Tính cấp thiết của đề tài
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng giữ vai trò trung gian quan trọng trong việc luân chuyển vốn giữa các chủ thể kinh tế, với tín dụng là nghiệp vụ chủ chốt mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng Hiệu quả hoạt động tín dụng, đặc biệt là cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN), luôn được đặt lên hàng đầu Tuy nhiên, rủi ro tín dụng (RRTD) là một yếu tố không thể tránh khỏi, có nguy cơ làm tăng nợ xấu và ảnh hưởng đến sự ổn định của ngân hàng RRTD không thể loại bỏ hoàn toàn, mà chỉ có thể được hạn chế và cần có các biện pháp khắc phục chủ động Trong bối cảnh hội nhập sâu rộng hiện nay, việc quản trị và giảm thiểu rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết, nhất là khi các yếu tố rủi ro đang ngày càng đa dạng và gia tăng.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) đã ghi nhận tốc độ tăng trưởng tín dụng cao trong thời gian qua, nhưng cũng đối mặt với tình trạng nợ xấu gia tăng do các doanh nghiệp không thanh toán đúng hạn Nợ xấu không chỉ là rủi ro tín dụng mà còn ảnh hưởng đến sự phục hồi của nền kinh tế Việt Nam Nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh trong bối cảnh mở cửa thị trường tài chính quốc tế, BIDV đã chú trọng đến công tác quản trị rủi ro để giảm thiểu thiệt hại và hạn chế rủi ro cho cả khách hàng và ngân hàng.
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch 2 (BIDV-CNSGD2) là một trong những chi nhánh lớn của BIDV, với hoạt động cho vay KHDN đóng vai trò quan trọng trong chiến lược kinh doanh, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt trong cho vay KHDN, là cần thiết để đảm bảo hiệu quả kinh doanh Tuy nhiên, công tác này vẫn còn nhiều hạn chế, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế vĩ mô khó khăn và phức tạp hiện nay Việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng là cấp bách để bảo vệ hoạt động kinh doanh của chi nhánh, đồng thời phát triển bền vững và nâng cao uy tín, khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế.
Nghiên cứu và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2 là cần thiết để tìm ra các giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quả Vì vậy, tôi đã chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao Dịch 2” để thực hiện nghiên cứu.
Mục tiêu của đề tài
Bài viết phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2 Từ đó, đề xuất các giải pháp cụ thể và khả thi nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, góp phần hoàn thiện quy trình cho vay tại ngân hàng này.
2.2 Mục tiêu cụ thể Để đạt đƣợc mục tiêu nghiên cứu nêu trên, tôi thực hiện nghiên cứu những vấn đề cụ thể sau:
Hệ thống lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại Việc hiểu rõ các khái niệm này giúp ngân hàng xác định và đánh giá các rủi ro có thể xảy ra, từ đó xây dựng các chiến lược quản lý hiệu quả nhằm giảm thiểu tổn thất Đồng thời, quản trị rủi ro tín dụng cũng đóng vai trò then chốt trong việc nâng cao hiệu suất cho vay, đảm bảo an toàn tài chính và phát triển bền vững cho ngân hàng.
- Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2
Bài viết này phân tích lý luận và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV-CNSGD2, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp.
Câu hỏi nghiên cứu
Luận văn tập trung giải quyết các câu hỏi sau:
- Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN tại các NHTM là gì?
Trong giai đoạn 2013 đến tháng 6/2018, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2 đã đạt được những thành công nhất định, giúp giảm thiểu tổn thất và tăng cường hiệu quả quản lý Tuy nhiên, vẫn còn một số hạn chế như việc đánh giá rủi ro chưa đồng bộ và thiếu tính linh hoạt trong các chính sách cho vay Nguyên nhân của những hạn chế này chủ yếu đến từ việc thiếu hụt nguồn nhân lực có chuyên môn cao và công nghệ thông tin chưa được cập nhật kịp thời, ảnh hưởng đến khả năng phân tích và dự đoán rủi ro.
Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2 trong những năm tới, cần áp dụng các giải pháp có tính khả thi và có cơ sở khoa học Việc cải tiến quy trình thẩm định tín dụng, ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý dữ liệu và phân tích rủi ro, cùng với việc đào tạo đội ngũ nhân viên về quản lý rủi ro sẽ góp phần nâng cao hiệu quả quản trị Bên cạnh đó, phát triển các công cụ đánh giá rủi ro hiện đại và xây dựng hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ cũng là những yếu tố quan trọng giúp BIDV-CNSGD2 cải thiện khả năng quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tƣợng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN tại BIDV-CNSGD2
+ Không gian: Đề tài tập trung nghiên cứu tại BIDV-CNSGD2
+ Thời gian: Đề tài nghiên cứu về thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN tại BIDV-CNSGD2 trong giai đoạn từ năm 2013 – tháng 6/2018.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp nghiên cứu là phương pháp định tính với các kỹ thuật như:
Phương pháp thống kê mô tả được áp dụng để xử lý các nguồn dữ liệu thứ cấp, bao gồm báo cáo tài chính hàng năm và số liệu từ các Phòng ban của BIDV-CNSGD2 Ngoài ra, dữ liệu còn được thu thập từ những nguồn tin cậy như Tổng cục Thống kê và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Phương pháp phân tích so sánh được áp dụng dựa trên số liệu và thực tế hoạt động của BIDV-CNSGD2 từ năm 2013 đến tháng 6 năm 2018 Tác giả tiến hành phân tích và so sánh các chỉ số qua từng năm nhằm rút ra những kết luận quan trọng và đề xuất các giải pháp phù hợp.
Phương pháp lịch sử là việc kế thừa các tư liệu thống kê và thành quả nghiên cứu từ các tác giả trước đây, dựa trên những đề tài đã được công bố Nó bao gồm việc tham khảo các tài liệu khoa học từ các tạp chí chuyên ngành và các văn bản pháp quy liên quan đến đề tài nghiên cứu.
Đóng góp của đề tài
Bài viết này hệ thống hoá các lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại Nó nhấn mạnh rằng rủi ro tín dụng là một vấn đề không thể tránh khỏi đối với ngân hàng thương mại, và quản trị rủi ro tín dụng là yêu cầu cấp thiết Để tối thiểu hóa rủi ro tín dụng và đáp ứng nhu cầu hội nhập, các ngân hàng thương mại cần liên tục hoàn thiện quy định nội bộ và xây dựng hệ thống quản trị phù hợp với thông lệ quốc tế.
Bài viết đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV-CNSGD2, cung cấp cái nhìn tổng quan cho các nhà quản trị về tình hình quản trị rủi ro tín dụng, những kết quả đạt được cũng như hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong công tác này trong những năm qua.
Tác giả đề xuất một hệ thống giải pháp khả thi và phù hợp với đặc thù của ngân hàng BIDV-CNSGD2 nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp Mục tiêu là hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu
Trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, tín dụng đóng vai trò quan trọng, do đó, quản trị rủi ro tín dụng được chú trọng Nhiều nghiên cứu đã được thực hiện về quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay doanh nghiệp Tác giả đã tham khảo nhiều tài liệu nghiên cứu liên quan để phục vụ cho đề tài này.
7.1 Công trình nghiên cứu nước ngoài
Nghiên cứu của Louzis et al (2012) đã phân tích các yếu tố trong ngành ngân hàng cùng với các yếu tố kinh tế vĩ mô tác động đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại tại Hy Lạp trong giai đoạn 2003-2012.
Năm 2009, nghiên cứu chỉ ra rằng nợ xấu tại Hy Lạp chủ yếu do các vấn đề kinh tế vĩ mô như tỷ lệ thất nghiệp, tăng trưởng GDP và nợ công Khủng hoảng kinh tế đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại tại Hy Lạp, với nợ công gia tăng kìm hãm sự phát triển kinh tế, dẫn đến suy giảm GDP và tỷ lệ thất nghiệp cao, làm giảm hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng.
Nghiên cứu của Rajan và Dhal (2008) chỉ ra rằng trong giai đoạn 2003-2008, nợ xấu của các ngân hàng thương mại ở Ấn Độ có mối tương quan dương với tăng trưởng GDP và mối tương quan âm với quy mô ngân hàng Điều này cho thấy rằng các nền kinh tế có GDP tăng trưởng tốt sẽ có nợ xấu thấp hơn nhờ vào môi trường kinh doanh hiệu quả Đồng thời, các ngân hàng lớn thường có mức độ rủi ro tín dụng thấp hơn nhờ vào hệ thống quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ và các phương pháp kiểm soát, phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Nghiên cứu của Aremu, Mukaila Ayanda (2013) về hiệu quả của ngân hàng tại Nigeria trong giai đoạn 1980-2010 cho thấy rằng tỷ lệ dự phòng RRTD, tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản và tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản có mối tương quan âm với hiệu quả hoạt động của ngân hàng Ngược lại, quy mô ngân hàng và tổng tài sản lại có tác động tích cực đến hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại tại Nigeria.
