Thuyet minh BCTC quy 3-2009 cua Sacombank Group

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO QUÝ NĂM 2009 KẾT THÚC TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2009 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO QUÝ NĂM 2009 KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2009 NỘI DUNG TRANG Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB Mẫu số : B05a/TCTD-HN (Ban hành theo QĐ số 6/2007/QĐ-NHNN Ngày 18/04/2007 Thống đốc NHNN) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho qúy năm 2009 kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 I- Đặc điểm hoạt động tổ chức tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín (“Ngân hàng”) Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt động theo giấy phép Ngân hàng số 0006/NH-GP ngày tháng 12 năm 1991 Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 21 tháng 12 năm 1991 Thời hạn hoạt động Ngân hàng 100 năm kể từ ngày giấy phép Hình thức sở hữu vốn: cổ phần Thành phần Hội đồng Quản trị : Ông Đặng Văn Thành Bà Huỳnh Quế Hà Ông Nguyễn Châu Ông Dominic Scriven Ông Colin Simon Mansbridge Ông John Law Bà Nguyễn Thị Mai Thanh Ông Đặng Hồng Anh Ông Phạm Duy Cường Ông Huỳnh Phú Kiệt Chủ tịch Phó Chủ tịch thứ Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên (*) Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên (*) từ nhiệm làm thành viên Hội Đồng Quản Trị họp Đại hội cổ đông năm 2008 Thành phần Ban Kiểm sốt : Ơng Nguyễn Tấn Thành Ơng Lê Văn Tịng Ơng Dỗn Bá Tùng Thành phần Ban Tổng Giám đốc: Ông Trần Xuân Huy Ông Hồ Xuân Nghiễm Ơng Nguyễn Minh Tâm Ơng Tơ Thanh Hồng Ơng Hồng Khánh Sinh Bà Nguyễn Thị Thanh Mai Ông Lưu Huỳnh Ông Đào Nguyên Vũ Ông Nguyễn Văn Thành Ông Bùi Văn Dũng Ông John Hing Vong Trưởng ban Thành viên Thành viên Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám Đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Trụ sở chính: 266-268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3, TP.Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngân hàng có Trụ sở chính, Sở giao dịch, 68 chi nhánh (trong có chi nhánh nước ngồi, bao gồm nước Cộng Hịa Dân chủ Nhân dân Lào Vương quốc Campuchia), văn phòng đại diện Trung Quốc 207 Phòng giao dịch trải khắp nước Việt Nam Ngoài ra, ngân hàng có cơng ty con, cơng ty liên kết (trong Cơng ty liên doanh Quản lý Đầu tư chứng khoán Việt Nam (VFM) chuyển đổi thành công ty cổ phần từ ngày 01/08/2009 theo giấy phép số 45/UBCK-GP ngày 08-01-2009 Ủy Ban Chứng Khốn Nhà nước cấp, sau xem xét yếu tố theo luật định, cụ thể quyền biểu quyết, NH định khỏan đầu tư vào công ty liên doanh VFM trước trở thành khoản đầu tư vào công ty liên kết NH) Riêng khoản đầu tư vào công ty cổ phần Đầu tư Sài Gịn Thương Tín Ngân hàng lý quý 2-2009 BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009, Ngân hàng có cơng ty con, cơng ty liên kết sau: Giấy phép Lĩnh vực kinh doanh hoạt động Tỉ lệ phần Tỉ lệ phần vốn sở vốn sở hữu hữu trực gián tiếp tiếp qua công ty phần vốn Ngân hàng sở hữu (%) (%) (%) Tổng tỉ lệ Công ty Công ty Khai Thác Nợ Quản lý Tài sản (SBA) 4104000053 Quản lý tài sản 100% 0% 100% Cơng ty cho th tài Ngân hàng Sài Gòn 04/GP-NHNN Hoạt động cho thuê 100% 0% 100% 4104000197 Hoạt động chứng khoán 100% 0% 100% Thương Tín (SBL) Cơng ty Chứng khốn Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín (SBS) Cơng ty Kiều hối Sài Gịn Thương Tín (SBR) 90/QĐ-NHNN Hoạt động kiều hối 100% 0% 100% Công ty TNHH Thành viên Vàng Bạc đá quý 4104003812 Hoạt động sản xuất, gia 100% 0% 100% 51% 0% 51% Sài Gịn Thương Tín (SBJ) cơng, mua bán vàng Công ty liên kết Công ty CP Quản lý Quỹ đầu tư chứng khoán Việt Nam (VFM) 05/UBCK-GP Quản lý quỹ đầu tư II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế toán năm: ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: đồng Việt Nam III- Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Báo cáo tài hợp Ngân hàng soạn lập sử dụng đơn vị tiền tệ đồng Việt Nam, theo quy ước nguyên giá phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam quy định hành áp dụng cho ngân hàng tổ chức tín dụng khác hoạt động nước CHXHCN Việt Nam Do báo cáo tài hợp kèm theo khơng nhằm vào việc trình bày tình hình tài chính, kết kinh doanh lưu chuyển tiền tệ phù hợp với thể chế khác nước CHXHCN Việt Nam Các nguyên tắc thơng lệ kế tốn sử dụng nước CHXHCN Việt Nam khác với nước thể chế khác Báo cáo tài hợp soạn lập nhằm mục đích quản lý theo Quyết định số 16/2007/QĐNHNN ngày 18/04/2007 Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành chế độ báo cáo tài tổ chức tín dụng Trong đó, Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN qui định việc soạn lập báo cáo tài hợp Ngân hàng công ty (hay cịn gọi ‘Tập đồn’) thực kể từ năm 2008 trở Các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam sau Tập đoàn áp dụng: Chuẩn mực 01: Chuẩn mực chung Chuẩn mực 03: Tài sản cố định hữu hình Chuẩn mực 04: Tài sản cố định vơ hình Chuẩn mực 05: Bất động sản đầu tư Chuẩn mực 06: Thuê tài sản Chuẩn mực 07: Kế tốn khoản đầu tư vào cơng ty liên kết Chuẩn mực 08: Thơng tin tài khoản vốn góp liên doanh Chuẩn mực 10: Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái Chuẩn mực 11: Hợp kinh doanh BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB Chuẩn mực 14: Doanh thu thu nhập khác Chuẩn mực 17: Thuế thu nhập doanh nghiệp Chuẩn mực 18: Các khoản dự phòng, tài