BÁO cáo bài tập NHÓM PHÂN TÍCH công ty cổ phần xuất nhập khẩu đà nẵng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG -    - BÁO CÁO BÀI TẬP NHÓM Môn học: Nguyên lý kế toán Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Đỗ Quyên Nhóm sinh viên thực hiện: - Bùi Thị Khánh Linh - Trần Thị Như Nguyệt - Phan Thị Thương - Trần Thị Thảo - Phạm Văn Trung Đà Nẵng, tháng 12 năm 2021 download by : skknchat@gmail.com MỤC LỤC MỤC LỤC 1 Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Đà Nẵng 2 Các nghiệp vụ kinh tế NVKT cho hoạt động góp vốn NVKT cho hoạt động mua hàng NVKT bán hàng NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng Các bút toán khóa sổ và xác định kết quả kinh doanh 3 Các chứng từ có liên quan NVKT cho hoạt động góp vốn NVKT cho hoạt động mua hàng NVKT bán hàng NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng 4 Sổ Nhật ký chung 5 Số dư đầu kì các tài khoản 12 6 Sổ cái 13 6 Các TK chữ T của những TK còn lại 19 7 Bảng cân đối tài khoản 20 8 Phiếu đánh giá làm việc nhóm 23 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học 1 Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Đà Nẵng  Tên: Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Đà Nẵng  Tên viết tắt: COTIMEX DA NANG  Trụ sở chính: 123 – Nguyễn Chí Thanh, phường Hải Châu I, quận Hải Châu, Đà Nẵng  Website: www.COTIMEX.com.vn  Ngành nghề chính của công ty là bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) Chi tiết: Xuất nhập khẩu nông, lâm, hải sản Thuộc mã ngành 46209  Đặt điểm hoạt động kinh doanh: công ty có nhiều năm kinh nghiệm trong ngành thương mại: xuất khẩu, nhập khẩu, đầu tư liên doanh nước ngoài, đại lý phân phối hàng hoá trong nước, dịch vụ khách sạn, dịch vụ kho bãi chứa hàng, văn phòng cho thuê… Công Ty đã thiết lập quan hệ thương mại với nhiều quốc gia trên thế giới và là Công ty có thế mạnh trong việc xuất khẩu các mặt hàng nông lâm sản như cà phê, sắn lát, gỗ…các sản phẩm phục vụ nuôi trồng thuỷ sản như lưới, giỏ lưới, dây rope… 2 Các nghiệp vụ kinh tế NVKT cho hoạt động góp vốn 1 2/1/N, chủ sỡ hữu góp vốn cho công ty 500.000.000 bằng tiền gửi ngân hàng 2 15/1/N, chủ sỡ hữu góp vốn cho công ty thiết bị văn phòng thành tiền 40.000.000 NVKT cho hoạt động mua hàng 1 6/1/N, mua 10 tấn gạo của công ty X với giá trị 6.500.000đồng/tấn đã nhập kho và đã thanh toán cho người bán bằng tiền gửi ngân hàng 2 12/1/N, ứng trước tiền mặt 50.000.000 đồng cho công ty A để mua con giống bò 3 17/2/N, mua 1,5 tấn cà phê trị giá 58.000.000 đồng và 600kg hạt điều trị giá 71.000.000 đồng của công ty Y đã nhập kho chưa thanh toán cho 3 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học người bán, chi phí vận chuyển và bốc vác hàng hóa 1.000.000đ đã thanh toán bằng tiền mặt 4 24/1/N, mua 300 cây chanh giống của công ty Z giá trị 3.900.000 đồng chưa thanh toán cho người bán, chưa nhập kho 5 19/3/N, nhập kho 2 tấn hồ tiêu của công ty B với đơn giá 36.500.000 đồng/tấn đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng, chi phí vận chuyển và bốc vác 2.000.000 đồng đã thanh toán bằng tiền mặt NVKT bán hàng 1 20/1/N, bán hàng cho công ty E đã thanh toán bằng tiền mặt, chi tiết: 50kg lúa mì thành tiền 28.000.000 đồng (giá vốn: 15.500.000 đồng), 60kg hạt