tiểu luận cuối kỳ môn thanh toán quốc tế đề tài hợp đồng ngoại thương và các kiến thức liên quan

ĐẠI HỌC UEH – TRƯỜNG KINH DOANH UEH KHOA NGÂN HÀNG TIỂU LUẬN CUỐI KỲ MƠN: THANH TỐN QUỐC TẾ ĐỀ TÀI HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG VÀ CÁC KIẾN THỨC LIÊN QUAN MỤC LỤC RỦI RO TRONG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ 1.1 Rủi ro thương mại 1.2 Rủi ro Chính trị 1.3 Rủi ro pháp lý .2 1.4 Rủi ro hàng hoá 1.5 Rủi ro Tín dụng 1.6 Rủi ro biến động ngoại hối HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG 2.1 Khái niệm đặc điểm 2.2 Kết cấu nội dung hợp đồng ngoại thương .4 2.2.1 Phần mở đầu 2.2.2 Phần nội dung: điều kiện điều khoản ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN TRONG NGOẠI THƯƠNG 10 3.1 Điều kiện tiền tệ: 10 3.2 Thời hạn toán 11 3.3 Phương thức toán 11 HỢP ĐỒNG THÔNG MINH (SMART CONTRACT) 15 4.1 Định nghĩa Smart contract 15 4.2 Đặc điểm smart contract 16 4.3 Cách thức hoạt động 16 4.4 Ưu, nhược điểm Smart contract 17 4.5 So sánh smart contract với hợp đồng truyền thống 18 4.6 Ứng dụng Smart Contract 19 CÁC LUẬT VỀ HỢP ĐỒNG MUA BÁN HÀNG HÓA QUỐC TẾ 20 Danh mục tham khảo 21 RỦI RO TRONG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ 1.1 Rủi ro thương mại Nguyên nhân rủi ro thương mại: Rủi ro thương mại gây yếu tố: (i) Thiếu kiến thức thị trường nước ngồi; (ii) Sản phẩm xuất khơng có khả thay đổi theo điều kiện yêu cầu thị trường nước ngoài; (iii) Thời gian vận chuyển lâu hơn; (iv) Các tình thay đổi cần xử lý, không lường trước trước xuất Phần lớn rủi ro thương mại nhà xuất chịu Các nhà xuất chuyển rủi ro sang người chịu rủi ro nghề nghiệp, trả phí bảo hiểm Nhà xuất khơng nhận thức điều kiện thị trường nước cách họ nhận thức thị trường nước Khoảng cách di chuyển xa với tác động chi phí thời gian giúp phân biệt thương mại quốc tế với thương mại nội địa Nhà xuất đến thăm Paris dễ dàng đến Thái Lan từ Việt Nam Nếu hàng hóa khơng bán giá thực tế thấp dự đoán, cung cầu thay đổi, người xuất phải mang hàng về, chịu thêm chi phí vận chuyển bán lỗ 1.2 Rủi ro Chính trị Những rủi ro phát sinh thay đổi tình hình trị nước xuất nhập có liên quan Sau nhân tố, ảnh hưởng đến tình hình trị: (i) Thay đổi đảng cầm quyền nước liên quan, người đứng đầu Chính phủ; (ii) Các đảo chính, nội chiến dậy; (iii) Chiến tranh quốc gia nhiều quốc gia và; (iv) Đánh bắt hàng hóa kẻ thù chiến tranh Ở mức độ định, tránh ảnh hưởng trị cách lựa chọn cách thận trọng quốc gia mà hàng hóa xuất Các cơng ty bảo hiểm đồng ý cung cấp bảo hiểm cho số rủi ro này, cách thu thêm phí bảo hiểm tín dụng xuất 1.3 Rủi ro pháp lý Mỗi quốc gia có luật thương mại Vì vậy, luật khác áp dụng nước xuất nước nhập Thủ tục pháp lý phức tạp tốn Trong mối quan hệ, dù thân tình lâu đời đến đâu, nảy sinh khác biệt Rủi ro pháp lý tránh mức độ lớn cách kết hợp điều khoản định trọng tài viên, trường hợp có tranh chấp điều khoản hợp đồng 1.4 Rủi ro hàng hố Với hàng hóa việc vận chuyển hàng hóa cải thiện triệt để thời gian Hầu hết hàng hóa vận chuyển đường biển Rủi ro cảnh rủi ro phổ biến người kinh doanh xuất khẩu/nhập Danh sách rủi ro tồi tệ nguy hiểm trình vận chuyển dài (bão, va chạm, trộm cắp, rò rỉ, nổ, hư hỏng, hỏa hoạn, cướp biển cao) Mọi nhà xuất cần có kiến thức làm việc bảo hiểm hàng hải để biết liệu có bảo vệ rủi ro theo yêu cầu với chi phí tối thiểu hay không người bảo lãnh Các nguyên tắc bảo hiểm hàng hải áp dụng tương tự bảo hiểm hàng hóa đường hàng khơng 1.5 Rủi ro Tín dụng Rủi ro vốn có giao dịch tín dụng; kinh doanh quốc tế Kinh doanh quốc tế rủi ro thương mại nước Rủi ro tín dụng khơng giống cho dù người bán hàng hóa thị trường nước hay thị trường nước ngồi Thành cơng, kinh doanh quốc tế, phần lớn phụ thuộc vào khả nhà xuất cấp tín dụng cho nhà nhập với điều kiện cạnh tranh có lợi cho Hoạt động kinh doanh xuất trở nên rủi ro cao bán tín dụng trở nên phổ biến Các nhà nhập săn đón vậy, điều tự nhiên họ đưa điều khoản có nhiều nhà xuất cạnh tranh cho miếng bánh thương mại quốc tế Tỷ lệ khả toán ngày gia tăng Khó khăn cán cân tốn ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả toán giá nhập nhiều nước Tuy nhiên, việc cung cấp tín dụng trở nên khó tránh khỏi khiến nhà xuất phải đối mặt với cạnh tranh Hai vấn đề đặt trước nhà xuất khẩu: (i) Nhà xuất phải có đủ vốn để cung cấp tín dụng cho người mua nước ngồi (ii) Nhà xuất cần chuẩn bị sẵn sàng để chấp nhận rủi ro tín dụng 1.6 Rủi ro biến động ngoại hối Nếu nhà xuất lập hóa đơn đơn vị tiền tệ người mua, phải chịu rủi ro biến động tỷ giá hối đoái Nếu ngoại tệ giảm giá theo đồng USD, nhà xuất nhận số tiền tính theo USD ngược lại Trong trường hợp tương tự, đồng tiền USD