EXIMBANK BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN ANNUAL REPORT 2020

Tầng 8, Tòa nhà Vincom center Số 72 Lê Thánh Tôn Quận 1, TP.HCM ĐT: (028) 3821 0056 - Fax: (028) 3821 6913 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN ANNUAL REPORT 2020 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN ANNUAL REPORT 2020 MỤC LỤC PHÁT BIỂU CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC I THÔNG TIN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG I.1 Thơng tin chung I.2 Q trình hình thành phát triển I.3 Mơ hình tổ chức cấu máy quản lý I.4 Định hướng phát triển I.5 Các rủi ro 8 13 16 21 II TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TRONG NĂM 2020 II.1 Tình hình hoạt động, tình hình tài kết kinh doanh năm 2020 II.2 Tổ chức nhân II.3 Tình hình đầu tư vào cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản (Eximbank AMC) II.4 Số lượng cổ phẩn cấu cố đông Eximbank II.5 Báo cáo tác động liên quan đến môi trường xã hội 22 23 25 30 33 35 III BÁO CÁO VÀ ĐÁNH GIÁ CỦA BAN ĐIỀU HÀNH III.1 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh III.2 Tình hình tài III.3 Những cải tiến cấu tổ chức, sách, quản lý III.4 Kế hoạch kinh doanh 2021 III.5 Báo cáo đánh giá liên quan đến môi trường xã hội 42 43 58 59 63 63 IV ĐÁNH GIÁ CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG IV.1 Đánh giá Hội đồng Quản trị mặt hoạt động ngân hàng IV.2 Đánh giá Hội đồng Quản trị mặt hoạt động Ban Điều hành IV.3 Các kế hoạch, định hướng Hội đồng Quản trị 64 65 67 67 V QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG V.1 Hội đồng Quản trị V.2 Ban Kiểm soát V.3 Các giao dịch, thù lao khoản lợi ích Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Ban Điều hành 69 70 84 89 NHỮNG SỰ KIỆN NỔI BẬT TRONG NĂM 2020 91 VI BÁO CÁO TÀI CHÍNH VI.1 Ý kiến kiểm tốn VI.2 Báo cáo tài hợp 91 95 96 Trong năm 2020, đại dịch Covid-19 tác động tiêu cực lên kinh tế tồn cầu nói chung Việt Nam nói riêng Trong bối cảnh đó, Eximbank gặp nhiều thách thức lớn, dẫn đến quy mô tổng tài sản giảm 4,2%, không đạt kế hoạch công tác xử lý nợ xấu nợ có vấn đề tăng số khách hàng thực cấu nợ khó phục hồi hoạt động Tuy nhiên, Ngân hàng có chủ động ứng phó, thơng qua việc điều chỉnh kịp thời giải pháp để thích ứng công tác điều hành nên mảng kinh doanh then chốt ngân hàng như: mảng thẻ, kinh doanh Bancasurance đạt tốc độ tăng trưởng cao, đặc biệt năm 2020 lần Eximbank có kết thu nhập ngồi lãi 1.000 tỷ đến từ hoạt động dịch vụ đóng góp cho lợi nhuận trước thuế Eximbank đạt 1.340 tỷ đồng, tăng trưởng 22% so với năm 2019 hồn thành 100% kế hoạch Về cơng tác xây dựng tảng, Eximbank chuyển đổi thành cơng hồn thiện mơ hình kinh doanh theo cấu tổ chức, vận hành gọn nhẹ, hiệu hướng tới khách hàng; Triển khai vận hành tập trung, tinh gọn chuẩn hóa quy trình; Hồn thiện sách lương chế độ cho cán nhân viên; Công tác đào tạo triển khai tích cực có hiệu quả; Thực tốt công tác truyền thông định hướng, thương hiệu thông tin liên quan đến Eximbank, nâng cao chất lượng truyền thơng nội để góp phần xây dựng văn hóa tổ chức, thể vai trò dẫn dắt định hướng kinh doanh từ Khối Hội sở đến Khu vực đơn vị kinh doanh toàn hàng Đồng thời, Ngân hàng hồn tất triển khai Thơng tư 41, xây dựng hệ thống tính tốn tự động tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu, theo hệ số CAR Eximbank ln mức 11-12% cao mức 8% quy định NHNN; triển khai thành công Thông tư 13, xây dựng tảng quản trị rủi ro tiên tiến theo thông lệ quốc tế Bước sang năm 2021, bên cạnh thuận lợi thách thức, Eximbank tiếp tục tập trung giải tồn đọng trình tái cấu, cụ thể: Ban Điều hành Eximbank liệt triển khai hoạt động kinh doanh định hướng tuân thủ chiến lược, đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ tồn đọng, tất toán trái phiếu VAMC Quý I năm 2021 Đồng thời, đẩy nhanh tiến độ thực dự án công nghệ nhằm nâng cao trải nghiệm gia tăng tiện ích khách hàng, hồn tất tái cấu trúc Đơn vị Hội sở gắn với chiến lược “lấy khách hàng làm trọng tâm” sau hoàn tất tái cấu trúc Đơn vị kinh doanh năm 2020 Để tiến bước nhanh, phát triển bền vững trở thành Ngân hàng hoạt động hiệu quả, phấn đấu tiếp cận Ngân hàng top dẫn đầu thị trường, có giá trị đóng góp lớn cho cổ đơng, nâng cao đời sống cán bộ, nhân viên đóng góp lợi ích cho xã hội, Ban Điều hành mong muốn khơng thể thiếu đồng thuận, đồn kết ủng hộ tất q vị Cổ đơng phát triển bền vững, ổn định cho Eximbank Thay mặt Ban Điều hành tập thể cán nhân viên Eximbank, Tôi xin gửi lời cám ơn chân thành đến Quý vị cổ đông, Quý khách hàng, đối tác nước quốc tế, đặc biệt cấp lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đồng hành hỗ trợ Eximbank Chúng mong tiếp tục nhận ủng hộ, chia sẻ, góp ý chân tình Q vị để Ngân hàng ngày hoàn thiện, hoạt động ổn định phát triển bền vững thời gian tới TM Ban điều hành Quyền Tổng Giám đốc Nguyễn Cảnh Vinh I THƠNG TIN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG I.1 Thơng tin chung Tên đăng ký Tiếng Việt Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Tên đăng ký Tiếng Anh Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank (Vietnam Eximbank) Chủ tịch Hội đồng Quản trị Ông Yasuhiro Saitoh Quyền Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Cảnh Vinh Địa đăng ký Hội sở Tầng 8, Văn phòng số L8-01-11 + 16, Tòa nhà VINCOM CENTER Số 72 Lê Thánh Tơn, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Địa văn phòng Tầng 8, Văn phòng số L8-01-11 + 16, Tòa nhà VINCOM CENTER Số 72 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Điện thoại: (84.28) 38.210.056 Fax: (84.28) 38.216.913 Website: http://www.eximbank.com.vn Cơ quan quản lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đơn vị kiểm tốn Cơng ty TNHH Ernst & Young Việt Nam Địa chỉ: Tầng 20, Tòa nhà Bitexco, Hải Triều, Quận 1, TP.Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày đăng ký 23/07/1992 Ngày đăng ký thay đổi lần thứ 27 10/09/2018 Cơ quan đăng ký ban đầu Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh Giấy phép hoạt động kinh doanh 11/NH-GP ngày 06/04/1992 Số chứng nhận đăng ký thuế 0301179079 Thông tin cổ phiếu Niêm yết tại: Sở Giao dịch Chứng khốn Thành Phố Hồ Chí Minh Tên cổ phiếu Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) Mã cổ phiếu: EIB I.2 Quá trình hình thành phát triển I.2.1 Thành lập Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ngân hàng thương mại cổ phần thành lập Việt Nam vào ngày 24/05/1989 theo Quyết định số 140/CT Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng với tên gọi ban đầu Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam thức vào hoạt động từ ngày 17/01/1990 nhận Giấy phép hoạt động số 11/NH-GP ký ngày 06/04/1992 Thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam cho phép Ngân hàng hoạt động 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký 50 tỷ đồng (tương đương 12,5 triệu đô la Mỹ thời điểm thành lập ngân hàng) có tên Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (được gọi tắt “Eximbank”) I.2.2 Ngành nghề kinh doanh Các hoạt động kinh doanh Eximbank bao gồm lĩnh vực chủ yếu: Huy động vốn ngắn, trung dài hạn theo hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi toán, chứng tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư; nhận vốn từ tổ chức tín dụng nước; cho vay ngắn, trung dài hạn; chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá; kinh doanh ngoại hối; toán quốc tế; đầu tư vào chứng khốn giấy tờ có giá; dịch vụ toán phát hành thẻ nội địa, thẻ quốc tế Visa, Mastercard, JCB; dịch vụ ngân quỹ; dịch vụ tài trọn gói dành cho du học sinh; dịch vụ tư vấn tài chính; mua trái phiếu doanh nghiệp; kinh doanh mua bán vàng miếng; dịch vụ bảo quản tài sản; dịch vụ ngân hàng khác, I.2.3 Địa bàn hoạt động Eximbank có trụ sở đặt Tầng 8, Văn phịng số L8-01-11+16, tịa nhà Vincom Center, số 72 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngân hàng có (1) hội sở chính, bốn mươi bốn (44) chi nhánh, trăm sáu mươi ba (163) phòng giao dịch (1) văn phòng đại diện đặt Hà Nội Tính Eximbank tính đến ngày 31/12/2020 có 207 điểm giao dịch diện 22 tỉnh thành tồn quốc, bao gồm: Hà Nội, Hải Phịng, Nghệ An, Quảng Ninh, Quảng Ngãi, Quảng Nam, Đà Nẵng, Huế, Nha Trang, Lâm Đồng, Đắc Lắc, Bình Phước, Bình Dương, Đồng Nai, Bà Rịa – Vũng Tàu, TP.Hồ Chí Minh, Long An, An Giang, Tiền Giang, Cần Thơ, Bạc Liêu Kiên Giang I.2.4 Niêm yết Eximbank Sở Giao Dịch Chứng Khốn TP.Hồ Chí Minh chấp thuận cho niêm yết kể từ ngày 20/10/2009 theo Quyết định số 128/QĐ-SGDHCM Tên cổ phiếu: Cổ phiếu Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Loại cổ phiếu: Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá: 10.000 đồng/cổ phiếu Tổng số lượng niêm yết: 1.235.522.904 cổ phần Tổng giá trị niêm yết: 12.355.229.040.000 đồng (theo mệnh giá) Mẫu B05/TCTD-HN 33 GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Giao dịch với bên liên quan giao dịch thực với bên có liên quan với Ngân hàng công ty Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Một bên coi bên có liên quan với Ngân hàng công ty nếu: (a) Trực tiếp gián tiếp qua hay nhiều bên trung gian, bên này: - kiểm soát bị kiểm soát chịu kiểm soát chung Ngân hàng cơng ty con; - có vốn góp (sở hữu từ 5% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu trở lên) vào Ngân hàng công ty có ảnh hưởng đáng kể tới Ngân hàng cơng ty con; - có quyền đồng kiểm sốt Ngân hàng cơng ty con; (b) Bên liên quan công ty liên doanh, liên kết mà Ngân hàng công ty bên liên doanh, liên kết (sở hữu 11% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu quyết, khơng phải cơng ty con); (c) Bên liên quan có thành viên nhân Ban Điều hành (bao gồm Giám đốc Tài Kế tốn trưởng) Ngân hàng công ty con; (d) Bên liên quan thành viên mật thiết gia đình cá nhân nêu điểm (a) (c); (e) Bên liên quan đơn vị trực tiếp gián tiếp chịu kiểm soát, đồng kiểm soát chịu ảnh hưởng đáng kể, có quyền biểu cá nhân đề cập đến điểm (c) (d) Chi tiết khoản công nợ tiềm ẩn cam kết thời điểm cuối năm sau: Bên liên quan Các giao dịch Năm Triệu đồng Năm trước Triệu đồng Cổ đông lớn bên liên quan với cổ đông lớn Trả lãi tiền gửi 3.156 142 Thu lãi tiền gửi Trả lãi tiền vay 1.534 669 10.594 23.905 1.427 1.750 18.423 14.566 Thu lãi cho vay 45 101 Thu từ dịch vụ toán 30 47 Chi dịch vụ toán 34 20 Chi lương, thưởng, thù lao 35.484 40.436 Thu từ dịch vụ toán Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Ban Điều hành Ngân hàng bên liên quan đến cá nhân Trả lãi tiền gửi Các khoản phải thu phải trả với bên liên quan thời điểm cuối năm sau: Phải thu/(phải trả) Phải thu/(phải trả) Phải thu/(phải trả) Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Triệu đồng Cổ đông lớn bên liên quan với cổ đông lớn Tiền gửi tốn 468.150 122.793 Vay từ cổ đơng lớn 462.000 463.500 Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát Ban Điều hành Ngân hàng bên liên quan đến cá nhân Tiền gửi toán 9.940 3.583 Tiền gửi tiết kiệm 100.286 164.263 Tiền gửi có