Cơ sở lý luận về hiệu quả huy động vốn của ngân hàng thương mại
Tổng quan về nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
1.1.1 Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm về vốn của Ngân hàng thương mại
Để thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa (CNH - HĐH), nước ta cần có vốn, vì vốn là điều kiện tiên quyết cho quá trình này Nguồn vốn từ ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ quan trọng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn đóng góp lớn vào sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước.
Nguồn vốn của ngân hàng thương mại bao gồm các giá trị tiền tệ mà ngân hàng tự tạo lập hoặc huy động, phục vụ cho việc đầu tư, cho vay và thực hiện các hoạt động kinh doanh khác.
1.1.1.2 Các nguồn vốn của Ngân hàng thương mại
Trong lĩnh vực kinh doanh, nguồn vốn được phân loại dựa trên tính chất, yêu cầu quản lý và nguồn hình thành Cụ thể, nguồn vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm nhiều loại khác nhau.
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại (NHTM) là nguồn vốn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng, mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn, nhưng lại là điều kiện pháp lý bắt buộc khi thành lập ngân hàng Với tính ổn định cao, vốn tự có được sử dụng cho nhiều mục đích khác nhau như phục vụ hoạt động ngân hàng, cho vay và đầu tư góp vốn liên doanh Ngoài ra, vốn chủ sở hữu còn đóng vai trò là tài sản đảm bảo, tạo niềm tin cho khách hàng và duy trì khả năng thanh toán khi ngân hàng gặp khó khăn tài chính.
Vốn chủ sở hữu của NHTM bao gồm:
Vốn điều lệ của ngân hàng thương mại (NHTM) là số vốn do các cổ đông đóng góp, được ghi vào điều lệ hoạt động của ngân hàng Để đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế thị trường và tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh, vốn điều lệ của ngân hàng phải luôn lớn hơn hoặc bằng vốn pháp định Vốn này có thể được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau tùy thuộc vào hình thức sở hữu, chẳng hạn như đối với NHTM cổ phần, vốn điều lệ đến từ việc cổ đông mua cổ phiếu, trong khi đối với NHTM Nhà nước, vốn điều lệ là nguồn ngân sách cấp ban đầu.
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại (NHTM) có thể tăng lên qua nhiều phương thức khác nhau, tùy thuộc vào điều kiện kinh doanh cụ thể Các nguồn bổ sung này bao gồm lợi nhuận, phát hành thêm cổ phần, và cấp thêm vốn để mở rộng quy mô hoạt động hoặc đổi mới trang thiết bị Mặc dù việc bổ sung vốn chủ sở hữu không diễn ra thường xuyên, nhưng nó giúp NHTM có được lượng vốn lớn khi cần thiết, đáp ứng yêu cầu gia tăng vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có nhiều quỹ khác nhau, mỗi quỹ phục vụ cho những mục đích cụ thể tùy theo tình hình kinh doanh Các quỹ này được hình thành từ thu nhập của ngân hàng và bao gồm quỹ bổ sung vốn điều lệ cũng như quỹ dự phòng bù đắp rủi ro.
Các khoản vay trung và dài hạn của ngân hàng thương mại có thể chuyển đổi thành cổ phần, được xem như một phần vốn sở hữu của ngân hàng Nguồn vốn này có những đặc điểm nổi bật như tính ổn định lâu dài, khả năng đầu tư vào bất động sản và không yêu cầu hoàn trả ngay khi đến hạn.
Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu và chiếm tỷ lệ lớn nhất, thường từ 70-80% trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) Đây không phải là vốn sở hữu của NHTM, mà là nguồn vốn tạm thời mà ngân hàng có quyền sử dụng Vốn huy động đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, được hình thành từ các giá trị tiền tệ mà ngân hàng thu hút từ tổ chức kinh tế và cá nhân thông qua các nghiệp vụ huy động vốn, nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh Nguồn vốn huy động có nhiều hình thức khác nhau.
Ngân hàng trung ương cung cấp vốn vay cho các ngân hàng thương mại thông qua nhiều hình thức như cho vay, mua bán, chiết khấu và tái chiết khấu các giấy tờ có giá trị Nguồn vốn này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng thương mại.