giảm giá, nhà xuất có lợi Nếu xuất khẩu, hối phiếu mua thương lượng theo thư tín dụng ngoại tệ biến động, ngân hàng chịu rủi ro Tuy nhiên, nhà xuất gửi hối phiếu nhờ thu tỷ giá hối đối vào ngày nhận ngoại tệ có lợi cho nhà xuất Nếu có chênh lệch tỷ giá hối đối ngày xuất hối phiếu đòi nợ ngày lập hối phiếu, người xuất bị lỗ lãi tùy theo xu hướng biến động HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG 2.1 Khái niệm đặc điểm Khái niệm: Hợp đồng ngoại thương văn thoả thuận (hợp đồng) ghi nhận thoả thuận người mua (nhà nhập khẩu) người bán (nhà xuất khẩu) nước khác Trong hợp đồng thể nội dung trách nhiệm người mua (thanh toán tiền hàng) nghĩa vụ bên bán (cung cấp hàng hoá chứng từ kèm theo) Đặc điểm hợp đồng ngoại thương: - Chủ thể hợp đồng bên có trụ sở kinh doanh đặt nước khác - Được ký kết dựa tự nguyện bên - Đối tượng hàng hoá di chuyển qua biên giới lãnh thổ quốc gia biên giới hải quan - Đồng tiền toán đồng ngoại tệ hai bên hai bên Các hợp đồng quốc tế mua bán hàng hoá dịch vụ cần phải xác định rõ việc toán thực đơn vị tiền tệ Nếu đồng tiền quy định tăng giá thực hợp đồng ngày tốn, có tác dụng làm tăng chi phí hàng hóa dịch vụ mà người mua mua - Khi có tranh chấp xảy ra, quan giải việc án trọng tài thương mại 2.2 Kết cấu nội dung hợp đồng ngoại thương 2.2.1 Phần mở đầu Tên hợp đồng: thường “CONTRACT” “SALES CONTRACT” Số hiệu ký hiệu hợp đồng Thời gian địa điểm ký kết hợp đồng Các để ký kết hợp đồng (có thể theo luật thương mại quốc tế theo luật nước xuất/nhập ) Thông tin bên tham gia hợp đồng: địa chỉ, số điện thoại, số FAX, số tài khoản ngân hàng, thông tin người đại diện ký kết, chức vụ người đại diện 2.2.2 Phần nội dung: điều kiện điều khoản Trong hợp đồng ngoại thương có điều khoản bắt buộc như: Điều khoản 1: Commodity (tên hàng, mô tả hàng hoá) Tên hàng hoá đối tượng mua bán hợp đồng, có tác dụng xác định mặt hàng mà hai bên cần trao đôi, mua bán Để bên xác định loại hàng cần mua bán, hàng hố phải diễn tả thật xác Nếu sản phẩm phức tạp máy móc mô tả chi tiết phụ lục hợp đồng Việc mơ tả hàng hố đảm bảo người bán cung cấp hàng hố xác người mua nhận họ trao đổi, thương lượng trước Điều khoản 2: Quantity (Số lượng, trọng lượng hàng hoá) Là điều khoản thể số lượng, trọng lượng hàng hoá mua bán điều khoản quan trọng không thiếu hợp đồng Điều khoản bao gồm thông tin số lượng trọng lượng, quy định đơn vị, cách tính số lượng (hoặc trọng lượng) hàng hố Đơn vị tính trọng lượng (số lượng): lưu ý hệ thống đo lường giới có hai hệ thống đo lường đo lường mét hệ (km, mm2, kg, ) hệ đo lường Anh Mỹ (inch, foot, ounce, pound ) Phương pháp quy định số lượng: có hai cách ghi: - Cách 1: ghi phịng chừng Tức có ghi dung sai kèm theo chi tiết cho biết dung sai người mua chọn hay người bán chọn Khi mua hàng hố với số lượng q lớn khó xác định xác trọng lượng, người ta thường sử dụng phương pháp VD: 500MT +/-5% at the seller’s option and contract price Trong phương thức toán tín dụng chứng từ (L/C), dùng “about” “approximately” dung sai cho phép thường 10% - Cách 2: ghi xác Cách áp dụng mặt hàng nhỏ, số lượng ít, dễ dàng tính toán thùng, kiện, Phương pháp quy định trọng lượng - Trọng lượng tính bao bì (Gross weight): tổng trọng lượng thân hàng hoá trọng lượng bao bì - Trọng lượng tịnh (Net weight): tính trọng lượng thân hàng hố Điều khoản 3: Quality/quantity specification (chất lượng, phẩm chất hàng hoá) Điều khoản cho biết tiết chất lượng hàng hố Nói cách khác, điều khoản mơ tả quy cách, kích thước, cơng suất thơng số kỹ thuật hàng hố trao đổi, mua bán Xác địnhchi tiết chất lượng sản phẩm sở tiên để xác định xác giá Vì vậy, mơ tả chi tiết xác định điều kiện, chất lượng hàng hoá tốt dẫn đến việc mua hàng hoá với chất lượng mà mong muốn với mức giá hợp lý Có nhiều phương pháp để xác định chất lượng, phẩm chất hàng hoá Một số phương pháp thông dụng như: Phương pháp xác định dựa vào tiêu chuẩn sẵn có: hàng hố, sản phẩm có thước đo tiêu chuẩn trước dựa vào tiêu chuẩn để xác định phẩm chất hàng hố có tốt khơng Có thể ghi theo tiêu chuẩn quốc tế theo tiêu chuẩn đơn chào hàng hai bên thống theo ký hiệu đăng ký quốc tế Phương pháp xác định phẩm chất dựa vào hàm chất chủ yếu có hàng hố: phương pháp áp dụng chủ yếu hợp đồng mua bán nơng sản, hố chất, Chia làm hai loại hàm lượng chất có hàng hố: Hàm lượng chất có ích (quy định hàm lượng (%) min) hàm lượng chất khơng có ích (quy định hàm lượng (%) max) Phương pháp xác định chất lượng dựa theo trạng thực tế hàng hoá: tức hàng hố bán ấy, người bán khơng chịu trách nhiệm chất lượng hàng hố giao Phương pháp thường áp dụng cho hợp đồng mua bán đồ cũ, đồ phế thải, phế liệu Trong hợp đồng, cụm từ thể phương