Các nghiên cứu toàn cầu về rủi ro tín dụng tại ngân hàng cho thấy rằng nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng (RRTD) bao gồm cả yếu tố kinh tế vĩ mô và yếu tố nội tại của ngân hàng Do đó, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần phát triển một chính sách quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ và khoa học nhằm kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng hiệu quả.
7.2 Công trình nghiên cứu trong nước
Một số tài liệu, công trình nghiên cứu trong nước về quản trị rủi ro tín dụng của NHTM đƣợc tác giả tham khảo nhƣ sau:
Trần Thị Ngọc Trâm (2017) trong luận án tiến sĩ kinh tế tại Học viện Ngân hàng đã nghiên cứu về quản trị rủi ro của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong giai đoạn 2009-2015 Luận án tập trung vào năm lĩnh vực quản trị rủi ro quan trọng, bao gồm quản trị rủi ro tín dụng, lãi suất, tỷ giá, thanh khoản và quản trị rủi ro hoạt động.
Nguyễn Hùng Tiến (2016) đã thực hiện luận án tiến sỹ tại Đại học Ngân hàng TP.HCM với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam” Luận án này tập trung nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt là đánh giá thực trạng tại Agribank, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao và hoàn thiện hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng này.
Trần Trung Tường (2011) đã thực hiện luận án tiến sĩ tại Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh với tiêu đề “Quản trị tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh” Nghiên cứu này tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của các ngân hàng thương mại cổ phần tại thành phố Hồ Chí Minh trong giai đoạn 2005 - 2009, một thời kỳ quan trọng trước và sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO).
Đỗ Thị Thu Quỳnh (2012) trong luận văn thạc sĩ tại Trường đại học Kinh tế TP.HCM đã nghiên cứu các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh 1 TP.HCM Công trình này tập trung vào việc áp dụng các chỉ tiêu định lượng và định tính thông qua phương pháp của Moody’s và Standard & Poor, đồng thời nghiên cứu các nguyên tắc Basel trong quản trị rủi ro tại ngân hàng.
Lê Thị Kim Đính (2015) trong luận văn thạc sĩ tại trường đại học Đà Nẵng đã hệ thống hoá lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn cũng phân tích và đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, cung cấp cái nhìn sâu sắc về các phương pháp và thực tiễn đang được áp dụng trong lĩnh vực này.
TS Nguyễn Thị Loan (2012) trong bài viết “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam” đã phân tích thực trạng và số liệu liên quan đến tăng trưởng tín dụng, lợi nhuận, tỷ lệ nợ xấu và hệ số CAR của các ngân hàng thương mại Bài viết nêu rõ ưu điểm và hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng Từ đó, tác giả đã đề xuất ba nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Các nghiên cứu trong nước đã làm rõ lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam Đồng thời, các nghiên cứu cũng phân tích thực trạng quản trị rủi ro tại từng NHTM và đưa ra các kiến nghị, giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả quản trị rủi ro trong ngành ngân hàng.
Việc áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng tại mỗi ngân hàng cần được điều chỉnh phù hợp với đặc điểm riêng của từng ngân hàng Do đó, nghiên cứu sâu về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại một chi nhánh ngân hàng thương mại là cần thiết Đề tài này sẽ giúp các nhà quản trị tại chi nhánh có cái nhìn tổng quan về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác này, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng.
Bố cục của luận văn
Đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch 2" được cấu trúc thành ba chương, bên cạnh phần mở đầu và kết luận Nội dung chính của luận văn tập trung vào việc phân tích và đánh giá các phương pháp quản lý rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Chương 1: Cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
Chương 2 trình bày thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch 2 Bài viết phân tích các phương pháp quản lý rủi ro tín dụng hiện tại, đánh giá hiệu quả và những thách thức mà ngân hàng đang đối mặt Đồng thời, chương cũng đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, giúp ngân hàng cải thiện khả năng cho vay và giảm thiểu tổn thất.
