Rủi ro tín dụng và một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại việt nam

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Rủi ro tín dụng và một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại việt nam

Mục lục Trang

II Những vấn đề cơ bản về tín dụng ……… 7

1 Khái niệm tín dụng ngân hàng……… 7

1.1 Các hình thức tín dụng ……… 8

1.2 Vai trò tín dụng trong nền kinh tế thị trờng……… 9

1.2.1 Thúc đẩy tích tụ và cung cấp vốn cho nền kinh tế……… 10

1.2.2 Đẩy mạnh quá trình tái sản xuất và mở rộng cho nền kinh tế … 111.2.3 Tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ……… 11

1.2.4 Công cụ tài trợ cho các thành phần kinh tế kém phát triển và các nghành mũi nhọn………

12III Rủi ro tín dụng ……… 13

1 Khái niệm rủi ro tín dụng ……… 13

2 Các loại rủi ro tín dụng ……… 13

Phần 2 Thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thơng mại

1 Tình hình quản lý tín dụng tại các ngân hàng thơng mại trong những

năm qua………

201.1 Tình hình huy động vốn……… 21

1.2 Tình hình sử dụng vốn……… 22

2 Một số vấn đề về quản lý rủi ro tín dụng……… 24

2.1 Giá cả tài sản thế chấp, cấm cố trong các chu kỳ tín dụng……… 25

2.2 Các rủi ro khi cho cá nhân vay vốn tín dụng ……… 26

2.3 Các rủi ro khi cho vay khách hàng là pháp nhân……… 27

Phần 3 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng1 Nâng cao chất lợng cán bộ của ngân hàng ……… 28

1.1 Năng lực điều hành của ban lãnh đạo Ngân hàng……… 28

1.2 Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dỡng về chuyên môn……… 28

2 Nâng cao chất lợng thẩm định khác hàng……… 29

3 Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp, cầm cố……… 31

3.1 Cần nâng cao chất lợng bảo đảm tín dụng……… 31

3.2 Bảo lãnh……… 32

3.3 Thực hiện bảo hiểm tín dụng……… 33

4 Xử lý món vay có vấn đề……… 34

5 Mở rộng cạnh tranh……… 35

5.1 Mở rộng quan hệ tín dụng nhằm phân tán rủi ro……… 35

5.2 Đa dạng hoá các sản phẩm, dịch vụ tín dụng……… 36

5.3 Thiết lập quan hệ tốt và lâu bền với khách hàng……… 37

Lời mở đầu

Trong quá trình phát triển của một đất nớc, Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng Nó là hệ thần kinh của toàn bộ nền kinh tế quốc dân, nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định và có hiệu quả, không thể có tăng trởng trong khi hệ thống tổ chức và hoạt động của Ngân hàng yếu kém và lạc hậu Nh vậy, đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tơng xứng và hoạt động có hiệu quả trong lĩnh vực lu thông tiền tệ.

Điều hoà lu thông tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng là xơng sống của hệ thống Ngân hàng thơng mại, cụ thể là quá trình huy động vốn và sử dụng vốn hiệu quả của ngân hàng sẽ giúp cho các thành phần kinh tế phát triển ổn định và ngợc lại.

Nớc ta đang trong quá trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá, với đờng lối phát triển nền kinh tế nhiều thành phần có sự điều tiết của nhà nớc đã tạo tiền đề khách quan cho sự khôi phục và phát triển các thành phần kinh tế Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh với những tiềm năng và u thế sẵn có đã nhanh chóng thích nghi với cơ chế kinh tế thị trờng, ngày càng khẳng định vị trí, vai trò quan trọng không thể thiếu của mình trong công cuộc đổi mới nền kinh tế.

Hoạt động của ngân hàng có nhiều bớc chuyển biến tích cực Tuy nhiên, trong nền kinh tế đầy biến động rủi ro là điều không thể tránh khỏi đối với tất cả các thành phần kinh tế Những nguy cơ tiềm ẩn nh sự không trung thực của khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay do suy thoái kinh tế đều có thể biến một khoản vay có chất l… ợng cao thành một khoản nợ khó đòi Đó là cha kể đến những kẽ hở do hệ thống pháp luật cha hoàn chỉnh gây nên những phiền toái cho khách hàng và ngân hàng trong quá trình hoạt động cũng nh tạo điều kiện cho những ý đồ xấu của khách hàng hay cán bộ Ngân hàng thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản của nhà nớc Đây là mối đe doạ mà bất cứ Ngân hàng nào cũng phải đơng đầu

Nhiệm vụ quan trọng và trọng tâm của quản lý các Ngân hàng Thơng mại là phải nâng cao chất lợng tín dụng, đa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với các thành phần kinh tế nói chung và đối với kinh tế

Nhận thức rõ tính cấp bách của vấn đề trên, sau một thời gian nghin cứu và tìm hiểu em xin đợc trình bày một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng qua đề tài :

Rủi ro tín dụng và một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại

I.Ngân hàng thơng mại và vai trò của nó trong nền kinh tế thị trờng

1 Vài nét về ngân hàng thơng mại1.1 Nguồn gốc, định nghĩa

Khi sản xuất phát triển trao đổi hàng lấy hàng không thể đáp ứng đợc yêu cầu của lu thông hàng hoá, để đáp ứng đợc yêu cầu đó tiền đã xuất hiện đóng vai trò là vật trung gian trong quá trình trao đổi, lu thông Khi tiền ra đời lu thông hàng hoá trở nên dễ dàng hơn và sản xuất cũng phát triển hơn Nhng mỗi vùng lãnh thổ lại có một đồng tiền khác nhau, sự khác biệt giữa các đồng tiền của các khu vực đã gây khó khăn cho lu thông hàng hoá cho các vùng này.

