Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng t ại chi nhánh Vietibank Lưu Xá, Thái Nguyên

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng t ại chi nhánh Vietibank Lưu Xá, Thái Nguyên

Lời nói đầu

Trong cuộc xây dựng chủ nghĩa xã hội ở nớc ta xuất phát điểm từ một nớccó nền kinh tế lạc hậu nghèo nàn về mọi mặt Chủ trơng của Đảng và Nhà nớc làđổi mới nền kinh tế, chuyển nền kinh tế từ hành chính tập trung quan liêu baocấp sang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc Nó quyết định sựthành công của công cuộc đổi mới do Đảng ta khởi sắc.

Cùng với sự vận động của nền kinh tế, hệ thống Ngân hàng - sản phẩm của nềnkinh tế hàng hoá cũng đã, đang vận động kịp thời để thích nghi với điều kiện mới.Hoạt động Ngân hàng là một mắt xích quan trọng trong sự vận động nhịp nhàng củanền kinh tế trong sự nghiệp đổi mới hệ thống ngân hàng nói chung và Ngân hàng th-ơng mại nói riêng đã góp phần tích cực vào công cuộc đổi mới của đất nớc, xây dựnghoàn thiện một nền kinh tế thị trờng ở Việt Nam phát triển bền vững.

Đối với Ngân hàng thơng mại thì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu,chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80%, đây là nghiệp vụ tạo ra khoảng 90% trong tổnglợi nhuận của ngân hàng Song rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng là rất lớn, nó có thểxảy ra bất kỳ lúc nào, làm sai lệch đảo lộn kết quả hoạt động kinh doanh củangân hàng, có thể đa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản của ngân hàng làmột cú sốc mạnh không chỉ gây ảnh hởng đến hệ thống ngân hàng, mà còn ảnhhởng tới toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị, xã hội Chính vì vậy đòi hỏi cácNgân hàng phải quan tâm và hiểu rõ rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Việc đánhgiá đúng thực trạng rủi ro tín dụng để tìm ra các biện pháp phòng ngừa và hạnchế rủi ro là một yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt độngkinh doanh của Ngân hàng.

Chính vì lý do trên, cùng với sự mong muốn góp sức cho sự phát triển củaNgân hàng công thơng Lu xá nói riêng và của đất nớc nói chung, với kiến thức lýluận cơ bản tiếp thu đợc ở nhà trờng, thực tế công tác tại chi nhánh Ngân hàngcông thơng Lu Xá, đợc sự hớng dẫn nhiệt tình của các cô, chú trong chi nhánh,đặc biệt là sự giúp đỡ của thầy giáo TS Đỗ Quế Lợng Em mạnh dạn chọn đề tài

"Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàngCông thơng Lu Xá Thái Nguyên " làm luận khoá tốt nghiệp.

ơng III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại

chi nhánh ngân hàng công thơng Lu xá - Thái Nguyên

Chơng I

Tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng mại

i Ngân hàng thơng mại và hoạt động kinh doanh của ngân hàngthơng mại trongnền kinh tế thị trờng

1 Ngân hàng thơng mại

1.1 Định nghĩa

Ngân hàng thơng mại là tổ chức kinh doanh mà hoạt động thờng xuyên vàchủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng sốtiền gửi đó để cho vay đầu t, thực hiện nhiệm vụ chiết khấu và làm các phơngtiện thanh toán.

Ngày nay, trong thế giới hiện đại, hoạt động của các tổ chức môi giới trênthị trờng tài chính ngày càng phát triển về số lợng, quy mô, hoạt động đa dạng,phong phú và đan xen lẫn nhau Ngời ta phân biệt ngân hàng thơng mại với cáctổ chức môi giới tài chính khác là ngân hàng thơng mại là ngân hàng kinh doanhtiền tệ, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn, chính từ điều kiện đó đã tạo cơ hội chongân hàng thơng mại có thể làm tăng bội số tiền gửi của khách hàng trong hệthống Ngân hàng của mình Đó cũng là đặc trng cơ bản để phân biệt ngân hàngthơng mại với các tổ chức tín dụng phi ngân hàng.

1.2 Vai trò của ngân hàng thơng mại với sự phát triển của nền kinh tế

Thứ nhất: Với chức năng chung gian tài chính, ngân hàng là nơi cấp vốn

cho nền kinh tế.

Thứ hai: Ngân hàng thơng mại là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trờng,

hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinhtế khách quan nh: Quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh.

Thứ ba: Ngân hàng thơng mại là một chủ thể tạo sự tác động trực tiếp của

những công cụ nh lãi suất, dự trữ bắt buôc, thị trờng mở các Ngân hàng thơngmại đã góp phần mở rộng và thu hẹp khối lợng tiền cung ứng trong lu thông đểổn định giá trị đồng tiền cả về mặt đối nội và đối ngoại.