Chương 3 trình bày các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch 2 Các giải pháp này bao gồm việc nâng cao quy trình đánh giá tín dụng, cải thiện hệ thống thông tin khách hàng, và tăng cường đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro Đồng thời, ngân hàng cần áp dụng công nghệ hiện đại để theo dõi và phân tích rủi ro hiệu quả hơn, từ đó giảm thiểu tổn thất và tối ưu hóa lợi nhuận trong hoạt động cho vay.
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng
Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM), mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro lớn Rủi ro tín dụng, liên quan trực tiếp đến hoạt động cho vay và cấp tín dụng của NHTM, là một trong những thách thức lớn nhất mà các ngân hàng phải đối mặt.
Rủi ro tín dụng là một khái niệm được nghiên cứu và định nghĩa bởi nhiều học giả trong và ngoài nước, với nhiều quan điểm và cách tiếp cận khác nhau.
Rủi ro tín dụng, theo Joel Bessis (1998) trong cuốn "Quản trị rủi ro trong ngân hàng", được xem là rủi ro quan trọng nhất trong lĩnh vực ngân hàng, liên quan đến khả năng đối tác không thực hiện nghĩa vụ trả nợ Rủi ro tín dụng được chia thành nhiều thành phần, bao gồm rủi ro vỡ nợ, rủi ro giảm uy tín và rủi ro nguy cơ liên quan đến sự không chắc chắn về giá trị tương lai của khoản tiền có thể thua lỗ Thường thì thua lỗ do vỡ nợ ít hơn số tiền phải trả nhờ vào khả năng hồi phục từ đảm bảo hoặc thế chấp của bên thứ ba Bên cạnh đó, rủi ro đối tác là một dạng cụ thể của rủi ro tín dụng, thường xuất phát từ các giao dịch phái sinh và có thể chuyển đổi giữa các đối tác khác nhau.
Theo A Saunder và H Langge (1999), rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất tiềm ẩn khi ngân hàng cho vay một khách hàng, tức là khả năng thu nhập dự kiến từ khoản vay không được thực hiện đầy đủ về số lượng và thời gian.
Theo Timmothy W Koch (2012), rủi ro tín dụng được định nghĩa là sự biến động tiềm ẩn của thu nhập thuần và giá trị vốn, phát sinh từ việc khoản vay không được thanh toán hoặc thanh toán muộn.
Theo Ủy ban Basel (2000), rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng khách hàng vay hoặc đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng các cam kết đã thỏa thuận.
Theo Điều 3 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/1/2013, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam định nghĩa rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hay toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng có thể được hiểu là những tổn thất phát sinh khi ngân hàng không thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc khi khách hàng không thanh toán nợ đúng hạn Để có cái nhìn thống nhất về rủi ro tín dụng, cần xem xét từ nhiều góc độ khác nhau.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng
Có nhiều cách phân loại và tiếp cận rủi ro tín dụng khác nhau, sau đây là một số cách phân loại phổ biến:
Rủi ro tín dụng được phân loại thành hai nhóm chính dựa trên nguyên nhân phát sinh rủi ro, bao gồm rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục tín dụng (Gup, 2007).
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng dựa vào nguyên nhân phát sinh rủi ro
[Nguồn: Commercial Banking-The Management of Risk, Gup, 2007]
(Rủi ro liên quan đến đến một khoản cho vay)
(liên quan đến việc đánh giá một khoản cho vay)
(liên quan đến chính sách và hợp đồng cho vay)
(liên quan đến việc theo dõi khoản vay)
(Rủi ro liên quan đến danh mục các khoản cho vay)
(liên quan đến từng loại cho vay)
Rủi ro tập trung cho vay
(liên quan đến kém đa dạng hóa cho vay)
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình thực hiện giao dịch, chủ yếu do những hạn chế trong việc phê duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro này được chia thành ba bộ phận chính: rủi ro xét duyệt, rủi ro bảo đảm và rủi ro kiểm soát.
Rủi ro xét duyệt là một loại rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn những khách hàng có phương án vay vốn khả thi và tình hình tài chính vững mạnh để đưa ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm là loại rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều yếu tố, bao gồm loại tài sản đảm bảo, phương thức đảm bảo, đối tượng bảo đảm, các điều khoản trong hợp đồng tín dụng và tỷ lệ giá trị của tài sản thế chấp so với giá trị cho vay.