Có một số thơng gia tách ra làm nhiệm vụ đổi tiền cho các thơng gia kinh doanh, đó là những thơng gia tiền tệ Tuy nhiên với sự phát triển mạnh mẽ của sản xuất hàng hoá, nhu cầu tiền tệ tăng lên vì thế đã phát sinh nghiệp vụ cho vay Các thơng gia tiền tệ đã chuyển hoàn toàn từ hoạt động kinh doanh hàng hoá sang kinh doanh tiền tệ, đó chính là tiền thân của Ngân hàng thơng mại.

Tại những nớc phát triển Ngân hàng thơng mại ra đời sớm hơn Ngân hàng Quốc gia hàng thế kỷ, Ngân hàng Quốc gia ra đời trên cơ sở một trong những Ngân hàng thơng mại lớn, có nguồn gốc khổng lồ nhất, thoát ly hẳn việc trực tiếp cho vay đối với các doanh nghiệp, mà chỉ cho vay đối với các Ngân hàng thơng mại; Ngân hàng này trở thành ngân hàng phát hành, sau đó đợc nhà nớc quốc hữu hoá bằng cách mua lại và trở thành Ngân hàng Quốc gia.

Mặc dù Ngân hàng thơng mại ra đời từ rất lâu nhng các nhà kinh tế học, các nhà nghiên cứu vẫn cha nhất trí với nhau về định nghĩa ngân hàng thơng mại, đó là do sự khác biệt về luật pháp, phong tục tập quán, số lợng các nghiệp vụ ngân hàng, điều kiện nền kinh tế …

ở Việt nam theo nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12-9-2000 của Chính

ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nớc” Hoạt động chủ yếu và thờng xuyên của ngân hàng là nhận tiền gửi của khách hàng, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.

- Theo đối tợng khách hàng, ngời ta chỉ ra:

+ Ngân hàng bán buôn: Loại ngân hàng này chỉ đầu t vào các doanh nghiệp lớn.

+ Ngân hàng bán lẻ: Loại ngân hàng này đầu t vào các doanh nghiệp vừa, nhỏ và cá nhân.

- Theo mô hình phổ biến hiện nay:

+ Ngân hàng thơng mại quốc doanh: Các ngân hàng này đợc Nhà nớc cấp vốn.

+ Ngân hàng phát triển: Mục đích Ngân hàng này là cung ứng vốn dài hạn cho công cuộc xây dựng và kiến thiết đất nớc Loại hình này có thể là quốc doanh hoặc cổ phần.

+ Ngân hàng chính sách: Ngân hàng này hoạt động không vì mục đích lợi nhuận, mà hoạt động theo những mục tiêu riêng do Chính phủ giao, nhphục vụ ngời nghèo, phục vụ miền núi…

+ Các Ngân hàng cổ phần có thể hoạt động đa năng, hoặc theo từng quy chế riêng, từng lĩnh vực phạm vi nhất định.

Trong mỗi ngân hàng riêng lẻ, khả năng tạo tiền chỉ đạt từ trên một lần đến giữa hai lần tuỳ theo tỷ lệ dự trữ bắt buộc Mỗi khoản tiền gửi của khách hàng gửi vào Ngân hàng, đợc ngân hàng lu giữ tại quỹ nghiệp vụ của ngân hàng, đồng thời phản ánh trên tài khoản của khách hàng Sau đó khách hàng trích tài khoản thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt Thông qua các bút toán này, dùng “tiền ghi sổ” và thanh toán chuyển khoản, để tạo ra một khoản tiền mới.

Chức năng tạo tiền làm cho các Ngân hàng thơng mại có khả năng đẩy nền kinh tế phát triển quá nóng và ngợc lại, huỷ tiền gây thiểu phát, gây khó khăn cho tăng trởng kinh tế.

Chức năng tạo tiền có liên quan đến tổng khối lợng tiền cung ứng cho nền kinh tế phù hợp với chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ Vì vậy các nhà khoa học coi chức năng này là chức năng số một của Ngân hàng thơng mại.

1.3.2 Thanh toán

Sự vận động vốn trong phạm vi toàn quốc và phạm vi toàn cầu đòi hỏi phải có sự thống nhất và quốc tế hoá cao độ giữa chức năng thớc đo giá trị, chức năng phơng tiện lu thông trong nền kinh tế thị trờng hiện đại Vì vậy phát huy với tốc độ cao chức năng thanh toán của Ngân hàng thơng mại có liên quan đến việc cung ứng tổng khối lợng thanh toán cho toàn xã hội, một tác nhân của tăng trởng kinh tế.