ngũ cốc thành tiền 37.000.000 đồng (giá vốn: 21.000.000 đồng) 2 23/3/N, bán 25kg lúa mì thành tiền 20.000.000 đồng (giá vốn: 8.750.000 đồng) cho công ty B chưa thanh toán 3 26/1/N, bán cho khách hàng H 5kg hạt ngũ cốc thành tiền 5.00.000 đồng (giá vốn: 2.250.000 đồng) đã thanh toán bằng tiền mặt 4 29/1/N, gửi hàng đi bán cho công ty C và công ty C đã nhận vào ngày 10/2/N và thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng, chi tiết: 20kg hạt ngũ cốc thành tiền 20.500.000 đồng (giá vốn: 9.000.000 đồng), 30kg ngô thành tiền 42.000.000 đồng (giá vốn: 25.500.000 đồng), 50kg thóc thành tiền 55.000.000 đồng (giá vốn: 33.500.000) NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp 1 30/1/N, doanh nghiệp tính tiền lương cho nhân viên quản lý với số tiền 25.000.000 đồng 2 1/2/N, doanh nghiệp trích tiền lương của nhân viên để nộp vào quỹ bảo hiểm như BHXH, BHYT, BHTN tính vào chi phí theo quy định với số tiền là 6.000.000 đồng 3 5/2/N, chi 2.000.000 đồng tiền mặt sử dụng để tiếp khách cho giám đốc 4 10/2/N, xuất kho máy in trị giá 1.200.000 đồng đưa vào sử dụng ở bộ phận quản lý 4 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học 5 15/2/N, doanh nghiệp chi trả các dịch vụ điện nước, điện thoại,… với số tiền 5.000.000 đồng đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng 1 30/1/N, doanh nghiệp tính tiền lương cho nhân viên cho bộ phận bán hàng là 18.000.000 đồng và đã trả lương cho nhân viên bộ phận bán hàng bằng chuyển khoản 2 1/3/N, khấu hao máy móc thiết bị ở bộ phận bán hàng là 2.000.000 đồng 3 7/3/N, doanh nghiệp cung cấp dụng cụ, đồ dùng văn phòng cho bộ phận bán hàng sử dụng trị giá là 500.000 đồng 4 20/3/N, doanh nghiệp đã tổ chức chương trình khuyến mãi để giới thiệu sản phẩm mới với kinh phí 15.000.000 đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng cho nhân viên phụ trách 5 25/1/N, thuê công ty để quảng cáo trong vòng 2 tháng với số tiền là 2.000.000 đồng đã thanh toán bằng tiền mặt Các bút toán khóa sổ và xác định kết quả kinh doanh 1 Kết chuyển doanh thu Nợ TK 511 207.500.000 Có TK 911 2 Kết chuyển chi phí Nợ TK 911 207.500.00 115.500.000 Có TK 632 Nợ TK 911 115.500.000 39.200.000 Có TK 642 Nợ TK 911 39.200.000 37.500.000 Có TK 641 37.500.000 3 Xác định kết quả kinh doanh LN trước thuế = Doanh thu – Giá vốn hàng bán – Chi phí bán hàng – Chi phí quản lý doanh nghiệp = 207.500.000 - 115.500.000 - 37.500.000 - 39.200.000 = 15.300.000 Thuế thu nhập doanh nghiệp = 20% * 15.300.000 = 3.060.000 5 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học  Nợ TK 821 3.060.000 Có TK 333  Nợ TK 911 3.060.000 3.060.000 Có TK 821 3.060.000 LN sau thuế TNDN = LN trước thuế - Thuế TNDN = 15.300.000 – 3.060.000 = 12.240.000  Nợ TK 911 12.240.000 Có 421 12.240.000 3 Các chứng từ có liên quan Bảng quy ước chứng từ STT LOẠI CHỨNG TỪ 1 Bảng chấm công BCC 2 Bảng tính lương BTL 3 Bảng kê các khoản trích nộp theo lương BKL 4 Bảng thanh toán tiền lương BTT 5 Bảng tính và phân bố khấu hao TSCĐ BKH 6 Biên bản giao nhận tài sản BB1 7 Biên bản góp vốn BB2 8 Giấy báo có của ngân hàng GBC 9 Giấy báo nợ của ngân hàng GBN 10 Giấy đề nghị thanh toán GTT 11 Hóa đơn bán hàng HĐƠ1 12 Hóa đơn mua hàng hóa HĐƠ2 13 Hóa đơn mua dịch vụ mua ngoài HĐƠ3 14 Hóa