Rủi ro kiểm soát là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình cho vay và quản lý các khoản vay Loại rủi ro này bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cũng như các phương pháp xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục tín dụng là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý và lựa chọn danh mục cho vay của ngân hàng Nó bao gồm hai thành phần chính: rủi ro cá biệt và rủi ro tập trung cho vay.
Rủi ro cá biệt là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố nội tại của khách hàng vay, bao gồm đặc thù, đặc điểm riêng của từng ngành hoặc lĩnh vực kinh tế Những rủi ro này thường liên quan đến hoạt động kinh doanh đặc trưng của khách hàng hoặc cách thức, phương pháp và mục đích sử dụng vốn của họ.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG
1.2.1 Hoạt động cho vay Khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng a Khái niệm cho vay Khách hàng doanh nghiệp
Theo Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ban hành ngày 26/11/2014, doanh nghiệp được định nghĩa là tổ chức có tên riêng, sở hữu tài sản, có trụ sở giao dịch và được thành lập theo quy định của pháp luật với mục đích kinh doanh.
Doanh nghiệp là chủ thể kinh tế độc lập, có thể có hoặc không có tư cách pháp nhân, hoạt động dưới tên riêng và thực hiện các hoạt động sản xuất, kinh doanh trên thị trường, đồng thời chịu trách nhiệm độc lập về mọi hoạt động của mình Mục đích thành lập doanh nghiệp có thể khác nhau, nhưng hầu hết đều nhằm tối đa hóa lợi nhuận, ngoại trừ một số ít doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công ích.
- Khái niệm cho vay KHDN:
Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN, cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cung cấp một khoản tiền cho khách hàng để sử dụng cho mục đích cụ thể trong thời gian nhất định, với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi theo thỏa thuận.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng cho vay đối với nhiều đối tượng khách hàng như cá nhân và doanh nghiệp Tuy nhiên, khái niệm cho vay có thể được hiểu khác nhau tùy theo từng đối tượng Trong số các khách hàng của NHTM, doanh nghiệp hiện đang là nhóm có tiềm năng lớn nhất, không chỉ vì số lượng ngày càng gia tăng mà còn nhờ vào những đóng góp quan trọng cho sự phát triển kinh tế và tăng thu nhập cho người dân.
Cho vay KHDN là hình thức cho vay mà ngân hàng thương mại cung cấp cho doanh nghiệp một khoản tiền nhất định để sử dụng cho các mục đích cụ thể trong thời gian đã thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Phân loại cho vay KHDN có thể được thực hiện dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau.
Có nhiều cách để phân loại cho vay KHDN Hiện nay các ngân hàng thương mại thường phân loại theo những tiêu trí như sau:
- Căn cứ vào thời gian cho vay:
Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay có thời gian tối đa lên đến 12 tháng, trong khi cho vay trung hạn là loại cho vay có thời gian từ trên 12 tháng đến 60 tháng.
+ Cho vay dài hạn: là loại cho vay mà thời gian cho vay từ trên 60 tháng
- Căn cứ vào tính chất luân chuyển vốn vay:
+ Cho vay vốn cố định: là loại cho vay mà vốn vay sử dụng vào các mục đích mua sắm, mở rộng, duy tu tài sản cố định
+ Cho vay vốn lưu động: là loại cho vay mà mục đích để mua tài sản lưu động
- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng cho vay:
Cho vay có tài sản đảm bảo là hình thức tín dụng mà các khoản vay được bảo vệ bằng tài sản thế chấp, bao gồm các phương thức như cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh Trong quá trình cho vay, khách hàng ký hợp đồng vay tiền và hợp đồng bảo đảm bằng tài sản Nội dung chính của hợp đồng này quy định rằng nếu khách hàng không thể trả nợ, ngân hàng có quyền phát mại tài sản của khách hàng hoặc người thứ ba để thu hồi nợ.
Cho vay không có tài sản đảm bảo là hình thức tín dụng không yêu cầu tài sản thế chấp, mà dựa vào tín chấp của khách hàng Loại hình này thường dành cho những khách hàng truyền thống có mối quan hệ lâu dài và uy tín với ngân hàng, với điều kiện tài chính lành mạnh và khả năng hoàn trả nợ Nhiều ngân hàng thực hiện cho vay tín chấp nhằm đáp ứng các mục tiêu xã hội, trong đó bao gồm các dự án cho vay theo chỉ định của Chính phủ.