sản nợ tiềm tàng Chuẩn mực 21: Trình bày báo cáo tài Chuẩn mực 22: Trình bày bổ sung báo cáo tài ngân hàng tổ chức tài tương tự Chuẩn mực 23: Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm Chuẩn mực 24: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Chuẩn mực 25: Báo cáo tài hợp kế tốn khoản đầu tư vào công ty Chuẩn mực 26: Thông tin bên liên quan Chuẩn mực 27: Báo cáo tài niên độ Chuẩn mực 28: Báo cáo phận Chuẩn mực 29: Thay đổi sách kế tốn, ước tính kế tốn sai sót Chuẩn mực 30: Lãi cổ phiếu Việc áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam hành nêu trình bày sách kế tốn Báo cáo tài hợp Tập đoàn thể hoạt động ngân hàng công ty con, liên doanh liên kết ngân hàng IV- Chính sách kế tốn áp dụng tổ chức tín dụng Chuyển đổi tiền tệ: Theo Quyết định số 522/2000/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 20 tháng 12 năm 2000 có hiệu lực từ năm 2000, nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá áp dụng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tài sản công nợ tiền gốc ngoại tệ thời điểm cuối tháng quy đổi theo tỷ giá áp dụng vào ngày cuối tháng Chênh lệch đánh giá lại hàng tháng ghi nhận vào tài khoản chênh lệch đánh giá lại ngoại tệ bảng cân đối kế toán Số dư chênh lệch đánh giá lại kết chuyển vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh vào thời điểm cuối năm Vàng đánh giá lại vào cuối tháng chênh lệch đánh giá lại hàng tháng ghi nhận vào tài khoản chênh lệch đánh giá vàng bảng cân đối kế toán Số dư chênh lệch đánh giá lại kết chuyển vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh vào thời điểm cuối năm Nguyên tắc thực hợp báo cáo tài (a) Các công ty Các công ty công ty mà Tập đồn có khả định sách tài sách hoạt động Báo cáo tài cơng ty hợp từ ngày quyền kiểm sốt cơng ty trao cho Tập đồn Báo cáo tài công ty không hợp từ ngày Tập đồn khơng cịn quyền kiểm sốt cơng ty Tập đồn hạch tốn việc hợp kinh doanh theo phương pháp mua Giá phí mua bao gồm giá trị hợp lý ngày diễn trao đổi tài sản, công cụ vốn bên mua phát hành khoản nợ phải trả phát sinh thừa nhận cộng với chi phí liên quan trực tiếp đến việc mua cơng ty Các tài sản mua khoản nợ phải trả thừa nhận việc hợp kinh doanh xác định khởi đầu theo giá trị hợp lý ngày mua, phần lợi ích cổ đông thiểu số Phần vượt trội giá phí mua phần sở hữu Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản mua ghi nhận Lợi thương mại Thời gian sử dụng hữu ích Lợi thương mại ước tính đắn dựa thời gian thu hồi lợi ích kinh tế mang lại cho Tập đồn Thời gian sử dụng hữu ích Lợi thương mại tối đa không 10 năm kể từ ngày ghi nhận Nếu giá phí mua thấp giá trị hợp lý tài sản cơng ty mua phần chênh lệch ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Các số dư nội bộ, giao dịch lợi nhuận chưa thực giao dịch nội công ty Tập đồn loại trừ lập báo cáo tài hợp Lỗ chưa thực loại trừ, ngoại trừ trường hợp giao dịch thể cụ thể giảm giá tài sản chuyển giao Các sách kế tốn cơng ty thay đổi cần thiết nhằm đảm bảo tính qn với sách kế tốn Ngân hàng áp dụng (b) Lợi ích cổ đơng thiểu số BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB Lợi ích cổ đông thiểu số phần lợi nhuận lỗ giá trị tài sản công ty xác định tương ứng cho phần lợi ích khơng phải cơng ty mẹ sở hữu cách trực tiếp gián tiếp thông qua công ty (c) Các công ty liên kết công ty liên doanh Các công ty liên kết cơng ty mà Tập đồn có khả gây ảnh hưởng đáng kể, không nắm quyền kiểm sốt, thơng thường Tập đồn nắm giữ từ 20% đến 50% quyền biểu Công ty liên doanh hợp đồng liên doanh Tập đồn đối tác khác thực hoạt động kinh tế sở thiết lập quyền kiểm sốt chung Tập đồn áp dụng phương pháp vốn chủ sở hữu để hạch tốn khoản đầu tư vào cơng ty liên kết liên doanh báo cáo tài hợp Tập đoàn Tập đoàn hưởng lợi nhuận chịu phần lỗ công ty liên kết liên doanh sau ngày hợp ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Nếu phần sở hữu Tập đoàn khoản lỗ công ty liên kết liên doanh lớn giá trị ghi sổ khoản đầu tư vào công ty liên kết liên doanh, Tập đồn khơng phải tiếp tục phản ánh khoản lỗ phát sinh sau báo cáo tài hợp trừ Tập đồn có nghĩa vụ thực tốn khoản nợ thay cho cơng ty liên kết liên doanh Các sách kế tốn cơng ty liên kết liên doanh thay đổi cần thiết nhằm đảm bảo tính qn với sách kế tốn Ngân hàng áp dụng Cơng cụ tài phái sinh kế tốn phịng ngừa rủi ro Cơng cụ tài phái sinh hạch tốn Bảng cân đối kế toán theo giá trị hợp đồng vào ngày giao dịch sau đánh giá lại theo giá trị hợp lý Lãi lỗ việc thực nghiệp vụ phái sinh ghi nhận vào báo cáo kết kinh doanh Lãi lỗ chưa thực ghi nhận vào khoản mục chênh lệch đánh giá lại cơng cụ tài phái sinh bảng cân đối kế toán chuyển vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngày Bảng cân đối kế toán Kế toán thu nhập lãi, chi phí lãi ngừng dự thu lãi Tập đoàn ghi nhận lãi tiền vay lãi tiền gửi theo phương pháp trích trước theo Thơng tư số 12/2006/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 21 tháng năm 2006 Lãi khoản cho vay hạn không ghi dự thu mà ghi nhận sở thực thu Khi khoản cho vay trở thành q hạn số lãi trích trước xuất toán ghi nhận ngoại bảng Thu nhập lãi khoản cho vay hạn ghi nhận vào báo cáo kết kinh doanh hợp thu Kế tốn khoản thu từ phí hoa hồng Phí hoa hồng bao gồm phí nhận từ dịch vụ toán, dịch vụ ngân quỹ, phí từ khoản bảo lãnh, phí từ cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn dịch vụ khác Phí từ khoản bảo lãnh cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn ghi nhận theo phương pháp trích trước Phí hoa hồng nhận từ dịch vụ toán, dịch vụ ngân quỹ dịch vụ khác ghi nhận thực nhận Kế toán khoản cho vay & cho thuê tài khách hàng cam kết ngọai bảng 6.1 Kế tóan khoản cho vay & cho thuê tài khách hàng: Các khoản cho vay ngắn hạn khoản vay có kỳ hạn năm Các khoản cho vay trung hạn có kỳ hạn từ năm đến năm Các khoản cho vay dài hạn có kỳ hạn năm Việc phân loại nợ lập dự phòng rủi ro tín dụng thực theo Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các Quyết định áp dụng phi hồi tố Quyết định hiểu hướng dẫn nhằm giúp Tập đồn ước tính tốt rủi ro tín dụng Các khoản cho vay cho thuê tài khách hàng phân thành năm nhóm nợ vào tình hình trả nợ yếu tố định tính sau: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn - Các khoản nợ hạn mà Tập đoàn đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn; - Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - - Mã chứng khóan : STB Các khoản nợ bị hạn trả đầy đủ gốc lãi phần bị hạn phần trả nợ kỳ hạn nợ thời gian tối thiểu tháng khoản nợ trung dài hạn tháng khoản nợ ngắn hạn kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ gốc lãi bị hạn Tập đoàn đánh giá có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn lại; Các khoản nợ cấu lại trả đầy đủ gốc lãi theo điều khoản cấu lại tối thiểu vòng tháng khoản nợ trung dài hạn tháng khoản nợ ngắn hạn Tập đồn đánh giá có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; Nhóm 2: Nợ cần ý - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp tổ chức Tập đồn phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định phần (*) bên Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn - Các khoản nợ hạn từ 91 đến 180 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2; - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định phần (*) bên Nhóm 4: Nợ nghi ngờ - Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định phần (*) bên Nhóm 5: Nợ có khả vốn - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định phần (*) bên (*) Ngòai Tập đồn phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao trường hợp sau :    Tòan dư nợ khách hàng Tập đoàn phải phân loại vào nhóm nợ Đối với khách hàng có từ hai khoản nợ trở lên Tập đồn mà có khoản nợ bị phân loại theo qui định phía vào nhóm có rủi ro cao khoản nợ khác, Tập đoàn phải phân loại lại khoản nợ cịn lại khách hàng vào nhóm nợ có rủi ro cao nhất; Đối với khoản vay hợp vốn, Tập đoàn đầu mối phải thực phân loại nợ khoản vay cho vay hợp vốn theo qui định phải thông báo kết phân loại nợ cho Tập đoàn tham gia cho vay hợp vốn Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có khoản nợ khác Tập đoàn tham gia cho vay hợp vốn phân loại vào nhóm nợ khơng nhóm nợ khoản vay hợp vốn Tập đoàn làm đầu mối phân loại, Tập đoàn tham gia cho vay hợp vốn phân loại tịan dư nợ Tập đồn đầu mối phân loại Tập đoàn tham gia cho vay hợp vốn phân loại tùy theo nhóm nợ có rủi ro cao Tập đồn phải chủ động phân loại khoản nợ phân loại vào nhóm nợ theo qui định nhóm vào nhóm nợ có rủi ro cao theo đánh giá Tập đoàn xảy số trường hợp sau đây:  Có diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng;  Các khoản nợ khách hàng bị Tập đồn khác phân loại vào nhóm nợ có mức rủi ro cao (nếu có thơng tin);  Các tiêu tài khách hàng (về khả sinh lời, khả toán, tỷ lệ nợ vốn dòng tiền) khả trả nợ khách hàng bị suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm; BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 10 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN  Mã chứng khóan : STB Khách hàng khơng cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài theo u cầu Tập đồn để đánh giá khả trả nợ khách hàng 6.2 Kế tóan cam kết ngoại bảng: Đối với khoản bảo lãnh, chấp nhận tóan cam kết cho vay không hủy ngang vô điều kiện có thời điểm cụ thể (gọi chung khoản cam kết ngọai bảng), Tập đoàn phải phân loại vào nhóm nợ theo qui định khoản cho vay ứng trước khách hàng (phần 6.1) Cụ thể sau: a Khi Tập đoàn chưa phải thực nghĩa vụ theo cam kết, Tập đồn phân loại trích lập dự phịng cam kết ngọai bảng sau : - Phân loại vào nhóm trích lập lập dự phịng chung theo qui định trích lập dự phịng chung bên Tập đồn đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết ; - Phân loại vào nhóm trở lên tùy theo đánh giá Tập đồn trích lập dự phòng cụ thể dự phòng chung theo qui định trích lập dự phịng bên Tập đồn đánh giá khách hàng khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết; b Khi Tập đoàn phải thực nghĩa vụ theo cam kết, Tập đoàn phải phân loại khoản trả thay khoản bảo lãnh, tóan chấp nhân tốn vào nhóm nợ với số ngày q hạn tính từ ngày Tập đồn thực nghĩa vụ cam kết sau : - Phân loại vào nhóm hạn 30 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 30 ngày đến 90 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 91 ngày trở lên Tập đoàn phải phân loại theo nguyên tắc: khoản trả thay khoản bảo lãnh, khoản tốn chấp nhận tốn vào nhóm nợ có rủi ro tương đương cao nhóm nợ mà khoản bảo lãnh, chấp nhận toán phân loại trước Dự phịng rủi ro tín dụng Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 sửa đổi bổ sung số điều QĐ 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành, dự phòng cụ thể dự phòng chung lập cho hoạt động tín dụng Theo Quyết định này, việc tính dự phịng cụ thể tỷ lệ áp dụng cho