kỳ hạn 17.538 18.783 Dự chi lãi tiền gửi 1.206 2.015 Cho vay 1.345 1.532 Dự thu lãi cho vay Tạm ứng thù lao Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Triệu đồng 5 23.123 13.856 139 Mẫu B05/TCTD-HN Tạm ứng thù lao thành viên Hội đồng Quản trị Ngân hàng năm sau: Họ tên Chức vụ Năm Triệu đồng Ông Yasuhiro Saitoh Chủ tịch 1.188 Ơng Nguyễn Quang Thơng Phó Chủ tịch 1.188 Ông Lê Minh Quốc Thành viên độc lập 1.188 Ông Cao Xuân Ninh Thành viên 1.188 Ông Đặng Anh Mai Thành viên - Ơng Hồng Tuấn Khải Thành viên - Ơng Ngơ Thanh Tùng Thành viên 1.188 Ơng Lê Văn Quyết Thành viên - Bà Lương Thị Cẩm Tú Thành viên - Tổng cộng 5.940 (*) (*) Các khoản tạm ứng thù lao trình bày sở thực nhận khấu trừ thuế thu nhập cá nhân theo quy định hành Lương thành viên Ban Tổng Giám đốc, Giám đốc Tài Kế toán Trưởng Ngân hàng năm sau: Năm Triệu đồng Họ tên Chức vụ Ông Nguyễn Cảnh Vinh Quyền Tổng Giám đốc 4.852 Ông Trần Tấn Lộc Phó Tổng Giám đốc 2.656 Ơng Đào Hồng Châu Phó Tổng Giám đốc 2.713 Bà Đinh Thị Thu Thảo Phó Tổng Giám đốc 2.743 Bà Văn Thái Bảo Nhi Phó Tổng Giám đốc 2.626 Ơng Nguyễn Hồ Hồng Vũ Phó Tổng Giám đốc kiêm Giám đốc Tài 2.530 Ông Nguyễn Hướng Minh Phó Tổng Giám đốc 3.108 Ông Lã Quang Trung Kế toán Trưởng Tổng cộng 466 21.694 (*) (*) Các khoản lương trình bày sở thực nhận khấu trừ thuế thu nhập cá nhân theo quy định hành 34 MỨC ĐỘ TẬP TRUNG THEO KHU VỰC ĐỊA LÝ CỦA CÁC TÀI SẢN, CÔNG NỢ VÀ CÁC KHOẢN MỤC NGOẠI BẢNG Tài sản ngày 31 tháng 12 năm 2020 Tiền gửi cho vay TCTD khác Các công cụ tài phái sinh (Tổng giá trị giao dịch theo hợp đồng) Nước Triệu đồng Tổng cộng Triệu đồng 186.941.077 5.514.729 192.455.806 26.893.321 5.485.029 32.378.350 42.331.931 29.700 42.361.631 Cho vay khách hàng - gộp 100.767.406 - 100.767.406 Chứng khoán đầu tư - gộp 16.948.419 - 16.948.419 137.750.823 2.494.141 140.244.964 5.627.362 693.000 6.320.362 Tiền gửi khách hàng 132.116.599 1.801.141 133.917.740 Cam kết ngoại bảng ngày 31 tháng 12 năm 2020 72.630.108 - 72.630.108 Công nợ ngày 31 tháng 12 năm 2020 Tiền gửi vay TCTD khác 140 Trong nước Triệu đồng 35 THÔNG TIN THEO BỘ PHẬN Thơng tin thu nhập, chi phí khoản mục tài sản, nợ phải trả phận theo khu vực địa lý Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2020 cho năm tài kết thúc ngày sau: Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự Miền Bắc Triệu đồng Miền Trung Triệu đồng Miền Nam Triệu đồng 3.021.529 2.054.176 22.924.777 (2.504.334) (1.719.683) (20.462.729) Tổng phận báo cáo Triệu đồng Loại trừ Triệu đồng Tổng cộng Triệu đồng 28.000.482 (17.181.589) 10.818.893 (24.686.746) 17.181.589 (7.505.157) Thu nhập lãi 517.195 334.493 2.462.048 3.313.736 - 3.313.736 Các khoản thu nhập lãi 113.383 37.101 981.367 1.131.851 - 1.131.851 TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG 630.578 371.594 3.443.415 4.445.587 - 4.445.587 (200.504) (1.921.450) (2.438.684) TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (316.730) - (2.438.684) 313.848 171.090 1.521.965 2.006.903 - 2.006.903 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (164.123) (164.151) (339.103) (667.377) - (667.377) TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ 149.725 6.939 1.182.862 1.339.526 - 1.339.526 - TÀI SẢN 327.671 259.225 1.486.230 2.073.126 - 2.073.126 Tiền gửi cho vay NHNN Việt Nam TCTD khác 35.153 10.159 36.243.429 36.288.741 - 36.288.741 Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác - - 49.073 49.073 - 49.073 13.410.032 13.177.535 74.179.839 100.767.406 - 100.767.406 - - 16.948.419 16.948.419 - 16.948.419 16.432 3.685 3.328.268 3.348.385 - 3.348.385 14.367.650 92.197 3.416.728 17.876.575 (14.221.805) 3.654.770 Tiền mặt vàng Cho vay khách hàng – gộp Đầu tư – gộp Tài sản cố định Tài sản khác – gộp TỔNG TÀI SẢN 28.156.938 13.542.801 135.651.986 177.351.725 (14.221.805) 163.129.920 NỢ PHẢI TRẢ - Các khoản nợ NHNN Việt Nam - - 33.805 33.805 - 33.805 Tiền gửi vay TCTD khác 288 13.874 6.306.200 6.320.362 - 6.320.362 27.105.419 9.269.553 97.542.768 133.917.740 - 133.917.740 630.127 4.122.452 12.813.006 17.565.585 (14.221.805) 3.343.780 Tiền gửi khách hàng Nợ phải trả khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 27.735.834 13.405.879 116.695.779 157.837.492 (14.221.805) 143.615.687 141 36 CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Rủi ro ln tiềm ẩn hoạt động Ngân hàng công ty con, quản lý thông qua quy trình phát hiện, đánh giá kiểm sốt thường xuyên tùy thuộc vào giới hạn rủi ro kiểm sốt khác Quy trình quản lý rủi ro then chốt khả sinh lợi Ngân hàng công ty cá nhân Ngân hàng cơng ty có trách nhiệm ngăn chặn rủi ro liên quan đến quyền hạn công việc họ Ngân hàng công ty đối mặt với loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường (được phân loại thành rủi ro kinh doanh rủi ro khơng liên quan đến kinh doanh) Ngồi ra, Ngân hàng công ty chịu rủi ro hoạt động Quy trình kiểm sốt rủi ro độc lập khơng bao gồm rủi ro kinh doanh thay đổi môi trường, công nghệ ngành nghề Những rủi ro kiểm sốt quy trình xây dựng kế hoạch chiến lược Ngân hàng công ty (i) Cơ cấu quản lý rủi ro Hội đồng quản trị người chịu trách nhiệm cho việc phát kiểm soát rủi ro Tuy nhiên, thành viên riêng biệt chịu trách nhiệm cho việc theo dõi quản lý rủi ro (ii) Hội đồng Quản trị Hội đồng Quản trị người chịu trách nhiệm giám sát quy trình quản lý rủi ro tổng quát Ngân hàng công ty (iii) Ủy ban Quản lý rủi ro Ủy ban Quản lý rủi ro tham mưu cho Hội đồng Quản trị việc ban hành quy trình, sách