pháp “as it is” “as it sale” Phương pháp xác định chất lượng hàng hoá dựa vào bảng thiết kế kĩ thuật: phương pháp sử dụng thuyết minh, hướng dẫn vận hành cataloge phụ kiện thiếu hợp đồng Thường áp dụng hợp đồng mua bán máy móc, có nhiều thiết bị lắp ráp phức tạp, Ngoài phương pháp nêu trên, người ta sử dụng số phương pháp khác như: dựa vào nhãn hàng, xác định dựa vào xem trước đồng ý, dựa vào đánh giá người tiêu dùng thời điểm ký kết hợp đồng, Điều khoản 4: Price (đơn giá có kèm theo điều kiện thương mại) Đây điều kiện quan trọng hợp đồng ngoại thương Trong hợp đồng, điều khoản thương lượng lại nhượng đối phương, điều khoản bên không muốn nhượng muốn lợi nghiêng phía nhiều Vì thế, thảo luận hợp đồng, bên phải xem xét kĩ phải thận trọng với điều khoản này, phải thương thảo, thống với nội dung liên quan đến: Đồng tiền tính giá: đồng tiền định để tốn hợp đồng ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận cuối giao dịch người mua người bán Nếu giá trị đồng tiền tăng giá hợp đồng thực bất lợi người mua Ngược lại, đồng tiền giá người bán bị thua lỗ Trong toán quốc tế, người ta thường chọn đồng tiền mạnh thị trường ngoại hối (ít bị lạm phát) USD, EUR, JPY, Đối với người mua (người nhập khẩu): thường muốn toán đơn vị tiền tệ đồng tiền có giá trị dự kiến giảm trình thực hợp đồng vào ngày toán Đối với người bán (người nhập khẩu): thường muốn nhận toán đơn vị tiền tệ riêng đồng tiền có giá trị dự kiến tăng trình thực hợp đồng vào ngày tốn Giá tính riêng dựa đơn đặt hàng người mua Giá bao gồm giá hàng hoá, dịch vụ điều kiện liên quan khác Hai bên xác định mức giá cố định trước xác định giá lúc ký hợp đồng thay đổi giá tuỳ thuộc vào thoả thuận hai bên dựa vào biến động giá thị trường lúc giao hàng Điều kiện giao hàng tương ứng: việc xác định giá cả, hai bên định rõ điều kiện giao hàng có liên quan tới mức giá Vậy nên, hợp đồng mua bán, bên cạnh mức giá ln có điều kiện sở giao hàng định VD: USD 234/MT FOB (Incoterms 2010) Saigon port, Hochiminh City Tổng giá trị hợp đồng ghi vào điều khoản (vd: total amount 2,340,000 USD) Bên cạnh đó, mục phải nêu rõ số liệu có bao gồm số chi phí phí vận chuyển, bảo hiểm, loại thuế chi phí khác khơng Điều khoản 5: Shipment/Delivery (thời hạn, địa điểm cách thức giao hàng) Đây điều khoản quy định nghĩa vụ cụ thể người bán, đồng thời ràng buộc để bên hồn thành trách nhiệm bên cịn lại Chỉ người bán giao hàng xong nhận tiền người mua có sở để nhận hàng hố Nếu khơng có điều khoản hợp đồng coi vô hiệu lực Nội dung điều khoản xác định thời gian, địa điểm phương thức giao hàng không chịu trách nhiệm thiệt hại gây trình sử dụng người mua cố chấp muốn sử dụng Nhà cung cấp đảm bảo hàng hố có tính thơng thường khoảng thời gian định (thời gian bảo hành) đủ điều kiện để sử dụng Thời hạn bảo hành cho hàng hoá thường 12 tháng tháng tuỳ vào thoả thuận hai bên tuỳ vào thân hàng hoá mà người bán định Thời hạn bảo hành ngày nhận hàng đánh dấu vận đơn Trong thời gian bảo hành, nhà cung cấp có quyền từ chối bảo hành hàng hố hư hỏng yếu tố bên gặp phải trường hợp bất khả kháng Các lỗi như, vận hành, sử dụng sai hướng dẫn ban đầu, hư hỏng va đập tác động mạnh từ bên ngoài, sửa đổi từ người mua bên thứ ba mà nhà sản xuất không cho phép chưa qua kiểm duyệt, Người mua có nghĩa vụ nhận kiểm tra hàng hoá cẩn thận, nhận thấy khiếm khuyết phải báo lại cho nhà sản xuất kịp thời, không chậm trễ Báo cáo khiếm khuyết không muộn 12 tháng kể từ ngày tiếp nhận hàng hố phải thơng báo thiệt hại văn chứa khiếm khuyết hàng hoá giao Khi nhà cung cấp xác minh tính hợp pháp khiếm khuyết hàng hố người bán phải có nghĩa vụ loại bỏ khiếm khuyết đổi lại hàng hoá cho bên mua hồn lại tiền hàng hố bị khiếm khuyết Điều khoản 10: Force majeure (điều khoản miễn trách nhiệm/bất khả kháng) Thông thường, hợp đồng thương mại quốc tế thực theo điều khoản bất khả kháng "khó khăn" để miễn cho bên thực khó khăn họ trở ngại nằm ngồi tầm kiểm sốt khơng lường trước cách hợp lý chiến tranh bùng nổ, động đất, bão, sóng thần nguyên nhân khác đình cơng, máy móc hư hỏng, dây chuyền cung ứng nguyên vật liệu có vấn đề, Có thể quy định trường hợp hợp đồng tạm ngưng hoạt động không bị huỷ bỏ Điều khoản 11: Arbitration (điều khoản trọng tài) Nếu xảy tranh chấp phải giải nào? Kiện tụng đường nhất, không thiết phải đường tốt Trọng tài giải pháp thay hấp dẫn cho phép bên có tiếng nói lớn cách xét xử vụ việc họ Trọng tài thường diễn bảo trợ tổ chức trọng tài cung cấp quy tắc thiết lập trước để điều chỉnh thủ tục Một người có kinh nghiệm với id tiếp cận tồn cầu Toà án Trọng Tài Quốc Tế ICC Nếu bên lựa chọn trọng tài họ phải định nơi phân xử ngôn ngữ ưu tiên họ chọn 12 tranh tụng