Chuyên đề thanh toán quốc tế

CHUYÊN ĐỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ Giảng viên: Nguyễn Thị Thanh Phương Bộ mơn: Tài quốc tế KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI September 2007 PHẦN II PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ CÁCH THỨC TRẢ TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NGOẠI THƯƠNG MT at sight Draft Promisory note Importer Exporter Check time draft T/T NỘI DUNG CHUYÊN ĐỀ ” HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI ” KỲ PHIẾU THƯƠNG MẠI ” SÉC ” THẺ THANH TOÁN 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) I CÁC NGUỒN LUẬT LIÊN QUAN Luật tín phiếu Anh 1882 Luật thương mại thống Mỹ 1962 (UCC – Uniform commercial code) Công ước Geneva 1930Công ước Geneva 1930 – ULB 1930 (Uniform law for Bill of Exchange) Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam, 2005 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) II KHÁI NIỆM - Luật BEA 1882, Anh: “ Hối phiếu mệnh lệnh vô điều kiện người ký phát (Drawer) cho người khác (Drawee), yêu cầu người nhìn thấy phiếu đến ngày cụ thể định đến ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm phiếu” - Luật CCCN VN, 2005: “ Hối phiếu đòi nợ giấy tờ có giá Người ký phát lập, yêu cầu Người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng.” 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) III CÁC BÊN LIÊN QUAN TRONG HỐI PHIẾU - Người ký phát hối phiếu (Drawer)* Người bị ký phát (Drawee) Người hưởng lợi (Benificiary) Người ký hậu HP (endorser) Người chuyển nhượng Người bảo lãnh Người chấp nhận trả tiền 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) IV ĐẶC ĐIỂM CỦA HỐI PHIẾU - Hối phiếu hình thành từ giao dịch sở - Hình thức HP dễ dàng nhận dạng trực tiếp - Hối phiếu trái vụ bên - Tính trừu tượng hối phiếu: nội dung HP không cần ghi rõ lý việc địi tiền - Tính lưu thơng hối phiếu: + Nếu lưu thơng nhằm mục đích địi tiền Ỉ lưu thơng hối phiếu đóng vai trị phương tiện toán thay cho tiền mặt + Nếu lưu thơng nhằm mục đích chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu Ỉ lưu thơng hối phiếu đóng vai trò chuyển nhượng tài sản 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế TẠO LẬP HỐI PHIẾU VÀ KIỂM TRA HỐI PHIẾU * Về hình thức: - HP chứng thư, văn Ỉ phải có hình thức rõ ràng Ngơn ngữ HP ngơn ngữ viết Hình mẫu HP: mẫu tự chọn HP lập thành hay nhiều (thông thường >= bản) * Về nội dung: 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế TẠO LẬP HỐI PHIẾU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG No 134/ex [ Y hanoi 22 SEPTEMber 2007 Z CHỨNG TỪ For usd 100,000.00 \ bill of exchange X At…]…after sight of this first of bill of exchange ^ (second of the Same tenor and date unpaid ) pay to _ Bank for foreign trade of viet nam Or order the sum of one hundred thousand us dollars \ value received and charge the same to account of famousbid co ltd hongkong ` a drawn under the delta bank ltd ` b l/c n0 071a282 lc06 dated september 2007 `c To: the delta bank ltd tocontap company hongkong 10a hanoi 10b 10 TẠO LẬP HỐI PHIẾU NHỜ THU No 134/ex [ For usd 100,000.00 \ Y hanoi 22 SEPTEMber 2007 Z bill of exchange X At…]…after sight of this first of bill of exchange ^ (second of the Same tenor and date unpaid ) pay to _ Bank for foreign trade of viet nam Or order the sum of one