Thứ t: Ngân hàng thơng mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài

chính quốc tế.

2 Tín dụng và vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trờng

2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng đợc coi là quan hệ vay mợn lẫn nhau giữa ngời có vốn và ngời thiếuvốn với điều kiện có hoàn trả cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhất định.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là Ngânhàng, một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là tất cảcác tổ chức, các nhân trong xã hội, trong đó Ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đivay, vừa là ngời cho vay Với t cách là ngời đi vay ngân hàng, huy động mọinguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của cácdoanh nghiệp, các cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu đểhuy động vốn trong xã hội.

Với t cách là ngời cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanhnghiệp, tổ chức, cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huyđộng vốn trong xã hội.

Với t cách là ngời cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanhnghiệp, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung trong hoạtđộng sản xuất kinh doanh và tiêu dùng.

2.2 Các hình thức tín dụng

Trong nền kinh tế thị trờng, có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, dựavào các tiêu thức khác nhau ta sẽ có các hình thức tín dụng khác nhau

* Theo thời gian tín dụng thì tín dụng đợc chia làm ba loại:

- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ một năm 12 tháng trởxuống, thờng đợc cho vay bổ xung thiếu hụt tạm thời về vốn lu động của cácdoanh nghiệp, cá nhân và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng của cánhân, hộ gia đình.

- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm.Loại tín dụng này để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cảitiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và sử dụng các công trình nhỏ có thời gian thuhồi vốn nhanh.

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 5 năm, loại tín dụngnày dùng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất cóquy mô lớn, tín dụng dài hạn có giá trị lớn có thời gian thu hồi vốn lâu hơn.

* Theo đối tợng đầu t thì tín dụng đợc chia làm 2 loại:

- Tín dụng vốn lu động: Là loại tín dụng đợc cấp nhằm hình thành vốn luđộng của doanh nghiệp hay cho vay để bù đắp mức vốn lu động thiếu hụt tạmthời, loại tín dụng này thờng đợc chia thành các loại cho vay dự trữ hàng hoá,cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thành toán các khoản nợ dới hình thứckhấu trừ chứng từ có giá.

- Tín dụng vốn cố định là loại tín dụng đợc cấp nhằm hình thành nên vốn cốđịnh của doanh nghiệp Loại tín dụng này thờng ợc sử dụng cho nhu cầu đầu tmua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất xâydựng các công trình mới, thời hạn cho vay đối với loạitín dụng này là trung hạnvà dài hạn.

Ngoài ra để phân loại tín dụng ngời ta còn căn cứ vào:

- Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng là cho vay bất động sản, chovay thơng mại dịch vụ, cho vay nông nghiệp, cho vay tiêu dùng.

- Căn cứ vào tính chất bảo đảm của tín dụng gồm tín dụng có bảo đảm vàtín dụng không có bảo đảm.

- Căn cứ vào hình thái gia trị tín dụng là cho vay bằng tiền hay cho vaybằng tài sản.

- Căn cứ vào mức lãi suất, ngời ta phân biệt tín dụng thơng mại và tín dụngu đãi.

- Căn cứ vào phơng pháp hoàn trả có các hình thức cho vay trả góp, cho vayphí trả góp và cho vay hoàn trả theo yêu cầu.

Việc phân loại tín dụng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý tíndụng ở ngân hàng giúp ngân hàng xác định đợc cơ cấu cho vay có phù hợp vớitính chất nguồn vốn của ngân hàng hay không, có bảo đảm an toàn không.

ii rủi ro tín dụng của nhtm trong nền kinh tế thị trờng.

Trong nền kinh tế thị trờng cạnh tranh càng quyết liệt, nguy cơ rủi ro trongkinh doanh ngân hàng càng rễ phát sinh Mặc dù rủi ro luôn sảy ra nhng hoạtđộng của ngân hàng vẫn luôn phát triển và ngày càng đóng vai trò quan trọngtrong nền kinh tế mỗi nớc.

1 Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng

Hoạt động của các ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng là mộthoạt động rất nhạy cảm, mọi biến động trong nền kinh tế xã hội đèu nhanhchóng tác động đến hoạt động ngân hàng.

Rủi ro là sự kiện xẩy ra ngoài ý muốn và ảnh hởng xấu đến hoạt động kinhdoanh của ngân hàng thơng mại.

Trong nền kinh tế thị trờng, hầu nh hoạt động nào của ngân hàng thơng mạicũng có rủi ro Rủi ro thờng dẫn đến thiệt hại và thua lỗ Do vậy nhận thức rõ rủiro, đề ra những biện pháp phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp nhất rủi ro luônlà vấn đề cấp bách của mỗi ngân hàng.