Chức năng thanh toán là chức năng cổ truyền của Ngân hàng thơng mại Ngày nay những sản phẩm hiện đại của nó là những tấm các điện tử, những tấm mica thay cho vàng bạc châu báu, thay cho tiền tệ, là do sự phát triển của chức năng này.

1.3.3 Tín dụng

Phạm trù tín dụng trở thành chức năng của Ngân hàng thơng mại ngay từ thuở Ngân hàng chào đời Tín dụng bao hàm ý nghĩa huy động vốn, thu hút tiền gửi và cho vay.

Các nhà khoa học kinh tế đã coi Ngân hàng là một ngành công nghiệp, thì việc cung ứng tín dụng đợc coi nh việc thực hiện một trong các “sản phẩm” chủ yếu, một “sản phẩm gián tiếp” Sản phẩm này đem ra tiêu dùng sẽ tạo ra việc làm, tạo ra sản phẩm xã hội do khai thác tài nguyên.

Trong nền kinh tế thị trờng, đại bộ phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng và từ đó đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho các doanh nghiệp và cá nhân Tín dụng ngân hàng không những chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho các doang nghiệp và cá nhân mà còn tham gia cấp vốn cho đầu t xây dựng cơ bản, đổi mới cải tiến kỹ thuật công nghệ sản suất Ngoài ra, tín dụng ngân hàng còn đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng của cá nhân Nh vậy, tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trờng, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế rất linh hoạt và kịp thời.

1.3.4 Cung ứng dịch vụ Ngân hàng

Một xã hội văn minh đợc đánh giá bằng hệ thống cung ứng dịch vụ, một chức năng quan trọng của Ngân hàng hiện đại cũng đợc phát triển theo sự tiến bộ của nền văn minh Đó là dịch vụ Ngân hàng.

Ngân hàng thơng mại cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp, các nhà xuất khẩu và khách hàng là cá nhân những loại dịch vụ thông thờng và thanh toán chuyển tiền uỷ thác, t vấn đầu t mua trả góp, các dịch vụ lữ hành Ngày…

nay hiện đại hơn là các loại thẻ điện tử, máy rút tiền tự động, dịch vụ chứng khoán, các dịch vụ Ngân hàng tại gia, thẻ séc Chức năng này trong nền kinh…tế thị trờng phát huy hơn bao giờ hết.

Tóm lại bốn chức năng chủ yếu nói trên quyết định sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng thơng mại.

II.Những vấn đề cơ bản về tín dụng1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Ngày nay các Ngân hàng Thơng mại là một bộ phận không thể tách rời, tồn tại tất yếu trong đời sống kinh tế - xã hội Trình độ phát triển hệ thống Ngân hàng của một nớc thể hiện trình độ phát triển của nớc đó, vì đó là nời biểu hiện tập trung nhất mọi hoạt động kinh tế của đất nớc Những thông tin liên quan đến hoạt động Ngân hàng luôn là mối quan tâm hàng đầu của các tầng lớp dân c, các doanh nghiệp và Chính phủ.

Ngân hàng là ngời môi giới giữa những ngời có vốn nhàn rỗi với những ngời có nhu cầu vay vốn Thông qua cơ chế thị trờng, Ngân hàng có khả năng thu hút hầu hết những nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để chuyển giao đúng nơi, đúng lúc, phù hợp với nhu cầu trong sản xuất kinh doanh Đó là hoạt động sinh lời chủ yếu của các Ngân hàng Thơng mại – hoạt động tín dụng Về nội dung kinh tế, tín dụng Ngân hàng là sự chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng một số lợng tiền nhất định của Ngân hàng (ngời cho vay) cho ngời đi vay trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả có kèm theo lãi.

Tín dụng là một phạm trù kinh tế xuất hiện và tồn tại trong những điều kiện kinh tế xã hội nhất định Sự phát triển kinh tế xã hội là tiền đề làm nảy sinh các hình thức khác nhau của quan hệ tín dụng: Tín dụng Nhà nớc, tín dụng thơng mại, tín dụng Ngân hàng Trong đó, tín dụng Ngân hàng đóng…vai trò rất quan trọng Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các hình thức tín dụng Ngân hàng ngày càng đa dạng, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh.

1.1 Các hình thức tín dụng

Trong nền kinh tế hiện đại, tín dụng có phạm vi hoạt động rộng lớn và đa dạng, việc phân loại chỉ có tính chất tơng đối Trên cơ sở các căn cứ khác nhau mà hình thành các hình thức tín dụng khác nhau.

a) Căn cứ vào thời hạn trong quan hệ tín dụng:

- Tín dụng ngắn hạn: là các khoản cho vay mà thời hạn không quá một năm Mục đích là đáp ứng nhu cầu vốn lu động phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp về mua nguyên vật liệu, chi phí sản xuất.

- Tín dụng trung hạn: Thờng là trên một năm đến 3, 5 hay 7 năm tuỳ theo quan điểm của mỗi quốc gia (nớc ta là 3 năm) mục đích là vay vốn để sửa chữa, khắc phục, thay thế tài sản cố định hoặc cải tiến kỹ thuật, hợp lý hoá sản xuất, đổi mới quy trình công nghệ và xây dựng mới những công trình loại nhỏ, thời hạn thu hồi vốn nhanh.