hundred thousand us dollars \ To: famousbid co ltd hongkong 10a tocontap company hanoi 10b 11 TẠO LẬP HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (1) Ô số 1: Tiêu đề “Hối phiếu” - - Luật Anh – Mỹ: không bắt buộc phải ghi tiêu đề “Hối phiếu”, miễn nội dung hối phiếu có diễn đạt từ tương tự: Bill of exchange, Draft, Exchange… Luật ULB, luật CCCN VN: bắt buộc phải ghi tiêu đề “hối phiếu”, không hối phiếu vơ giá trị (2) Ơ số 2: Địa điểm tạo lập Trong trường hợp xác định địa điểm tạo lập: bỏ trống địa điểm, phải ghi địa người tạo lập bên cạnh chữ ký, không vô hiệu 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 12 TẠO LẬP HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (3) Ngày tháng ký phát HP * Khơng có Ỉ vơ hiệu * Khơng ghi tham chiếu * Là để xác định ngày đáo hạn hối phiếu kỳ hạn hối phiếu ghi: “ AT x DAYS AFTER THE DATE OF THIS FIRST BILL OF EXCHANGE ” * Trùng sau ngày tạo lập hóa đơn (4) Ơ số 4: Số tham chiếu: - Do người tạo lập định - Do L/C yêu cầu VD: “ghi số giấy phép NK chúng tơi…” 22/9/2007 - HVTC Chun đề Thanh tốn quốc tế 13 TẠO LẬP HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (5) Ô số 5: Số tiền Hối phiếu * Số tiền hối phiếu số tiền định, thường ghi số chữ ghi chữ số - Các trường hợp ghi số tiền HP: + Số tiền ghi số chữ khác nhau: luật cho phép lấy số tiền ghi chữ số tiền toán + Số tiền HP ghi chữ (hoặc số) mà khác nhau: luật cho phép lấy số tiền nhỏ số tiền toán - Quy định cách ghi số tiền hối phiếu theo UCP 600 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 14 TẠO LẬP HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (6) Ô số 6: Kỳ hạn trả tiền Hối phiếu - Hối phiếu at sight: + “ Ngay sau nhìn thấy thứ… HP này…” + Ngay sau ngày…tháng… năm… thứ… HP này…” - Hối phiếu trả chậm: + x ngày kể từ ngày nhìn thấy + x ngày kể từ ngày ký phát + x ngày kể từ ngày vận đơn + đến ngày… Tháng… năm … thứ….của HP này…” 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 15 TẠO LẬP HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (7) Ô số 7: Số HP Có trở lên, khơng có phụ Tác dụng: + Phòng ngừa rủi ro + áp dụng cho L/C đòi tiền ngân hàng định mà ngân hàng ngân hàng thông báo (8) Ô số 8: Người thụ hưởng Hối phiếu ” ô Số 9a : đứng tên người yêu cầu phát hành L/C ” ô Số 9b : đứng tên ngân hàng phát hành L/C ” ô Số 9c : Ghi số, loại ngày phát hành L/C Ghi chú: 9a, 9b, 9c không tạo lập HP nhờ thu (10) ô Số 10a : Đứng tên NHPH L/C/ người NK (10) ô Số 10b: đứng tên người ký phát HP 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 16 HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) V LƯU THƠNG HỐI PHIẾU 5.1 Hình thức lưu thơng hối phiếu Lưu thông cách trao tay đối với: + Hối phiếu trả cho người cầm phiếu (to bearer draft) + Hối phiếu ký hậu để trắng (Blank endorsement) - Lưu thông thủ tục ký hậu hối phiếu: + cách lưu thông phổ biến + áp dụng Hối phiếu theo lệnh 5.2 Quy trình lưu thơng hối phiếu - 22/9/2007 - HVTC 17 Chuyên đề Thanh toỏn quc t Lu thông hối phiếu trả Ngân hàng 2 Ngời xuất Ngân hàng Ng−êi nhËp khÈu - Giao hµng hoá chứng từ - Ký phát HP uỷ thác cho ngân hàng thu tiền hộ - Ngời mua trả tiền cho ngời bán nhìn thấy HP thông qua hệ thống ngân hàng Lu thông HP trả tiền sau Ngân hàng 5 3 Ngời xuất Ngân hàng Ng−êi nhËp khÈu HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) VI NHỮNG NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 6.1 Nghiệp vụ chấp nhận trả tiền Hối phiếu a Khái niệm: b Hình thức chấp nhận: - Chấp nhận mặt trước hối phiếu cách ghi từ như: agreed, accepted… ký tên, ghi ngày tháng - Chấp nhận văn thư riêng biệt: người bị ký phát tạo lập văn chấp nhận thể ý chí đồng ý toán, ghi ngày tháng ký tên 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 20 10 HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) VII NHỮNG NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 6.1 Nghiệp vụ chấp nhận trả tiền Hối phiếu c Nguyên tắc ký chấp nhận: - Ký chấp nhận vơ điều kiện - Có thể chấp nhận trả tiền phần hối phiếu - Mọi chấp nhận làm thay đổi nội dung hối phiếu coi từ chối chấp nhận chấp nhận có điều kiện - Chấp nhận xảy sau hối phiếu hết hạn hiệu lực hết hạn tốn coi vơ hiệu d Thời hạn ký chấp nhận: ngày làm việc kể từ ngày HP xuất trình (điều 19, Luật CCCN VN ) 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 21 HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) VI NHỮNG NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 6.2 Nghiệp vụ ký hậu Hối phiếu a Khái niệm: b Hình thức ký hậu: - Ký vào mặt sau hối phiếu ký tên - Viết chứng từ chuyển nhượng hối phiếu, ký tên gắn hối phiếu c Nguyên tắc ký hậu: - Người ký phát HP người ký hậu đầu tiên, muốn chuyển nhượng HP cho người khác - Người quyền ký hậu người sở hữu hợp pháp HP - Ký hậu chuyển nhượng phải vô điều kiện - Ký hậu chuyển nhượng phần giá trị HPỈ vơ giá trị - Ký hậu làm thay đổi nội dung HP Ỉ vơ giá trị 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 22 11 HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) VI NHỮNG NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 6.2 Nghiệp vụ ký hậu Hối phiếu d Các loại ký hậu – blank endorsement: 1.1- Mr a ( signed ) 1.2- pay to the order of any bank , Mr a ( signed ) – restrictive endorsement ( nominated ): pay to Bank B , Mr A ( signed ) – Endorsement to order : pay to the order of Bank A , Mr A ( signed ) pay to the order of bank B , Bank A ( signed ) – endorsement without recourse pay to the order of bank A , WR , Mr A ( signed ) pay to the order of ban b , wr , bank a (signed ) pay to the order of bank C , wr , bank b ( signed ) 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 23 HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) VI NHỮNG NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 6.3 Nghiệp vụ bảo lãnh Hối phiếu a Khái niệm b Hình thức bảo lãnh: - Bảo lãnh trực tiếp HP: người bảo lãnh ghi từ: guaranteed, aval ký tên - Bảo lãnh văn thư riêng biệt: người bảo lãnh phát hành c Nguyên tắc bảo lãnh - Bảo lãnh vô điều kiện - Người bảo lãnh người bị ký phát người chấp nhận hối phiếu - Có thể bảo lãnh phần giá trị hối phiếu - Bảo lãnh phải ghi tên Người bảo lãnh 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 24 12 HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) VII CÁC LOẠI HỐI PHIẾU 7.1 Căn vào thời hạn trả tiền hối phiếu có loại: - Hối phiếu trả tiền - Hối phiếu có kỳ hạn 7.2 Căn vào hối phiếu có kèm chứng từ hay không: - Hối phiếu trơn (Clean Bill of Exchange): Là loại hối phiếu mà việc trả tiền khơng kèm theo chứng từ hàng hố - Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill of Exchange): Là loại hối phiếu có kèm theo chứng từ hàng hố