BỘ TÀI CHÍNH Số: 2558/QĐ-BTC CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 12 tháng 12 năm 2017 QUYẾT ĐỊNH VỀ VIỆC BAN HÀNH QUY CHẾ PHỐI HỢP TRONG VIỆC QUẢN LÝ NGUỒN VỐN NGOÀI NƯỚC GIỮA CÁC ĐƠN VỊ THUỘC BỘ TÀI CHÍNH _ BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH Căn Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26/7/2017 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Xét đề nghị Cục trưởng Cục Quản lý nợ Tài đối ngoại Thủ trưởng Đơn vị thuộc Bộ có liên quan; QUYẾT ĐỊNH Điều Ban hành kèm theo Quyết định quy chế phối hợp việc quản lý nguồn vốn nước đơn vị thuộc Bộ Tài chính, Việc phối hợp đơn vị Bộ Tài cơng tác quản lý nợ cơng quy định định riêng Điều Quyết định có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký, Chánh Văn phòng Bộ, Cục trưởng Cục Quản lý nợ Tài đối ngoại, Vụ trưởng Vụ Tổ chức cán bộ, Thủ trưởng đơn vị thuộc Bộ Tài chịu trách nhiệm thi hành Quyết định Nơi nhận: - Lãnh đạo Bộ (để báo cáo); - Như Điều 2; - Lưu: VT, QLN (30b) BỘ TRƯỞNG Đinh Tiến Dũng QUY CHẾ PHỐI HỢP TRONG QUẢN LÝ NGUỒN VỐN NGOÀI NƯỚC GIỮA CÁC ĐƠN VỊ THUỘC BỘ TÀI CHÍNH (Ban hành kèm theo Quyết định số 2558/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2017 Bộ trưởng Bộ Tài chính) Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi, đối tượng áp dụng Quy chế quy định việc phối hợp đơn vị thuộc Bộ Tài chính, gồm Cục Quản lý nợ Tài đối ngoại (Cục QLN&TCĐN), Vụ Ngân sách nhà nước (Vụ NSNN), Vụ Đầu tư (Vụ ĐT), Vụ Tài Hành nghiệp (Vụ HCSN), Vụ Pháp chế, Vụ Tài ngân hàng tổ chức tài (Vụ TCNH), Kho bạc Nhà nước (KBNN), Văn phòng Bộ, Vụ Tổ chức cán đơn vị khác liên quan việc quản lý tài nguồn vốn ngồi nước thuộc trách nhiệm Bộ Tài Quy chế không quy định việc phối hợp đơn vị Bộ Tài cơng tác quản lý nợ công Điều Phạm vi lĩnh vực công tác phối hợp quản lý tài nguồn vốn ngồi nước Cơng tác phối hợp quản lý tài nguồn vốn ngồi nước Cục QLN&TCĐN đơn vị thuộc Bộ bao gồm: Công tác quản lý vốn đầu tư nguồn nước ngân sách trung ương; Công tác quản lý vốn chi thường xuyên nguồn nước ngân sách trung ương; Cơng tác quản lý vốn bổ sung có mục tiêu cho vay lại cho ngân sách địa phương nguồn ngồi nước; Cơng tác quản lý vốn cho vay lại dự án đầu tư, hạn mức tín dụng từ nguồn vốn ngồi nước Điều Nguyên tắc phối hợp Đảm bảo thực chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn đơn vị Tuân thủ trình tự, thủ tục, thời gian thực theo quy định Quy chế quy định văn pháp luật khác có liên quan để đảm bảo thời gian, tiến độ thực hiện, nâng cao chất lượng, hiệu công tác quản lý tài nguồn vốn vay, viện trợ nước ngồi Đảm bảo kỷ cương, kỷ luật hoạt động phối hợp; đề cao trách nhiệm cá nhân Thủ trưởng đơn vị, cán bộ, công chức tham gia phối hợp Đơn vị chủ trì cung cấp đầy đủ hồ sơ, tài liệu Đơn vị phối hợp góp ý kiến, cử cán tham gia đầy đủ phạm vi lĩnh vực, chuyên môn phụ trách phân công Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Phối hợp cơng tác quản lý vốn đầu tư nguồn ngồi nước