Các chỉ số phân tích tài chính doanh nghiệp

Các Các chỉ số phân tích tài chính doanh nghiệp phân tích tài chính doanh nghiệp Các chỉ số phân tích tài chính doanh nghiệp Các chỉ số phân tích tài chính doanh nghiệp Các chỉ số phân tích tài chính doanh nghiệp Các chỉ số phân tích tài chính doanh nghiệp Các chỉ số phân tích tài chính doanh nghiệp Các chỉ số phân tích tài chính doanh nghiệp Các chỉ số phân tích tài chính doanh nghiệp Các chỉ số phân tích tài chính doanh nghiệp

Các số phân tích tài doanh nghiệp CHỈ TIÊU CƠNG THỨC Ý NGHĨA PHÂN TÍCH CƠ CẤU VỐN KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH ĐẢM BẢO KHẢ NĂNG THANH TOÁN Tỷ số nợ – Phản ánh tỷ lệ vốn vay tổng nguồn vốn doanh nghiệp = Nợ phải trả / Tổng – Tỷ số nợ có giá trị cao, khả tự chủ cộng nguồn vốn x 100 DN thấp Phản ánh tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn DN = Vốn chủ sở hữu / Tỷ số tự tài trợ có giá trị cao, khả tự Tổng cộng nguồn vốn x chủ DN Tỷ số tự tài trợ 100 lớn Phản ánh tỷ lệ TSCD đầu tư vốn chủ sở hữu Tỷ lệ tự tài trợ > phản ánh DN có khả Tỷ số tự tài trợ = Vốn chủ sở hữu/ Giá tài lành TSCĐ trị TSCĐ x 100 mạnh vững vàng Phản ánh giá trị tài sản dùng để đảm bảo nợ vay dài hạn Hệ số đảm bảo Hệ số đảm bảo nợ dài hạn đánh giá an nợ dài hạn = Giá trị TSCĐ đầu toàn có (hiện hành) tư dài hạn / Nợ dài hạn giá trị Phản ánh số tiền tài trợ từ nguồn Vốn luân = Tổng tài sản ngắn hạn dài hạn chuyển – Tổng nợ ngắn hạn mà chi trả thời gian ngắn hạn Phản ánh mối quan hệ tương đối tài sản ngắn hạn nợ ngắn hạn Hệ số = Tài sản ngắn hạn / Nợ Hệ số toán chủ nợ chấp nhận toán ngắn hạn ngắn hạn Phản ánh mối quan hệ loại tài sản ngắn hạn có khả chuyển nhanh thành tiền để = (Tiền + Đầu tư chứng toán nợ Hệ số khoán ngắn) / Nợ ngắn ngắn hạn Hệ số thường biến động từ 0,5 toán nhanh hạn đến Phản ánh khả toán chung DN Hệ số = Tổng cộng tài sản / Hệ số có giá trị lớn, khả toán toán chung (Lần) Tổng cộng nợ phải trả cao PHÂN TÍCH CÁC KHOẢN PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG – CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN Số vòng luân chuyển khoản phải thu = Tổng doanh thu bán Phản ánh kỳ kinh doanh khoản chịu / Số dư Bq phải thu khoản phải thu K.H quay vòng = Số ngày kỳ / Số 10 Kỳ thu tiền vòng luân chuyển bình quân doanh thu bán khoản phải thu chịu (Ngày) khách hàng Phản ánh vòng quay khoản phải thu khách hàng cần ngày kỳ thu tiền bình qn khơng (1 + 1/3) số ngày kỳ hạn tốn Hoặc Kỳ thu tiền Bq tính = Số dư Bq khoản phải thu K.hàng/ Tổng doanh thu bán chịu x 365 theo công thức ngày 11 Số vòng luân = Tổng tiền hàng mua Phản ánh kỳ kinh doanh, khoản chuyển chịu / Số dư bình quân phải trả khoản phải trả khoản phải trả quay vòng 12 Thời gian quay vòng = Số ngày kỳ / Số khoản vòng luân chuyển phải trả khoản phải trả Phản ánh vòng quay khoản phải trả người bán cần ngày PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN 13 Sức sản xuất tổng TS = Doanh thu Phản ánh đồng tài sản sử dụng bình quân (hoặc tổng giá trị sx) / kỳ tạo đồng doanh Tổng tài sản Bq thu (hoặc giá trị sản xuất) 14 Sức sinh lời tổng TS Phản ánh đồng tài sản sử dụng bình quân = Lợi nhuận trước thuế kỳ (hoặc sau thuế) / Tổng tạo đồng lãi trước thuế tài sản Bq (sau thuế) 15 Suất hao phí tổng TS = Tổng tài sản bình quân / Doanh thu (lợi nhuận thuần, giá trị sx) Phản ánh để tạo ta đồng doanh thu (lãi thuần, giá trị sản suất) kỳ cần đồng tài sản 16 Sức sản xuất TSCĐ = Doanh thu / Nguyên giá bình quân TSCD (hoặc giá trị sản xuất) giá trị cịn lại bình qn) Phản ánh đồng nguyên giá (hoặc giá trị lại) tài sản