Người trả tiền phải trả tiền hối phiếu chấp nhận giả tiền vào hối phiếu nhận chứng từ hàng hoá 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 25 HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) VII CÁC LOẠI HỐI PHIẾU 7.3 Căn vào tính chất chuyển nhượng hối phiếu: ¾ Hối phiếu vơ danh (nameless draft) ¾ Hối phiếu đính danh (name draft) ¾ Hối phiếu theo lệnh (to order draft) 7.4 Căn vào phương thức trả tiền áp dụng ngoại thương: ¾ Hối phiếu nhờ thu (for collection) ¾ Hối phiếu tín dụng chứng từ (for L/C) 7.5 Căn vào người ký phát ai: ¾ Hối phiếu thương mại ¾ Hối phiếu ngân hàng 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 26 13 ĐIỀU KIỆN VỀ TIỀN TỆ VÀ THỜI GIAN THANH TOÁN QUY ĐỊNH TRONG HỢP ĐỒNG MUA BÁN NGOẠI THƯƠNG ĐIỀU KIỆN VỀ TIỀN TỆ 1- PHÂN LOẠI TIỀN TỆ 1.1- CĂN CỨ VÀO PHẠM VI SỬ DUNG TIỀN TỆ - WORLD CURRENCY - INTERNATIONAL CURRENCY : USD, - TRANSFERABLE ROUBLE SDR , EURO - NATIONAL MONEY 1.2- CĂN CỨ VÀO KHẢ NĂNG CHUYỂN ĐỔI - FREE CONVERTIBLE CURRENCY - TRANSFERABLE CURRENCY - CLEARING CURRENCY 1.3 – CĂN CỨ VÀO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG - ACCOUNT CURRENCY - PAYMENT CURRENCY 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 28 14 ĐIỀU KIỆN VỀ TIỀN TỆ ĐẢM BẢO HỐI ĐOÁI 2.1- KHÁI NIỆM : LÀ PHƯƠNG THỨC ĐƯỢC QUY ĐỊNH TRONG HỢP ĐỒNG NHẰM ĐẢM BẢO GIÁ TRỊ THỰC TẾ CỦA CÁC KHOẢN THU NHẬP BẰNG NGOẠI TỆ TRONG HỢP ĐỒNG KHÔNG THAY ĐỔI DÙ CHO TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI BIẾN ĐỘNG 2.2- ĐẶC ĐIỂM : * LÀ SẢN PHẨM CỦA CƠ CHẾ TỶ GIÁ BRETTON WOODS ( 1944 – 1971 ) * CÓ THỂ ÁP DỤNG TRONG CƠ CHẾ TỶ GIÁ THẢ NỔI 2.3- CÁC LOẠI ĐẢM BẢO HỐI ĐỐI* 22/9/2007 - HVTC Chun đề Thanh tốn quốc tế 29 ĐIỀU KIỆN VỀ TIỀN TỆ ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO HỐI ĐOÁI ” ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO VÀNG ” ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO NGOẠI HỐI ” ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO THEO “RỔ” TIỀN TỆ ” ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO CĂN CỨ VÀO TIỀN TỆ QUỐC TẾ ” ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO CĂN CỨ VÀO SỰ BIẾN ĐỘNG GIÁ CẢ 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 30 15 ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN THANH TOÁN TRẢ TRƯỚC (ADVANCE PAYMENT) THANH TOÁN TRẢ TIỀN NGAY (AT SIGHT PAYMENT) THANH TOÁN TRẢ TIỀN SAU (DEFERRED PAYMENT) THANH TOÁN HỖN HỢP (MIX/COMBINED PAYMENT) 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 31 ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN THANH TOÁN TRẢ TRƯỚC (ADVANCE PAYMENT) Khái niệm ” Hình thức tốn trước: ” - Người nhập trả tiền trước cho người xuất với mục đích cấp tín dụng cho người xuất Người nhập trả tiền trước cho người xuất với ý nghĩa tiền đặt cọc đảm bảo thực hợp đồng xuất (Performance Bond) ” Các công thức - 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh tốn quốc tế 32 16 CÁC CƠNG THỨC ” Cơng thức giảm giá (áp dụng trường hợp tốn trước nhằm mục đích cấp tín dụng người NK người XK) { } PA (1 + R) − DP = Q N DP: Chiết khấu giá trị đơn N: Thời gian cấp tín dụng ứng trước vị hàng hoá (tháng, năm) PA: Số tiền ứng trước Q: Số lượng hàng hoá hợp đồng R: Lãi suất (tháng, năm) 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 33 Xác định số tiền ứng trước theo toán PB (Performance