thuộc thẩm quyền Hội đồng Quản trị liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng công ty Ủy ban Quản lý rủi ro phân tích, đưa cảnh báo mức độ an tồn Ngân hàng cơng ty trước nguy cơ, tiềm ẩn rủi ro ảnh hưởng biện pháp phòng ngừa rủi ro ngắn hạn dài hạn Ủy ban Quản lý rủi ro xem xét, đánh giá tính phù hợp hiệu quy trình, sách quản trị rủi ro hành Ngân hàng công ty để đưa khuyến nghị, đề xuất Hội đồng quản trị yêu cầu cần thay đổi quy trình, sách hành, chiến lược hoạt động (iv) Ban kiểm soát Ban Kiểm sốt chịu trách nhiệm kiểm sốt quy trình quản lý rủi ro tổng quát Ngân hàng công ty (v) Kiểm toán nội Theo kế hoạch kiểm tốn nội hàng năm, quy trình hoạt động Ngân hàng công ty kiểm toán phận kiểm toán nội nhằm kiểm tra tính đầy đủ tính tuân thủ thủ tục Kiểm toán nội thảo luận kết đánh giá với Ban Tổng Giám đốc báo cáo phát đề xuất lên Ban Kiểm soát (vi) Hệ thống báo cáo đo lường rủi ro Rủi ro Ngân hàng công ty đo lường cách sử dụng phương pháp phản ánh tổn thất dự đoán gần phát sinh trường hợp thông thường tổn thất khơng dự đốn mà ước tính tổn thất thực tế sau dựa mơ hình thống kê Việc theo dõi quản lý rủi ro chủ yếu thực dựa hạn mức thiết lập Ngân hàng công ty tuân thủ quy định an toàn NHNN Những hạn mức phản ánh chiến lược kinh doanh môi trường thị trường Ngân hàng công ty mức độ rủi ro mà Ngân hàng công ty sẵn sàng chấp nhận Các thông tin kết hợp từ hoạt động kinh doanh kiểm tra xử lý để nhằm phân tích, kiểm sốt phát sớm rủi ro Thơng tin trình bày giải thích cho Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Trưởng phòng ban Báo cáo bao gồm tổng mức rủi ro tín dụng, dự báo hệ thống lượng hóa rủi ro tín dụng, ngoại lệ hạn mức, số khoản thay đổi hồ sơ rủi ro Ban lãnh đạo đánh giá tính thích hợp việc lập dự phòng cho tổn thất tín dụng hàng quý Ban lãnh đạo nhận báo cáo tổng hợp quý cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết cho việc đánh giá đưa kết luận rủi ro Ngân hàng công ty Đối với tất cấp Ngân hàng công ty con, báo cáo rủi ro cụ thể lập phân phối nhằm đảm bảo tất phòng ban kinh doanh cập nhật tất thông tin cần thiết cách đầy đủ kịp thời (vii) Giảm thiểu rủi ro Ngân hàng công ty chủ động sử dụng tài sản chấp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng (viii) Mức độ tập trung rủi ro Sự tập trung rủi ro phát sinh số lượng lớn khách hàng Ngân hàng công ty liên quan đến hoạt động kinh doanh, hoạt động kinh doanh khu vực địa lý, có đặc điểm kinh tế yếu tố ảnh hưởng đến nghĩa vụ toán quyền lợi tốn nhóm khách hàng nghĩa vụ đến hạn ảnh hưởng thay đổi kinh tế, trị yếu tố khác 142 Những mức độ tập trung phản ánh mức độ nhạy cảm hoạt động Ngân hàng công ty phát triển khu vực địa lý ngành nghề định Để giảm thiểu rủi ro tập trung, Ngân hàng cơng ty có sách thủ tục cần thiết bao gồm hướng dẫn cụ thể nhằm đa dạng hóa danh mục hoạt động Theo mức độ tập trung rủi ro tín dụng kiểm sốt quản lý Ngân hàng công ty áp dụng biện pháp phịng tránh rủi ro có chọn lọc ngành nghề yếu tố liên quan khác 37 RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Ngân hàng cơng ty kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng cách thiết lập hạn mức tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro mà Ngân hàng cơng ty chấp nhận khách hàng lĩnh vực địa lý, ngành nghề, cách giám sát rủi ro theo hạn mức Ngân hàng cơng ty thiết lập quy trình sốt xét chất lượng tín dụng cho phép dự báo sớm thay đổi mức độ tin cậy khách hàng, bao gồm việc rà soát tài sản đảm bảo thường xuyên Hạn mức tín dụng khách hàng thiết lập thông qua việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng, khách hàng xếp loại mức độ rủi ro Mức độ rủi ro sửa đổi, cập nhật thường xuyên Lãi suất thực tế cho khoản tiền gửi NHNN, tiền gửi cho vay TCTD khác, cho vay khách hàng tiền gửi khách hàng theo loại tiền tệ trình bày Thuyết minh số 6, 7, 16 37.1 Mức rủi ro tín dụng tối đa chưa tính đến tài sản chấp biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng Mức rủi ro tín dụng tối đa nhóm tài sản tài với giá trị ghi sổ gộp nhóm tài sản tài bảng cân đối kế tốn hợp trình bày sau: Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Triệu đồng Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Triệu đồng 144.173.396 149.866.676 32.378.350 25.857.597 49.073 207.803 100.767.406 113.254.792 - Cho vay khách hàng cá nhân 50.212.378 58.562.590 - Cho vay khách hàng tổ chức 50.555.028 54.692.202 Chứng khoán đầu tư 8.586.425 8.484.496 - Chứng khoán nợ - giữ đến ngày đáo hạn 2.407.481 5.909.128 - Chứng khoán nợ - sẵn sàng để bán 6.178.944 2.575.368 Tài sản tài khác 2.392.142 2.061.988 7.263.466 9.521.627 Các hợp đồng bảo lãnh tài 3.855.634 5.595.009 Các cam kết thư tín dụng 3.407.832 3.926.618 Rủi ro tín dụng liên quan đến tài sản nội bảng Tiền gửi cho vay TCTD khác Công cụ tài phái sinh Cho vay khách hàng Rủi ro tín dụng liên quan đến tài sản ngoại bảng Bảng thể trường hợp xấu với mức độ vốn tối đa Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2020 ngày 31 tháng 12 năm 2019, chưa tính đến tài sản chấp nắm giữ hay biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng 143 37.2 Các tài sản tài chưa hạn hay chưa bị giảm giá Các tài sản tài chưa hạn chưa bị giảm giá trị Ngân hàng công ty bao gồm khoản nợ nhóm theo quy định Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN; chứng khốn, khoản phải thu tài sản tài khác khơng q hạn khơng phải trích lập dự phịng theo 48/2019/TT-BTC ban hành ngày tháng năm 2019 Ngân hàng