đơn mua công cụ, dụng cụ và TSCĐ HĐƠ4 15 Hợp đồng cung cấp dịch vụ HĐ1 16 Hợp đồng mua hàng hóa HĐ2 6 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học 17 Phiếu chi 18 Phiếu nhập kho 19 Phiếu thu 20 Phiếu xuất kho PC PNK PT PXK NVKT cho hoạt động góp vốn 1 Giấy báo có của ngân hàng (GBC-0201) Biên bản góp vốn (BB2-0201) 2 Biên bản góp vốn (BB2-1501) Biên bản giao nhận tài sản (BB1-1501) NVKT cho hoạt động mua hàng 1 Giấy báo nợ của ngân hàng (GBN-0601) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-0601) Phiếu nhập kho (PNK-0601) 2 Phiếu chi (PC-1201) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-1201) Hợp đồng mua hàng (HĐ2-1201) 3 Phiếu nhập kho (PNK-1702) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-1702) Hóa đơn vận chuyển bốc vác (HĐƠ3-1702) Phiếu chi (PC-1702) 4 Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-2401) Hợp đồng mua hàng (HĐ2-2401) 5 Phiếu nhập kho (PNK-1903) Hóa đơn vận chuyển bốc vác (HĐƠ3-1903) Phiếu chi (PC-1903) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ2-1903) Giấy báo nợ của ngân hàng (GBN-1903) 7 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học NVKT bán hàng 1 Hóa đơn bán hàng (HĐƠ1-2001) Phiếu thu tiền (PT-2001) Phiếu xuất kho (PXK-2001) 2 Hóa đơn bán hàng (HĐƠ1-2303) Phiếu xuất kho (PXK-2303) 3 Phiếu xuất kho (PXK-2601) Hóa đơn bán hàng (HĐƠ1-2601) Phiếu thu tiền (PT-2601) 4 Phiếu xuất kho (PXK-2901) Hóa đơn bán hàng (HĐƠ1-2901) Giấy báo có của ngân hàng (GBC-1002) NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp 1 Bảng tính lương (BTL-QL01) Bảng chấm công (BCC-QL01) 2 Bảng kê các khoản trích nộp theo lương (BKL-02) 3 Phiếu chi tiền (PC-0502) 4 Phiếu xuất kho (PXK-1002) Hóa đơn mua hàng (HĐƠ4-1002) 5 Hóa đơn dịch vụ mua ngoài (HĐƠ3-1502) Giấy báo nợ của ngân hàng (GBN-1502) NVKT liên quan đến hoạt động bán hàng 1 Bảng tính lương (BTL-BH01) Bảng chấm công (BCC-BH01) Bảng thanh toán tiền lương (BTT-BH01) Giấy báo nợ của ngân hàng (GBN-3001) 2 Bảng tính và phân bố khấu hao TSCĐ (BKH-0103) 3 Phiếu xuất kho (PXK-0703) Hóa đơn mua công cụ dụng cụ (HĐƠ4-0703) 8 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học 4 Giấy đề nghị thanh toán (GTT-2003) Giấy báo nợ của ngân hàng (GBN-2003) 5 Hợp đồng quảng cáo (HĐ1-2501) Phiếu chi tiền (PC-2501) 4 Sổ Nhật ký chung SỔ NHẬT KÝ CHUNG Qúy 1_Năm: N Đơn vị tính: đồng Chứng từ Ngày tháng Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Chủ sở hữu góp GBC-0201 2/1/N 2/1/N x 1 112 x 2 411 500.000.000 vốn bằng tiền BB2-0201 500.000.000 gửi ngân hàng GBNMua 10 tấn gạo, x 3 x 4 0601 đã nhập kho và 6/1/N đã thanh toán HĐƠ2- 6/1/N 0601 bằng TGNH PNK-0601 PC-1201 Ứng trước tiền x 5 331 50.000.000 HĐƠ2- 12/1/N cho công ty A 12/1/N 1201 HĐ2-1201 giống bò Chủ sở hữu góp BB2-1501 15/1/N 20/1/N x 7 211 40.000.000 để mua con 18 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học SỔ CÁI Qúy: 1_ Năm: N Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Ngày Số hiệu: 641 Chứng từ Đơn vị: VNĐ Số hiệu Số phát sinh 25/1/N 113 2.000.000 30/1/N 112 18.000.000 1/3/N HĐƠ40703 7/3/N 153 500.000 Chi phí tổ chức chương HĐƠ4- 20/3/N 0703 hàng KCCP- 31/3/N 3103 Số phát sinh trong kì 37.500.000 37.500.000 19 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học 