- Tín dụng dài hạn: Trên 3, 5 hay 7 năm tuỳ theo mỗi nớc Mục đích là sử dụng vốn vay gần nh tín dụng trung hạn nhng với những công trình quy mô lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu hơn.

b) Căn cứ vào mục đích tín dụng:

- Tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá: Là loại tín dụng đợc cung cấp cho các nhà sản xuất và kinh doanh hàng hoá Nó đáp ứng nhu cầu vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, cho vay chi để đáp ứng chi phí sản xuất hoặc đáp ứng nhu cầu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các doanh nghiệp.

- Tín dụng tiêu dùng: Cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua chịu hàng hoá, xây dựng nhà ở hoặc các phơng tiện khác.

c) Phân loại theo thành phần kinh tế:

- Tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh:

Là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh bao gồm: Công ty TNHH, Công ty cổ phần, doanh nghiệp t nhân, hộ cá thể, tổ sản xuất và hợp tác xã.

- Tín dụng đối vớ kinh tế quốc doanh: Là quan hệ tín dụng của Ngân hàng với các doanh nghiệp Nhà nớc.

- Tín dụng hợp tác xã- Tín dụng t nhân- Tín dụng quốc tế

e) Căn cứ vào bảo đảm trong quan hệ tín dụng:

- Tín dụng có bảo đảm ( thế chấp )- Tín dụng không có bảo đảm (tín chấp)

1.2 Vai trò tín dụng trong nền kinh tế thị trờng

Cùng với sự chuyển đổi cơ chế quản lý, vai trò tín dụng Ngân hàng cũng có sự thay đổi về bản chất Trớc đây, trong thời kỳ bao cấp; tín dụng nh là một tổ chức cấp phát vốn Ngân sách Chính vì vậy thờng xảy ra tình trạng nơi cần vốn để sản xuất thì không có hoặc không kịp thời, nơi thì lại để vốn nằm ứ đọng trong một thời gian dài Kể từ khi chuyển sang nền kinh tế thị trờng, hầu nh tình trạng đó đã chấm dứt Với sự cải tổ hệ thống Ngân hàng từ một cấp sang hai cấp, hàng loạt các Ngân hàng thơng mại đợc thành lập Các ngân hàng thơng mại đợc hình thành nhằm mục đích huy động vốn của toàn xã hội, bao gồm cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội trong nớc và ngoài nớc để đầu t phát triển cơ sở hạ tầng, phát triển các thành phần kinh tế, nâng cao sức cạnh tranh của toàn xã hội Sau đây là vai trò tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng.

1.2.1 Thúc đẩy tích tụ và cung cấp vốn cho nền kinh tế

Hoạt động tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế Quốc dân, là cầu nối giữa cung và cầu về vốn Là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, các Ngân hàng thơng mại thực hiện nhiệm vụ mà Ngân hàng Trung ơng giao phó, các Ngân hàng thơng mại cổ phần luôn luôn cố gắng đạt lợi nhuận tối đa để tự khẳng định mình Nh với mọi tổ chức kinh doanh khác, hoạt động chính của Ngân hàng thơng mại là hoạt động tín dụng, nó đem lại 70 - 80% thu nhập cho Ngân hàng Chính vì vậy thông qua hoạt động huy động vốn, các ngân hàng Ngân hàng thơng mại đã góp phần tích cực tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi cho các thành phần kinh tế Trên cơ sở đó các Ngân hàng thơng mại lại bơm nguồn tiền đó trở laị nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho quá trình tái sản xuất và mở rộng với quy mô ngày càng lớn cả về chiều rộng lẫn chiều sâu Việc tập trung và phân phối tín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong toàn bộ nền kinh tế Quốc dân Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu t, là động lực khuyến khích tiết kiệm và đầu t.

Nh vậy tín dụng Ngân hàng là cánh tay đắc lực của Ngân hàng thơng mại, góp phần nâng cao chất lợng điều hoà tiền tệ, thực hiện chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nớc, kìm chế và đẩy lùi lạm phát, tạo ra môi trờng kinh doanh ổn định.

1.2.2 Đẩy mạnh quá trình tái sản xuất mở rộng cho đầu t phát triển

Trong nền kinh tế thị trờng, các tổ chức sản xuất kinh doanh luôn phải cạnh tranh gay gắt với nhau nếu không muốn tụt hậu và đào thải Do đó, nhu cầu đầu t phát triển không những là nhu cầu tự thân mà còn do đòi hỏi của cơ chế thị trờng Để có thể mở rộng, phát triển sản xuất các doanh nghiệp cần có nhiều yếu tố nh: nguồn nhân lực, công nghệ, đất đai, kỹ thuật, vốn Tuy…nhiên, có thể khẳng định vốn là quan trọng nhất vì nếu có vốn doanh nghiệp sẽ có đợc các yếu tố khác do thị trờng luôn sẵn sàng cung ứng Để có vốn, các doanh nghiệp có thể tìm kiếm ở các nguồn nh chiếm dụng vốn của đơn vị cùng

làm ăn, đi vay trên thị trờng chợ đen nh… ng những hình thức này không ổn định mà chi phí lại lớn Bởi vậy, thờng thì các doanh nghiệp tìm đến Ngân hàng Đối với hầu hết khách hàng, ngân hàng là một trong những nguồn vốn sẵn có rẻ nhất và linh hoạt nhất Đặc biệt là đối với những doanh nghiệp nhỏ, ngân hàng thờng là nguồn duy nhất cung cấp t vấn và vốn bổ sung Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng đã đẩy nhanh quá trình phát triển kinh tế đồng thời giải quyết các vấn đề xã hội.