nhóm nợ sau: Tỷ lệ dự phịng Nhóm – Nợ đủ tiêu chuẩn 0% Nhóm – Nợ cần ý 5% Nhóm – Nợ tiêu chuẩn 20% Nhóm – Nợ nghi ngờ 50% Nhóm – Nợ có khả vốn 100% Dự phịng cụ thể tính giá trị khoản vay trừ giá trị tài sản đảm bảo cho khách hàng vay Giá trị tài sản đảm bảo giá thị trường chiết khấu theo tỷ lệ qui định cho loại tài sản đảm bảo qui định Quyết định Theo Quyết định trên, khoản dự phịng chung lập nhằm trì mức dự phòng chung 0,75% tổng giá trị khoản nợ ngoại trừ nợ có khả vốn Mức dự phòng chung yêu cầu phải đạt vòng năm kể từ ngày Quyết định có hiệu lực Mặt khác theo Quyết định trên, khoản dự phòng chung lập nhằm trì mức dự phịng chung 0,75% tổng giá trị khoản bảo lãnh, cam kết cho vay chấp nhận tốn Mức dự phịng chung yêu cầu phải đạt vòng năm kể từ ngày Quyết định có hiệu lực Kế toán nghiệp vụ kinh doanh & đầu tư chứng khoán đầu tư vào đơn vị khác : 7.1 Nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán: Chứng khoán kinh doanh chứng khoán ban đầu mua nắm giữ cho mục đích kinh doanh ngắn hạn Ban Tổng Giám đốc định Chứng khoán kinh doanh cịn bao gồm chứng khốn mà Tập đoàn nắm giữ theo hợp đồng mua lại ký với khách hàng bán lại thời điểm theo điều khoản hợp đồng BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 11 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB Chứng khốn chưa niêm yết ghi nhận ban đầu theo giá thực tế mua chứng khốn (giá gốc) Sau đó, chứng khóan ghi nhận theo giá gốc trừ dự phịng giảm giá chứng khốn Dự phịng lập cho chứng khóan kinh doanh tự mua bán thị trường có suy giảm chứng khóan kinh doanh Lãi lỗ từ kinh doanh chứng khoán ghi nhận báo cáo kết kinh doanh vào ngày giao dịch chứng khốn Tập đồn giao dịch Lãi lỗ từ kinh doanh chứng khoán ghi nhận theo nguyên tắc số 7.2 Nghiệp vụ đầu tư chứng khoán: Chứng khoán sẵn sàng để bán chứng khoán giữ thời gian khơng ấn định trước, bán để đáp ứng nhu cầu khoản để ứng phó với trường hợp thay đổi lãi suất, tỷ giá, giá trị chứng khoán Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn chứng khốn có kỳ hạn cố định khoản toán cố định xác định Ban Tổng Giám đốc có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn chứng khoán sẵn sàng để bán ghi nhận theo giá thực tế mua chứng khoán Phương pháp trích dự phịng giảm giá chứng khốn thực giống phần kinh doanh chứng khóan phía Thu nhập lãi từ chứng khoán nợ sau ngày mua ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh sở dự thu Lãi chứng khoán trả trước ghi giảm trừ vào giá vốn thời điểm mua 7.3 Nghiệp vụ đầu tư vào đơn vị khác : Đầu tư vào đơn vị khác khoản đầu tư với tỉ lệ thấp 20% phần vốn đơn vị không niêm yết Các khoản đầu tư thể theo giá thị trường ngày mua Dự phòng lập cho khoản đầu tư bị giảm giá Do khỏan đầu tư góp vốn dài hạn Tập đồn vào Tổ chức kinh tế Vì vậy, việc hạch tốn dự phịng thực theo điểm b mục 2.1 điều phần II ‘Trích lập sử dụng khỏan dự phịng’ Thơng tư số 13/2006/TT-BTC Bộ Tài Chính ban hành ngày 27 tháng năm 2006 Cổ tức ghi nhận vào kết kinh doanh hợp quyền Tập đoàn nhận cổ tức xác lập Kế toán TSCĐ hữu hình vơ hình: Tài sản cố định hữu hình tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm toàn chi phí mà Tập đồn phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Khấu hao Tài sản cố định tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dần nguyên giá tài sản qua suốt thời gian hữu dụng ước tính sau: Tỷ lệ khấu hao hàng năm 2009 2008 Trụ sở làm việc Thiết bị văn phòng Phương tiện vận chuyển Tài sản cố định khác Phần mềm vi tính 2% 10-12,50% 10% 10% 12,50% 2% 10-12,50% 10% 10% 12,50% Quyền sử dụng đất khấu hao theo phương pháp đường thẳng khoảng từ 45 đến 50 năm phù hợp với Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất vô thời hạn ghi nhận theo giá gốc khơng tính khấu hao BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 12 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB Lãi lỗ lý, nhượng bán tài sản cố định xác định số chênh lệch số tiền thu lý với giá trị lại tài sản ghi nhận thu nhập chi phí báo cáo kết hoạt động kinh doanh Kế toán giao dịch thuê tài sản : Việc thuê tài sản cố định mà thực chất Tập đoàn chịu toàn rủi ro với hưởng lợi ích từ quyền sở hữu tài sản hạch tốn th tài Th tài ghi nhận tài sản thời điểm khởi điểm việc thuê với số tiền hạch toán số thấp so sánh giá trị hợp lý tài sản thuê với giá toàn khoản toán tối thiểu Khoản toán tiền thuê tài tách thành chi phí tài khoản phải trả nợ gốc để trì tỉ lệ lãi suất cố định số dư nợ thuê tài Khoản phải trả nợ gốc khơng bao gồm chi phí tài chính, hạch tốn nợ dài hạn Chi phí tài hạch tốn vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh suốt thời hạn hợp đồng thuê Tài sản cố định thuê tài khấu hao vào thời gian ngắn so thời hạn hữu dụng tài sản với thời gian thuê tài Thuê hoạt động loại hình thuê tài sản cố định mà phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuộc bên cho th Khoản tốn hình thức th hoạt động hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa thời hạn thuê hoạt động 10 Tiền khoản tương đương tiền Cho mục đích báo cáo lưu chuyển tiền tệ, tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền, kim loại quý, tiền gửi Ngân hàng Nhà nước, Tín phiếu Chính phủ GTCG ngắn hạn khác đủ điều kiện tái chiết khấu NHNN, Chứng khốn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng tháng kể từ ngày mua, tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn TCTD khác