tịa án quốc gia thành phố nơi phải nộp đơn kiện phải ghi rõ hợp đồng Điều khoản quy định luật áp dụng cho hợp đồng mua bán quốc tế (có thể theo hệ thống pháp luật hai nước đối tác bên thứ ba) Lựa chọn luật đưa điểm thương lượng khó khăn, bên thường quen thuộc thiên vị luật quốc gia Như tên nó, Liên hợp quốc phát triển Công ước Hợp đồng mua bán hàng hoá quốc tế (CISG) để giải tình CISG tự động áp dụng người bán người mua cư trú quốc gia thông qua Công ước Nếu bên muốn sử dụng quan pháp luật khác, họ làm cách quy định điều hợp đồng mua bán VD: Any disputes, controversies or claims arising out of or in connection with this contract, or the breach, termination or invalidity thereof shall be settled by negotiation In case no amicable agreement can be reached, the disputes shall be referred to and finally resolved by the Economic Arbitration Board of Hochiminh City, Vietnam under the rules of the International Chamber of Commerce Điều khoản 12: Penalty (phạt/bồi thường thiệt hại) Quy định biện pháp hợp đồng không thực (một phần hay toàn hợp đồng) Điều khoản ngăn ngừa hai bên chủ thể có ý định thực khơng thực tốt hợp đồng xác định số tiền phạt phải trả nhằm bồi thường thiệt hại gây Các trường hợp bị phạt phải bồi thường: - Phạt người bán giao hàng chậm: người bán giao hàng chậm so với thời gian quy định hợp đồng phải trả số tiền bồi thường quy định điều khoản Vd: người bán giao hàng chậm từ tuần thứ hai đến tuần thứ phạt 1% tuần giao chậm, từ tuần thứ năm phạt 2% tổng số tiền phạt giao chậm không 10% tổng giá trị hàng giao chậm Hoặc giao chậm thời hạn quy định phải bồi thường % tổng giá trị hợp đồng - Phạt giao hàng không đảm bảo số lượng chất lượng quy định hợp đồng Trong trường hợp này, người mua huỷ đơn hàng mà khơng cần tốn tiền bồi thường u cầu người bán thay lô hàng bị từ chối trước 13 ĐIỀU KIỆN THANH TỐN TRONG NGOẠI THƯƠNG 3.1 Điều kiện tiền tệ: Các hợp đồng quốc tế để mua bán hàng hoá dịch vụ cần phải xác định rõ việc toán thực loại tiền Nếu đơn vị tiền tệ định tăng giá lúc thực hợp đồng ngày tốn, có tác dụng làm tăng chi phí hàng hóa dịch vụ mua người mua Trong toán quốc tế, người ta thường chọn đồng tiền mạnh thị trường ngoại hối (ít bị lạm phát) USD, EUR, JPY, Đối với người mua (người nhập khẩu): thường muốn toán đơn vị tiền tệ đồng tiền có giá trị dự kiến giảm trình thực hợp đồng vào ngày toán Đối với người bán (người nhập khẩu): thường muốn nhận toán đơn vị tiền tệ riêng đồng tiền có giá trị dự kiến tăng trình thực hợp đồng vào ngày tốn 3.2 Thời hạn tốn Có thể thực theo cách: trả trước, trả sau, trả người bán giao hàng toán theo phương thức hỗn hợp (trả trước phần, giao hàng trả phần phần lại toán sau giao hàng khoảng thời gian xác định) - Trả trước: việc người mua đặt cọc trước cam kết thực hợp đồng - Trả ngay: việc người mua trả tiền khoảng thời gian ngắn thoả thuận hai bên Trong khoảng thời gian này, người mua xem xét chứng từ giao hàng - Trả sau: việc nhà nhập trả tiền khoảng thời gian sau nhận hàng hoá (thường sau 30 60 ngày) 3.3 Phương thức toán Những phương thức toán thương mại quốc tế tương tự toán thương mại nước Tuy nhiên, rủi ro gia tăng phức tạp liên quan đến giao dịch xun biên giới nên có hình thức tốn phù hợp với giao dịch quốc tế Có nhiều phương thức toán sử dụng toán quốc tế Việc chọn phương thức toán phụ thuộc vào mối quan hệ người bán người mua, chất 14 hàng hoá, quy chuẩn ngành khả biến động tiền tệ ổn định trị kinh tế hai quốc gia Có phương thức tốn thơng dụng: (1) Thanh tốn trước tiền mặt (cash in advance) Phương thức toán yêu cầu người mua phải trả tiền cho người bán trước vận chuyển hoá đặt Ứng trước tiền mặt cung cấp cho người bán an toàn lại khiến người mua gặp rủi ro lớn người bán không tuân thủ tất điều khoản hợp đồng Việc toán trước tiền mặt độc lập với việc người bán vận chuyển hàng hoá Nếu hàng hoá bị vận chuyển chậm trễ chất lượng người mua có biện pháp cuối khởi kiện sở hợp đồng mua bán kí trước Do mức độ rủi ro cao, người mua phải cân nhắc kĩ lưỡng xem có lựa chọn thay khác không trước đồng ý toán hợp đồng trước tiền mặt Phương thức sử dụng người mua người bán có mối quan hệ thân thiết (làm ăn lâu năm) có tin tưởng cao vào người bán Tuy nhiên, hình thức tốn chiếm phần nhỏ giao dịch quốc tế Thanh toán trước tiền mặt thực hối phiếu ngân hàng, séc cách chuyển khoản vào tài khoản ngân hàng người bán (nhà xuất khẩu) định Nếu nhận toán séc, người bán nên xác minh trước với ngân hàng người mua séc có hợp lệ khơng trước tiếp tục giao hàng Phương pháp áp dụng yêu cầu vận chuyển đơn mặt hàng mẫu nhỏ cho người mua Ngoài ra, số trường hợp liên quan đến người mua lớn – người bán nhỏ đơn đặt hàng