ngân sách trung ương Chuẩn bị dự án mới: a Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ ĐT, Vụ NSNN đơn vị liên quan Bộ báo cáo Lãnh đạo Bộ để báo cáo cấp có thẩm quyền góp ý với Bộ Kế hoạch Đầu tư (KHĐT) quan liên quan khác đề xuất dự án; chủ trương đầu tư báo cáo nghiên cứu tiền khả thi; thẩm định nguồn vốn khả cân đối vốn; đánh giá tác động đến nợ công; kiến nghị chế tài chính; góp ý văn kiện dự án, báo cáo đầu tư Vụ ĐT, Vụ NSNN đơn vị liên quan phối hợp có ý kiến đầy đủ cụ thể nội dung liên quan đến lĩnh vực phụ trách đơn vị Vụ ĐT góp ý rõ nguồn vốn khả cân đối vốn từ nguồn nước, nguồn vốn đối ứng dự án b Vụ ĐT chủ trì, phối hợp với Cục QLN&TCĐN Vụ NSNN đơn vị liên quan Bộ báo cáo Lãnh đạo Bộ để góp ý với Cơ quan liên quan danh mục dự án đầu tư cụ thể khoản vay chương trình mục tiêu, chương trình tài trợ theo phương thức hỗ trợ ngân sách nhà nước mà theo đó, vốn ngồi nước chuyển hòa ngân sách nhà nước (NSNN) chi theo chế mua sắm, định mức, toán tương tự nguồn vốn đầu tư xây dựng (XDCB) nước Đàm phán, ký kết hiệp định, thỏa thuận vay, viện trợ: a Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ Pháp chế (nếu khơng có đại diện Bộ Tư pháp tham gia) đàm phán Hiệp định vay, thỏa thuận vay, viện trợ lấy ý kiến quan liên quan báo cáo Lãnh đạo Bộ trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt để Thủ tướng Chính phủ trình Chủ tịch nước phê duyệt, phê chuẩn nội dung dự thảo Hiệp định vay, thỏa thuận vay, viện trợ theo quy định pháp luật b Cục QLN&TCĐN xin ý kiến Vụ Pháp chế báo cáo Lãnh đạo Bộ đề nghị Bộ Tư pháp cấp ý kiến pháp lý cho Hiệp định vay, thỏa thuận vay sau ký kết trường hợp Bộ Tư pháp quan cấp ý kiến pháp lý Lập, thẩm định, phê duyệt, điều chỉnh kế hoạch tài chính-ngân sách trung hạn, kế hoạch đầu tư cơng trung hạn, dự toán vốn đầu tư hàng năm: a Cục QLN&TCĐN chủ trì (và gửi đầy đủ cơng văn, ý kiến đạo Bộ) phối hợp với đơn vị liên quan: Góp ý nội dung dự tốn vốn ngồi nước kế hoạch tài chính-ngân sách trung hạn, kế hoạch đầu tư cơng trung hạn dự tốn vốn đầu tư hàng năm, gửi Vụ NSNN để tổng hợp trình Lãnh đạo Bộ trình cấp có thẩm quyền kế hoạch tài chính-ngân sách trung hạn; gửi Vụ ĐT để trình Lãnh đạo Bộ góp ý với Bộ Kế hoạch Đầu tư lập, thẩm định, phê duyệt, điều chỉnh kế hoạch đầu tư công trung hạn, dự toán vốn đầu tư hàng năm ngân sách trung ương Trình Bộ để góp ý đề xuất điều chỉnh, bổ sung dự toán, chuyển số dư dự tốn nguồn vốn ngồi nước dự án sử dụng nguồn vốn nước b Đối với đề nghị chuyển số dư dự toán sang năm sau: - Trường hợp dự toán năm chưa thực chưa chi hết thuộc diện phép báo cáo cấp có thẩm quyền xét chuyển sang năm sau tiếp tục sử dụng theo quy định Luật Ngân sách Nhà nước, Luật Đầu tư công văn hướng dẫn, Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ ĐT, KBNN báo cáo Lãnh đạo Bộ để trình cấp có thẩm quyền định việc cho phép chuyển nguồn sang năm sau - Trường hợp dự toán năm chưa thực chưa chi hết thuộc diện tự động chuyển nguồn theo