- Căn cứ vào phương thức cho vay:
Theo Thông tƣ 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016, Ngân hàng cho vay theo các phương thức cho vay sau:
+ Cho vay từng lần: Mỗi lần cho vay, Ngân hàng và khách hàng thực hiện thủ tục cho vay và ký kết thỏa thuận cho vay
Cho vay hợp vốn là hình thức mà hai ngân hàng trở lên cùng tham gia cho vay cho khách hàng nhằm thực hiện một dự án hoặc phương án vay vốn cụ thể.
Cho vay lưu vụ là hình thức ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng nhằm hỗ trợ nuôi trồng và chăm sóc cây trồng, vật nuôi theo mùa vụ trong năm hoặc các cây công nghiệp có thu hoạch hàng năm Ngân hàng và khách hàng sẽ thỏa thuận về việc sử dụng dư nợ gốc của chu kỳ sản xuất trước để tiếp tục cho chu kỳ sản xuất kế tiếp, tuy nhiên, tổng thời gian không được vượt quá hai chu kỳ sản xuất liên tiếp.
Cho vay theo hạn mức là hình thức mà ngân hàng xác định một mức dƣ nợ tối đa cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định Trong khoảng thời gian này, ngân hàng thực hiện cho vay từng lần Ít nhất một lần mỗi năm, ngân hàng sẽ xem xét và điều chỉnh lại mức dƣ nợ tối đa cũng như thời gian duy trì mức dƣ nợ này.
Cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng là cam kết của ngân hàng để đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức đã thỏa thuận Thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự phòng được ngân hàng và khách hàng thống nhất, nhưng không vượt quá 01 năm.
Ngân hàng cho phép khách hàng vay theo hạn mức thấu chi trên tài khoản thanh toán, cho phép khách hàng chi vượt số tiền có trong tài khoản đến một mức thấu chi tối đa Mức thấu chi này được duy trì trong thời gian tối đa một năm, nhằm hỗ trợ khách hàng thực hiện các dịch vụ thanh toán hiệu quả.
Cho vay quay vòng là hình thức cho vay mà ngân hàng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh không quá một tháng Khách hàng có thể sử dụng dư nợ gốc từ chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo, tuy nhiên, thời hạn cho vay không được vượt quá ba tháng.
+ Cho vay tuần hoàn (rollover): Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng với điều kiện:
Khách hàng có quyền lựa chọn trả nợ đúng hạn hoặc gia hạn thời gian trả nợ cho một phần hoặc toàn bộ số dư nợ gốc của khoản vay.
Tổng thời hạn vay vốn không vƣợt quá 12 tháng kể từ ngày giải ngân ban đầu và không vƣợt quá một chu kỳ hoạt động kinh doanh;
Tại thời điểm xem xét cho vay, khách hàng không có nợ xấu tại các Ngân hàng;
KINH NGHIỆM CÁC NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI VÀ TRONG NƯỚC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
1.3.1 Kinh nghiệm các Ngân hàng nước ngoài
Hoạt động tín dụng ngân hàng gần đây đã cho thấy mức độ rủi ro cao, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự phát triển ổn định của hệ thống ngân hàng Vì vậy, việc học hỏi kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ các ngân hàng quốc tế là rất cần thiết cho các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, nhằm cải thiện công tác quản trị và hướng tới mục tiêu hoạt động ổn định và bền vững.
* Ngân hàng Bangkok của Thái Lan
Ngân hàng Bangkok, một trong những ngân hàng lâu đời nhất tại Thái Lan, đã trải qua những thách thức lớn trong cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997-1998 Qua những kinh nghiệm này, ngân hàng đã phát triển những chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả.
- Ngân hàng Bangkok tuân thủ nghiêm túc các nguyên tắc tín dụng, các khâu trong quy trình cho vay và phân công rõ chức năng các bộ phận
Ngân hàng Bangkok chú trọng đến nhiều thông tin quan trọng của doanh nghiệp, bao gồm tư cách pháp lý, năng lực quản trị điều hành, tình hình tài chính, mục đích vay, hiệu quả kinh doanh, dòng tiền, khả năng trả nợ và khả năng kiểm soát khoản vay.