lớn, người mua sẵn sàng trả trước để giúp nhà sản xuất thực q trình sản xuất Bên cạnh đó, số tình huống, ví dụ mối quan hệ thành lập (lần đầu hợp tác), giao dịch cịn nhỏ người mua khơng muốn trả thêm chi phí tốn chứng từ u cầu sử dụng phương thức toán (2) Phương thức nhờ thu Đây phương thức toán mà người bán sau giao hàng dịch vụ uỷ thác cho ngân hàng thay địi tiền nhà nhập (người mua) Nhờ thu có hình thức: Nhờ thu trơn (clean collection): việc bạn dùng chứng từ tài hối phiếu, séc tài liệu tương tự khác sử dụng để 15 tốn chúng khơng kèm với chứng từ thương mại, chứng từ thương mại gửi thẳng cho nhà nhập mà không cần thông qua ngân hàng Trong phương thức này, ngân hàng đóng vai trị người thu hộ Bộ chứng từ tài chuyển giao cho bên nhập quyền sở hữu chuyển từ nhà xuất sang nhà nhập Tuy nhiên, phương thức sử dụng rủi ro cho nhà xuất cao nhà nhập nhận hàng trước không trả tiền chậm trễ việc toán Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection): Nhờ thu kèm chứng từ phương pháp toán cân bằng, mang lại rủi ro gần cho nhà xuất nhà nhập Phương thức thực chủ yếu qua hai ngân hàng đại diện cho hai bên Quá trình toán bắt đầu người bán gửi hàng đi, đồng thời gửi chứng từ cần thiết để yêu cầu ngân hàng đại diện người mua toán tiền hàng cho Nhà xuất giao hàng cho nhà nhập gửi chứng từ bao gồm vận đơn qua ngân hàng với hướng dẫn phát hàng cho người mua toán Khi người mua nhận chứng từ toán cho ngân hàng, họ có quyền sở hữu lơ hàng Quy trình toán: Nhà xuất Chấp nhận Hàng Hối phiếu + thư xuất trình chứng từ nhờ thu Hối phiếu + thị nhờ thu NH nhờ thu Nhà nhập BCT (bản D/P Hối phiếu + BCT (bản sao) NH thu hộ Thanh Có hai phương thức tốn phương thức nhờ thu kèm chứng từ: D/P (Document against Payment): điều kiện toán trả tiền chứng từ xuất trình Ngân hàng tốn cho nhà xuất xem chứng từ (đã hợp lệ) Ở khơng có chậm trễ việc 16 toán mà chứng từ thơng qua, việc tốn phải hồn tất D/A (Document against Acceptance): điều kiện chấp nhận toán trao đổi chứng từ Bộ chứng từ chuyển đến ngân hàng người nhập có cam kết chắn việc toán vào ngày cố định Điều có nghĩa khoản tốn khơng nhận mà vào ngày thoả thuận bên Do phương thức toán tương đối cân nên khơng khiến bên gặp q nhiều rủi ro Người bán từ bỏ quyền sở hữu hàng hoá sau nhận khoản toán nhận cam kết chắn tốn Phương pháp có chi phí tổng thể so với phương thức L/C thiết lập thời gian ngắn Tuy nhiên, giống phương thức L/C, trọng tâm hai ngân hàng trung gian chứng từ hàng hố khơng thiết phải thân hàng hố Điều có nghĩa khó phát vấn đề với chất lượng hàng hoá trước toán Phương thức toán cung cấp quyền truy địi cho nhà xuất trường hợp nhà nhập khơng tốn tiền hàng (3) Phương thức L/C Đây phương thức toán sử dụng phổ biến thương mại quốc tế Đây phương thức tốn an tồn Q trình toán tiến hành ngân hàng thay mặt cho nhà nhập Thư tín dụng hay cịn gọi tín dụng chứng từ (L/C) chứng từ hoạt động đảm bảo ngân hàng rằng, họ thay mặt cho nhà nhập toán tiền hàng cho người bán (nhà xuất khẩu) điều khoản điều kiện định hoàn thành Các điều khoản điều kiện quy định thể nội dung L/C 17 Quy trình tốn: Người thụ hưởng HĐMB Người mua Giao hà Thanh toán L/C 5.BC Thanh toán BCT Thanh Ngân hàng Ngân hàng phát người xuất L/C hành khẩu/NH chiết khấu 6.BC Trước nhà nhập nhận L/C, họ phải chứng khả đáp ứng với ngân hàng mức độ tín nhiệm Ngân hàng cần hồn thành việc tốn cho nhà xuất thay nhà nhập nhà nhập phải hồn trả lại số tiền lại cho ngân hàng khoảng thời gian xác định Khoảng thời gian mà nhà nhập phải hoàn trả lại cho ngân hàng dựa điều khoản mà nhà nhập thoả thuận với ngân hàng Khi thư tín dụng phát hành ngân hàng người mua, ngân hàng chịu trách nhiệm tốn cho người mua, đặt vị tín dụng ngân hàng người bán người mua Với việc sử dụng thư tín dụng, người mua người bán không giao tiếp trực tiếp Ngân hàng đóng vai trị trung gian hai bên Tuy nhiên, ngân hàng giải chứng từ liên quan đến hàng hố khơng phải thân hàng hố Thư tín dụng hình thức tốn quốc tế phổ biến chúng có mức độ bảo vệ cao cho người mua người bán Người mua định chứng từ yêu cầu từ người bán trước ngân hàng thực toán người bán đảm bảo việc toán thực sau vận chuyển hàng hóa miễn chứng từ theo thứ tự Chứng từ quan trọng vận đơn chứng từ quyền sở hữu cho phép người sở hữu lơ hàng Tuy nhiên, người mua người bán có bất đồng sau đơn đặt hàng, việc xử lý họ, độc lập với ngân hàng toán 18 Tính quán xác điều tối quan trọng việc chuẩn bị nộp tài liệu để tốn theo thư tín dụng Các chứng từ người bán xuất trình để tốn phải phù hợp xác với từ ngữ quy định thư tín dụng, khơng ngân hàng khơng tốn Nhiều chứng từ xuất trình theo thư tín dụng mang số lỗi (nhỏ lớn) trì hỗn ngăn cản việc thực tín