HỘI ĐỒNG THẨM PHÁN TÒA ÁN NHÂN DÂN TỐI CAO Số: CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc /2018/NQ-HĐTP Hà Nội, ngày tháng năm 2018 DỰ THẢO NGHỊ QUYẾT Hướng dẫn áp dụng Điều 324 Bộ luật Hình tội rửa tiền HỘI ĐỒNG THẨM PHÁN TÒA ÁN NHÂN DÂN TỐI CAO Căn Luật Tổ chức Tòa án nhân dân ngày 24 tháng 11 năm 2014; Để áp dụng thống quy định Điều 324 Bộ luật sửa đổi, bổ sung số điều theo Luật số 12/2017/QH14; Hình số 100/2015/QH13 Sau có ý kiến Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân tối cao Bộ trưởng Bộ Tư pháp, QUYẾT NGHỊ: Điều Giải thích từ ngữ Trong Nghị này, từ ngữ hiểu sau: Tài sản bao gồm vật, tiền, giấy tờ có giá quyền tài sản theo quy định Bộ luật Dân sự; chứng từ công cụ pháp lý chứng minh quyền sở hữu lợi ích tài sản Công cụ pháp lý chứng minh quyền sở hữu lợi ích tài sản bao gồm giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà ở, đăng ký xe mô tô, xe máy, tàu bay, tàu biển Tài sản phạm tội mà có tài sản, tiền người phạm tội có trực tiếp từ việc thực hành vi phạm tội người phạm tội có từ việc mua bán, đổi chác tài sản có trực tiếp từ việc họ thực hành vi phạm tội Tài sản trực tiếp phạm tội mà có tài sản có nguồn gốc trực tiếp từ hành vi phạm tội tài sản mua tiền phạm tội mà có Tài sản gián tiếp phạm tội mà có tài sản phát sinh từ việc thực hành vi phạm tội không liên quan trực tiếp tới hành vi phạm tội như: tiền cho thuê nhà mua tài sản trực tiếp phạm tội mà có tiền lãi thu từ tài khoản tiền gửi phạm tội mà có Thu lợi bất thu lợi nhuận từ việc chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có rửa tiền tiền thu từ hành vi phạm tội người khác Biết hay có sở để biết tiền, tài sản phạm tội mà có có chứng trực tiếp gián tiếp thể mối liên hệ giao dịch tiền, tài sản tội phạm nguồn với người khác mà đối tượng khơng có xuất trình chứng chứng minh nguồn gốc hợp pháp số tiền, tài sản sử dụng vào việc kinh doanh, làm dịch vụ, hoạt động thành lập doanh nghiệp sử dụng vào mục đích khác từ thiện, tặng cho Điều Tội phạm nguồn Tội phạm nguồn tội phạm quy định Bộ luật Hình mà tài sản có từ tội phạm trở thành đối tượng tội rửa tiền Hành vi phạm tội nguồn thực ngồi lãnh thổ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Việc xác định tội phạm nguồn vào án, định có hiệu lực pháp luật tài liệu, chứng quan có thẩm quyền cung cấp Điều Xác định hành vi rửa tiền Hành vi tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch ngân hàng, tài giao dịch khác quy định điểm a khoản Điều 324 Bộ luật Hình thực hiện, hỗ trợ thực thông qua người khác để thực hiện, hỗ trợ thực hành vi sau nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản: a) Mở tài khoản gửi tiền tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; b) Góp vốn, huy động vốn vào doanh nghiệp tiền, tài sản hình thức; c) Rút tiền hình thức cơng cụ khác như: séc, hối phiếu, trái phiếu, thẻ tín dụng; d) Thế chấp, quyền chấp; đ) Cho vay, cho thuê tài chính; e) Chuyển tiền chuyển giá trị; g) Giao dịch cổ phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá khác; h) Tham gia phát hành chứng khoán; i) Bảo lãnh cam kết tài chính, kinh doanh ngoại tệ, cơng cụ tiền tệ chứng khốn chuyển nhượng; k) Quản lý danh mục đầu tư cá nhân tập thể; l) Quản lý tiền mặt chứng khoán khoản thay mặt cho cá nhân, tập thể khác; m) Quản lý cung cấp bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm liên quan đến đầu tư khác; n) Thực chuyển đổi tiền tệ Hành vi sử dụng tiền tài sản quy định điểm b khoản Điều 324 Bộ luật Hình dùng tiền, tài sản để thực thành lập doanh nghiệp, kinh doanh, làm dịch vụ, xây dựng trường học, bệnh viện, mua tài sản hình thức khác sử dụng danh nghĩa tài trợ, từ thiện, viện trợ nhân đạo Hành vi che giấu thông tin quy định điểm c khoản Điều 324 Bộ luật Hình hoạt động với ý định lừa dối người khác nguồn gốc, chất thực địa điểm, xếp, dịch chuyển, quyền quyền sở hữu tài sản với hiểu biết tài sản có nguồn gốc từ tội phạm Hành vi cản trở việc xác minh thông tin quy định điểm c khoản Điều 324 Bộ luật Hình việc cố ý gây khó khăn, trở ngại cho