Khi xem xét rủi ro, ngời ta thờng chú ý đến yếu tố chi phí, tổn thất và thualỗ Cụ thể:

- Chi phí: Chi phí hoạt động của ngân hàng là yếu tố không thể thiếu đểthực thi các nghiệp vụ Các chi phí cho hoạt động của ngân hàng thờng bao gồm;Chi phí trả lãi xuất cho ngời gửi tiền, lãi tiền vay cho các tổ chức tín dụng, tiền l-ơng của cán bộ ngân hàng, chi phí mua sắm các phơng tiện làm việc và chi phínghiệp vụ khác Rủi ro có thể xảy ra dới các dạng nh phải nâng cao lãi xuất tiềngửi do sự biến động của thị trờng tiền tệ, tăng lãi xuất cho vay của các tổ chứctín dụng, các khoản chi phí ảnh hớng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng, bắtbuộc ngân hàng phải thực hiện một số biện pháp phù hợp

- Về thua lỗ: Sự thua lỗ biểu hiện dới hình thức không đạt đợc thu nhập nhdự kiến hay chi vợt dự toán mà thu nhập không thể bù đắp đợc.

- Về tổn thất: Sự tổn thất của ngân hàng có thể hiểu là thiệt hại về vật chấtvà uy danh của ngân hàng Tổn thất là chỉ tiêu đặc trng cho các rủi ro của ngânhàng nên nó đợc dùng để đánh giá mức độ rủi ro và chất lợng của chiến lợc tronglĩnh vực rủi ro.

Trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động kinh doanh Ngân hàngnói riêng không thể tránh khỏi rủi ro Đối với một ngân hàng, việc kiểm soát rủiro là quá trình phối hợp giữa những hoạt động nghiệp vụ, giữa những chính sáchnội bộ, giữa những thoả thuận hợp đồng với các cơ quan bảo hiểm Cũng nh tiếnhành các biện pháp tự bảo hiểm và các biện pháp khác để giảm bớt đi các chiphí, các thiệt hại bất ngờ, kể cả vào lẩn tránh sợ phá sản của Ngân hàng.

2 Rủi ro tín dụng và hậu quả của rủi ro tín dụng

2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro do 1 hoặc một nhóm khách hàng không thực hiệnđợc các nghĩa vụ tài chính với ngân hàng Đây là loại rủi ro lớn nhất, thờngxuyên sảy ra và thờng gây hậu quả nặng nề nhất Rủi ro tín dụng xảy ra ở cả haikhâu huy động vốn và cho vay vốn.

- Rủi ro ở khâu huy động vốn: ở khâu này thờng xảy ra một trong hai trờnghợp, thừa hoặc thiếu vốn.

Trờng hợp thừa vốn tức là vốn bị ứ đọng không cho vay và đầu t đợc, vì vậykhông sinh lãi trong khi có ngân hàng vẫn phải trả lãi hàng ngày cho ngời có tiềngửi vào ngân hàng.

Trờng hợp rủi ro thiếu vốn sảy ra khi ngân hàng không đáp ứng đợc các nhucầu do vay đầu t, nhu cầu thanh toán của khách hàng.

- Rủi ro ở khâu cho vay: Hoạt động cho vay là hoạt động lớn nhất và chủyếu của ngân hàng thơng mại, thông thờng ở các nghiệp vụ này mang lại 2 / 3thu nhập cho ngân hàng còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay thu nhập từhoạt động tín dụng mang lại thờng chiếm 90% tổng thu nhập của mỗi ngân hàng.Nhng trong lĩnh vực này cũng chứa nhiều rủi ro bởi các khoản tiền vay bao giờcũng có xác xuất vỡ nợ cao hơn với những tài sản có khác.

Rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa nó rất khókhăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào Rủi ro tín dụng nếu không đ-ợc phát hiện và sử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác.

2.2 Hậu quả của rủi ro tín dụng.

Từ khái niệm về rủi ro tín dụng ta thấy rằng rủi ro tín dụng là kết quả củamối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, vi phạm các đặc trng cơ bản của tín dụnglà sự hoàn trả và tính thời hạn, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của ngời cấp tín dụngvới ngời nhận tín dụng Về bản chất, đây là loại rủi ro đa dạng và phức tạp, rất khóquản lý và thờng xuyên là nguyên nhân dẫn đến rủi ro khác, rủi ro tín dụng củamột ngân hàng thể hiện ra bên ngoài chính là khối lợng nợ quá hạn mà ngân hàngđó phải gánh chịu.

Khi rủi ro tín dụng nảy sinh, tuỳ theo mức độ mà nó gây ra những tác hạinghiêm trọng không chỉ với hệ thống ngân hàng, với ngời vay và còn cả với nềnkinh tế và xã hội.

Trớc hết, đối với ngân hàng thơng mại ở mức độ thấp rủi ro tín dụng làmất đi cơ hội, khả năng tích luỹ vốn, làm giảm sức mạnh của ngân hàng.