dụng (4) Phương thức ghi sổ (Open account – O/A) Trong phương thức này, người nhập nhà sản xuất đặt niềm tin vào cho phép toán sau nhận hàng Người bán giao hàng cho người mua cho phép toán khoảng thời gian xác định (có thể 30, 60 90 ngày) kể từ ngày người bán giao hàng Nhà xuất gửi hoá đơn chứng từ khác liên quan tới việc chuyển nhượng quyền sở hữu sở hữu hàng hoá trực tiếp cho người mua (nhà nhập khẩu) sau nhận chứng từ đó, nhà nhập chuyển số tiền hợp đồng lại cho nhà xuất Trong thời hạn tín dụng cho phép, nhà nhập phải thực nghĩa vụ phải toán cho nhà xuất Phương pháp đơn giản tránh nhiều phụ phí Tuy nhiên, phương pháp đem lại rủi ro cho nhà xuất Phương thức hoàn tồn có lợi cho nhà nhập khẩu, họ nhận hàng mà khơng cần phải tốn tiền hàng Điều có tác dụng giảm chi phí hoạt động nhà nhập khẩu, họ nhận hàng bán hết chúng trước phải xoay sở để trả tiền cho nhà xuất Nó làm giảm nhu cầu vốn lưu động họ, họ khơng phải lo lắng việc vay mượn để hồn thành việc tốn nhận hàng Do phương thức có lợi nhiều cho nhà nhập nên phần lớn rủi ro thuộc nhà xuất Các rủi ro mà người bán phải đối mặt rủi ro khơng tốn, chậm toán phá sản trường hợp bất khả kháng khác xảy cao giao dịch Ngoài ra, nhà xuất phải sản xuất vận chuyển hàng hố mà khơng nhận khoản tốn Điều khiến họ có vốn lưu động Tóm lại, phương thức đặt nhà xuất lên bàn cân với vị mong manh Vì vậy, nhà xuất thường cố gắng bảo vệ vị cách khám phá thêm lựa chọn tài trợ thương mại Đây thực chất chế giúp nhà xuất tự bảo vệ khỏi rủi ro chờ nhà nhập toán tiền hàng Các lựa chọn phổ biến mà nhà xuất tìm đến bảo hiểm tín dụng xuất bao tốn 19 Bên cạnh phương thức phổ biến trên, tốn quốc tế cịn sử dụng số phương thức khác phương thức chuyển tiền (T/T, M/T, check, bankdraft), phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD, COD), HỢP ĐỒNG THÔNG MINH (SMART CONTRACT) 4.1 Định nghĩa Smart contract Hợp đồng thông minh dạng hợp đồng tự thực với điều khoản thoả thuận người mua người bán viết trực tiếp thành dòng mã Các dòng mã thoả thuận có tồn mạng Blockchain phân tán phi tập trung Mã dùng để kiểm soát việc thực giao dịch theo dõi đảo ngược Hợp đồng thông minh cho phép giao dịch thoả thuận đáng tin cậy thực bên với nhau, ẩn danh mà không cần can thiệp quan trung ương, hệ thống pháp luật chế thực thi bên 4.2 Đặc điểm smart contract Là hợp đồng tự thực với điều khoản thoả thuận người mua người bán viết trực tiếp thành dòng mã Giao thức giao dịch máy tính hố thực điều khoản hợp đồng Các giao dịch truy xuất, minh bạch thay đổi Đồng tiền toán dùng hợp đồng bitcoin đồng tiền điện tử khác mà hai bên chấp nhận 4.3 Cách thức hoạt động Như nói trên, hợp đồng thông minh hợp đồng viết thành dịng mã (câu lệnh) vậy, hợp đồng máy tính tự động thực thi tất phần thoả thuận lưu trữ hệ thống dựa vào công nghệ blockchain Hiện nay, tác vụ thực tế mà hợp đồng thông minh thực thô sơ, chẳng hạn tự động chuyển lượng tiền điện tử từ tài khoản sang tài khoản khác điều kiện đáp ứng Khi cơng nghệ blockchain ngày lan rộng phát triển, tài sản mã hố, từ hợp đồng thơng minh trở nên phức tạp có khả làm nhiều việc Trước hợp đồng thơng minh thực blockchain, cần thực thêm vài bước Cụ thể toán phí giao dịch để hợp đồng lưu hệ thống thực sau Đối với trường hợp Ethereum, hợp đồng thực máy ảo đồng 20 tiền toán chấp nhận đồng tiền điện tử Ether Hợp đồng phức tạp phải trả nhiều phí để tạo thực hợp đồng Hiện tại, hợp đồng thông minh thực tự động hai loại “giao dịch” nhiều hợp đồng khác” (1) đảm bảo toán tiền điều kiện chấp nhận đầy đủ (2) áp dụng hình phạt, xử lý tài khơng thoả mãn số điều kiện không thực chúng Trong trường hợp không cần đến can thiệt người, bao gồm thông qua cách ký quỹ thông thường mà hay áp dụng Ví dụ: Lan muốn mua nhà Điệp Thoả thuận hình thành khối Ethereum cách sử dụng hợp đồng thông minh Vậy, hợp đồng chứa thoả thuận Lan Điệp Thoả thuận có dạng “Khi Lan trả cho Điệp 100 Ethereum Lan có quyền sở hữu nhà Điệp nhà thuộc Lan” Một thoả thuận thực hợp đồng thơng minh khơng thể thay đổi, có nghĩa Lan trả cho Điệp 100 Ether khơng có thêm khoản tiền khác (an toàn khoản tiền chi trả này) Nhưng không sử dụng hợp đồng thông minh cho trường hợp Lan Điệp nhiều khoản phí cho bên thứ ba (thường công ty môi giới, luật sư ngân hàng) 4.4 Ưu, nhược điểm Smart contract Ưu điểm: Tốc độ, hiệu độ xác: hợp đồng thơng minh cho dạng hợp đồng xác thời điểm Vì viết dạng dịng mã nên khơng bỏ sót câu lệnh, giao dịch (bạn điền thủ cơng biểu mẫu có sẵn, tránh sai sót thông tin) Hợp đồng thông minh tạo điều kiện thuận lợi cho giao dịch xác, nhanh chóng thời điểm Khi bạn đáp ứng đủ điều kiện mà hợp đồng đưa tự động thực cho bạn Điều làm giảm nhu cầu kiểm