Nh vậy tín dụng Ngân hàng có vai trò quyết định đối với quá trình tái sản xuất mở rộng và đầu t phát triển của nền kinh tế.

1.2.3 Tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ

Trong nền kinh tế thị trờngthờng xuyên xuất hiện những khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, trong khi các thành phần kinh tế khác lại xuất hiện hiện tợng thiếu vốn tạm thời, hoặc thiếu vốn bổ sung đầu t tài sản cố định Sự có mặt của tín dụng Ngân hàng đợc coi nh một giải pháp để giải quyết mâu thuẫn này Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng ngân hàng đã huy động đợc các nguồn tiết kiệm trong dân c và phân phối lại cho các thành phần kinh tế có nhu cầu vốn, tạo điều kiện cho các thành phần kinh tế có nhu cầu vốn, tạo điều kiện cho sự phát triển của nền kinh tế Dựa vào quy luật lu thông tiền tệ trong quá trình cân đối nguồn vốn tín dụng với nhu cầu vay, ngân hàng Trung ơng thực hiện pháp lệnh đa tiền vào lu thông Việc này đôi khi gây mất cân đổi trong quan hệ tiền hàng, dẫn đến lạm phát Do đó sự vận động vốn tín dụng ngân hàng dựa trên nguyên tắc bảo đảm hiệu quả kinh tế để tổ chức điều hoà l-u thông tiền tệ Hơn nữa, quá trình hoạt động của ngân hàng gắn liền với việc thanh toán không dùng tiền mặt, góp phần giảm bớt lợng tiền mặt lu thông trên thị trờng thiến sự quản lý của Nhà nớc, từ đó ổn định lu thông tiền tệ Điều này góp phần làm giảm lạm phát, căn bệnh kinh niên của nền kinh tế, nhất là đối với những nớc có tốc độ tăng trởng kinh tế cao nh nớc ta Tất cả mọi quốc gia đều dùng tín dụng Ngân hàng nh là một công cụ hữu hiệu để điều hoà vốn trên phạm vi toàn bộ nền kinh tế quốc dân.

1.2.4 Công cụ tài trợ cho các thành phần kinh tế kém phát triển và các ngành mũi nhọn

Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là huy động nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế rồi đầu t trở lại cho các ngành kinh tế cần vốn Nhng việc cho vay này không phải trả đều cho các chủ thể có nhu cầu mà việc đầu t đợc thực hiện qua một quá trình thẩm định kỹ lỡng Quá trình này là rất quan trọng đối với các Ngân hàng, nó mang tính sống còn của Ngân hàng Tuy nhiên đất nớc ta đang trên con đờng công nghiệp hoá - hiện đại hoá, có những ngành kinh tế đòi hỏi phải đợc đầu t, tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững Mặc dù các ngành này tỷ lệ sinh lời thấp, thời gian thu hồi vốn chậm, đòi hòi nguồn vốn đầu t lớn nhng đây là các ngành kinh tế mũi nhọn, xơng sống của nền kinh tế, là cơ sở để phát triển đất nớc Bên cạnh đó có những vùng kinh tế kém phát triển cần đợc đầu t nh đầu t phát triển vùng nông thôn, miền núi để nâng cao…mức sống cho nhân dân Vì vậy, Ngân hàng Nhà nớc đã đa ra những biện pháp chính sách khuyến khích các Ngân hàng thơng mại cho vay hỗ trợ các dự án phát triển Nhà nớc thông qua hoạt động tín dụng Từ đó đạt đợc mục tiêu phát triển kinh tế.

Sự phát triển đa dạng các thành phần kinh tế đã tạo cho nớc ta thế và lực mới, thoát ra khỏi khủng hoảng kinh tế xã hội, bắt đầu sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc Để đạt đợc mục tiêu đó, chúng ta cần phải tiếp tục thực hiện nhất quán chủ trơng xây dựng và phát triển nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần có sự quản lý của Nhà nớc Nhà nớc tạo ra môi trờng thuận lợi để phát huy vai trò và thế mạnh của từng thành phần kinh tế, song song với các chính sách hỗ trợ các ngành kinh tế kém phát triển, tập trung phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn.

III Rủi ro tín dụng

1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Trong các hoạt động của Ngân hàng thì hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận nhất cho Ngân hàng và cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất Rủi ro tín dụng là hiện tợng xảy ra gây thiệt hại cho Ngân hàng ngoài sự mong đợi của Ngân hàng mà nguyên nhân của nó có thể là do Ngân hàng, khách hàng hoặc có thể là nguyên nhân khách quan.