cố định sử dụng bình quân kỳ tạo đồng doanh thu (hoặc giá trị sản xuất) 17 Sức sinh lời TSCĐ Phản ánh đồng nguyên giá (hoặc giá trị lại) tài sản = Lợi nhuận trước thuế cố định sử dụng bình quân kỳ tạo (hoặc sau thuế) / bao Nguyên giá Bq nhiêu đồng lãi trước thuế (sau thuế) 18 Sức hao phí TSCĐ = N.giá bình qn (hoặc Để tạo đồng doanh thu (lãi giá trị lại Bq) / thuần,giá trị sản xuất) trog kỳ cần Doanh thu đồng nguyên giá (hoặc gía trị lại) tài TCCĐ sản cố định 19 Sức sản xuất TS ngắn hạn Phản ánh đồng tài sản ngắn hạn sử dụng = Doanh thu bình quân (hoặc giá trị sản xuất) / kỳ tạo đồng doanh thu TS ngắn hạn Bq (giá trị sản xuất) = Lợi nhuận trướcPhản ánh đồng tài sản sản ngắn hạn sử thuế (hoặc sau thuế) / dụng bình quân kỳ tạo bao TS ngắn hạn Bq nhiêu đồng lãi trước thuế (sau thuế) Phản ánh để tạo đồng doanh thu (lãi thuần, 21 Suất hao phí = Tài sản ngắn hạn bình giá trị sản xuất) kỳ cần đồng tài sản ngắn hạn quân / Doanh thu tài sản ngắn hạn Phản ánh mối quan hệ khối lượng hàng = Giá vốn hàng bán / hóa 22 Hệ số quay Hàng hóa tồn kho bình bán với hàng hóa bán với hàng hóa dự trữ vịng hàng tồn kho qn kho 20 Sức sinh lời TS ngắn hạn 23 Số ngày bình qn vịng quay = 365 / Hệ số quay kho vòng hàng tồn kho Phản ánh độ dài thời gian dự trữ hàng hóa ung ứng hàng dự trữ cho số ngày 24 Hệ số lợi nhuận vốn kinh doanh = Lợi nhuận sau thuế / Vốn kinh doanh Phản ánh đồng vốn kinh doanh đem lại bình quân đồng lợi nhuận kỳ 25 Hệ số lợi nhuận doanh thu Phản ánh đồng doanh thu đem lại = Lợi nhuận sau đồng thuế / Doanh thu lợi nhuận kỳ 26 Hệ số lợi nhuận = Lợi nhuận sau Phản ánh đồng tổng thu đem lại đồng lợi tổng thu kỳ thuế / Tổng thu kỳ nhuận kỳ 27 Suất hao phí vốn = Vốn kinh doanh bình quân / Lợi nhuận Phản ánh số vốn cần đầu tư để đồng lợi sau thuế nhuận sau thuế 28 Hệ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu Bq Phản ánh khả sinh lời vốn chủ sở hữu PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỔ PHẦN 29 Tỷ suất lợi nhuận vốn sử dụng = Lãi sau thuế / Phản ánh thu nhập vốn cổ đơng bình qn Vốn cổ phần bình quân kỳ = (Lãi sau thuế – Cổ tức 30 Thu nhập của CP ưu đãi) / Số lượng CP thường Phản ánh thu nhập bình quân cổ phiếu cổ phiếu thường lưu thông Bq thường kỳ 31 Tỷ giá thị trường/ thu nhập = Giá thị trường của CP 1cổ phiếu / Thu nhập thường cổ phiếu thường Phản ánh mức độ định tiềm phát triển đánh giá thị trường khả sinh lời DN = Tiền mặt trả cổ tức cổ phiếu thường / Phản ánh tỷ lệ số thu nhập cổ phiếu thường 32 Tỷ lệ trả lãi cổ Thu nhập cổ phần phiếu thường chi trả lãi 33 Tỷ suất sinh lãi cổ phần = Tiền mặt phải trả cổ tức / Thị giá cổ phiếu Phản ánh tỷ lệ hoàn vốn tổng quát cho chu kỳ thường đầu tư cổ phiếu thường vào cổ phiếu PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH 34 Tỷ lệ lãi gộp = Lãi gộp / Doanh thu Phản ánh quan hệ lãi gộp với doanh thu 35 Tỷ lệ lãi = Lãi từ HDKD từ HDKD trước thuế / Doanh thu trước thuế Phản anh quan hệ lãi với doanh thu  ... cho số ngày 24 Hệ số lợi nhuận vốn kinh doanh = Lợi nhuận sau thuế / Vốn kinh doanh Phản ánh đồng vốn kinh doanh đem lại bình quân đồng lợi nhuận kỳ 25 Hệ số lợi nhuận doanh thu Phản ánh đồng doanh. ..9 Số vòng luân chuyển khoản phải thu = Tổng doanh thu bán Phản ánh kỳ kinh doanh khoản chịu / Số dư Bq phải thu khoản phải thu K.H quay vòng = Số ngày kỳ / Số 10 Kỳ thu tiền vịng... thường vào cổ phiếu PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH 34 Tỷ lệ lãi gộp = Lãi gộp / Doanh thu Phản ánh quan hệ lãi gộp với doanh thu 35 Tỷ lệ lãi = Lãi từ HDKD từ HDKD trước thuế / Doanh thu trước thuế