quy định Luật Ngân sách nhà nước, Luật Đầu tư công văn hướng dẫn, KBNN chủ trì đối chiếu dự tốn chưa thực chưa sử dụng hết với đơn vị Cục QLN&TCĐN để chuyển nguồn sang năm sau gửi thông báo cho Cục QLN&TCĐN việc chuyển nguồn để phối hợp quản lý c Vụ ĐT chủ trì, phối hợp với Cục QLN&TCĐN việc kiểm tra kế hoạch vốn giao/được điều chỉnh để nhập phê duyệt dự tốn chi đầu tư (vốn ngồi nước) Bộ/ngành TW TABMIS KBNN chủ trì phối hợp với Cục QLN&TCĐN thực chuyển số dư dự toán TABMIS sang năm sau theo quy định trường hợp phép chuyển số dư dự toán, gửi thông báo cho Cục QLN&TCĐN, Vụ ĐT đơn vị liên quan Hạch toán, toán NSNN: a Hạch toán NSNN: - Đối với vốn vay vốn viện trợ đồng tài trợ vốn vay giải ngân theo phương thức ghi thu ghi chi theo quy định Thông tư số 111/2016/TT- BTC Bộ Tài (các) văn thay thế, sửa đổi Thơng tư này: KBNN chủ trì, phối hợp với Cục QLN&TCĐN chủ dự án thực hạch toán NSNN theo quy định - Đối với vốn viện trợ lẻ thuộc nguồn thu NSNN không thuộc phạm vi điều chỉnh Thơng tư số 111/2016/TT-BTC Bộ tài chính: Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với KBNN thực hạch toán NSNN theo quy định b Quyết toán: - KBNN chủ trì đối chiếu với Bộ, ngành, địa phương đơn vị liên quan số liệu hạch toán NSNN vốn nước KBNN thực ghi thu ghi chi, ký kết biên đối chiếu số liệu gửi Cục QLN&TCĐN - Cục QLN&TCĐN chủ trì đối chiếu với quan, đơn vị liên quan số liệu xác nhận viện trợ, hạch toán NSNN vốn viện trợ lẻ Cục QLN&TCĐN thực ghi thu ghi chi, ký kết biên đối chiếu số liệu - Trên sở số liệu hạch toán ghi thu ghi chi NSNN đơn vị liên quan đối chiếu cung cấp, Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với KBNN thẩm định tốn nguồn vốn nước gửi Vụ ĐT Vụ ĐT chủ trì, tổng hợp ý kiến Cục QLN&TCĐN, KBNN việc thẩm định toán niên độ vốn đầu tư nguồn ngồi nước theo quy định Thơng tư hướng dẫn Bộ Tài tốn vốn đầu tư nguồn NSNN theo niên độ ngân sách hàng năm Đối với vấn đề phát sinh năm: a Cục QLN&TCĐN chủ trì phối hợp với: - Vụ ĐT, Vụ NSNN đơn vị liên quan báo cáo Bộ góp ý với quan liên quan việc điều chỉnh tăng, giảm vốn nước trong/vượt phạm vi tổng mức đầu tư, điều chỉnh định phê duyệt chủ trương đầu tư định đầu tư dự án; - Vụ Pháp chế báo cáo Bộ việc điều chỉnh thỏa thuận vay cho dự án b Vụ ĐT chủ trì, phối hợp với Cục QLN&TCĐN, Vụ NSNN đơn vị liên quan việc tăng, giảm vốn nước trong/vượt phạm vi tổng mức đầu tư, điều chỉnh định phê duyệt chủ trương đầu tư định đầu tư dự án Điều Quản lý vốn chi thường xuyên nguồn nước Ngân sách trung ương Chuẩn bị dự án (chỉ áp dụng vốn viện trợ, không vay cho dự án chi thường xuyên): Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ HCSN, Vụ NSNN đơn vị liên quan Bộ (Vụ TCNH, Vụ I tùy trường hợp) báo cáo Lãnh đạo Bộ để báo cáo cấp có thẩm quyền góp ý với Bộ KHĐT quan liên quan khác đề xuất dự án; chủ trương đầu tư báo cáo nghiên cứu tiền khả thi; thẩm định nguồn vốn khả cân đối vốn, đánh giá tác động đến nợ công; kiến nghị chế tài chính; góp ý văn