Đối với ngời đi vay Thông thờng rủi ro tín dụng là hệ quả của rủi ro kinhdoanh của khách hàng Với nợ quá hạn ngời đi vay hoàn toàn mất nguồn tài trợtừ các ngân hàng, cơ hội kinh doanh sẽ tuột mất, tài sản sẽ bị tịch thu hoặc phátmại, ngời đi vay sẽ đứng trớc nguy cơ phá sản.

Đối với nền kinh tế xã hội Rủi ro tín dụng chứng tỏ ngời vay vốn đã khôngthực hiện đợc hiệu quả đầu t nh đặt ra khi vay vốn tín dụng từ ngân hàng thơngmại Do đó lợi ích kinh tế xã hội dự kiến nhận đợc đã không có sản xuất và luthông hàng hoá sẽ đình trệ, chức năng làm công cụ điều tiết nền kinh tế sẽ bị suyyếu Quyền lợi của ngời gửi tiền sẽ không đợc đảm bảo.

Lịch sử hoạt động của các ngân hàng thơng mại trên thế giới đã chứng kiếnkhông ít các Ngân hàng lớn bị phá sản và hậu quả của nó thậm chí không giớihạn trong một quốc gia mà còn lan ra nhiều nớc trong khu vực thậm chí là cảchâu lục.

3 Biểu hiện của rủi ro tín dụng và nguyên nhân của nó

3.1 Biểu hiện của rủi ro tín dụng

Khi tiến hành cấp tín dụng các ngân hàng thơng mại đều mong muốn khoảntín dụng đợc hoàn trả đầy đủ và đúng thời hạn nh đã thoả thuận Chính vì thế,sau khi cấp tín dụng cho khách hàng NHTM thực hiện theo dõi, giám sát việc sửdụng vốn vay của họ Nếu thấy có biểu hiện sử dụng vốn sai mục đích hoặc cósự khác thờng có thể dán đến việc không hoàn trả đợc vốn vay của khách hàng,NHTM phải tìm biện pháp ngăn ngừa, can thiệp kịp thời Các biểu hiện thờnggặp là:

- Khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính hoặc không cung cấp đợcnhững thông tin mà ngân hàng yêu cầu.

- Sử dụng tín dụng sai mục đích ban đầu- Số tiền gửi giảm sút.

Lỡng lự chậm chễ khi dàn xếp những cuộc viếng thăm cơ sở sản xuất kinhdoanh của cán bộ ngân hàng, có sự suy giảm trong bầu không khí tin cậy và hợp

tác, có sự lạnh nhạt với ngân hàng ngay sau khi nhận đợc vốn vay

- Khách hàng có ý xin hoãn nợ hoặc khất nợ, gia hạn nợ, chậm chễ trongviệc thanh toán lãi hàng kỳ, hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm hoặc quá kỳ hạn,không đợc trả nh cam kết.

Các dấu hiệu trên đây là biểu hiện của những khó khăn về mặt tài chính từphía ngời đi này, các dấu hiệu này xuất hiện là có khả năng khách hàng khóhoàn trả các món vay Vì vậy, chúng là cơ sở để ngân hàng tìm hiểu biện phápđiều chỉnh và ngăn chặn kịp thời, tránh những khoản nợ quá hạn có thể gây rủiro tín dụng.

3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Nguyên nhân gây ra rủi ro trong kinh doanh tín dụng có rất nhiều, rất đadạng, muôn hình muôn vẻ, song nhìn chung chúng đợc xếp vào các loại chínhnh sau:

a Nguyên nhân chung

Rủi ro bất khả kháng Do sự biến động về kinh tế, do thiên tai bão lụt, chiến tranh Do sự không cân xứng về thông tin, ngân hàng không đợc cung cấp cácthông tin cần thiết về khách hàng dẫn đến:

- Sự lựa chọn đối nghịch: Tức ngân hàng quyết định cho vay với khách hàngkhông đủ khả năng trả nợ.

- Rủi ro đạo đức Khách hàng có những hành động vi phạm những thoảthuận với ngân hàng nh khách hàng sử dụng tiền vay sai mục đích.

- Do sự thay đổi về chính sách của Nhà nớc Các chính sách về ngoại tệ,xuất nhập khẩu, ngoại hối.

Do ngời vay hoạch định ngân quỹ không chính xác

- Đối với khách hàng là doanh nghiệp thì trong hoạt động của doanh nghiệp cónhiều mối quan hệ nh quan hệ với ngời cung cấp, với ngời tiêu thụ, với ngân hàng

Rủi ro do thị trờng cung cấp:

Do thị trờng cung cấp không có khả năng cung cấp đủ số lợng nguyên vậtliệu mà doanh nghiệp yêu cầu.

Thiệt hại về giá cả, khi giá cả nguyên vật liệu cung cấp cho doanh nghiệpkhông đáp ứng về các yêu cầu, phẩm chất, quy cách.