Trong hệ thống ngân hàng thương mại, tình trạng thừa hoặc thiếu vốn thường xảy ra giữa các chi nhánh do sự khác biệt về điều kiện kinh tế xã hội tại từng địa bàn Điều này ảnh hưởng đến nguồn vốn và khả năng sử dụng của mỗi chi nhánh, dẫn đến nhu cầu điều hòa vốn giữa các đơn vị trong cùng một hệ thống.
Ngoài các nguồn vốn truyền thống, ngân hàng thương mại (NHTM) có thể tạo lập vốn kinh doanh thông qua các nghiệp vụ như làm trung gian thanh toán, thực hiện nghiệp vụ đại lý và phát hành các công cụ nợ như kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu trên thị trường vốn.
Vốn huy động đóng vai trò quan trọng nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại (NHTM), vì NHTM hoạt động như một doanh nghiệp kinh doanh vốn, sử dụng vốn vay để cho vay Vốn huy động không chỉ là công cụ chính trong hoạt động kinh doanh của NHTM mà còn quyết định trực tiếp đến lợi nhuận và uy tín của ngân hàng.
1.1.2 Nghiệp vụ huy động vốn của Ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm về huy động vốn
Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế, với nhiệm vụ chính là tạo lập và huy động vốn để cho vay, đầu tư và cung cấp dịch vụ kinh doanh Mỗi quốc gia có cách phân chia khác nhau về các trung gian tài chính, nhưng điểm chung là ngân hàng thương mại luôn phải đặt lợi nhuận lên hàng đầu Vốn của ngân hàng được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, bắt đầu từ vốn ban đầu do chủ ngân hàng cung cấp, và sau đó gia tăng qua các hoạt động huy động vốn như tiền gửi, vay mượn và các dịch vụ trung gian khác.
Vốn huy động là giá trị tiền tệ mà ngân hàng thu được thông qua các hoạt động như nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá và các dịch vụ trung gian khác Đây là nguồn vốn mà ngân hàng có thể chủ động tìm kiếm hoặc có thể bị động trong quá trình tạo ra.
Hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về hiệu quả huy động vốn
Hiệu quả huy động vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) phản ánh mức độ thành công trong việc thu hút vốn, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng, đồng thời đảm bảo an toàn và mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng trong từng giai đoạn.
Con người luôn quan tâm đến hiệu quả trong mọi hoạt động, với mong muốn đạt được kết quả lớn nhất với chi phí tối thiểu Điều này thể hiện nhu cầu cao nhất của con người hoặc mong muốn sản xuất một khối lượng sản phẩm nhất định Hiện nay, có nhiều quan niệm và định nghĩa khác nhau về hiệu quả, phản ánh sự đa dạng trong cách hiểu về vấn đề này.
- Trong “Đại từ điển tiếng việt “ hiệu quả là “ kết quả đích thực”
Hiệu quả kinh tế, hay còn gọi là hiệu ích kinh tế, là sự so sánh giữa chi phí đầu ra và đầu vào trong hoạt động kinh tế, phản ánh mối quan hệ giữa mục đích, kết quả, chi phí và nguồn lực Để đạt lợi nhuận cao, ngân hàng cần đảm bảo hiệu quả trong huy động vốn, một hoạt động kinh doanh quan trọng Hiệu quả huy động vốn được hiểu là mối tương quan giữa kết quả đạt được và chi phí bỏ ra, với hiệu quả cao khi kết quả lớn và chi phí thấp Điều này không chỉ góp phần tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng mà còn đảm bảo sự ổn định của nguồn vốn, thúc đẩy tăng trưởng và hạn chế rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
1.2.2 Sự cần thiết nâng cao hiệu quả huy động vốn Đối với các NHTM với tư cách là một doanh nghiệp, một định chế tài trung gian hoạt động trong lĩnh vực chủ yếu cung cấp vốn thu lời, nhưng để cung cấp đủ vốn đáp ứng nhu cầu thị trường thì NHTM sẽ phải huy động từ bên ngoài Vì vậy, các NHTM rất chú trọng đến vấn đề huy động vốn đáp ứng đầy đủ nhu cầu kinh doanh của mình và có thể nói đây là lẽ sống quan trọng nhất của các NHTM Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu (chiếm tỷ trọng lớn) trong nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng thương mại Đảm bảo đủ vốn kinh doanh của ngân hàng : Không chỉ có ý nghĩa to lớn đối với nền kinh tế đất nước, việc nâng cao hiệu quả HĐV còn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NHTM Rõ ràng, nếu hiệu quả huy động vốn thấp thì NHTM khó có thể hoạt động kinh doanh tốt Bởi nếu NHTM từ chối các dự án, các nhu cầu vay vốn vì lý do thiếu vốn thì sẽ gây mất lòng tin đối với khách hàng, và cũng làm mất đi thói quen giao dịch của khách hàng với ngân hàng, đây là điều bất lợi với ngân hàng Đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng : Vốn được tạo ra trong quá trình tích luỹ, tiết kiệm của mỗi cá nhân, doanh nghiệp và nhà nước trong nền kinh tế NHTM là chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh Bằng vốn huy động được, NHTM sẽ cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế và đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình tái sản xuất
Để khơi thông dòng chảy vốn huy động, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần đảm bảo có đầu ra cho vốn Khi vốn huy động bị ứ đọng do không thể cho vay, ngân hàng vẫn phải chịu chi phí đầu vào, dẫn đến tình trạng huy động vốn cầm chừng Điều này không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn tác động tiêu cực đến việc cung ứng vốn cho nền kinh tế.