2 Các loại rủi ro tín dụng2.1 Rủi ro mất vốn

Là rủi ro cho vay không thu hồi đợc nợ Bản chất của tín dụng ngân hàng chứa đựng nội dung ứng trớc tiền cho doanh nghiệp (ngời vay), sau một chu kỳ sản xuất hoặc kỳ luân chuyển hàng hoá thì khách hàng mới có tiền trả nợ ngân hàng Nội dung “ứng trớc” của tín dụng ngân hàng càng cao thì mức độ rủi ro càng lớn Ngân hàng thơng mại cho vay bằng tín chấp mức độ rủi ro cao hơn cho vay có tài sản thế chấp Tài sản thế chấp bằng giấy tờ có giá dễ chuyển đổi ra tiền thì rủi ro ít hơn tài sản thế chấp là bất động sản (ruộng, vờn, ao hồ, nhà cửa kèm theo thổ c) Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro này thờng chiếm tỷ trọng lớn nhất ảnh hởng nghiêm trọng đến tài sản kinh doanh Vì hơn 2/3 tài sản có của ngân hàng là các món cho vay và đầu t, đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, do đó nếu các khoản cho vay của ngân hàng không đ-ợc hoàn trả, ngân hàng sẽ mất cả vốn lẫn lãi Số tiền thiệt hại này khi đã vợt quá vốn tự có của ngân hàng sẽ khiến ngân hàng lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán dẫn đến phá sản.

2.2 Rủi ro sai hẹn

Là các khoản cho vay mà đến hạn khách hàng vẫn cha thu hồi đợc vốn để trả cho ngân hàng Thông thờng trờng hợp này khách hàng sẽ xin ngân hàng gia hạn thêm thời hạn trả nợ Nếu lý do của khách hàng không đợc ngân hàng chấp thuận, họ sẽ phải chịu lãi suất phạt Khoản tiền thu hồi chậm này có thể

làm đảo lộn kế hoạt kinh doanh của ngân hàng và luôn tiềm ẩn nguy cơ mất vốn.

2.3 Rủi ro lãi suất

Quá trình chuyển hoá tài sản của ngân hàng bao gồm việc huy động vốn và việc sử dụng vốn Kỳ hạn và độ thanh khoản của các tài sản nợ thờng không cân xứng với kỳ hạn và độ thanh khoản của các tài sản có làm cho ngân hàng phải chịu rủi ro về lãi suất.

Giả sử lãi suất huy động vốn là 9%/năm và lãi suất đầu t là 10%/ năm Sau năm thứ nhất, bằng cách vay ngắn hạn 1 năm và cho vay dài hạn hai năm, ngân hàng thu đợc lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất là 10% - 9% = 1% Tuy nhiên lợi nhuận thu của năm thứ hai cha biết trớc là bao nhiêu cho nên sẽ là một số không chắc chắn Nếu lãi suất thị trờng không thay đổi từ năm thứ nhất sang năm thứ hai thì ngân hàng có thể tái tài trợ tài sản nợ với mức lãi suất không thay đôỉ là 9%; và do đó, mức lợi nhuận thu đợc trong năm thứ hai sẽ bằng năm thứ nhất và bằng 1% Vì lãi suất thị trờng có thể thay đổi từ năm thứ nhất sang năm thứ hai, cho nên ngân hàng luôn đứng trớc rủi ro về sự thay đổi lãi suất Giả sử, sang năm thứ hai ngân hàng chỉ có thể huy động vốn theo mức lãi suất thị trờng hiện hành là 11%, do đó lợi nhuận của ngân hàng sang năm thứ hai sẽ là một số âm, tức là ngân hàng sẽ chịu lỗ 10% - 11% = -1% Nh vậy lợi nhuận của năm thứ nhất chỉ đủ bù đắp cho khoản lỗ của năm thứ hai Kết quả là, trong mọi trờng hợp nếu ngân hàng duy trì tài sản có kỳ hạn dài hơn so với tài sản nợ thì ngân hàng luôn đứng trớc rủi ro về lãi suất trong việc tái tài trợ đối với tài sản nợ Rủi ro sẽ trở thành hiện thực nếu lãi suất huy động vốn bổ sung trong những năm tiếp theo tăng lên trên mức lãi suất đầu t tín dụng dài hạn.

Ngoài rủi ro lãi suất tái tài trợ tài sản nợ hoặc tái đầu t tài sản có, thì khi lãi suất thị trờng thay đổi ngân hàng còn có thể gặp phải rủi ro giảm giá trị tài sản Nh chúng ta đã biết, giá trị thị trờng của tài sản có hay tài sản nợ là dựa trên khái niệm giá trị hiện tại của tiền tệ Do đó, nếu lãi suất thị trờng tăng lên thì mức chiết khấu giá trị tài sản cũng tăng lên, và do đó giá trị hiện tại của tài

sản có và tài sản nợ giảm xuốn Ngợc lại, nếu lãi suất thị trờng giảm thì giá trị của tài sản có và tài sản nợ sẽ tăng lên Do đó, nếu kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ không cân xứng với nhau, ví dụ tài sản có có kỳ kỳ hạn dài hơn tài sản nợ, thì khi lãi suất thị trờng tăng, giá trị của tài sản có sẽ giảm nhanh hơn và nhiều hơn so với sự giảm giá trị của tài sản nợ Rủi ro giảm giá trị tài sản khi lãi suất thay đổi thuộc loại rủi ro về lãi suất và có thể dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng.