Rủi ro do thị trờng tiêu thụ:

Sản phẩm do doanh nghiệp sản xuất ra có số lợng quá lớn vợt nhu cầu thị ờng (Do khâu nghiên cứu thị trờng thực hiện cha tốt) nên số lợng hàng hoá lớnlàm ứ đọng sản phẩm trong kho ;

tr-Thiệt hại về giá: Doanh nghiệp buộc phải giảm giá bán sản phẩm hàng hoáthấp hơn mức giá dự kiến ban đầu.

Thiệt hại về chất lợng sản phẩm hàng hoá do doanh nghiệp cung cấp khôngđáp ứng đợc yêu cầu thị trờng Do công nghệ không phù hợp, do khâu bảo quảnkhông tốt, do hao mòn vô hình, do ngời tiêu dùng thay đổi thị hiếu làm cho sảnphẩm không bán đợc, hoặc khó bán Vì thế doanh nghiệp khó có khả năng trảnợ.

+ Rủi ro do yếu kém về tài chính: thể hiện doanh nghiệp không thể đối phóvới các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi tiền vay cho chủ nợ

c Nguyên nhân rủi ro do bản thân ngân hàng.

Do chính sách vay của ngân hàng không hợp lý, quá chú trọng về mục tiêulợi nhuận nên bỏ qua những khoản cho vay lành mạnh.

Do ngân hàng không thực hiện đầy đủ hoặc thực hiện không chính xác việcphân tích đánh giá khả năng tín dụng của ngời vay Do cán bộ tín dụng thiếutrình độ chuyên môn cần thiết, do cán bộ tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm.

Ngân hàng đã quyết định cho vay chỉ dựa trên cơ sở quy mô hoạt động củadoanh nghiệp mà không căn cứ vào khả năng tài chính của doanh nghiệp.

Do ngân hàng không thờng xuyên thực hiện việc kiểm tra giám sát kháchhàng trong quá trình sử dụng tiền vay.

Cán bộ tín dụng có t cách phẩm chất không tốt cố tình làm sai nguyên tắctrong quá trình thực hiện cho vay.

Nguyên nhân rủi ro trong việc thực hiện các đảm bảo tín dụng:

- Do ngân hàng thực hiện không tốt việc đánh giá, đảm bảo tín dụng, thựchiện không đầy đủ theo các quy định của pháp luật (tài sản có đủ điều kiện pháplý, phải có tính thị trờng, có giá trị ổn định)

- Do giá trị của tài sản biến động giảm quá mức dựkiến của ngân hàng.

4 Các nghiệp vụ phòng chống rủi ro tín dụng

4.1- Phân tích khách hàng:

Đây là biện pháp tích cực nhất nhằm hạnc hế và phòng chống rủi ro Bởi cóđánh giá đúng khách hàng thì mới biết đợc khả năng hàon trả nợ của họ Đánhgiá khách hàng thờng dựa vào các mặt sau:

- Đánh giá tình hình tài chính của khách hàng.

- Đánh giá t cách, năng lực và trình độ hiểu biết của ngời đứng đầu doanh nghiệp.- Đánh giá tính khả thi của phơng án xin vay

- Phân tích khả năng trả nợ của khách hàng- Thực hiện các biện pháp đảm bảo tiền vay

- Trình độ cán bộ tín dụng và khả năng kiểm tra, kiểm soát khách hàngtrong việc sử dụng vốn vay

4.2.Phân tán rủi ro:

Trong cơ chế thị trờng , ngân hàng thơng mại không nên dồn vốn đầu t vàomột hoặc vài khách hàng, cho dù khách hàng đó kinh doanh có hiệu quả, Bởi vìnếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hởng rất lớn đến hoạtđộng của NHTM Vì vậy cần phải tổng trọng giới hạn an toàn,

ở khắp các nớc ngời ta đều quy định giới hạn an toàn ở Việt Nam, căn cứvào luật ở các tổ chứcc tín dụng từ 01/10/1998 quy định: "D nợ một khách hàngkhông đợc vợt quá 15% vốn của ngân hàng" "Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đợc xác

định bằng tỷ lệ giữa vốn tự có với tài sản có, kể cả các cam kết ngoại bang đợcđiều chỉnh theo mức độ rủi ro"

Cho vay hợp vốn hay còn gọi là đồng tài trợ là quá trình cho vay, bảo lãnhcủa mộ nhóm ngân hàng thơng mại làm đầu mối phối hợp với các bên tài trợ đểthực hiện nhằm nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệp và ngân hàng.

4.3 Bảo hiểm tín dụng.

Bảo hiểm tín dụng là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Bảo hiểu tíndụng có thể thực hiện dới các loại nh: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tàisản, bảo hiểm tiền vay ở các nớc, bảo hiểm tín dụng thờng đợc thực hiện dớidạng khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề màhọ kinh doanh.