1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng thương mại Để có được nhận định chính xác và toàn diện về huy động vốn của một NHTM, điều không thể thiếu là đưa ra những tiêu chí đánh giá hoạt động này Khi xem xét hiệu qủa huy động vốn, chóng ta có thể đánh giá dựa trên các chỉ tiêu chính sau:
- Quy mô nguồn vốn và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
- Cơ cấu vốn huy động
- Chi phí huy động vốn
- Sự phù hợp giữa mục đích huy động vốn với yêu cầu sử dụng vốn
1.2.3.1 Quy mô nguồn vốn và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Khi đánh giá khả năng huy động vốn của một ngân hàng thương mại (NHTM), yếu tố đầu tiên cần xem xét là quy mô vốn mà ngân hàng đó có thể huy động Ngoài việc xem xét tổng quy mô vốn, việc phân tích chi tiết từng loại vốn, bao gồm vốn chủ sở hữu (VCSH) và vốn nợ, cũng rất quan trọng.
Các khoản mục được tính đến khi xác định quy mô VCSH bao gồm:
- Vốn cổ phần (vốn được cấp, vốn góp)
- Các quỹ: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng rủi ro, các quỹ khác
- Tỷ lệ nhất định cổ phần ưu đãi có thời hạn và giấy nợ có khả năng chuyển đổi thành cổ phiếu;
Quy mô vốn chủ sở hữu (VCSH) là tiêu chí quan trọng để phân loại ngân hàng thương mại thành lớn, trung bình hoặc nhỏ Nó cho phép so sánh giữa các ngân hàng khác nhau hoặc đánh giá sự thay đổi của một ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau.
Khi đánh giá quy mô vốn nợ của ngân hàng thương mại (NHTM), chúng ta thường xác định nó bao gồm tiền gửi, tiền vay và các nguồn vốn nợ khác Các nguồn vốn nợ khác này bao gồm vốn nhận ủy thác, tiền trong thanh toán, cũng như các khoản phải trả và phải nộp.
Các khoản tiền gửi bao gồm:
- Tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp;
- Tiền gửi có kỳ hạn của các tổ chức;
- Tiền gửi tiết kiệm của dân cư (không kỳ hạn và có kỳ hạn);
- Tiền gửi của các Tổ chức tín dụng; Để xác định quy mô tiền vay, các khoản mục được sử dụng gồm:
- Công cụ nợ: kỳ phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn khác, giấy tờ có giá dài hạn;
- Các khoản vay NHTW và vay các Tổ chức tín dụng;
Quy mô vốn là chỉ số tuyệt đối, nhưng khi sử dụng một cách đơn lẻ, nó không phản ánh đầy đủ khả năng huy động vốn của một ngân hàng Thông qua quy mô vốn, nhiều chỉ số tương đối được xác định, giúp thể hiện rõ hơn khả năng huy động vốn của ngân hàng thương mại Trong khi quy mô vốn cho biết lượng vốn ngân hàng huy động được, tốc độ tăng trưởng lại phản ánh sự biến động của vốn qua các thời điểm khác nhau, cho thấy mức độ tăng hoặc giảm cụ thể.