2.4.Rủi ro tỷ giá

Rủi ro hối đoái thờng diễn ra dới hình thức của một chênh lệch giữa giá đặt mua và giá chào bán của tiền tệ Các rủi ro trong việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái của các loại tiền tệ khác nhau do tác động của kinh tế và chính trị của một nớc Để thấy đợc rủi ro hôí đoái phát sinh nh thế nào, chúng ta giả sử một ngân hàng úc cấp tín dụng bằng đồng bảng Anh cho một công ty của Anh Khi đồng bảng Anh giảm giá so với đồng đôla úc Thậm chí trong trờng hợp nếu đồng bảng Anh giảm giá đáng kể, thì cả gốc và lãi khi chuyển đổi sang đôla úc có thể là nhỏ hơn số gốc đầu t ban đầu, và do đó kết quả đầu t sẽ là âm Nghĩa là khi chúng ta chuyển đổi gốc và lãi từ bảng Anh sang đôla úc, thì số tiền lãi thu đợc cha đủ để bù đắp rủi ro hối đoái

3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng3.1 Thông tin không cân xứng

Trong những giao dịch diễn ra trên thị trờng tài chính, một bên thờng không biết tất cả những gì mà ngời ta cần biết về bên để có đợc những quyết định đúng đắn Sự không cân bằng về thông tin mà mỗi bên có đợc gọi là thông tin không cân xứng Ví dụ một ngời vay một món tiền thờng có thông tin tốt hơn về lợi tức tiềm ẩn và rủi ro kèm theo với dự án đầu t mà ngời này có dự tính tiến hành so với ngời cho vay Việc thiếu thông tin tạo ra những vấn đề trong hệ thống tài chính ở hai mặt: trớc khi cuộc giao dịch diễn ra và sau khi

Chọn lựa đối nghịch là do vấn đề thông tin không cân xứng tạo ra trớc khi diễn ra cuộc giao dịch Chọn lựa đối nghịch xảy ra trên thị trờng tài chính khi những ngời đi vay có nhiều khả năng tạo ra một kết cục không mong muốn (đối nghịch) – tức là những rủi ro không trả đợc nợ – là những ngời tích cực tìm vay nhất và do vậy có nhiều khả năng đợc lựa chọn nhất Do việc chọn lựa đối nghịch khiến dễ có thể là các món cho vay đợc thực hiện cho những trờng hợp rủi ro không trả đợc nợ, những ngời cho vay có thể quyết định không cho vay mặc dù có những trờng hợp có thể trả đợc nợ.

Sự lựa chọn đối nghịch trên thị trờng cho vay nảy sinh vì những ngời rất kém tín nhiệm ( những ngời rất dễ có thể không trả món vay của mình) lại là những ngời thờng sắp hàng để vay tiền Nói cách khác, những ngời dễ có thể tạo ra một kết cục đối nghịch nhất lại dễ có thể đợc lựa chọn nhất Những ngời vay tiền với những dự án đầu t rất rủi ro có nhiều cái để đợc lợi nếu các dự án của họ thành công và nh vậy họ là những ngời khao khát nhận đợc món vay nhất Tuy thế, họ là những ngời vay tiền ít đợc a chuộng nhất vì có nhiều khả năng hơn rằng họ sẽ không thể hoàn trả đợc những món nợ của họ.

Rủi ro đạo đức là một vấn đề do thông tin không cân xứng tạo ra sau khi cuộc giao dịch diễn ra Rủi ro đạo đức xảy ra khi ngời cho vay phải chịu một rủi ro là ngời vay có ý muốn thực hiện những hoạt động không tốt ( thiếu đạo đức) xét theo quan điểm ngời cho vay, bởi vì những hoạt động này khiến ít có khả năng để món vay này sẽ hoàn trả.

Do rủi ro đạo đức giảm bớt xác suất hoàn trả đợc vốn nên ngời cho vay có thể quyết định thôi không cho vay nữa Rủi ro đạo đức nảy sinh trong thị tr-ờng vay nợ bởi vì những ngời vay tiền có ý thức muốn thực hiện những hoạt động không đáng mong muốn theo quan điểm của ngời cho vay, trong tình trạng nh vậy, dễ có thể là ngời cho vay này sẽ bị đặt vào sự rủi ro về vỡ nợ Một khi những ngời vay đã có món tiền vay, họ dễ có thể đầu t vào những dự án có rủi ro cao – những dự án đem lại lợi tức cao cho những ngời vay tiền nếu thành công Tuy nhiên, sự rủi ro cao này khiến họ có khả năng hoàn trả lại món tiền vay.

Một thực tế đang tồn tại lâu nay là tình trạng các doanh nghiệp vay vốn luôn đối phó với ngân hàng thông qua việc cung cấp các số liệu không trung thực,

mặc dù những số liệu này đều đã đợc các cơ quan có chức năng kiểm duyệt Chế độ kế toán, thống kê đã đợc ban hành, nhng phần lớn các doanh nghiệp đều thực hiện không nghiệm túc Điều này gây rất nhiều khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh, cũng nh việc quản lý vốn vay của đơn vị, để qua đó có thể đa ra đợc những quyết định đầu t đúng đắn có tác dụng hỗ trợ cho doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, nhằm thu hồi vốn cho ngân hàng Nhiều khi các ngân hàng thơng mại có những quyết định đầu t không căn cứ vào số liệu báo các của đơn vị mà thờng dựa vào những cảm nhận trực quan của mình, điều này nếu kéo dài sẽ rất nguy hiểm.

