800.000 2.800.000 2.800.000 - Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành : 10.000 đ/cp f) Các quỹ doanh nghiệp 37.935.270.652 - Quỹ đầu tư phát triển 20.843.211.681 29.909.601.188 20.843.211.681 - Quỹ dự phịng tài 7.283.722.582 2.601.875.505 - Quỹ khác thuộc vốn CSH 9.808.336.389 6.464.514.002 23 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2010 ( Bản thuyết minh báo cáo tài phận cấu thành tách rời báo cáo kiểm toán cần phải đọc với báo cáo kiểm toán) 13 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Năm Năm trước - Doanh thu bán hàng 7.452.573.447.077 6.451.801.761.967 Cộng 7.452.573.447.077 6.451.801.761.967 14 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Năm Năm trước - Chiết khấu thương mại - Hàng bán trả lại 15 30.942.280.326 139.654.608.837 - Giảm giá hàng bán Cộng 30.942.280.326 46.046.785 139.700.655.622 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Năm - Doanh thu trao đổi SP, hàng hóa Cộng 16 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 17 7.421.631.166.751 6.312.101.106.345 7.421.631.166.751 6.312.101.106.345 Năm Giá vốn hàng hóa bán Cộng giá vốn hàng bán DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Doanh thu hoạt động tài khác Lãi chênh lệch tỷ giá thực (*) Cộng doanh thu hoạt động tài Năm trước Năm trước 7.297.641.239.689 7.297.641.239.689 6.199.477.262.695 6.199.477.262.695 Năm 3.044.724.137 90.278.929 32.286.758.233 35.421.761.299 Năm trước 2.613.366.734 31.186.345.517 33.799.712.251 Ghi (*): Đây khoản chênh lệch tỷ giá hợp đồng tự doanh hạch tốn tăng doanh thu tài theo quy đ 18 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Năm Năm trước Lỗ chênh lệch tỷ giá thực 62.849.619.233 76.928.095.176 Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực (*) Cộng chi phí tài 62.849.619.233 76.928.095.176 Lãi tiền vay Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm Ghi (*): Đây khoản chênh lệch tỷ giá hợp đồng tự doanh hạch toán tăng chi phí tài theo quy định 19 CHI PHÍ THUẾ TNDN HIỆN HÀNH Năm - Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế hành - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trước vào chi phí thuế TNDN hành năm - Tổng chi phí thuế TNDN hành 12.753.444.483 4.572.116.610 12.753.444.483 4.572.116.610 24 - Năm trước CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2010 ( Bản thuyết minh báo cáo tài phận cấu thành tách rời báo cáo kiểm toán cần phải đọc với báo cáo kiểm toán) 22 THUẾ TNDN PHẢI NỘP VÀ LỢI NHUẬN SAU THUẾ TRONG KỲ Chỉ tiêu - Tổng lợi nhuận trước thuế Năm 41.315.914.269 Năm trước 26.071.224.354 - Các khoản điều chỉnh tăng 2.457.366.260 55.156.276 Chi phí khơng hợp lệ - Các khoản điều chỉnh giảm 2.457.366.260 55.156.276 - Tổng thu nhập chịu thuế 43.773.280.529 10.943.320.132 - Thuế TNDN phải nộp 26.126.380.630 6.531.595.158 - Thuế TNDN miễn giảm theo thông tư 03/2009/TT-BTC ngày 13/1/2009 1.959.478.547 - Thuế TNDN phải nộp sau miễn giảm theo thông tư 03/2009/TT-BTC 4.572.116.610 - Thuế TNDN truy thu năm trước điều chỉnh tăng năm - Thuế TNDN phải nộp năm 1.810.127.505 12.753.447.637 - Lợi nhuận sau thuế TNDN Người lập biểu (Ký, họ tên) 10.943.320.132 28.562.466.632 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) CN Nguyễn Văn Lưu Phương 25 21.499.107.744 Lập, ngày 31 tháng 03 năm 2010 Tổng Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) DS Phan Thành Lây CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC LIỆU TRUNG ƯƠNG Địa chỉ: Số 24 Nguyễn Thị Nghĩa, Quận 1, TP Hồ Chí Minh 12 VỐN CHỦ SỞ HỮU a) Bảng ñối chiếu biến ñộng vốn chủ sở hữu Vốn ñầu tư CSH A Số dư ñầu năm trước Tăng vốn năm trước Lãi năm trước Tăng khác Giảm vốn năm trước Lỗ năm trước Giảm khác Số dư cuối năm trước Số dư ñầu năm Tăng vốn năm Lãi năm Tăng khác Giảm vốn năm Lỗ năm Giảm khác (*) Số dư cuối năm 28.000.000.000 Quỹ ñầu tư phát triển 20.843.211.681 Lợi nhuận sau Quỹ dự phòng Quỹ khác thuộc Chênh lệch tỷ giá thuế chưa phân tài vốn chủ sở hữu hối đối phối 1.277.971.737 5.082.900.597 7.065.496.296 21.499.107.744 1.323.903.768 28.000.000.000 20.843.211.681 2.601.875.505 1.765.205.024 383.591.619 6.464.514.002 7.866.159.512 12.121.245.347 (7.866.159.512) 16.443.358.693 28.562.469.786 28.000.000.000 20.843.211.681 5.260.692.514 5.260.692.514 2.421.260.176 578.845.437 7.283.722.582 1.916.870.127 9.808.336.389 (5.444.899.336) Ghi (*): Chi tiết khoản giảm khác lợi nhuận chưa phân phối gồm : - Trích quỹ dự phịng tài - Trích quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu - Trích quỹ khen thưởng phúc lợi - Tạm trích cổ tức năm 200 Tổng cộng 22 Số tiền 5.260.692.514 3.682.484.759 1.578.207.754 5.600.000.000 16.121.385.027 16.121.385.027 28.884.443.452 Cộng 62.269.580.311 21.499.107.744 3.089.108.792 20.370.996.478 66.486.800.369 28.562.469.786 12.942.645.204 18.617.100.591 89.374.814.769