công ty đánh giá Ngân hàng cơng ty hồn tồn có khả thu hồi đầy đủ hạn tài sản tài tương lai 37.3 Các tài sản tài q hạn khơng bị giảm giá Tuổi nợ tài sản tài hạn không bị giảm giá ngày 31 tháng 12 năm 2020 trình bày đây: Quá hạn Cho vay khách hàng Dưới 90 ngày Triệu đồng Từ 91 đến 180 ngày Triệu đồng Từ 181 đến 360 ngày Triệu đồng Trên 360 ngày Triệu đồng 467.263 124.218 394.355 837.150 Tổng cộng Triệu đồng 1.822.986 Cho vay khách hàng hạn không bị giảm giá khoản cho vay bị hạn trích lập dự phịng Ngân hàng cơng ty nắm giữ đầy đủ tài sản bảo đảm hình thức tiền gửi đối ứng, bất động sản, động sản, giấy tờ có giá loại tài sản bảo đảm khác 38 RỦI RO THỊ TRƯỜNG 38.1 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất phát sinh có thay đổi lãi suất có ảnh hưởng đến giá trị cơng cụ tài Ngân hàng cơng ty có nguy chịu rủi ro lãi suất không tương xứng hay chênh lệch ngày đáo hạn ngày xác định lại lãi suất tài sản nợ phải trả công cụ ngoại bảng giai đoạn định Ngân hàng công ty quản lý rủi ro thông qua việc cân đối ngày xác định lại lãi suất tài sản nợ phải trả Phân tích tài sản nợ phải trả theo thời hạn định lại lãi suất thực tế Thời hạn định lại lãi suất thực tế thời hạn cịn lại tính từ thời điểm lập báo cáo tài hợp kỳ định lại lãi suất gần thời hạn đáo hạn khoản mục tài sản nợ phải trả, tùy theo yếu tố đến sớm Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời hạn định lại lãi suất thực tế tài sản nợ phải trả Ngân hàng công ty con: + Tiền mặt vàng; chứng khoán đầu tư - chứng khoán vốn trái phiếu đặc biệt VAMC phát hành; góp vốn, đầu tư dài hạn tài sản khác (bao gồm tài sản cố định tài sản Có khác) khoản nợ khác phân loại vào khoản mục không chịu lãi; + Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại tiền gửi toán kỳ hạn định lại lãi suất thực tế xếp loại vào khoản mục đến tháng; + Thời hạn định lại lãi suất thực tế chứng khoán đầu tư - chứng khốn nợ (khơng bao gồm trái phiếu đặc biệt VAMC phát hành) tính dựa thời gian đáo hạn thực tế thời điểm lập báo cáo tài hợp loại chứng khoán; + Thời hạn định lại lãi suất thực tế khoản nợ NHNN Việt Nam; khoản tiền gửi cho vay TCTD khác; khoản cho vay khách hàng; khoản tiền gửi vay TCTD khác khoản mục tiền gửi khách hàng xác định sau: - Các khoản mục có lãi suất cố định suốt thời gian hợp đồng: thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa thời gian đáo hạn thực tế tính từ thời điểm lập báo cáo tài hợp nhất; - Các khoản mục có lãi suất thả nổi: thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa kỳ định lại lãi suất gần tính từ thời điểm lập báo cáo tài hợp Bảng trình bày thời hạn định lại lãi suất tài sản nợ phải trả Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2020 144 Thời hạn định lại lãi suất Không Đến Từ - Quá hạn chịu lãi tháng tháng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Từ - Từ - 12 tháng tháng Triệu đồng Triệu đồng Từ - Trên năm năm Triệu đồng Triệu đồng Tổng cộng Triệu đồng Tài sản Tiền mặt vàng - 2.073.126 - - - - - - 2.073.126 Tiền gửi NHNN Việt Nam - - 3.910.391 - - - - - 3.910.391 Tiền gửi cho vay TCTD khác - - 31.526.350 852.000 - - - - 32.378.350 Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác - 49.073 - - - - - - 49.073 3.313.019 - 33.884.212 32.861.964 19.602.726 9.525.794 258.780 Chứng khoán đầu tư - gộp - 2.266.503 450.045 501.577 953.467 903.417 5.909.541 5.963.869 16.948.419 Tài sản cố định - 3.348.385 - - - - - - 3.348.385 Tài sản Có khác gộp 443.221 3.211.549 - - - - - - 3.654.770 3.756.240 10.948.636 69.770.998 34.215.541 20.556.193 10.429.211 6.168.321 Cho vay khách hàng - gộp Tổng tài sản 1.320.911 100.767.406 7.284.780 163.129.920 Nợ phải trả Các khoản nợ NHNN Việt Nam - - - 15.990 15.182 2.633 - - 33.805 Tiền gửi vay TCTD khác - - 5.234.662 1.085.700 - - - - 6.320.362 Tiền gửi khách hàng - - 48.030.537 27.550.131 30.651.149 22.251.866 5.433.895 Các khoản nợ khác - 3.343.780 - - - - - Tổng nợ phải trả - 3.343.780 53.265.199 28.651.821 30.666.331 22.254.499 5.433.895 (10.110.138) (11.825.288) 734.426 Mức chênh nhạy cảm với lãi suất 3.756.240 nội bảng 7.604.856 16.505.799 5.563.720 162 133.917.740 - 3.343.780 162 143.615.687 7.284.618 19.514.233 145 Bảng thể lãi suất thực tế trung bình cơng cụ tài chịu lãi với thời hạn đơn vị tiền tệ khác nhau: Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Quá hạn Tài sản Tiền gửi NHNN Việt Nam - VND - Ngoại tệ Tiền gửi vay TCTD khác - VND - Ngoại tệ Cho vay khách hàng - VND 11,86% - Ngoại tệ 6,70% Chứng khoán đầu tư - VND Nợ phải trả Các khoản nợ NHNN Việt Nam - VND Tiền gửi vay TCTD khác - VND - Ngoại tệ Tiền gửi khách hàng - VND - Ngoại tệ Đến tháng Từ - tháng Từ - tháng Từ - 12 tháng Từ - năm Trên năm 0,50% 0,05% - - - - - 0,39% 0,17% 0,64% - - - - - 9,77% 4,48% 9,19% 3,95% 9,33% 3,98% 9,94% 4,37% 11,27% 3,50% 10,34% 4,14% 9,50% 7,37% 6,69% 7,03% 6,66% 4,52% - - 3,50% 3,50% 3,50% - - - 0,33% 0,13% 0,67% - - - - - 4,32% 0,11% 6,27% 0,07% 6,29% 0,07% 6,76% 0,06% 7,20% - 5,00% - Độ nhạy lãi suất Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 ngày 31 tháng 12 năm 2019, Ngân hàng công ty không thực đánh giá độ nhạy lãi suất chưa đủ thông tin đầu vào hệ thống sở liệu 38.2 Rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị công cụ tài bị thay đổi xuất phát từ thay đổi tỷ giá Ngân hàng công ty thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền báo cáo VND, đồng tiền giao dịch Ngân hàng cơng ty VND Các tài sản tài nợ phải trả tài Ngân hàng