kiện dự án Vụ HCSN, Vụ NSNN đơn vị liên quan phối hợp có ý kiến đầy đủ cụ thể nội dung thuộc lĩnh vực phụ trách; Vụ HCSN, Vụ TCNH, Vụ I góp ý rõ nguồn vốn khả cân đối vốn từ nguồn nước, nguồn vốn đối ứng dự án Đàm phán, ký kết hiệp định, thỏa thuận vay (đối với dự án phê duyệt chủ trương vay trước ngày có hiệu lực Quyết định), viện trợ: a Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ Pháp chế (nếu khơng có đại diện Bộ Tư pháp tham gia) đàm phán Hiệp định vay, thỏa thuận vay, viện trợ lấy ý kiến quan liên quan báo cáo Bộ trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt để Thủ tướng Chính phủ trình Chủ tịch nước phê duyệt, phê chuẩn Hiệp định vay, thỏa thuận vay, viện trợ theo quy định pháp luật b Cục QLN&TCĐN xin ý kiến Vụ Pháp chế báo cáo Lãnh đạo Bộ đề nghị Bộ Tư pháp cấp ý kiến pháp lý cho hiệp định, thỏa thuận vay sau ký kết (đối với thỏa thuận tài trợ Bộ Tư pháp giao cấp ý kiến pháp lý) Lập, điều chỉnh kế hoạch tài chính-ngân sách trung hạn, dự toán chi thường xuyên NSNN hàng năm: a Cục QLN&TCĐN chủ trì phối hợp với Vụ NSNN đơn vị liên quan: Xây dựng kế hoạch bố trí vốn chi thường xuyên nguồn vốn nước, gửi Vụ HCSN đ ể tổng hợp kế hoạch tài chính-ngân sách trung hạn dự toán chi thường xuyên NSNN hàng năm báo cáo Lãnh đạo Bộ để trình Chính phủ, trình Quốc hội phê duyệt Trình Bộ để góp ý đề xuất điều chỉnh, bổ sung dự tốn, chuyển số dư dự tốn nguồn vốn ngồi nước dự án sử dụng nguồn vốn nước b Đối với đề nghị chuyển số dư dự toán sang năm sau: - Trường hợp dự toán năm chưa thực chưa chi hết thuộc diện phép báo cáo cấp có thẩm quyền xét chuyển sang năm sau tiếp tục sử dụng theo quy định Luật Ngân sách Nhà nước, Luật Đầu tư công văn hướng dẫn, Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ HCSN (hoặc Vụ TCNH, Vụ I tùy trường hợp), KBNN báo cáo Lãnh đạo Bộ để trình cấp có thẩm quyền định việc cho phép chuyển nguồn sang năm sau - Trường hợp dự toán năm chưa thực chưa chi hết thuộc diện tự động chuyển nguồn theo quy định Luật Ngân sách nhà nước, Luật Đầu tư công văn hướng dẫn, KBNN chủ trì đối chiếu dự toán chưa thực chưa sử dụng hết với đơn vị Cục QLN&TCĐN để chuyển nguồn sang năm sau gửi thông báo cho Cục QLN&TCĐN đơn vị liên quan việc chuyển nguồn để phối hợp quản lý c Vụ HCSN (hoặc Vụ TCNH, Vụ I tùy trường hợp) chủ trì, phối hợp với Cục QLN&TCĐN việc kiểm tra kế hoạch vốn giao để nhập phê duyệt dự toán chi thường xuyên (bao gồm vốn nước giao/được phép điều chỉnh) Bộ/ngành TW TABMIS KBNN chủ trì phối hợp với Cục QLN&TCĐN thực chuyển số dư dự toán TAB VMS sang năm sau theo quy định trường hợp phép chuyển số dư dự tốn, gửi thơng báo cho Cục QLN&TCĐN, Vụ ĐT đơn vị liên quan Hạch toán, toán NSNN: a Hạch toán NSNN: - Đối với vốn vay vốn viện trợ đồng tài trợ vốn vay giải ngân theo phương thức ghi thu ghi chi theo quy định Thông tư số 111/2016/TT- BTC Bộ Tài (các) văn thay thế, sửa đổi Thông tư này: KBNN chủ trì, phối hợp với Cục QLN&TCĐN chủ dự án thực hạch toán NSNN