Ngân hàng Bangkok chú trọng đến việc kiểm tra và giám sát các khoản vay sau khi cho vay, thông qua việc thu thập thông tin liên tục về doanh nghiệp Họ thường xuyên theo dõi và đánh giá xếp loại doanh nghiệp để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
* Ngân hàng Citibank của Mỹ Để quản trị rủi ro tín dụng, Citibank đã có những biện pháp sau:
Ngân hàng Citibank xây dựng mối quan hệ bền vững với khách hàng doanh nghiệp, đáp ứng đầy đủ các nhu cầu tài chính Qua đó, ngân hàng nắm bắt rõ hơn tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, đồng thời gia tăng lợi nhuận thông qua việc bán chéo các sản phẩm.
Ngân hàng Citibank ưu tiên đánh giá tình trạng của khách hàng thay vì chỉ dựa vào các phương pháp tự động như chấm điểm tín dụng, nhằm tránh bỏ lỡ những khách hàng có tiềm năng tốt.
Ngân hàng Citibank tập trung vào việc thẩm định khoản vay một cách kỹ lưỡng, thay vì chỉ kiểm soát khoản vay của doanh nghiệp Họ cam kết không rút ngắn hay cắt giảm bất kỳ bước nào trong quy trình thẩm định, đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy của quyết định cho vay.
Khi nợ xấu xuất hiện, Ngân hàng Citibank thường hỗ trợ các doanh nghiệp bằng cách giảm một phần chi phí, giúp họ duy trì hoạt động trả nợ thay vì phải bán tài sản đảm bảo.
Ngân hàng Mizuho của Nhật Bản chủ động đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời Khi mức lỗ vượt quá khả năng của các ngân hàng thương mại, chính phủ sẽ can thiệp bằng cách sử dụng quỹ quốc gia để thay thế ban điều hành Các tổ chức dịch vụ tài chính Nhật Bản cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép ngân hàng thực hiện dự phòng cần thiết và xử lý nợ xấu.
1.3.2 Kinh nghiệm các Ngân hàng trong nước
* Kinh nghiệm của NHTM CP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank):
Chính sách tín dụng của Vietcombank tập trung vào việc giảm thiểu các doanh nghiệp nhà nước có năng lực tài chính yếu kém, đồng thời ưu tiên cho vay bán lẻ và các doanh nghiệp nhỏ và vừa Ngân hàng chú trọng nâng cao tỷ lệ tài sản đảm bảo và yêu cầu quy trình thẩm định tín dụng nghiêm ngặt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
- Vietcombank hạn chế việc nhận Tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay hoặc cho vay tín chấp không có tài sản đảm bảo
* Kinh nghiệm của NHTM CP Công thương Việt Nam (Vietinbank):
VietinBank kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay bằng cách yêu cầu khách hàng xuất trình các chứng từ liên quan đến giao dịch, như Hợp đồng kinh tế và Hóa đơn thương mại Những tài liệu này là cơ sở để ngân hàng thực hiện giải ngân vốn vay cho khách hàng.
Chính sách thẩm quyền tín dụng của Vietinbank được áp dụng đồng nhất trên toàn hệ thống, bao gồm thẩm quyền phê duyệt và quyết định tín dụng Mỗi cấp thẩm quyền tín dụng sẽ được đánh giá và xếp loại định kỳ 6 tháng một lần dựa trên các tiêu chí chuẩn hóa, công khai và minh bạch Điều này nhằm đảm bảo việc giao mức thẩm quyền tín dụng phù hợp với định hướng kiểm soát rủi ro từ Ban Lãnh đạo trong từng giai đoạn.
1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao dịch 2
Dựa trên kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của một số ngân hàng trong và ngoài nước, có thể rút ra những bài học quý giá cho BIDV - CNSGD2 Những bài học này sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, từ đó tối ưu hóa quy trình cho vay và đảm bảo an toàn tài chính.
BIDV-CNSGD2 cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và quy trình cho vay, không được rút ngắn hoặc bỏ qua bất kỳ bước nào trong quy trình để giảm thiểu rủi ro tín dụng.
BIDV-CNSGD2 cần tập trung nhiều hơn vào phương án kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng trong quá trình thẩm định cho vay, thay vì chỉ chú trọng đến tài sản đảm bảo.