cơng ty chủ yếu VND, phần USD, EUR, vàng số ngoại tệ khác Ngân hàng công ty đưa hệ thống hạn mức để quản lý trạng thái đồng tiền Trạng thái đồng tiền quản lý sở hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro Ngân hàng công ty sử dụng để đảm bảo trạng thái đồng tiền trì hạn mức thiết lập Tỷ giá loại ngoại tệ quan trọng thời điểm lập báo cáo trình bày Thuyết minh số 44 146 Bảng thể tài sản nợ phải trả theo ngoại tệ quy đổi sang VND vào ngày 31 tháng 12 năm 2020: Tài sản Tiền mặt vàng Tiền gửi NHNN Việt Nam Tiền gửi cho vay TCTD khác Cho vay khách hàng - gộp Tài sản Có khác - gộp Tổng tài sản EUR quy đổi Triệu đồng USD quy đổi Triệu đồng Giá trị vàng tiền tệ quy đổi Triệu đồng Các ngoại tệ khác quy đổi Triệu đồng Tổng cộng Triệu đồng 88.075 463.820 232.955 347.417 1.132.267 - 472.839 - - 472.839 117.904 7.996.330 - 850.582 8.964.816 36.820 9.831.535 20.658 - 9.889.013 238 16.812 414 102 17.566 243.037 18.781.336 254.027 1.198.101 20.476.501 36 3.165.028 - 492.726 3.657.790 235.436 5.163.515 - 518.361 5.917.312 (17) 11.724.471 - 96.321 11.820.775 3.101 206.986 - 8.621 218.708 238.556 20.260.000 - 1.116.029 21.614.585 4.481 (1.478.664) 254.027 82.072 (1.138.084) (2.843) 128.378 (13.398) (79.551) 32.586 1.638 (1.350.286) 240.629 2.521 (1.105.498) Nợ phải trả Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Trạng thái tiền tệ nội bảng Trạng thái tiền tệ ngoại bảng Trạng thái tiền tệ nội, ngoại bảng 38.3 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Ngân hàng công ty gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ cho cơng nợ tài Rủi ro khoản phát sinh Ngân hàng công ty khơng đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ khoản công nợ đến hạn thời điểm bình thường khó khăn Để giảm thiểu rủi ro khoản, Ngân hàng công ty phải huy động từ nhiều nguồn đa dạng khác nguồn vốn Ngân hàng công ty con, đồng thời Ngân hàng công ty cần có sách quản lý tài sản có tính khoản linh hoạt, theo dõi dịng tiền tương lai tính khoản hàng ngày Ngân hàng cơng ty đánh giá dịng tiền dự kiến khả sẵn có tài sản đảm bảo trường hợp cần huy động thêm nguồn vốn Thời gian đáo hạn tài sản cơng nợ thể thời gian cịn lại tài sản cơng nợ tính từ ngày lập báo cáo tài hợp đến ngày tốn theo quy định hợp đồng điều khoản phát hành Các giả định điều kiện sau áp dụng phân tích thời gian đến hạn tài sản nợ phải trả Ngân hàng công ty con: + Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại vào tiền gửi tốn đến hạn (1) tháng, bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc; + Thời gian đáo hạn chứng khoán đầu tư - chứng khoán nợ tính dựa ngày đáo hạn loại chứng khoán; chứng khoán đầu tư - chứng khoán vốn niêm yết xác định khả khoản vịng (1) tháng tính khoản cao khoản mục thị trường; + Thời gian đến hạn khoản nợ NHNN Việt Nam; khoản tiền gửi cho vay TCTD khác, khoản cho vay khách hàng xác định dựa vào ngày đến hạn hợp đồng quy định Thời gian đến hạn thực tế thay đổi khế ước cho vay gia hạn; + Thời gian đến hạn khoản chứng khoán đầu tư, chứng khoán vốn chưa niêm yết coi năm (5) năm khoản đầu tư khơng có thời gian đáo hạn xác định; + Các khoản tiền gửi vay TCTD khác; cơng cụ tài phái sinh, khoản nợ tài khác khoản tiền gửi khách hàng xác định dựa vào tính chất khoản thời gian đáo hạn hợp đồng Tài khoản Vostro tiền gửi toán thực giao dịch theo yêu cầu khách hàng xếp loại khơng kỳ hạn Thời gian đáo hạn khoản vay tiền gửi kỳ hạn xác định dựa ngày đến hạn theo hợp đồng Trong thực tế, khoản quay vịng trì thời gian dài thời gian đáo hạn ban đầu; + Thời gian đến hạn tài sản cố định xác định dựa vào thời gian sử dụng hữu ích cịn lại tài sản 147 Bảng sau trình bày thời hạn đáo hạn tài sản nợ phải trả Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2020 Quá hạn Trong hạn Trên Đến Đến tháng tháng tháng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Từ - tháng Triệu đồng Từ - 12 tháng Triệu đồng Từ - năm Triệu đồng Trên năm Triệu đồng Tổng cộng Triệu đồng Tài sản Tiền mặt vàng - - 2.073.126 - - - - 2.073.126 Tiền gửi NHNN Việt Nam - - 3.910.391 - - - - 3.910.391 Tiền gửi cho vay TCTD khác - - 31.526.350 852.000 - - - 32.378.350 Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác - - 15.580 10.133 23.360 - - 49.073 Cho vay khách hàng gộp 2.534.455 778.564 6.079.575 20.439.682 28.742.206 9.952.693 Chứng khoán đầu tư gộp - - 334.067 401.430 2.825.384 7.423.669 5.963.869 16.948.419 Tài sản cố định - - 36 137 10.502 181.342 3.156.368 3.348.385 366.927 - 1.341.173 778.564 45.280.298 22.070.309 303.114 1.200.335 443.221 Tài sản Có khác - gộp 2.977.676 Tổng tài sản 32.240.231 100.767.406 3.654.770 31.904.566 18.758.039 41.360.468 163.129.920 Nợ phải trả Các khoản nợ NHNN Việt Nam - - - 15.990 17.815 - - 33.805 Tiền gửi vay TCTD khác - - 5.234.662 1.085.700 - - - 6.320.362 Tiền gửi khách hàng - - 48.030.537 27.550.131 52.903.015 5.433.895 162 133.917.740 Các khoản nợ khác - - 1.224.343 764.156 1.054.167 301.114 Tổng nợ phải trả - - 54.489.542 29.415.977 53.974.997 5.735.009 3.343.780 162 143.615.687 13.023.030 41.360.306 19.514.233 Mức chênh khoản ròng 2.977.676 778.564 (9.209.244) (7.345.668) (22.070.431) 38.4 Rủi ro giá thị trường Ngoại trừ khoản mục tài sản, công nợ thuyết minh phần trên, Ngân hàng cơng ty khơng có rủi ro giá thị trường khác có mức độ rủi ro chiếm 5% lợi nhuận ròng giá trị khoản mục tài sản, công nợ chiếm 5% tổng tài sản 39 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Triệu