theo quy định - Đối với vốn viện trợ lẻ thuộc nguồn thu NSNN không thuộc phạm vi điều chỉnh Thông tư số 111/2016/TT-BTC Bộ Tài chính: Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với KBNN thực hạch toán NSNN theo quy định b Quyết tốn: - KBNN chủ trì phối hợp với Cục QLN&TCĐN, Vụ NSNN, Vụ TCNH (đối với vốn NHNN), Vụ I (đối với vốn Bộ Quốc Phịng, Bộ Cơng an), đối chiếu, xác nhận số liệu KBNN kiểm soát chi, ghi thu ghi chi NSNN vốn nước nguồn chi thường xuyên với Bộ, ngành trung ương, ký kết biên đối chiếu số liệu; gửi biên đối chiếu số liệu kiểm soát chi, số ghi thu ghi chi nguồn vốn ngồi nước cho Cục QLN&TCĐN - Cục QLN&TCĐN chủ trì đối chiếu với Bộ, ngành trung ương, đơn vị liên quan số liệu xác nhận viện trợ, hạch toán NSNN vốn viện trợ lẻ thuộc nguồn thu NSNN Cục QLN&TCĐN thực xác nhận viện trợ ghi thu ghi chi, ký kết biên đối chiếu số liệu - Căn số liệu kiểm sốt chi, ghi thu ghi chi nguồn vốn ngồi nước KBNN đơn vị liên quan cung cấp, Cục QLN&TCĐN chủ trì phối hợp với KBNN, Vụ NSNN, Vụ TCNH (đối với vốn NHNN), Vụ I (đối với vốn Bộ Quốc Phịng, Bộ Cơng an), thẩm định tốn phần v ốn ngồi nước nguồn chi thường xuyên Bộ, ngành trung ương, gửi ý kiến thẩm định tốn vốn nước ngồi Bộ, ngành trung ương cho Vụ HCSN để tổng hợp báo cáo thẩm định tốn, trình Bộ có thơng báo duyệt toán chi vốn HCSN Bộ, ngành trung ương Đối với vấn đề phát sinh năm: a Cục QLN&TCĐN chủ trì phối hợp với: - Vụ HCSN, Vụ NSNN đơn vị liên quan báo cáo Bộ góp ý với c quan liên quan việc điều chỉnh tăng, giảm vốn nước trong/vượt phạm vi tổng mức đầu tư, điều chỉnh định phê duyệt danh mục định đầu tư - Vụ Pháp chế báo cáo Bộ việc điều chỉnh thỏa thuận vay cho dự án b Vụ HCSN chủ trì, phối hợp với Cục QLN&TCĐN, Vụ NSNN đơn vị liên quan việc tăng, giảm vốn nước trong/vượt phạm vi tổng mức đầu tư, điều chỉnh định phê duyệt danh mục định đầu tư c Vụ HCSN kiểm tra, đối chiếu, cập nhật TABMIS định cấp có thẩm quyền Điều Đối với việc quản lý vốn bổ sung có mục tiêu vốn cho vay lại cho ngân sách địa phương (bao gồm vốn cho đầu tư vốn chi thường xuyên) Chuẩn bị dự án mới: a Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ ĐT, Vụ NSNN đơn vị liên quan Bộ báo cáo Lãnh đạo Bộ để báo cáo cấp thẩm quyền góp ý với Bộ KHĐT quan liên quan khác đề xuất dự án; chủ trương đầu tư báo cáo nghiên cứu tiền khả thi; thẩm định nguồn vốn khả cân đối vốn, đánh giá tác động đến nợ công; kiến nghị chế tài chính; góp ý văn kiện dự án, báo cáo đầu tư Vụ ĐT, Vụ NSNN góp ý rõ nguồn vốn khả cân đối vốn từ nguồn nước, nguồn vốn đối ứng dự án, nguồn bổ sung ngân sách trung ương b Vụ NSNN hạn mức vay mức bội chi địa phương, tình hình vay, trả nợ địa phương, chủ trì thẩm định việc đáp ứng điều kiện cho vay lại khả trả nợ Ủy ban nhân dân (UBND) tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương theo phương án sử dụng hoàn trả vốn vay, gửi Cục QLN&TCĐN để tổng hợp báo cáo Bộ có ý kiến chung chủ trương đầu tư chủ trương cho vay lại dự án, kết thẩm