6 Các TK chữ T của những TK còn lại 20 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học Kết chuyển doanh thu, chi phí TK 632 115.500.00 (5) 36.500.000 0 (8) 2.250.000 (13) 68.000.000 (20) 8.750.000 TK 821 3.060.000 3.060.000 21 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học TK 911 192.200.000 207.500.000 3.060.000 12.240.000 TK 421 ĐK: 50.000.000 12.240.000 0 12.240.000 CK: 62.240.000 7 Bảng cân đối tài khoản BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Quý 1_Năm N ĐVT: VNĐ Mã Tên tài khoản TK A B 1 2 111 Tiền mặt 150.000.000 112 Tiền gửi ngân hàng 200.000.000 3 70.000.000 617.500.000 4 5 57.000.000 163.000.000 176.000.000 641.500.000 6 121 131 Thuế GTGT đầu vào 133 được khấu trừ 138 Phải thu khác 141 Tạm ứng 142 151 Chi phí trả trước ngắn hạn TK 338 Hàng mua đang đi 3.900.000 ĐK: 0 đường 6.000.000 (11) 22 0 6.000.000 download by : skknchat@gmail.com CK: 6.000.0000 Báo cáo môn học 152 Nguyên liệu, vật liệu 153 Công cụ, dụng cụ 154 Chi phí SXDK dở dang 155 Thành phẩm 156 Hàng hóa 157 Hàng gửi bán 159 Các khoản dự phòng 211 Tài sản cố định 2.700.000 60.000.000 350.000.000 2.200.000 270.000.000 115.500.000 214.500.000 68.000.000 68.000.000 40.000.000 1.200.000 50.000.000 132.900.000 388.800.000 Hao mòn tài sản cố 214 217 500.000 định Bất động sản đầu từ 221 229 241 242 244 311 Vay ngắn hạn 315 Nợ dài hạn đến hạn trả 331 Phải trả cho người bán 30.700.000 113.600.000 333 334 335 Chi phí trả trước Phải trả, phải nộp 338 341 khác Vay, nợ dài hạn 500.000.000 500.000.000 351 352 Dự phòng phải trả 353 Quỹ khen thưởng, 23 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học phúc lợi 356 411 Nguồn vốn kinh doanh 120.000.000 540.000.000 660.000.000 413 418 419 Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận chưa phân 421 511 phối Doanh thu bán hàng 207.500.000 207.500.000 115.500.000 115.500.000 37.500.000 37.500.000 515 521 611 Mua hàng 631 Giá thành sản xuất 632 Giá vốn hàng bán 635 Chi phí tài chính 641 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý kinh 642 doanh 711 Thu nhập khác 811 Chi phí khác 821 Chi phí thuế TNDN 3.060.000 3.060.000 Xác định kết quả kinh 911 doanh Tổng cộng phát sinh 764.700.000 764.700.000 1.749.660.000 1.749.660.000 1.435.900.000 1.435.900.000 8 Phiếu đánh giá làm việc nhóm PHIẾU ĐÁNH GIÁ LÀM VIỆC NHÓM Học phần: Nguyên lý kế toán Học kì: 1, Năm học: 2021 – 2022 Nhóm: 9 Lớp: 46K06.2 24 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học Tên SV Bùi Thị Khánh Linh 7% 4% 5% 4% 20% Trần Thị Như Nguyệt 7% 4% 5% 4% 20% Phan Thị Thương 7% 4% 5% 4% 20% Trần Thị Thảo 7% 4% 5% 4% 20% Phạm Văn Trung 7% 4% 5% 4% 20% Tổng điểm: 35% 20% 25% 20% 100% 25 download by : skknchat@gmail.com ... 20 Phiếu đánh giá làm việc nhóm 23 download by : skknchat@gmail.com Báo cáo môn học Công ty cổ phần xuất nhập Đà Nẵng  Tên: Công ty cổ phần xuất nhập Đà Nẵng  Tên viết tắt: COTIMEX...download by : skknchat@gmail.com MỤC LỤC MỤC LỤC Công ty cổ phần xuất nhập Đà Nẵng Các nghiệp vụ kinh tế NVKT cho hoạt động góp vốn ... đồng công ty Y nhập kho chưa toán cho download by : skknchat@gmail.com Báo cáo mơn học người bán, chi phí vận chuyển bốc vác hàng hóa 1.000.000đ toán tiền mặt 24/1/N, mua 300 chanh giống công ty