có thời hạn khơng q tháng kể từ ngày gửi 11 Các cơng cụ tài phái sinh : Các cơng cụ tài phái sinh ghi nhận bảng cân đối kế toán theo giá trị hợp đồng vào ngày giao dịch, sau đánh giá lại theo giá trị hợp lý Lợi nhuận lỗ cơng cụ tài phái sinh thực ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lợi nhuận lỗ chưa thực không ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp mà ghi nhận vào khoản mục chênh lệch đánh giá lại công cụ tài phái sinh bảng cân đối kế toán hợp kết chuyển vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp vào thời điểm cuối năm 12 Dự phịng, cơng nợ tiềm ẩn tài sản chưa xác định Các khoản dự phòng ghi nhận khi: Tập đồn có nghĩa vụ pháp lý liên đới phát sinh từ kiện qua; đưa đến giảm sút lợi ích kinh tế cần thiết để toán n ghĩa vụ nợ; giá trị nghĩa vụ nợ ước tính cách đáng tin cậy Dự phịng khơng ghi nhận cho khoản lỗ hoạt động tương lai Khi có nhiều nghĩa vụ nợ tương tự khả giảm sút lợi ích kinh tế việc tốn nghĩa vụ nợ xác định thơng qua việc xem xét tồn nhóm nghĩa vụ nói chung Dự phịng ghi nhận cho dù khả giảm sút lợi ích kinh tế việc toán nghĩa vụ nợ nhỏ Dự phịng tính giá trị khoản chi phí dự tính để toán nghĩa vụ nợ với suất chiết khấu trước thuế phản ánh đánh giá theo thị trường thời giá tiền tệ rủi ro cụ thể khoản nợ Khoản tăng lên dự phịng thời gian trơi qua ghi nhận chi phí tiền lãi 13 Dự phịng trợ cấp việc Theo Luật Lao động Việt Nam nhân viên Tập đồn hưởng khoản trợ cấp thơi việc vào số năm làm việc Khoản trợ cấp trả lần người lao động thơi làm việc cho Tập đồn Dự phịng trợ cấp việc lập theo Thông tư 07/2004/TT-BTC ngày tháng năm 2004 Thông tư 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng năm 2003 Bộ Tài ban hành Theo đó, dự phịng trợ cấp thơi việc năm 2009 trích lập 1% tổng quỹ lương năm Tập đồn tính đến ngày lập bảng cân đối kế tốn BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 13 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Dự phịng giảm xử lý khoản nợ khó thu hồi nguồn dự phòng Số dư cuối kỳ Kỳ trước (31-12-2008) Số dư đầu kỳ Dự phịng rủi ro trích lập kỳ/ (Hồn nhập dự phịng kỳ) Dự phịng giảm xử lý khoản nợ khó thu hồi nguồn dự phòng Số dư cuối kỳ 5.1 A B C 5.2 - (3.044) ───────── ───────── 349.815 68.121 149.829 61.439 - 27.744 13.100 (360) ───────── ───────── 211.268 40.484 Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khốn Nợ - Chứng khóan Chính phủ - Chứng khóan Nợ TCTD khác nước phát hành - Chứng khóan Nợ TCKT nước phát hành - Chứng khóan Nợ nước ngịai Chứng khốn Vốn - Chứng khóan Vốn TCTD khác nước pháthành - Chứng khóan Vốn TCKT nước phát hành - Chứng khóan Vốn nước ngịai Dự phịng giảm giá chứng khốn sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn - Chứng khóan Chính phủ - Chứng khóan Nợ TCTD khác nước phát hành - Chứng khóan Nợ TCKT nước phát hành - Chứng khóan Nợ nước ngịai Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Tổng Góp vốn, đầu tư dài hạn: 6.1 Phân tích giá trị đầu tư theo loại hình đầu tư : Đầu tư vào cơng ty (*) Các khoản đầu tư vào công ty liên doanh Các khoản đầu tư vào công ty liên kết Các khoản đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tổng 6.2 Mã chứng khóan : STB Danh sách cơng ty liên kết quan trọng: BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 17 Cuối kỳ Đầu kỳ 9.057.747 1.788.147 5.719.974 1.549.626 - 7.770.117 902.019 5.318.647 1.549.451 - 176.057 176.057 ───────── 9.233.804 423.509 423.509 (139.142) ───────── 8.054.484 421.533 1.391 55.396 - 824.209 19.854 71.027 - ───────── ───────── 478.320 ───────── 915.090 ───────── 9.712.124 ───────── 8.969.574 ───────── Cuối kỳ 81.326 826.003 (71.686) ───────── 835.643 ───────── Đầu kỳ 74.803 61.021 1.168.632 (50.195) ───────── 1.254.261 ───────── NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB Kỳ Tên Giá gốc Giá trị (*) Kỳ trước tỷ phần nắm giữ (%) tỷ phần nắm giữ (%) Giá trị (*) Giá gốc Đầu tư vào TCTD … Đầu tư vào DN khác Công ty cổ phần Quản lý đầu tư chứng khoán Việt Nam (VFM) 51.000 81.326 Công ty cổ phần Đầu tư tài Sài Gịn Thương Tín (STI) (*) 51% 51.000 74.803 51% 78 000 61.021 26% (*) Trong quý 2-2009 Tập đồn lý khoản đầu tư vào cơng ty cổ phần Đầu tư Sài Gịn Thương Tín Do vậy, kể từ q 2-2009 Tập đồn khơng cịn hợp khoản đầu tư vào công ty liên kết a b c Các khỏan nợ Chính phủ NHNN Vay NHNN Vay theo hồ sơ tín dụng Vay chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá Vay cầm cố giấy tờ có giá Vay tóan bù trừ Vay hỗ trợ đặc biệt Vay khác Nợ hạn Vay Bộ Tài Chính Các khỏan nợ khác Tổng 8.1 Đầu kỳ 2.010.240 1.965.108 45.132 - 52.161 52.161 - ───────── ───────── 2.010.240 ═════════ 52.161 ═════════ Cuối kỳ Đầu kỳ 130.247 116.709 13.538 120.311 113.888 6.423 22.781 5.790 16.991 ───────── 153.028 886.725 39.392 847.333 ───────── 1.007.036 1.049.000 191.615 ───────── 1.240.615 ───────── 1.393.643 ═════════ 3.445.818 35.500 ───────── 3.481.318 ───────── 4.488.354 ═════════ Tiền, vàng gửi vay TCTD khác : Tiền, vàng gửi TCTD khác a Tiền, vàng gửi không kỳ hạn - Bằng VND - Bằng vàng ngọai tệ b Tiền, vàng gửi có kỳ hạn - Bằng VND - Bằng vàng ngọai tệ Tổng 8.2 Cuối kỳ Vay TCTD khác - Bằng VNĐ - Bằng vàng ngọai tệ Tổng Tổng tiền, vàng gửi TCTD khác BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 18 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB Tiền gửi khách hàng: - Thuyết minh theo loại tiền gửi: Cuối kỳ Tiền, vàng