Tốc độ tăng trưởng vốn năm i =
Tổng nguồn vốn năm i x 100 Tổng nguồn vốn năm i - 1
(Nguồn: www.voer.edu.vn)
Tốc độ tăng trưởng > 100: quy mô vốn của Ngân hàng tăng
Tốc độ tăng trưởng < 100: quy mô vốn của Ngân hàng giảm
Vốn của Ngân hàng đã tăng trưởng ổn định trong nhiều năm, với các tỷ lệ xấp xỉ nhau, điều này không chỉ giúp Ngân hàng dễ dàng dự đoán lượng vốn huy động được mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc điều hòa vốn Sự phù hợp giữa kế hoạch mở rộng huy động vốn và mở rộng tín dụng được đảm bảo, đồng thời hình ảnh của Ngân hàng cũng được cải thiện trong mắt công chúng nhờ vào sự tăng trưởng này.
Tốc độ tăng trưởng vốn có thể được tính cho tổng vốn hoặc từng loại vốn riêng biệt, với sự biến động của từng loại vốn đôi khi không đồng nhất với tổng vốn Chỉ tiêu này, kết hợp với tỷ trọng vốn, cung cấp cái nhìn sâu sắc và toàn diện về khả năng huy động vốn của ngân hàng thương mại.
1.2.3.2 Cơ cấu vốn huy động
Cơ cấu vốn là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng thương mại (NHTM), được thể hiện qua tỷ trọng của từng loại vốn trong tổng vốn của ngân hàng Tỷ trọng của loại vốn i được tính dựa trên quy mô của nó so với tổng vốn huy động.
Tổng nguồn vốn loại vốn i
Tính toán tỷ trọng vốn nợ là một quá trình phức tạp, có thể thực hiện thông qua nhiều tiêu chí phân loại khác nhau như đối tượng huy động, kỳ hạn, tính chất và loại tiền Mỗi khía cạnh này sẽ cung cấp những phân tích và đánh giá đầy đủ về khả năng huy động vốn của ngân hàng thương mại (NHTM).
Tỷ trọng loại vốn cao cho thấy ưu thế của Ngân hàng trong việc huy động vốn và phản ánh sự chú trọng vào các hình thức huy động nhất định Điều này giúp người ta nhận diện chính sách huy động vốn của Ngân hàng và đánh giá khả năng đạt được mục tiêu khi thực hiện thay đổi cơ cấu vốn.
Kinh nghiệm về huy động vốn của một số NHTM và bài học đối với Ngân hàng
Kinh nghiệm về huy động vốn của Ngân hàng thương mại ở một số nước trên thế giới:
Nhật Bản, trong thời kỳ công nghiệp hóa, đã giữ tỷ lệ tích lũy vốn so với tổng sản phẩm xã hội ở mức 21,8%, và tăng lên 29,6% vào năm 1968, cao gấp đôi so với Mỹ và gần gấp đôi so với Anh Sự duy trì mức tích lũy cao này của Nhật Bản được hỗ trợ bởi nhiều yếu tố quan trọng.
+ Duy trì mức lương thấp: trong khi lao động của Nhật tăng rất nhanh, thì tiền lương của công nhân Nhật Bản lại thấp so với các nước TBCN
Nhật Bản đã thành công trong việc huy động một lượng lớn tiết kiệm từ dân cư để đưa vào kinh doanh, mặc dù mức lương của người dân thấp hơn nhiều so với các nước công nghiệp phát triển Bên cạnh đó, chi phí cho quân sự của Nhật Bản cũng rất thấp, do sau chiến tranh, nước này không được phép duy trì lực lượng vũ trang ngoài quân đội phòng vệ.
Trong những năm gần đây, thị trường vốn Malaysia đã có những bước tiến đáng kể, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước Để đạt được những thành tựu này, Chính phủ Malaysia đã thiết lập các quy định pháp lý nghiêm ngặt đối với hầu hết các tổ chức tài chính hoạt động trong thị trường vốn, nhằm kiểm soát và thúc đẩy việc đầu tư vào Trái phiếu Chính phủ.