4.4 Trích lập dự phòng rủi ro.

Trích lập dự phòng rủi ro đợc coi là một trong những biện pháp quan trọng để phòng chống rủi ro ở hầu hết các nớc trong hoạt động của ngân hàng đều thành lập quỹ dự phòng bù đắp các khoản cho vay bị rủi ro và quỹ dự phòng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng

Quỹ dự phòng rủi ro đợc sử dụng để bù đắp các khoản rủi ro khi ngân hànglàm ăn thua lỗ do nguyên nhân khách quan mang lại.

Luật các tổ chức tín dụng (điều 82 Dự phòng rủi ro) có quy định: "tổ chứctín dụng phải dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng; Khoản dự phòng rủi ronày phải đợc hoạch toán vào chi phí hoạt động; Việc phân loại tài sản có mứctrích, phơng pháp lập khoản dự phòng và sử dụng khoản dự phòng để sử lý cácrủi ro do thống đốc ngân hàng Nhà nớc quy định sau khi thống nhất với bộ trởngtài chính".

Chơng II

Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thơng lu xá Thái Nguyên

i khái quát về chi nhánh ngân hàng công thơng l u xá Thái Nguyên.

1 Về chức năng nhiệm vụ và mô hình tổ chức của chi nhánh Lu Xá

Từ khi ra đời toàn bộ cán bộ công nhân viên của chi nhánh Ngân hàng công

thơng Lu Xá ý thức đợc hoạt động kinh doanh của mình là "Đi vay để cho vay"

nên trong những năm qua đã đạt đợc những Thành tích đáng kể góp phần đắc lựccho sự phát triển kinh tế tỉnh Thái Nguyên, uy tín của NHCT Thái Nguyên ngàycàng đợc nâng cao.

Là chi nhánh trực thuộc NHCT Thái Nguyên, NHCT Lu xá với chức năngnhiệm vụ thực hiện tốt các nghiệp vụ ngânhàng trong phạm vi đợc NHCT TháiNguyên uỷ quyền, hoạt động kinh doanh chủ yếu trên 7 phờng xã khu vực pháinam Thành phố Thái Nguyên và có 3 Công ty lớn: Công ty Gang Thép TháiNguyên, Công ty Kim loại màu Thái Nguyên, Công ty điện luyện kim cùng mộtsố xí nghiệp phụ thuộc của Công ty xây lắp và Công ty vật liệu xây dựng.

Với nhiệm vụ chủ yếu là huy động vốn tiền tệ nhàn rỗi của mọi tầng lớpdân c bằng Việt Nam đồng và của các tổ kinh tế xã hội, các doanh nghiệp sốngtrên địa bàn để cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam Đốivới các thành phần cá nhân và hộ gia đình Tập trung vốn để phục vụ cácdoanh nghiệp Nhà nớc phát triển kinh doanh trên địa bàn nh Công ty Gang ThépThái Nguyên, và các đơn vị phụ thuộc Công ty kim loại màuThái Nguyên ngoài ra chi nhánh còn thực hiện các nghiệp vụ nh dịch vụ thanh toán chuyểntiền trong và ngoài hệ thống NHCT Mọi hoạt động của chi nhánh đều tuântheo luật các tổ chức tín dụng và pháp luật hiện hành.

Với phơng châm kinh doanh: Vì sự thành đạt của mọi ngời, mọi nhà, mọidoanh nghiệp, lấy sự thành đạt của khách hàng là sự thành công của chính mình.Trong hoạt động kinh doanh đảm bảo: An toàn - nhanh chóng - hiệu quả.

Chi nhánh Lu Xá có 25 ngời, có 1 ban giám đốc (4 ngời), 5 phòng và 4 quỹtiết kiệm nh sau:

Tổng huyđộng vốn

* Phân theo khách hàng

Tiền gửi các tổchức kinh tế

* Phân theo tính chất

- Tiền gửikhông kỳ hạn

- Tiền gửi cókỳ hạn

* Phân theo loại tiền

- Tiền gửi nội tệ 164.027 57,6 175.213 56,1 11.186 107

- Tiền gửingoại tệ

(Nguồn số liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2001 - 2003)

Qua bảng số liệu ta thấy vốn huy động của chi nhánh ngân hàng công thơngLu xá trong những năm qua có mức tăng trởng cao đã đa vốn huy động của ngânhàng:

- Năm 2002 từ 193.748 tr đồng tăng lên 213.450tr đồng vào năm 2003 Huyđộng vốn năm 2003 tăng 19.702 triệu đồng đạt mức tăng 16% so năm 2002213.450 tr đồng

- Trong cơ cấu phân theo khách hàng thì tiền gửi các TC kinh tế đạt160.062 tr chiếm 75% trong tổng số vốn huy động tăng, 17.737 tr đồng (6%) so

Ban giám đốc

Phòng KHKDPhòng Kế toánP nguồn vốnP ngân quỹP hành chính

QTK số 08QTK số 09QTK số 10QTK số 11

với năm 2002 Trong đó tiền gửi dân c đã tăng 7% đạt 53.388 tr đồng so với năm2002.