gửi không kỳ hạn - Tiền gửi không kỳ hạn VND - Tiền gửi không kỳ hạn vàng, ngoại tệ Tiền, vàng gửi có kỳ hạn - Tiền gửi có kỳ hạn VND - Tiền gửi có kỳ hạn vàng ngoại tệ Tiền gửi vốn chuyên dùng Tiền gửi ký quỹ Tổng 10 12.141.388 11.246.173 895.215 51.678.011 45.251.725 6.426.286 8.962 701.212 ───────── 64.529.573 ═════════ Phát hành GTCG theo thời gian Cuối kỳ Dưới năm Từ đến năm Trên năm Tổng b Đầu kỳ 8.744.671 7.892.354 ───────── 16.637.025 6.348.273 1.310.790 ───────── 7.659.063 16.637.025 ───────── 16.637.025 7.659.063 ───────── 7.659.063 6.351.215 907 10.284.903 ───────── 16.637.025 796.203 33.357 6.829.503 ───────── 7.659.063 Phát hành GTCG theo loại giấy tờ có giá Mệnh giá Phụ trội Chiết khấu Tổng Phát hành GTCG theo loại tiền Phát hành giấy tờ có giá VND Phát hành giấy tờ có giá USD Phát hành giấy tờ có giá Vàng Tổng 11 6.212.269 5.679.959 532.310 39.383.676 34.191.632 5.192.044 2.290 530.585 ───────── 46.128.820 ═════════ Phát hành giấy tờ có giá : a c Đầu kỳ Tài sản nợ khác : Các khỏan phải trả nội Các khỏan phải trả bên ngòai Dự phòng rủi ro khác : - Dự phòng cam kết đưa BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 19 Cuối kỳ Đầu kỳ 38.555 2.627.351 48.019 48.019 59.063 1.250.457 27.564 27.564 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB - Dự phịng cho dịch vụ tóan - Dự phịng rủi ro khác Tổng 12 ───────── ───────── 2.713.925 ═════════ 1.337.084 ═════════ Tình hình thực nghĩa vụ với NSNN thuế thunhập hõan lại : 12 Tình hình thực nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước : Chỉ tiêu Số dư đầu kỳ Thuế GTGT Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế TNDN Thuế xuất, nhập Thuế sử dụng vốn NSNN Thuế tài nguyên Thuế nhà đất Tiền thuê đất Các loại thuế khác 10 Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác 12 Số dư cuối kỳ 13.912 152.488 9.559 785 70.693 (62.762) 8.716 63.842 576.365 (444.298) 184.675 Thuế thu nhập hõan lại: Không phát sinh BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 20 11.747 32.124 19.186 Phát sinh kỳ Số phải nộp Số nộp 120.930 (118.765) 347.007 (215.410) 37.735 (47.362) NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 13 Mã chứng khóan : STB Vốn quỹ Tổ chức tín dụng: 13.1 Báo cáo tình hình thay đổi vốn chủ sở hữu: A Số dư đầu kỳ (ngày tháng năm 2009) Tăng kỳ - Tăng vốn kỳ (*) - Lợi nhuận tăng kỳ - Phát sinh kỳ - Tạm trích lập quỹ dự trữ cho kỳ - Chuyển từ quỹ dự trữ sang vốn - Chuyển khoản thu sử dụng vốn sang quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ - Trích bổ sung quỹ lương theo kết họat động kinh doanh kỳ trước theo quy định NN - Bán cổ phiếu quỹ Giảm kỳ - Sử dụng kỳ - Mua cổ phiếu quỹ - Chia cổ tức kỳ (*) - Các khỏan điều chỉnh khác Số dư cuối kỳ (ngày 30 tháng 09 năm 2009) Vốn góp/ Vốn điều lệ Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Chên h lệch đánh giá lại TS 5.115.831 1.212.723 (351.923) - 767.148 767.148 164.154 - 351.923 - Chênh lệch tỷ giá hối đóai Quỹ đầu tư phát triển 27.82 98.046 1.363 Quỹ dự phịng tài Quỹ dự trữ bổ sung VĐL 344.19 2.37 307.22 - Quỹ khác thuộc VCSH 47.23 114.75 LN sau thuế chưa phân phối/ Lỗ lũy kế 10 Lợi ích cổ đơng thiểu số 11 Vốn chủ sỡ hữu khác Tổng cộng 12 13 984.344 - 948 7.758.626 1.188.537 - - 2.618.070 767.148 1.188.537 27.823 118.485 - 1.188.537 27.823 1.363 2.372 - 114.750 - 164.154 - - 351.923 - - - (3.253) (3.253) (2.039 ) (2.039) (817 ) (817) (142.02 3) (142.023) (882.654) (118.485) - - - - - 948 (767.375) 3.206 5.882.979 1.376.877 - - 27.82 96.156 344.52 306.40 19.96 1.290.227 516.077 - (1.030.786) (266.617) (767.375) 3.206 (*) Số tiền 767.375 triệu đồng ( tương ứng với tỷ lệ chia cổ tức cổ phiếu 15% từ lợi nhuận năm 2008) Tập đoàn chuyển từ khoản phải trả chờ chi trả cổ tức sang Vốn điều lệ cuối quý 3-2009 sau chấp thuận văn NHNN VN UBCKNN BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 21 9.345.910 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB 13.2 Thu nhập cổ phiếu: - Lợi nhuận lỗ để tính lãi cổ phiếu - Số bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng để tính lãi bản; Kỳ Kỳ trước 1.188.537 526.541 5.73.955.670 ───────── 511.603.194 ───────── 2.071 1.029 - Số lãi cổ phiếu (đồng VN / cổ phiếu) - Các giao dịch cổ phiếu phổ thông giao dịch cổ phiếu phổ thông tiềm xảy sau ngày kết thúc kỳ kế tóan (*) Lợi nhuận số lượng cổ phiếu phổ thơng để tính lãi cổ phiếu dựa số liệu phát sinh lũy kế kỳ, cụ thể: kỳ từ ngày 01/01/2009 đến 30/09/2009 kỳ trước từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/09/2008 13.3 Thuyết minh cơng cụ tài phức hợp: Cuối kỳ Đầu kỳ Trái phiếu chuyển đổi : - Tổng giá trị - Giá trị cấu phần Nợ - Giá trị cấu phần Vốn Chủ Sở Hữu Cổ phiếu ưu đãi : - Tổng giá trị - Giá trị cấu phần Nợ - Giá trị cấu phần Vốn Chủ Sở Hữu 13.4 Chi tiết vốn đầu tư TCTD : Kỳ Vốn CP thường Tổng số Tổng số Vốn CP thường Kỳ trước Tổng số Vốn CP thường - Vốn đầu tư Nhà nước - Vốn góp (cổ đơng, thành viên…) - Thặng dư vốn cổ phần - Cổ phiếu quỹ 5.882.9 79 1.376.8 77 5.882.97 1.376.87 - - 7.259.8 56 7.259.85 - 5.115.831 5.115.831 - 1.212.723 1.212.723 - (351.923) (351.923) 5.976.631 5.976.631 - Vốn đầu tư Nhà nước Tổng cộng 13.5 Cổ tức: Cổ phiếu thường Cổ tức trả/ Tổng số cổ phần (*) Cổ tức trả/ Cổ phần Cổ phiếu ưu đãi 15% (*) Cổ tức năm 2008 Đại hôi cổ đông thường niên tổ chức ngày 24 tháng 03 năm 2009 thông qua với tỷ lệ 15% cổ phiếu, tương