định khả trả nợ Ngân sách địa phương Đàm phán, ký kết hiệp định, thỏa thuận vay, viện trợ: a Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ Pháp chế (nếu khơng có đại diện Bộ Tư pháp tham gia) đàm phán Hiệp định vay, thỏa thuận vay, viện trợ, lấy ý kiến quan liên quan báo cáo Bộ để trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt để Thủ tướng Chính phủ trình Chủ tịch nước phê duyệt, phê chuẩn Hiệp định vay, thỏa thuận vay, viện trợ theo quy định pháp luật b Cục QLN&TCĐN xin ý kiến Vụ Pháp chế báo cáo Lãnh đạo Bộ/hoặc ký thừa lệnh công văn đề nghị Bộ Tư pháp cấp ý kiến pháp lý cho Hiệp định, thỏa thuận vay sau ký kết Lập, điều chỉnh dự toán vốn đầu tư trung hạn hàng năm: a Cục QLN&TCĐN chủ trì phối hợp với Vụ NSNN đơn vị liên quan: - Góp ý nội dung dự tốn vốn ngồi nước kế hoạch tài chính-ngân sách trung hạn, kế hoạch đầu tư cơng trung hạn dự tốn vốn bổ sung có mục tiêu cho ngân sách địa phương hàng năm, gửi Vụ ĐT để tổng hợp trình Lãnh đạo Bộ góp ý với Bộ Kế hoạch Đầu tư kế hoạch đầu tư công trung hạn, dự toán vốn đầu tư hàng năm ngân sách trung ương; bao gồm phần bổ sung có mục tiêu cho ngân sách địa phương; gửi Vụ NSNN nguồn vốn chi hành nghiệp bổ sung có mục tiêu cho ngân sách địa phương để tổng hợp dự tốn chi NSNN trình Lãnh đạo Bộ trình Chính phủ, Quốc hội - Trình Bộ để góp ý đề xuất điều chỉnh, bổ sung dự tốn, chuyển số dư dự tốn nguồn vốn ngồi nước dự án sử dụng nguồn vốn nước b Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ NSNN, KBNN việc kiểm tra kế hoạch vốn giao; Vụ NSNN có trách nhiệm nhập dự tốn cấp từ nguồn vốn vay nước ngồi theo hình thức ghi thu, ghi chi thuộc dự toán chi chuyển giao NSTW Quốc hội định hàng năm; Sở Tài địa phương có trách nhiệm nhập phê duyệt dự tốn chuyển giao NSTW hỗ trợ có mục tiêu cho ngân sách tỉnh từ nguồn vay ngồi nước theo hình thức ghi thu ghi chi từ cấp tới cấp 4 Lập, điều chỉnh dự toán vốn vay lại địa phương từ nguồn vốn nước: a Lập, điều chỉnh dự toán vốn vay lại địa phương: Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ NSNN góp ý, kiểm tra dự toán vay ngân sách địa phương từ nguồn vay lại vốn vay nước q trình xây dựng dự tốn NSNN hàng năm, góp ý đề xuất điều chỉnh dự toán vay lại vốn vay nước gửi Vụ NSNN để tổng hợp báo cáo Lãnh đạo Bộ b KBNN chủ trì, phối hợp với Cục QLN&TCĐN Vụ NSNN kiểm tra số dự toán vay ngân sách địa phương từ nguồn vay lại vốn vay nước ngồi Chính phủ địa phương nhập TABMIS để kiểm soát chi phần vốn cho vay lại từ nguồn vốn nước Hạch toán, toán NSNN: a Hạch toán: - KBNN chủ trì, phối hợp với Cục QLN&TCĐN chủ dự án thực hạch tốn NSNN vốn ngồi nước giải ngân theo phương thức ghi thu ghi chi, theo quy định Thông tư 111/2016/TT-BTC Bộ Tài (các) văn thay thế, sửa đổi Thơng tư này, bao gồm vốn bổ sung có mục tiêu ngân sách trung ương cho ngân sách địa phương, vốn cho vay lại ngân sách địa phương từ nguồn vốn ngồi nước - Cục QLN&TCĐN chủ trì phối hợp với KBNN thực hạch toán NSNN vốn viện trợ thuộc