Chính phủ Malaysia đã triển khai các chính sách nới lỏng nhằm tăng tính thanh khoản trên thị trường vốn, bao gồm bảo hiểm cho các trái phiếu chính phủ (TPCP) và chuyển đổi từ giá cố định sang giá quyết định dựa trên hệ thống đấu giá thị trường Đồng thời, chính phủ cũng xây dựng hệ thống giao dịch cho các nhà kinh doanh TPCP sơ cấp, nhằm thúc đẩy sự phát triển mạnh mẽ của thị trường thứ cấp Ngoài ra, việc tự do hóa lãi suất cho phép các tổ chức ngân hàng tự quyết định tỷ lệ lãi suất cho vay của mình, tạo ra môi trường tài chính linh hoạt hơn.
- Bài học kinh nghiệm đối với các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam:
Dựa trên kinh nghiệm quốc tế trong việc mở rộng hoạt động huy động vốn, các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể học hỏi để phát triển hiệu quả hơn Cụ thể, cần mở rộng các hình thức huy động vốn từ mọi nguồn lực tiềm tàng trong dân cư và các thành phần kinh tế - xã hội khác nhau.
Hiện nay, nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư chiếm tỷ trọng lớn, do đó, các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam cần đa dạng hóa hình thức huy động vốn Việc phát triển các công cụ huy động như tiền gửi, tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu (bằng VND và USD), cũng như tiền gửi đảm bảo giá trị theo vàng hoặc USD, và tiết kiệm bằng vàng là rất quan trọng Bên cạnh đó, các NHTM cũng nên đa dạng hóa kỳ hạn huy động và phương thức trả lãi, trả gốc, không chỉ tập trung vào các khoản lớn mà còn chú trọng đến các khoản nhỏ lẻ theo phương châm "năng nhặt, chặt bị".
+ Mở rộng hệ thống mạng lưới huy động
Các ngân hàng thương mại thường chú trọng mở rộng mạng lưới tại các thành phố lớn, trong khi bỏ qua việc thu hút vốn từ các vùng sâu, vùng xa Để khai thác nguồn vốn này, các ngân hàng nên phát triển mô hình ngân hàng di động và ngân hàng tí hon tại những khu vực này, giúp tiết kiệm chi phí và thời gian cho khách hàng Mặc dù lãi suất tiền gửi không tăng, nhưng thu nhập của khách hàng vẫn có thể gia tăng, mang lại lợi ích cho họ và thu hút khách hàng đến với ngân hàng nhiều hơn.
+ Biết áp dụng kinh nghiệm và kỹ thuật tiên tiến của thế giới vào thực tế hoạt động của Ngân hàng thương mại
Công nghệ ngân hàng bao gồm không chỉ hệ thống máy tính và thiết bị thanh toán, mà còn cả cơ chế thanh toán Vì vậy, cần ưu tiên phát triển công nghệ thanh toán không dùng tiền mặt để giảm thiểu lượng tiền mặt lưu thông trong nền kinh tế.
Kết luận chương 1: Đối với mọi doanh nghiệp, vốn là yếu tố thiết yếu quyết định khả năng hoạt động kinh doanh Đặc biệt, đối với ngân hàng, vốn không chỉ phản ánh năng lực mà còn là yếu tố quan trọng trong việc kinh doanh hàng hóa đặc biệt của ngành tài chính.
Tiền tệ đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, vì đặc thù của ngân hàng là "vay để cho vay" Do đó, nguồn vốn trở thành yếu tố then chốt quyết định sự thành công của các hoạt động tài chính ngân hàng.
Ngân hàng chủ yếu thực hiện cho vay và các hoạt động khác dựa vào vốn huy động, trong khi vốn tự có chỉ được sử dụng khi cần thiết Khả năng huy động vốn tốt giúp ngân hàng mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế, từ đó tăng quy mô và khối lượng tín dụng, đồng thời linh hoạt hơn về thời gian và lãi suất cho khách hàng Điều này thu hút nhiều khách hàng hơn, gia tăng doanh số hoạt động và củng cố uy tín cũng như năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường Chương này nghiên cứu ba vấn đề chính: các hình thức huy động vốn của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường, hiệu quả hoạt động huy động vốn và kinh nghiệm huy động vốn của ngân hàng thương mại ở một số quốc gia, từ đó rút ra bài học cho các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Nâng cao hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ đòi hỏi việc hoàn thiện các hình thức huy động vốn hiện có mà còn cần tiếp cận và lựa chọn các hình thức mới phù hợp với hoạt động của ngân hàng Việc phân tích và luận giải dựa trên các luận cứ khoa học sẽ giúp hiểu rõ hơn về các hoạt động huy động vốn này.