đương tổng số tiền 767.375 triệu đồng BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 22 - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB 13.6 Cổ phiếu: - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông (*) + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành Cuối kỳ Đầu kỳ 158.590.8 00 18.265.270 18.265.270 511.583.084 511.583.084 66.732.213 66.701.667 66.701.667 18.265.270 18.265.270 493.317.814 493.317.814 10.000 VNĐ/ CP 10.000 VNĐ/CP (*) Số lượng cổ phiếu dự kiến phát hành năm 2009 tăng thêm 31% VĐL năm 2008, cụ thể: + chia cổ tức năm 2008 cổ phiếu (15%) (tương đương tỷ lệ 20:3) cho cổ đông hữu; + phát hành thêm cho cổ đông hữu 15% (tương ứng tỷ lệ 20:3) với giá mua mệnh giá; + phát hành cho cán cốt cán NH (tỷ lệ 1%) theo Nghị Đại hội cổ đông thường niên 2008 - Ngày giao dịch không hưởng quyền : - Ngày dự kiến giao dịch cổ phiếu phát hành thêm: 16 tháng 09 năm 2009 30 tháng 11 năm 2009 VII- Thông tin bổ sung số khoản mục trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh : Trong phần thuyết minh báo cáo kết HĐKD cột Kỳ trình bày số liệu lũy kế từ từ 01/01/2009 đến 30/09/2009, kỳ trước lũy kế từ ngày 01/01/2008 đến 30/09/2008 14 Thu nhập lãi khoản thu tương tự: Thu nhập lãi tiền gửi Thu nhập lãi cho vay khách hàng Thu lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán Nợ - Thu từ lãi chứng khoán kinh doanh - Thu từ lãi chứng khoán đầu tư Thu nhập lãi cho thuê tài Thu khác từ hoạt động tín dụng Tổng BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 23 Kỳ Kỳ trước 369.417 4.024.932 610.730 610.730 35.334 34.387 ───────── 248.887 4.134.632 903.634 206.104 697.530 35.401 14.759 ───────── 5.074.800 5.337.313 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB 15 Chi phí lãi khoản chi phí tương tự: Trả lãi tiền gửi Trả lãi tiền vay Trả lãi phát hành giấy tờ có giá Trả lãi tiền th tài Chi phí hoạt động tín dụng khác Tổng Kỳ Kỳ trước 2.869.674 131.937 309.167 20.700 ───────── 3.863.570 443.824 141.218 382 12.615 ───────── 3.331.478 4.461.609 16 Lãi / (lỗ) từ hoạt động kinh doanh (mua bán) chứng khoán kinh doanh : Kỳ Kỳ trước 124.658 192.722 (62.030) ───────── (6.034) 208.655 35.072 129.441 ───────── 44.142 17 Lãi / lỗ từ hoạt động kinh doanh (mua bán) chứng khoán đầu tư: Kỳ Kỳ trước Thu nhập từ mua bán chứng khốn kinh doanh Chi phí mua bán chứng khốn kinh doanh Chi phí dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) Lãi / (lỗ) từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh (*) số âm thể hồn nhập dự phịng giảm giá chứng khốn Thu nhập từ mua bán chứng khốn đầu tư Chi phí mua bán chứng khốn đầu tư Chi phí dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư (*) Lãi / (lỗ) từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư 93.896 79.602 (110.366) ───────── 124.660 79.595 26.432 255.365 ───────── (202.202) Kỳ Kỳ trước 40.918 5.340 24.664 10.914 100.685 42.980 43.376 14.329 6.720 (5.573) (*) số âm thể hồn nhập dự phịng giảm giá chứng khốn 18 Thu lãi góp vốn, mua cổ phần: Cổ tức nhận kỳ từ góp vốn, mua cổ phần - Từ chứng khoán Vốn kinh doanh - Từ chứng khoán Vốn đầu tư - Từ góp vốn, đầu tư dài hạn Phân chia lãi / (lỗ) theo phương pháp Vốn chủ sở hữu khoản đầu tư vào công ty Liên doanh, liên kết BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 24 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Các khoản thu nhập khác Tổng Mã chứng khóan : STB ───────── 464 ───────── 47.638 95.576 Kỳ Kỳ trước 44.055 524.785 11.730 197 40.341 ───────── 30.611 478.956 441.338 34.461 2.116 182.740 58.319 193.823 6.918 123 33.862 ───────── 1.103.429 919.992 19 Chi phí hoạt động : A B C D e F g Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí Chi phí cho nhân viên Trong : - Chi lương phụ cấp - Các khoản chi đóng góp theo lương - Chi trợ cấp - Chi công tác xã hội Chi tài sản: Trong : Khấu hao tài sản cố định Chi cho hoạt động quản lý cơng vụ Trong : - Chi cơng tác phí - Chi hoạt động đồn thể TCTD Chi nộp phí bảo hiểm, bảo tồn tiền gửi khách hàng Chi phí dự phịng (*) Chi phí hoạt động khác Tổng 480.700 41.376 1.981 249.883 95.763 244.365 (*) khơng bao gồm chi phí dự phịng rủi ro tín dụng nội ngoại bảng, chi phí dự phịng giảm giá chứng khốn VII – Các thơng tin bổ sung số khoản mục trình bày Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: 20 Các họat động ngoại bảng khác mà TCTD phải chịu ro đáng kể : chưa phát sính 21 Giao dịch với bên liên quan: Phát sinh Kỳ Năm 2008 Chi phí trả lãi Thu nhập lãi Cổ tức chi trả Nhận cổ tức 3.878 54.961 - 4.589 20.846 269.357 30/09/2009 6.591 67.270 666.191 44.341 850.000 - 31/12/2008 128.028 198.120 900.091 46.978 850.000 - Số dư thời điểm Tiền gửi tốn Tiền gửi có kỳ hạn Dư nợ cho vay Tạm ứng khách hàng Đầu tư chứng khóan Nợ Số dư bảo lãnh BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 25 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB ───────── Phát sinh Lương quyền lợi khác HĐQT Lương quyền lợi khác B.TGĐ Kỳ 4.666 14.072 ───────── Năm 2008 7.293 14.423 22 Mức độ tập trung theo khu vực điạ lý tài sản, công nợ khoản mục ngoại bảng: Cho vay khách hàng cho vay TCTD khác Trong nước Ngoài nước Tiền gửi tiền vay từ khách hàng TCTD khác Các công cụ tài phái sinh ( Tổng giá trị hợp đồng) Số chứng khoán kinh doanh chứng khoán đầu tư Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 57.161.425 - 82.560.241 1.612.242 926.947 