đồng Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Triệu đồng 528.568 555.190 - Đến hạn năm 208.394 218.531 - Đến hạn từ đến năm 292.436 308.591 27.738 28.068 Các cam kết thuê hoạt động Trong đó: - Đến hạn sau năm 148 40 TÀI SẢN GIỮ HỘ Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Triệu đồng Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Triệu đồng 236.229 560.043 Vàng giữ hộ khách hàng 41 THUYẾT MINH BỔ SUNG VỀ TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH Nợ phải trả tài Ngày tháng 11 năm 2009, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài (“Thơng tư 210”) có hiệu lực cho năm tài sau ngày tháng năm 2011 Do Thông tư 210 quy định việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài chính, nên Ngân hàng công ty áp dụng khái niệm tài sản tài chính, nợ phải trả tài khái niệm liên quan để trình bày thơng tin bổ sung theo u cầu Thông tư 210 Các khoản mục tài sản, nợ phải trả vốn chủ sở hữu Ngân hàng cơng ty ghi nhận hạch tốn theo quy định hành Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán tổ chức tín dụng Việt Nam quy định pháp lý liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp Tài sản tài Các tài sản tài Ngân hàng cơng ty theo phạm vi Thông tư 210 bao gồm tiền mặt, vàng, khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, khoản tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác, cho vay khách hàng, chứng khoán đầu tư, khoản phải thu tài sản tài khác Theo Thơng tư 210, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài hợp nhất, thành loại sau: * Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Là tài sản tài thỏa mãn điều kiện sau: a) Tài sản tài phân loại vào nhóm nắm giữ để kinh doanh Tài sản tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh, nếu: + Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/mua lại thời gian ngắn; + Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; + Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) b) Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Ngân hàng công ty xếp tài sản tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh * Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn: Là tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định có kỳ đáo hạn cố định mà Ngân hàng cơng ty có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn, ngoại trừ: a) Các tài sản tài mà thời điểm ghi nhận ban đầu xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh; b) Các tài sản tài xếp vào nhóm sẵn sàng để bán; c) Các tài sản tài thỏa mãn định nghĩa khoản cho vay phải thu * Các khoản cho vay phải thu: Là tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định không niêm yết thị trường, ngoại trừ: a) Các khoản mà Ngân hàng cơng ty có ý định bán bán tương lai gần phân loại tài sản nắm giữ mục đích kinh doanh, loại mà thời điểm ghi nhận ban đầu đơn vị xếp vào nhóm ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh; b) Các khoản Ngân hàng công ty xếp vào nhóm sẵn sàng để bán thời điểm ghi nhận ban đầu; c) Các khoản mà Ngân hàng cơng ty khơng thu hồi phần lớn giá trị đầu tư ban đầu, suy giảm chất lượng tín dụng, phân loại vào nhóm sẵn sàng để bán 149 * Tài sản sẵn sàng để bán: Là tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại là: a) Các khoản cho vay khoản phải thu; b) Các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn; c) Các tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh Nợ phải trả tài Ngân hàng công ty theo phạm vi Thông tư 210 bao gồm khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; tiền gửi vay TCTD khác; tiền gửi khách hàng; khoản phải trả khoản nợ phải trả tài khác Theo Thơng tư 210, nợ phải trả tài chính, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài hợp nhất, phân loại cách phù hợp thành: * Các khoản nợ phải trả tài ghi nhận thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh Là khoản nợ phải trả tài thỏa mãn điều kiện sau: a) Nợ phải trả tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh, nếu: + Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại/mua lại thời gian ngắn; + Có chứng việc kinh doanh cơng cụ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; + Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) b) Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Ngân hàng cơng ty xếp nợ phải trả tài vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh * Các khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Các khoản nợ phải trả tài khơng phân loại vào nhóm ghi nhận thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh phân loại vào nhóm khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Bù trừ tài sản nợ phải trả tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày bảng cân đối kế tốn hợp nếu, nếu, Ngân hàng công ty có quyền hợp pháp thực việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời Xác định giá trị hợp lý cơng cụ tài Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn 150 Bảng sau trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý cơng cụ tài Ngân hàng công ty ngày 31 tháng 12 năm 2020: Giá trị ghi sổ Kinh doanh Triệu đồng Giữ đến ngày đáo hạn Triệu đồng Cho vay phải thu Triệu đồng Sẵn sàng để bán Triệu đồng Tài sản khác nợ tài hạch tốn theo giá trị phân bổ Triệu đồng Tài sản tài Tiền mặt vàng - - - - 2.073.126 2.073.126 2.073.126 Tiền gửi NHNN Việt Nam - - - - 3.910.391 3.910.391 3.910.391 Tiền gửi cho vay TCTD khác - - - - 32.378.350 32.378.350 (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 