việc tiến hành làm rõ nguồn gốc, chất thực sự, vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu tiền tài sản phạm tội mà có biết hay có sở để biết người khác phạm tội mà có Vi phạm quy định Điều 324 bao gồm yếu tố hiểu biết (biết có sở để biết) yếu tố hành vi giao dịch tiền tài sản, sử dụng tiền tài sản, che giấu thông tin nguồn gốc tiền tài sản xử lý tài sản gián tiếp phạm tội mà có hình thức Các yếu tố hành vi thuật ngữ liên quan định nghĩa khoản đến khoản Điều Điều Về số tình tiết định khung hình phạt Lợi dụng chức vụ, quyền hạn quy định điểm b khoản Điều 324 Bộ luật Hình việc người có chức vụ, quyền hạn sử dụng chức vụ, quyền hạn cách trái pháp luật để thực hành vi khoản Điều 324 Bộ luật Hình hướng dẫn Điều Nghị Phạm tội 02 lần trở lên quy định điểm c khoản Điều 324 Bộ luật Hình trường hợp người phạm tội thực hành vi phạm tội rửa tiền từ 02 lần trở lên chưa bị truy cứu trách nhiệm hình chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình Phương án 1: Có tính chất chun nghiệp quy định điểm d khoản Điều 324 Bộ luật Hình trường hợp người phạm tội thực hành vi rửa tiền từ 05 lần trở lên (không phân biệt bị truy cứu trách nhiệm hình hay chưa bị truy cứu trách nhiệm hình chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình chưa xóa án tích) người phạm tội lấy việc phạm tội làm nghề sinh sống, lấy khoản lợi bất thu từ việc rửa tiền làm nguồn sống Phương án 2: Có tính chất chun nghiệp quy định điểm d khoản Điều 324 Bộ luật Hình trường hợp sau đây: a) Thực hành vi rửa tiền từ 05 lần trở lên (không phân biệt bị truy cứu trách nhiệm hình hay chưa bị truy cứu trách nhiệm hình chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình chưa xóa án tích); b) Người phạm tội lấy việc phạm tội làm nghề sinh sống, lấy khoản lợi bất thu từ việc rửa tiền làm nguồn sống Khi áp dụng tình tiết phạm tội "có tính chất chun nghiệp", cần phân biệt: trường hợp phạm tội từ 05 lần trở lên, lần bị kết án chưa xóa án tích, tùy trường hợp cụ thể mà người phạm tội bị áp dụng thêm tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình "tái phạm" "tái phạm nguy hiểm" "phạm tội nhiều lần" Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt quy định điểm đ khoản Điều 324 Bộ luật Hình trường hợp người phạm tội sử dụng mánh khoé, cách thức gian dối, thâm hiểm để thực hành vi phạm tội Trường hợp người phạm tội dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt để che giấu hành vi phạm tội xảy khơng áp dụng tình tiết Gây ảnh hưởng xấu đến an toàn hệ thống tài chính, tiền tệ quốc gia quy định điểm c khoản Điều 324 Bộ luật Hình trường hợp hành vi phạm tội xâm phạm đến tính ổn định gây nguy ổn định hệ thống tài chính, tiền tệ quốc gia Điều Truy cứu trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Trường hợp pháp nhân thương mại phạm tội bị Tịa án áp dụng hình phạt phạt tiền quy định điểm a, b, c khoản Điều 324 Bộ luật hình khơng áp dụng hình phạt bổ sung phạt tiền quy định điểm đ khoản Điều 324 Bộ luật Hình Trường hợp pháp nhân thương mại phạm tội bị Tịa án áp dụng hình phạt đình hoạt động có thời hạn đình hoạt động vĩnh viễn quy định điểm c, d khoản Điều 324 Bộ luật Hình án phải tuyên rõ hậu pháp lý việc đình hoạt động doanh nghiệp Điều Hiệu lực thi hành Nghị Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao thông qua ngày tháng năm 2018 có hiệu lực thi hành kể từ ngày tháng năm 2018 Trong trình thực có vướng mắc đề nghị phản ánh cho Tịa án nhân dân tối cao (thơng qua Vụ Pháp chế Quản lý khoa học) để có hướng dẫn, sửa đổi, bổ sung kịp thời./ Nơi nhận: - Ủy ban Thường vụ Quốc hội; - Ủy ban Pháp luật Quốc hội; - Ủy ban Tư pháp Quốc hội; - Ban Nội Trung ương; - Ban Chỉ đạo CCTP Trung ương; - Văn phòng Trung ương Đảng; - Văn phịng Chủ tịch nước; - Văn phịng Chính phủ 02 (để đăng Công báo); - Viện kiểm sát nhân dân tối cao; - Bộ Tư pháp; - Bộ Công an; - Các Thẩm phán TANDTC; - Các đơn vị thuộc TANDTC; - Các TAND TAQS cấp; - Cổng TTĐT TANDTC (để đăng tải); - Lưu: VT (Vụ PC&QLKH, TANDTC) TM HỘI ĐỒNG THẨM PHÁN CHÁNH ÁN Nguyễn Hịa Bình