5.340.437 4.874.640 10.961.776 683 BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 26 Cam kết tín dụng NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Mã chứng khóan : STB VIII – Quản lý rủi ro tài chính: 23 Rủi ro thị trường : 23.1 Rủi ro lãi suất: Bảng tóm tắt rủi ro lãi suất Tập đoàn ngày 30 tháng 09 năm 2009 ĐƠN VỊ: Triệu đồng Ngày 30 tháng 09 năm 2009 Quá hạn Không chịu lãi suất Lãi suất Trong vòng thả tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Tài sản Tiền mặt kim loại quý Tiền gửi NHNN Tiền vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh TSTC khác Cho vay khách hàng (*) Chứng khoán đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản khác (*) - 8.157.928 2.736.263 - 375.926 - 50.000 - 10.461.310 621.316 1.448.031 467.138 54.097 176.057 907.329 2.342.429 4.849.263 6.996.580 633.589 - 20.820.525 100.000 - Tổng tài sản 375.926 19.690.504 50.000 18.091.479 - 900.066 2.713.925 1.003.500 - ────── 375.926 ────── 3.613.991 ────── 16.076.512 ────── 375.926 ══════ 16.076.512 ══════ Nợ phải trả Nợ phủ NHNN Tiền gửi vay từ TCTD khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Các cơng cụ tài phái sinh nợ TC khác Tiền gửi khách hàng Chứng tiền gửi trái phiếu Nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh nhạy cảm với lãi suất- nội bảng Mức chênh nhạy cảm với lãi suất- ngoại bảng Tổng mức chênh nhạy cảm với lãi suất (*): khoản mục khơng tính đến dự phịng BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 - - - Từ 6-12 tháng - Từ 1-5 Năm - Trên năm - Tổng cộng 8.157.928 2.736.263 26.059.888 2.771 - 178.555 1.482.999 256.465 - 21.062 1.092.133 8.314.641 - 861 178.601 - 12.730.274 467.138 54.097 56.828.912 9.712.124 907.329 2.342.429 4.849.263 21.541.841 27.510.690 1.918.019 9.427.836 179.462 98.785.757 1.966.256 1.146.478 33.536.147 3.667.575 - 2.016 99.000 31.250 21.603.643 5.456.343 - 3.149 101.174 5.859.400 2.096.933 - 6.167 16.991 31.250 2.288.275 1.378.300 - 30.798 30.000 358.742 342.042 4.037.874 - 1.854 187.500 - 2.010.240 1.393.643 1.612.242 64.529.573 16.637.025 2.713.925 1.003.500 ────── (953.500) ────── 40.316.456 ────── (22.224.977) 27.192.252 ────── (5.650.411) 8.060.656 ────── 19.450.034 3.720.983 ────── (1.802.964) 4.799.456 ────── 4.628.380 189.354 ────── (9.892) ────── ────── ────── ────── ────── ────── 88.896.648 ────── 9.889.108 ────── (953.500) ══════ (22.224.977) ══════ (5.650.411) ══════ 19.450.034 ══════ (1.802.964) ══════ 4.628.380 ══════ (9.892) ══════ 9.889.108 ══════ Trang 27 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 23 Mã chứng khóan : STB Rủi ro tiền tệ: Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 ĐƠN VỊ: Triệu đồng VND USD VÀNG EUR JPY AUD CAD Khác Tổng cộng Tài sản Tiền mặt kim loại quý Tiền gửi NHNN Tiền vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác (*) Chứng khốn kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh TSTC khác Cho vay khách hàng (*) Chứng khốn đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản khác (*) 1.772.400 1.801.614 998.346 890.267 4.937.933 - 104.262 48.360 156.270 75.084 65.273 44.382 8.157.928 2.736.263 8.879.255 467.138 25.208 49.472.704 9.712.124 907.329 2.342.429 4.570.059 3.650.300 2.858.313 251.851 1.037.600 4.456.735 26.121 119.877 117.326 24.320 110 11.767 181 58.973 - 9.931 941 171 16.840 - 12.730.274 467.138 1.180.134 56.828.912 9.712.124 907.329 2.342.429 4.849.263 Tổng tài sản 79.950.260 8.649.077 10.458.389 365.895 60.308 215.243 85.956 126.666 99.911.794 2.010.240 1.168.347 118.302 - 106.994 - - - - 2.010.240 1.393.643 1.186.811 56.627.855 6.351.215 1.828.748 425.431 744.792 7.571.270 907 641.242 2.354 10.284.903 226.519 254.335 3.075 65.040 4.863 76 201.877 12.444 1.754 65.100 8.027 1.713 49.228 48.425 10.798 1.612.242 1.126.037 64.529.573 16.637.025 2.713.925 78.519.127 ────── 1.431.133 ────── 1.431.133 ══════ 9.501.944 ────── (852.867) (268.204) ────── (1.121.071) ══════ 10.513.776 ────── (55.387) 17.705 ────── (37.682) ══════ 364.404 ────── 1.491 (6.921) ────── (5.430) ══════ 69.979 ────── (9.671) (12.195) ────── (21.866) ══════ 216.075 ────── (832) (74.703) ────── (75.535) ══════ 74.840 ────── 11.116 (17.129) ────── (6.013) ══════ 108.451 ────── 18.215 (52.390) ────── (34.175) ══════ 99.368.596 ────── 543.198 (413.837) ────── 129.361 ══════ Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay từ TCTD khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Tiền gửi khách hàng Chứng tiền gửi trái phiếu Nợ khác Vốn quỹ Tổng nợ phải trả Trạng thái tiền tệ nội bảng - ròng Trạng thái tiền tệ ngoại bảng Trạng thái tiền tệ nội ngoại bảng (*): khoản mục khơng tính đến dự phịng BÁO CÁO TÁI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ NĂM 2009 Trang 28 ... tiền tệ - Giao dịch hoán đổi tiền tệ - Mua Quy? ??n chọn tiền tệ + Mua quy? ??n chọn mua + Mua quy? ??n chọn bán - Bán Quy? ??n chọn tiền tệ + Bán quy? ??n chọn mua + Bán quy? ??n chọn bán - Giao dịch tương lai tiền... TÍN - Giao dịch hoán đổi tiền tệ - Mua Quy? ??n chọn tiền tệ + Mua quy? ??n chọn mua + Mua quy? ??n chọn bán - Bán Quy? ??n chọn tiền tệ + Bán quy? ??n chọn mua + Bán quy? ??n chọn bán - Giao dịch tương lai tiền... thực theo Quy? ??t định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quy? ??t định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các Quy? ??t định áp dụng phi hồi tố Quy? ??t định