49.073 - - - - 49.073 Cho vay khách hàng - - 99.487.571 - - 99.487.571 (*) Chứng khoán đầu tư - 8.256.162 - 7.711.142 - 15.967.304 (*) Tài sản tài khác - 2.392.142 8.256.162 101.879.713 7.711.142 - 2.392.142 (*) 38.361.867 156.257.957 49.073 Tổng cộng giá trị ghi sổ Triệu đồng Giá trị hợp lý Triệu đồng Nợ phải trả tài Các khoản nợ NHNN Việt Nam - - - - 33.805 33.805 (*) Tiền gửi vay TCTD khác - - - - 6.320.362 6.320.362 (*) Tiền gửi khách hàng - - - - 133.917.740 133.917.740 (*) Các khoản nợ tài khác - - - 3.113.552 3.113.552 (*) - - - - 143.385.459 143.385.459 (*) Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài khơng xác định Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam Hệ thống kế tốn tổ chức tín dụng Việt Nam quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chưa hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý 42 CÁC VỤ KHIẾU NẠI LỚN Ngân hàng có hai vụ khiếu nại lớn bao gồm: a Vụ khiếu nại (01) khách hàng việc bị rút số tiền tiết kiệm Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng theo thông báo khách hàng 245.000 triệu VND Vào ngày 23 tháng 11 năm 2018, Tịa án Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh ban hành Bản án sơ thẩm, theo đó, Ngân hàng có trách nhiệm tốn cho khách hàng số tiền lãi gốc 393.732 triệu VND Khách hàng rút phần gốc lãi với số tiền 59.882 triệu VND vào ngày 21 tháng năm 2017 theo số tiền Ngân hàng phải tốn cho khách hàng lại 333.850 triệu VND bao gồm 245.060 triệu VND tiền gốc 88.790 triệu VND tiền lãi Cũng theo Bản án sơ thẩm, trách nhiệm dân Nguyên Phó Giám đốc Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh phải bồi thường cho Ngân hàng xem xét giải bắt Nguyên Phó Giám đốc Ngân hàng thực kháng cáo phần Bản án sơ thẩm nêu liên quan đến trách nhiệm dân Ngân hàng khách hàng vào ngày tháng 12 năm 2018 Ngày 19 tháng năm 2019, Tòa án Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh ban hành Bản án phúc thẩm theo khơng chấp nhận nội dung kháng cáo Ngân hàng việc buộc khách hàng phải chịu phần trách nhiệm dân khoản tiền bị rút nêu đồng thời định chấp nhận phần nội dung đơn kháng cáo khách hàng việc yêu cầu Ngân hàng phải toán số tiền lãi chưa tốn theo lãi suất áp dụng cho khách hàng bình thường theo thông báo lãi suất Ngân hàng ban hành lãi phạt chậm toán tiền gửi Số tiền lãi chưa toán lãi phạt chậm toán cho khách hàng 115.409 triệu VND Vào ngày 23 tháng năm 2019, Ngân hàng tốn tồn số tiền lãi Tại ngày phát hành báo cáo tài hợp này, Ngân hàng trích lập dự phịng tồn khoản toán gốc lãi 151 tương ứng khoản tiền gửi khách hàng (xem Thuyết minh 13.1(i)) b Vụ khiếu nại sáu (06) khách hàng việc bị rút số tiền gửi tiết kiệm Phịng Giao dịch Đơ Lương - Chi nhánh Vinh Ngân hàng theo thông báo khách hàng 50 tỷ VND Vụ việc có dấu hiệu hành vi lừa đảo cựu nhân viên Phịng Giao dịch Đơ Lương - Chi nhánh Vinh Ngân hàng Vào ngày 16 tháng năm 2018, Tòa án Nhân dân Tỉnh Nghệ An ban hành Bản án sơ thẩm số 86/2018/HS-ST vụ khiếu nại Theo đó, cựu nhân viên Phịng Giao dịch Đơ Lương - Chi nhánh Vinh phải hồn trả lại Ngân hàng số tiền 41.259 triệu VND Ngân hàng có nghĩa vụ tất tốn khoản tiền gửi tiết kiệm với số tiền tương ứng cho sáu khách hàng vụ khiếu nại Đồng thời, Ngân hàng truy thu 6.950 triệu VND từ hai (02) sáu (06) khách hàng vụ khiếu nại, 13.500 triệu VND từ ba (03) cá nhân khác có liên quan đến vụ khiếu nại kê biên tài sản cựu nhân viên Phịng Giao dịch Đơ Lương - Chi nhánh Vinh bao gồm quyền sử dụng đất Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An triệu VND tiền gửi tiết kiệm cá nhân Ngân hàng Tại ngày lập báo cáo tài hợp này, Ngân hàng không kháng cáo án sơ thẩm, nhiên hai bị cáo Nguyên Giám đốc Phịng giao dịch Đơ Lương - Chi nhánh Vinh Ngun Phó Giám đốc Phịng giao dịch Đơ Lương - Chi nhánh Vinh kháng cáo Ngoài ra, cá nhân có quyền lợi nghĩa vụ liên quan đến vụ khiếu nại sáu khách hàng kháng cáo Vụ khiếu nại quan có thẩm quyền giải theo quy định pháp luật Tại ngày lập báo cáo tài hợp này, Ngân hàng trích lập khoản dự phịng 27.839 triệu VND khoản phải thu 34.840 triệu VND tương ứng từ cựu nhân viên (xem Thuyết minh 13.1(iv)) 43 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH Trong năm 2020, Ngân hàng tổ chức họp Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2020 không thành công Hội đồng quản trị Ngân hàng thông qua Nghị số 69/2021/EIB/NQ-HĐQT ngày 24 tháng năm 2021 triệu tập họp Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2020 lần vào ngày 26 tháng năm 2021 Đồng thời, Hội đồng quản trị Ngân hàng thông qua Nghị số 70/2021/EIB/NQ-HĐQT ngày 24 tháng năm 2021 triệu tập họp Đại hội cổ đông thường niên năm 2021 vào ngày 27 tháng năm 2021 Ngồi ra, khơng có kiện khác phát sinh sau ngày kết thúc năm tài yêu cầu phải điều chỉnh hay trình bày báo cáo tài hợp Ngân hàng công ty 44 TỶ GIÁ MỘT SỐ LOẠI NGOẠI TỆ SO VỚI VND VÀO THỜI ĐIỂM CUỐI NĂM TÀI CHÍNH Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đồng Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đồng 23.100 28.425 31.521 18.126 17.474 17.767 224 26.206 2.981 16.699 774 5.582.500 23.175 25.975 30.392 17.752 17.189 16.223 213 23.925 2.976 15.614 776 4.250.000 USD EUR GBP CAD SGD AUD JPY CHF HKD NZD THB Vàng SJC (chỉ) Người lập: Người kiểm sốt: Người phê duyệt: Ơng Nguyễn Minh Thanh Phó phịng Kế tốn Tổng hợp & Thuế Ơng Lã Quang Trung Kế tốn Trưởng Ơng Nguyễn Cảnh Vinh Quyền Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 31 tháng năm 2021 152