tra chéo giai đoạn giao dịch Tính bảo mật cao: hợp đồng thơng minh, bạn nhập liệu vào khó thay đổi xố chúng chúng lưu trữ tảng blockchain thoả thuận đánh dấu thời gian nhập thực tránh can thiệp, chỉnh sửa đối tác bên thứ ba thay đổi nội dung Bên cạnh đó, chúng cịn phân phối nhiều nút mạng với hợp đồng sau giao dịch liên kết lại Vì liên kết lại với nên có cố xảy ra, liệu bạn không bị 21 Tiết kiệm chi phí: Hợp đồng tự động hố quy trình Điều loại bỏ nhiều chi phí hoạt động tiết kiệm nguồn lực, bao gồm nhân cần thiết để giám sát tiến trình quy trình phức tạp thực theo điều kiện kéo dài Quyền tự trị: hợp đồng thông minh thực tự đồng giảm nhu cầu bên thứ ba để quản lý giao dịch doanh nghiệp Không chịu quản lý quan Không cần dựa tin tưởng: hai bên mua bán không cần gặp mặt trực tiếp hợp đồng tạo nên hai người xa lạ có cơng nghệ blockchain hỗ trợ giúp bảo đảm an toàn xác liệu hợp đồng Nhược điểm: Tuy có mức độ bảo mật cao rủi ro đến từ mạng lưới internet khơng thể phủ nhận mức độ ảnh hưởng loại hình hợp đồng Hợp đồng thơng minh cịn đảm bảo yếu tố định quy trình kinh doanh có tham gia nhiều bên Tuy nhiên, công nghệ người sử dụng tạo hội cho hacker công, xâm phạm vào mục đích doanh nghiệp (vd: ngày đầu Ethereum, hacker xâm phạm hợp đồng thông minh lấy cắp 50 triệu USD tiền điện tử IEEE (hội kĩ sư điện điện tử) ghi nhận lo ngại không quán công cụ sử dụng để phát lỗ hổng bảo mật khác bảo mật hợp đồng thông minh) [ CITATION Geo21 \l 1033 ] Vấn đề quản lý: Chúng phức tạp để thực quản lý Hợp đồng thường định cấu hình theo cách khiến chúng khó khơng thể thay đổi Mặc dù coi lợi bảo mật bên thực kỳ thay đổi thoả thuận hợp đồng kết hợp thêm chi tiết, điều khoản Nếu muốn thay đổi thêm vào hợp đồng khơng có cách khác ngồi lập hợp đồng Và khơng chịu quản lý quan, hệ thống pháp luật nên quyền lợi bên không đảm bảo định chế mà phải tự bảo vệ quyền lợi tự chịu trách nhiệm phát sinh rủi ro tổn thất không đáng có Vì làm việc với máy tính hệ thống mạng lưới rộng, nên cần địi hỏi trình độ chun mơn cao lập trình viên hệ thống phải đảm bảo để đáp ứng Cho phí để đầu tư cho chun mơn lập trình viên sở hạ tầng khoản tiền không nhỏ 22 4.5 So sánh smart contract với hợp đồng truyền thống Lợi hợp đồng thông minh so với hợp đồng thường: Hợp đồng thông minh không yêu cầu quyền bên thứ ba xác minh tính xác thực chúng Điều cho phép bên tham gia hợp đồng tiết kiệm thời gian tiền bạc cho số giao dịch cụ thể Tính xác thực chắn lợi quan trọng Đối với hợp đồng truyền thống thông thường bị làm giả khơng bảo vệ, xác minh cách xác từ chuyên gia có chun mơn chứng nhận ngành Một vài thay đổi từ ngữ gây hậu nghiêm trọng tới thoả thuận cuối Tuy nhiên, hợp đồng thông minh lưu trữ tảng blockchain nên chúng bất biến (không thay đổi) Do đó, tất thoả thuận đánh dấu thời gian phân phối nhiều nút mạng Điều ngăn chặn thay đổi không đáng có điều kiện đưa vào hệ thống Một vấn đề khác hợp đồng truyền thống chúng ký kết trực tiếp hai bên phải biết rõ để đảm bảo rủi ro xảy mức độ rủi ro xảy thấp Nhưng hợp đồng thông minh, điều khơng cần thiết u cầu sử dụng chữ ký số (chữ ký điện tử), hai bên không cần thiết gặp không cần biết đối phương Hợp đồng thông minh tiện lợi nhiều so với hợp đồng thường cho phép thoả thuận nhanh chóng, minh bạch, an tồn xác thực bên Bất lợi hợp đồng thông minh so với hợp đồng thường: Mặc dù hợp đồng thơng minh có lợi vượt trội so với hợp đồng truyền thống giải pháp cho số vấn đề quan trọng (ví dụ gian lận) Tuy nhiên, có số điểm mà hợp đồng thường lại cho thấy lợi so với hợp đồng ngoại thương Đối với hợp đồng thường, thông tin hai bên phải đầy đủ, rõ ràng, minh bạch có tính pháp lý Nhưng hợp đồng thơng minh khác, chúng lưu trữ tảng blockchain giao dịch blockchain cần sử dụng bút danh (nickname) cho bên liên quan tới giao dịch Điều khơng ẩn danh khơng có đầy đủ thơng tin bên liên quan Do đó, trường hợp có bất đồng xảy ra, hợp đồng thơng minh khơng thể mang tồ giải thơng tin đối tác địa chỉ, bút danh có thêm số điện thoại khơng danh tính thật họ 23 Có thể tóm tắt lại khác hợp đồng thông minh hợp đồng truyền thống qua bảng sau: Hợp đồng thông minh Nhanh chóng hiệu Bất biến (cố định, khơng thể thay đổi) Không cần chứng thực bên thứ ba Tiết kiệm chi phí Tự động tốn Có thể sử dụng bút danh, danh tính ảo, chữ ký số Hợp đồng thường Tốn nhiều thời gian Có thể chỉnh sửa bên Cần chứng thực bên thứ ba Tốn nhiều chi phí Thanh tốn thủ cơng Phải sử dụng danh tính thật, chữ ký thực tế giấy tờ, có tính pháp lý 4.6 Ứng dụng Smart Contract Hợp đồng thông minh phức tạp tiềm chúng vượt xa khả chuyển giao tài sản đơn giản mà biết trước Nó áp dụng nhiều lĩnh vực, từ quy trình pháp lý đến chi