Bond) ” Nếu ký HĐ với giá cao giá thị trường: PA = Q (HP – MP) PA: Tiền ứng trước; HP: Giá ký kết hợp đồng mức cao Q: Số lượng hàng hố; MP: Giá bình qn thị trường ” T/h người XK không tin vào khả toán người NK PA = TA {(1 + R)N - 1} + D PA: Tiền ứng trước; TA: Tổng trị giá hợp đồngTA {(1 + R)N - 1}: Tiền lãi vay Ngân hàng; R: Lãi suất vay Ngân hàng nước người xuất khẩuN: Thời hạn vay người xuất D: Tiền phạt vi phạm hợp đồng 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 34 17 ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN THANH TOÁN TRẢ TIỀN NGAY (AT SIGHT PAYMENT) 9 9 Người nhập trả tiền cho người xuất sau người xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng không phương tiện vận tải nơi giao hàng định: COD – Cash On Delivery Người nhập trả tiền cho người xuất sau người xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng phương tiện vận tải nơi giao hàng quy định (COD on board) Sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, người xuất lập toàn chứng từ gửi hàng chuyển đến người nhập khẩu, người nhập trả tiền sau nhận chứng từ (At sight, D/P) Người mua trả tiền sau nhận chứng từ vòng từ đến ngày (D/P x days) Người nhập trả tiền cho người xuất sau nhận xong hàng hoá nơi quy định cảng đến 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 35 ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN THANH TOÁN TRẢ TIỀN SAU (DEFERRED PAYMENT) 9 9 Trả tiền sau x ngày kể từ ngày nhận thông báo người xuất hồn thành giao hàng khơng phương tiện vận tải nơi giao hàng quy định Trả tiền sau x ngày kể từ ngày người xuất hoàn thành giao hàng phương tiện vận tải nơi giao hàng quy định Trả tiền sau x ngày kể từ ngày nhận chứng từ - D/A (D/A -Document against Acceptance) Trả tiền sau x ngày kể từ ngày nhận xong hàng hoá 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 36 18 ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN THANH TOÁN HỖN HỢP (MIX/COMBINED PAYMENT) – 3% tổng trị giá hợp đồng trả cho người bán thời hạn 30 ngày sau ngày ký hợp đồng; (đây hình thức trả trước) – 7% tổng giá trị hợp đồng trả cho người bán vòng 30 ngày trước ngày quy định đợt giao hàng thứ (đây hình thức trả trước) – 5% tổng trị giá hợp đồng trả cho người bán sau giao đợt hàng cuối (đây hình thức trả ngay); – 5% tổng trị giá hợp đồng trả cho người bán vòng 30 ngày lắp xong máy, không chậm 12 tháng kể từ sau giao xong đợt hàng cuối (đây hình thức trả sau); – 80% tổng trị giá hợp đồng lại trả thời hạn năm, năm phần (đây hình thức trả sau) Ghi chú: Tùy theo tính chất HĐMB, tính chất hàng hóa để quy định thời gian 22/9/2007 - HVTC 22/9/2007 - HVTC toán Chuyên đề Thanh toán quốc tế 37 Chuyên đề Thanh toán quốc tế 38 19 ... QUỐC TẾ ” ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO CĂN CỨ VÀO SỰ BIẾN ĐỘNG GIÁ CẢ 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 30 15 ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN THANH TOÁN TRẢ TRƯỚC (ADVANCE PAYMENT) THANH TOÁN... PAYMENT) THANH TOÁN TRẢ TIỀN SAU (DEFERRED PAYMENT) THANH TOÁN HỖN HỢP (MIX/COMBINED PAYMENT) 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 31 ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN THANH TOÁN TRẢ... hàng hóa để quy định thời gian 22/9/2007 - HVTC 22/9/2007 - HVTC toán Chuyên đề Thanh toán quốc tế 37 Chuyên đề Thanh toán quốc tế 38 19