nguồn thu NSNN bổ sung có mục tiêu cho ngân sách địa phương không thuộc phạm vi điều chỉnh Thông tư số 111/2016/TT-BTC Bộ Tài b Quyết tốn: - KBNN chủ trì phối hợp với Cục QLN&TCĐN xác nhận số liệu tốn nguồn vốn ngồi nước thuộc phạm vi điều chỉnh Thông tư số 111/2016/TT-BTC Bộ Tài (các) văn thay thế, sửa đổi Thơng tư này, gửi Vụ NSNN để tổng hợp thẩm định toán niên độ vốn bổ sung cho ngân sách địa phương vốn cho vay lại ngân sách địa phương từ nguồn vốn nước - Cục QLN&TCĐN chủ trì phối hợp với KBNN xác nhận số liệu tốn vốn viện trợ khơng thuộc phạm vi điều chỉnh Thơng tư số 111/2016/TT-BTC Bộ Tài chính, gửi Vụ NSNN để tổng hợp thẩm định toán niên độ vốn bổ sung cho ngân sách địa phương từ nguồn vốn viện trợ Đối với vấn đề phát sinh năm: a Cục QLN&TCĐN chủ trì phối hợp với: - Vụ ĐT/Vụ HCSN, Vụ NSNN đơn vị liên quan báo cáo Bộ góp ý với quan liên quan việc điều chỉnh tăng, giảm vốn nước trong/vượt phạm vi tổng mức đầu tư, điều chỉnh định phê duyệt chủ trương đầu tư định đầu tư dự án; - Vụ Pháp chế báo cáo Bộ việc điều chỉnh thỏa thuận vay cho dự án b Vụ NSNN chủ trì, phối hợp với Cục QLN&TCĐN, đơn vị liên quan báo cáo Bộ việc điều chỉnh tăng, giảm vốn nước bổ sung có mục tiêu cho ngân sách địa phương trong/vượt phạm vi tổng mức đầu tư dẫn đến điều chỉnh định phê duyệt chủ trương đầu tư định đầu tư dự án c Vụ NSNN chủ trì, phối hợp với Cục QLN&TCĐN thẩm định khả trả nợ phần vốn cho vay lại cho ngân sách địa phương tăng/giảm so với định phê duyệt chủ trương đầu tư định đầu tư dự án 10 Ký kết thỏa thuận, hợp đồng cho vay lại/hợp đồng ủy quyền cho vay lại: Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ Pháp chế đơn vị liên quan Bộ xây dựng dự thảo thỏa thuận, hợp đồng cho vay lại, hợp đồng ủy quyền cho vay lại báo cáo Lãnh đạo Bộ để ký kết 11 Về thu hồi nợ: Cục QLN&TCĐN chủ trì thực việc thu hồi nợ cho vay lại quyền địa phương để trả nợ nước Điều Về quản lý, tốn vốn vay nước ngồi KBNN chủ trì việc kiểm sốt chi vốn vay nước vốn viện trợ đồng tài trợ vốn vay thuộc diện kiểm sốt chi qua Bộ Tài (chi đầu tư, chi hành nghiệp) theo dự toán, bao gồm kiểm soát chi theo phương thức L/C theo quy định phạm vi d ự tốn chi NSNN giao Cục QLN&TCĐN chủ trì tổ chức công tác rút vốn, giải ngân để tốn vốn vay nguồn ngồi nước theo quy định phạm vi dự toán chi NSNN giao Điều Về quy trình báo cáo số liệu chi nguồn nước ngồi Cục QLN&TCĐN chủ trì lập báo cáo số liệu giải ngân nguồn vốn nước, gồm vốn vay thực theo chế ghi thu ghi chi vốn viện trợ; KBNN lập báo cáo số liệu giải ngân tốn vốn vay, viện trợ ngồi ngồi thực theo chế tài nước gửi Vụ ĐT để tổng hợp báo cáo số liệu định kỳ 15 ngày/tháng/quý/năm tình hình giải ngân vốn đầu tư công theo quy định gửi Vụ HCSN để tổng hợp báo cáo số liệu chi HCSN KBNN chủ trì phối hợp với Cục QLN&TCĐN báo cáo số liệu kiểm sốt chi, tốn, hồn tạm ứng nguồn vốn nước, gồm vốn thực theo chế ghi thu, ghi chi vốn hỗ trợ ngân sách thực theo chế độ nước Điều Quy trình cho vay lại