- Nếu phân theo t/v của huy động vốn thì tiền gửi không kỳ hạn năm 2003đạt 110.109triệu đồng chiếm 36% trong tổng nguồn vốn tăng 7.763 triệu đồng t-ơng đơng 9,6% so với 2002

- Nếu phân theo t/c của huy động vốn thì TG không kỳ hạn năm 2003.Tiền gửi có KH đạt mức 193.225 chiếm 63% trong tổng số nguồn vốn tăng31.913 tr tơng đơng 4,4% so với 2002.

- Cơ cấu theo thành phần kinh tế thì tiền gửi nội tệ năm 2003 là 175.213triệu đồng tăng 11.186 triệu đồng tơng đơng tăng 4% so với năm 2002 Tiền gửingoại tệ đã quy đổi là 137.239 triệu, tăng 10% so với 2002.

3 Hoạt động cho vay:

Năm 2003 nhờ có nhiều chính sách áp dụng thúc đẩy hoạt động cho vaynên tổng doanh số cho vay tăng nhiều so với năm 2002 và đợc thể hiện qua bảngsố liệu sau:

Bảng 2: Kết quả cho vay của chi nhánh

1 Tổng doanh sốcho vay

- Doanh số thu nợtrung dài hạn

- D nợ ngắn hạn109.24650,8136.25751,527.011116

- D nợ trung dài hạn105.51549,2127.99248,522.477121,3

(Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh năm 2003)

Tổng doanh thu cho vay đến ngày 31 tháng 12 năm 2003 tăng 24% so vớinăm 2002 trong đó cho vay ngắn hạn tăng 37,3% so với năm 2002, cho vaytrung và dài hạn tăng 4,7% so với năm 2002

Doanh số thu nợ năm 2003 tăng 7,7% so với năm 2002 trong đó doanh sốthu nợ ngắn hạn tăng 6,8% và doanh số thu nợ trung và dài hạn tăng 8,5%.

Tổng d nợ đến ngày 31 tháng 12 năm 2003 tăng 49.488 tơng đơng với 22%so với năm 2002.

* Thanh toán qua ngân hàng:

Nghiệp thụ thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những nhiệm vụcủa ngân hàng cho đến nay nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt đã chứngtỏ đợc nhiều u điểm.

Bảng 3: Kết quả hoạt động thanh toán năm 2001 - 2003

(Đơn vị: Triệu đồng VN)

Chỉ tiêu

Năm 2002Năm 2003Tỷ lệ % so sánh 2003/2002Số tiềnthị tr-

Số tiềnTT (%)Tăng (+)Giảm (-)

Tỷ lệ %tăng, giảm

Tổng doanh thu TT chung25.542.68310027.212.2191001.669.5361061 Thanh toán bằng tiền mặt4.786.27518,85.207.04319,2420.7681082 Thanh toán không dùng

tiền mặt

(Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh năm 2003)

- Tổng doanh số thanh toán bằng tiền mặt năm 2003 tăng 420.786 triệu đồngTỷ trọng tăng khoảng 19,2% so với năm 2002 chiếm trong tổng doanh sốthanh toán nói chung.

Thanh toán không dùng tiền mặt năm 2003 tăng 1.248.768 triệu đồng sovới năm 2002, tỷ trọng tăng khoảng 0,6% so với năm 2002 chiếm 80,8% trongtổng doanh số thanh toán.

ii thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh nhct lu xá

1 Nhận dạng các rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCT Lu Xá

Rủi ro tín dụng luôn là một vấn đề đợc quan tâm đặc biệt đối với mọi ngânhàng Trên thực tế hầu hết các ngân hàng đều đã áp dụng các biện pháp phòngngừa và hạn chế rủi ro nhng do rất nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân chủ quan

và khách quan, rủi ro tín dụng vẫn phát sinh gây ra những thiệt hại đối với ngânhàng.

Rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHCT Lu Xá đợc thể hiện ới các dạng: Nợ cha đến hạn nợ quá hạn, nợ giãn và nợ khoanh

d-Nợ cha đến hạn:

Đó là những khoản nợ mới phát sinh, mới cho vay cha đến hạn thu nợ Nợcha đến hạn cũng tiềm ẩn rủi ro Theo quy định của thống đốc ngân hàng Nhànớc, loại nợ cha đến hạn thì tỷ lệ trích nộp dự phòng rủi ro là 0% tức là cha đếnhạn đợc tạm coi là cha có rủi ro, cha trích lập dự phòng rủi ro.