3.2 Môi trờng kinh tế

Hoạt động kinh doanh tiền tệ là một loại hình kinh doanh đặc biệt, rất nhạy cảm, chịu tác động mạnh mẽ từ các yếu tố của nền kinh tế trong nớc và thế giới Trong thời gian qua, nền kinh tế nớc ta cũng nh một số nớc trong khu vực có những biến động gây ảnh hởng không nhỏ đến ngành ngân hàng Cuộc khủng hoảng tài chính – tiền tệ khu vực tuy không tác động trực tiếp nhng ít nhiều cũng gây chao đảo hệ thống ngân hàng Việt Nam Những điều chỉnh liên tục về lãi suất nhằm kích cầu trong năm 1999 cũng gây thiệt hại không ít cho các ngân hàng thơng mại Năm 2000 do những biến động về tỷ giá đã gây nên tình trạng đolla hoá, ngời ta đua nhau rút tiền gửi tiết kiệm mua ngoại tệ rồi gửi vào ngân hàng và đặc biệt là việc gửi ngoại tệ ra nớc ngoài Do nền kinh tế khó khăn và sự sụt giảm nguồn vốn đầu t nớc ngoài có thể dẫn đến giá bất động sản giảm, gây trở ngại cho ngân hàng trong việc phát mại tài sản thế chấp để thu hồi vốn vay.

Bất kỳ một biến động nào của nền kinh tế cũng sẽ ảnh hởng đến hoạt động của ngân hàng Nh một cá thể tự nhiên, ngân hàng “khoẻ mạnh” hay không cũng phụ thuộc rất nhiều vào môi trờng kinh tế ổn định hay nhiều “bão tố”.

3.3 Môi trờng pháp lý

Hệ thống văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng hiện nay, tuy đã đợc cải tiến nhiều nhng vẫn cha thực sự khoa học và thiếu đồng bộ, cha đủ sức điều chỉnh những diễn biến phức tạp trong thực tế kinh doanh của ngân hàng thơng mại Nhiều hớng dẫn của các bộ, ngành khác nhau còn chồng chéo, rất khó khăn trong triển khai thực hiện Những quy định về giải thể, phá sản doanh nghiệp, tài sản thế chấp, cầm cố của doanh nghiệp tại ngân hàng ch-a khoa học và cha công bằng gây thiệt hại chung cho nền kinh tế và ngân hàng Nhiều doanh nghiệp đợc đầu t chủ yếu bằng vốn ngân hàng, nhng khi doanh nghiệp giải thể thì chủ thể đầu tiên đợc thanh toán nợ từ nguồn thanh lý còn laị của doanh nghiệp lại không phải là ngân hàng cho vay, dẫn đến việc mất vốn của ngân hàng là điều không tránh khỏi Những doanh nghiệp “có vấn đề” thì các cơ quan pháp luật phải can thiệp và ít nhiều sẽ ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của đơn vị trong quá trình điều tra, tài sản thế chấp sẽ không đợc tiếp tục khai thác hoặc khai thác một cách kém hiệu quả, gây thất thoát vốn cho các doanh nghiệp và ngân hàng.

Hiện nay, điều kiện vay vốn, đặc biệt đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh gần nh bắt buộc phải có tài sản thế chấp, trong khi đó chúng ta cha có luật về sở hữu nên cha có cơ quan nào có trách nhiệm cấp chứng nhận sở hữu tài sản và việc chuyển quyền sở hữu Vì thế mà ngân hàng gặp khó khăn trong việc kiểm tra tính xác thực của chủ sở hữu tài sản Tín dụng thơng mại đang rất phổ biến trong giao dịch nhng các quy định về lu thông thơng phiêú cha có, dẫn đến tình trạng chiếm dụng vốn dây da, lừa đảo, trốn thuế gây khó khăn trong…việc kiểm soát Hệ thống các văn bản quy định về đảm bảo tiền vay còn nhiều bất cập, mang tính áp đặt, cha nâng cao quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm của ngân hàng và khách hàng vay vốn.

Bên cạnh đó các cơ quan hữu quan cha có đợc cái nhìn thấu đáo về ngân hàng và hoạt động kinh doanh tiền tệ, nên cha có đợc sự phối hợp đồng bộ, tích cực với ngân hàng trong việc giải quyết những vấn đề liên quan Cho đến nay không ít ngời còn cho rằng việc cho vay và thu hồi nợ vay chỉ đơn thuần là việc của ngân hàng, trong khi trên thực tế có nhiều khoản vay ngân hàng đã thực hiện theo đúng mọi quy định của nhà nớc mà vẫn không thu hồi đợc nợ Lúc đó việc thu hồi nợ đã vợt ra khỏi chức năng và khả năng của ngân hàng