dự án đầu tư, hạn mức tín dụng Chuẩn bị dự án mới: Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ ĐT (đối với dự án đầu tư) (hoặc Vụ TCNH đối v ới dự án hạn mức tín dụng), Cục TCDN, Vụ NSNN đơn vị liên quan Bộ báo cáo Lãnh đạo Bộ để báo cáo cấp có thẩm quyền góp ý với Bộ KHĐT quan liên quan khác v ề đề xuất dự án; chủ trương đầu tư báo cáo nghiên cứu tiền khả thi có kiến nghị chế tài chính, phương án cho vay lại, điều kiện cho vay lại dự án, đánh giá tác động đến nợ cơng; góp ý văn kiện dự án, báo cáo đầu tư Vụ ĐT, Vụ TCNH, Cục TCDN, Vụ NSNN đơn vị liên quan phối hợp có ý kiến đầy đủ cụ thể nội dung thuộc lĩnh vực phân công phụ trách Đàm phán, ký kết hiệp định, thỏa thuận vay, viện trợ: a Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ Pháp chế (nếu khơng có đại diện Bộ Tư pháp tham gia) đàm phán Hiệp định, thỏa thuận vay, viện trợ lấy ý kiến quan liên quan báo cáo Bộ trình Thủ tướng Chính phủ để Thủ tướng Chính phủ trình Chủ tịch nước phê duyệt, phê chuẩn phê duyệt nội dung dự thảo Hiệp định, thỏa thuận vay, viện trợ b Cục QLN&TCĐN xin ý kiến Vụ Pháp chế báo cáo Lãnh đạo Bộ đề nghị Bộ Tư pháp cấp ý kiến pháp lý cho hiệp định, thỏa thuận vay sau ký kết Ký kết thỏa thuận, hợp đồng cho vay lại, hợp đồng ủy quyền cho vay lại: a Cục QLN&TCĐN chủ trì, phối hợp với Vụ Pháp chế, Vụ TCNH/Cục TCDN, quan cho vay lại người vay lại dự thảo thỏa thuận, hợp đồng cho vay lại, hợp đồng ủy quy ền cho vay lại trình Lãnh đạo Bộ phê duyệt để ủy quyền cho Cục QLN&TCĐN ký kết Quản lý, toán vốn đầu tư, quản lý thu hồi nợ: a Cục QLN&TCĐN thực việc rút vốn cho vay lại theo quy định, kết kiểm soát chi quan cho vay lại b Cục QLN&TCĐN phối hợp với quan cho vay lại thực việc theo dõi, thu nợ để trả bên cho vay nước ngoài; quản lý quan cho vay lại việc thực dịch vụ cho vay, thu nợ dự án c Cục QLN&TCĐN chủ trì phối hợp với đơn vị Bộ (Vụ Pháp chế, Vụ NSNN, Cục TCDN, Vụ TCNH) báo cáo Bộ phương án xử lý trường hợp nguồn thu hồi từ người vay lại không đủ để trả nợ Hạch toán vốn cho vay lại: Cục QLN&TCĐN thực hạch toán vốn giải ngân cho vay lại, vốn thu hồi theo quy định cho vay lại Điều 10 Về trả nợ nước ngồi Cục QLN&TCĐN chủ trì phối hợp với KBNN, Vụ NSNN lập dự toán chi trả nợ nước từ Ngân sách Nhà nước Quỹ tích lũy trả nợ theo quy định, trình Lãnh đạo Bộ để tổng hợp vào dự toán NSNN (đối với phần trả nợ thuộc nhiệm vụ chi NSNN) dự tốn chi từ Quỹ tích lũy trả nợ, báo cáo Lãnh đạo Bộ Cục QLN&TCĐN chủ trì phối hợp với KBNN thực trả nợ phạm vi dự toán phê duyệt Chương III TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 11 Trách nhiệm bảo đảm phối hợp Thủ trưởng đơn vị thuộc Bộ có trách nhiệm đạo, giao nhiệm vụ cho phận, cán thuộc đơn vị chịu trách nhiệm triển khai thực nội dung quy định Quy chế Điều 12 Tổ chức thực Thủ trưởng đơn vị thuộc Bộ có trách nhiệm tổ chức triển khai, kiểm tra, đánh giá thực Quy chế đơn vị Trong trình thực hiện, văn dẫn chiếu Quy chế sửa đổi, bổ sung thay văn áp dụng theo văn