phí bảo hiểm, thoả thuận huy động vốn cộng đồng (ICO) dùng công cụ phái sinh Hợp đồng thơng minh có khả tách rời lĩnh vực pháp lý tài cách đơn giản hố tự động hố quy trình lặp lặp lại thường xuyên mà người trả cho ngân hàng luật sư khoản phí lớn Hợp đồng thông minh cho thấy nhiều hứa hẹn việc tự động hố quy trình IoT (Internet of Things) thiết bị điện toán khác (vd: nhà bạn sử dụng điện đến ngưỡng xác định, hợp đồng thơng minh tự đồng tắt thiết bị tiêu thụ điện nhiều máy điều hồ khơng khí cách sử dụng điều khiển IoT để kiểm soát) Đẩy mạnh thương mại quốc tế nước cách tham gia we-trade (một mạng lưới tài trợ thương mại IBM Blockchain tổ chức) Các doanh nghiệp tạo hệ sinh thái đáng tin cậy cho thương mại toàn cầu Vì tảng dựa blockchain, we-trade sử dụng quy tắc chuẩn hoá tuỳ chọn giao dịch đơn giản hoá để giảm thiểu tổn thất rủi ro, đồng thời giảm bớt quy trình giao dịch thừa mở rộng thêm nhiều hội giao dịch cho công ty ngân hàng tham gia (theo IBM) Bên cạnh ứng dụng vào kinh tế hoạt động thương mại khác hợp đồng thơng minh cịn ứng dụng vào ngành y tế để ghi lại 24 truyền liệu cách an tồn Ví dụ điển hình cho hợp đồng thông minh ngành y tế EncrypGen (đây ứng dụng sử dụng hợp đồng thông minh để truyền liệu bệnh nhân cách an tồn, khơng cho phép bên thứ ba khác truy cập) Bằng cách này, bệnh nhân kiểm sốt liệu họ Nếu nhà nghiên cứu muốn sử dụng liệu bệnh nhân họ phải trả tiền để có liệu mà họ mong muốn Khơng vậy, họ cịn phải có cho phép bệnh nhân Nếu bệnh nhân đồng ý bán cho họ họ có thơng tin liệu để nghiên cứu [ CITATION Geo21 \l 1033 ] Hợp đồng thơng minh cịn ứng dụng bỏ phiếu kín để đảm bảo tính cạnh tranh cơng minh bạch Có số ứng dụng thị trường sử dụng công nghệ blockchain (vd: FollowMyVote) sử dụng bỏ phiếu quan trọng để làm cho hệ thống bỏ phiếu an toàn đáng tin cậy Khi lượt vote chọn họ khơng thể thay đổi số phiếu vote kết cuối gửi tài khoản đăng kí trước Bằng cách này, bỏ phiếu diễn công minh bạch nhiều CÁC LUẬT VỀ HỢP ĐỒNG MUA BÁN HÀNG HĨA QUỐC TẾ (1) Cơng ước Liên Hợp Quốc hợp đồng mua bán hàng hoá quốc tế (2) Quyết định số 2588/2015/QĐ-CTN việc gia nhập Công ước Liên) Hợp Quốc hợp đồng mua bán hàng hoá quốc tế (ngày 24/11/2015 (3) Luật thương mại 2005 (ban hành ngày 14/06/2005) (4) Luật Quản lý ngoại thương 2017 (ban hành ngày 12/06/2017) (5) Bộ luật dân 2015 (6) Các tập quán quốc tế thương mại Incoterms 2020, UCP 600, ISBP 745 (7) Luật nước (nước nhà nhập nhà xuất khẩu) 25 Danh mục tham khảo Alibaba.com (2021, 4) A guide to payment methods in international trade Được truy lục từ Alibaba.com: https://seller.alibaba.com/businessblogs/pxkp76iz-a-guide-to-paymentmethods-in-international-trade EDWARD G HINKELMAN (2011) A Short Course in International Payments 4th Edition USA: World Trade Press IBM (không ngày tháng) What are smart contract on blockchain? Đã truy lục 11 27, 2021, từ IBM: https://www.ibm.com/topics/smart-contracts Lai, V V (2010, 09 15) Hợp đồng ngoại thương kinh doanh Đã truy lục 11 24, 2021, từ Tailieu.vn: https://tailieu.vn/doc/hop-dong-ngoai-thuong-kinhdoanh-306681.html Lawton, G (2021, 6) Smart Contract (B Cole, Biên tập viên) Đã truy lục 11 27, 2021, từ SearchCompliance: https://searchcompliance.techtarget.com/definition/smart-contract M, L (2021, 11 22) What is a Smart Contract and How does it work? Đã truy lục 11 27, 2021, từ BitDegree: https://www.bitdegree.org/crypto/tutorials/what-is-a-smart-contract Phương, N (2020) Hợp đồng ngoại thương - Cách soạn thảo hợp đồng ngoại thương Được truy lục từ kietdg.vn: https://kietdg.vn/soan-thao-hopdong-ngoai-thuong/ Trainingtancang.com (không ngày tháng) NỘI DUNG CÁC ĐIỀU KHOẢN TRONG HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG – HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG SONG NGỮ Đã truy lục 11 24, 2021, từ Tài liệu XNK: http://tailieuxnk.com/noidung-cac-dieu-khoan-trong-hop-dong-ngoai-thuong-can-nam-ro-1368.html Vũ, Q (2020, 05 09) Hợp đồng ngoại thương Đã truy lục 11 24, 2021, từ Saigon Academy: https://hocxuatnhapkhau247.com/hop-dong-ngoai-thuong/ 26 ... nhiều CÁC LUẬT VỀ HỢP ĐỒNG MUA BÁN HÀNG HĨA QUỐC TẾ (1) Cơng ước Liên Hợp Quốc hợp đồng mua bán hàng hoá quốc tế (2) Quyết định số 2588/2015/QĐ-CTN việc gia nhập Công ước Liên) Hợp Quốc hợp đồng. .. Phương thức toán Những phương thức toán thương mại quốc tế tương tự toán thương mại nước Tuy nhiên, rủi ro gia tăng phức tạp liên quan đến giao dịch xun biên giới nên có hình thức tốn phù hợp với... lãnh thổ quốc gia biên giới hải quan - Đồng tiền toán đồng ngoại tệ hai bên hai bên Các hợp đồng quốc tế mua bán hàng hoá dịch vụ cần phải xác định rõ việc toán thực đơn vị tiền tệ Nếu đồng tiền