Nợ quá hạn:

Là khoản vay đã đến hạn trả nợ mà khách hàng cha trả đợc đúng nh tronghợp đồng tín dụng, cũng không có lý do chính đáng để xin gia hạn nợ, do đóphải chuyển sang nợ quá hạn Đó là một trong 4 loại rủi ro tín dụng nhng ở mứcđộ rủi ro khác nhau, có khả năng thu hồi khác nhau.

Ngời ta phân chia nợ quá hạn thành 3 loại

- Nợ quá hạn 6 tháng, đợc xếp loại nợ quá hạn bình thờng, có nhiều khả năngthu hồi, tỷ lệ trích dự phòng rủi ro là 2% Đây là loại nợ quá hạn thờng gặp.

- Nợ quá hạn từ trên 6 tháng đén 12 tháng, đợc gọi là nợ quá hạn có vấn đề.Khả năng thu hồi nợ khó khăn hơn, ngân hàng phải mất nhiều công sức để phầntích nguyên nhân, tìm giải pháp và tăng cờng đôn đốc, kiểm tra để thu hồi nợ Tỷlệ trích dự phòng rủi ro là 50%

- Nợ quá hạn trên 12 tháng đợc gọi là nợ quá hạn khó đòi Khả năng thu hồirất khó khăn, có nhiều phức tạp và phải bằng nhiều biện pháp kể cả phải phátmại tài sản thế chấp hoặc phải sử dụng cả các biện pháp hành chính, pháp luậtmới có hy vọng đòi đợc nợ.

Với loại nợ quá hạn khó đòi khả năng tổn thất rất lớn Vì vậy tỷ lệ trích lậprủi ro là 100%.

Nợ đợc giãn (gọi tắt là nợ giãn)

Là khoản vay đã đến hạn trả nợ những khách hàng cha trả đợc Ngân hàngLu Xá Thái Nguyên đã gia hạn nợ nhng khách hàng vẫn không trả đợc vì nhữnglỹ do khách quan, ngân hàng Thái Nguyên đã báo cố lên ngân hàng cấp trên vàcấp trên (Chính phủ )dùng quyền hạn của mình để xem xét và cho phép giãn nợ.

Nợ đợc khoanh (gọi tắt là nợ khoanh)

Là một dạng của rủi ro tín dụng, có những lý do khách quan nên đợc phépcủa cấp trên cho khoanh lại, tách ra, theo dõi riêng, tạo điều kiện cho khách hàngtiếp tục vay vốn ngân hàng để duy trì và phát triển sản xuất kinh doanh Phần lớn

các khoản nợ đợc khoanh ở chi nhánh NHCT Lu xá là nợ của một số doanhnghiệp Nhà nớc hoặc doanh nghiệp thuộc công ty Gang thép

Bức tranh phản ánh các loại rủi ro tín dụng ở NHCT Lu Xá đợc thấy rõ quabảng dới đây.

Bảng 4: Các dạng rủi ro tín dụng

(Đơn vị tính: Triệu đồng VN )

Chỉ tiêu

Năm 2002Năm 2003So sánh 03/02Số tiềnSố tiềnTăng (+)

giảm (-)

Tỷ lệ (%) tăng giảm

(Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh)

Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng d nợ năm 2003 tăng từ 214.761 năm2002 lên 246.429 vào năm 2003 tức là tăng 36.168 triệu đồng khoảng 27% sovới năm 2002.

Trong đó cha đến hạn năm 2003 là 209.629 triệu đồng tăng 40.949 triệuđồng so với năm 2002 chiếm 85% tổng d nợ.

- Nếu nợ quá hạn năm 2002 là 28.526 triệu thì năm 2003 đã giảm xuốngcòn 21.573 triệu đồng giảm đợc 4,5% so với năm 2002.

- Nợ giãn cũng giảm dần năm 2002 là 12.414 thì năm 2003 đã giảm xuốngcòn 10.407triệu đồng giảm đợc 15% so với năm 2002.

- Nợ khoanh từ 5.141 triệu đồng năm 2002 giảm xuống còn 4.820 triệuđồng năm 2003, giảm 4% so với 2002.

Nh vậy tình hình chi nhánh giảm đều qua từng năm, đây là dấu hiệu tốt đẹptrong tín dụng của chi nhánh.

2 Phân tích tình hình và thực trạng nợ quá hạn

Có thể đi sâu phân tích kỹ nợ quá hạn tại chi nhánh qua bảng dới đây:

Bảng 5: Tình hình chung về nợ quá hạn tại chi nhánh

(Đơn vị tính: triệu đồng VN )

Chỉ tiêuNăm 2002Năm 2003

So sánh 2003/2002Tăng (+)

giảm (-)

Tỷ lệ % tăng giảm

(Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh )

Qua bảng số liệu trên cho thấy, nợ quá hạn đến 31/12/2003 là 21.573 triệuđồng Nh vậy là đã giảm đợc6.953 triệu đồng Chiếm 8,7% trong tổng d nợ.