TRƯỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC QUY TRÌNH Thanh toán chi thường xuyên

QT02/KHTC/CTX Phát hành tồn trường CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM UỶ BAN NHÂN DÂN Độc lập - Tự - Hạnh phúc TỈNH THANH HOÁ TRƯỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC QUY TRÌNH Thanh tốn chi thường xun (Ban hành kèm theo Quyết định số /QÐ-ÐHHÐ, ngày Hiệu trưởng Trường Ðại học Hồng Ðức) / /2020 I MỤC ĐÍCH, YÊU CẦU VÀ PHẠM VI ÁP DỤNG Mục đích: Thống trình tự, thủ tục tốn khoản chi thường xuyên Nhà trường công khai cho người biết, thực hiện, giám sát Yêu cầu: Đảm bảo công khai minh bạch quy định Phạm vi áp dụng: Các đơn vị, cá nhân ngồi trường sử dụng kinh phí có giao dịch với Trường Ðại học Hồng Ðức II TÀI LIỆU VIỆN DẪN VÀ CÁC TỪ VIẾT TẮT Tài liệu viện dẫn: - Luật Ngân sách nhà nước số 83/2015/QH13 ngày 25/6/2015; - Luật Kế toán số 88/2015/QH13 ngày 20/11/2015; - Nghị định 174/2016/NĐ-CP ngày 30/12/2016 quy định Chi tiết số điều Luật Kế toán - Nghị định số 119/2018/NĐ-CP ngày 12/9/2018 quy định Về hóa đơn điện tử bán hành, cung cấp dịch vụ; Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010 số 04/2014/NĐ-CP ngày 17/01/2014 quy định Về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (cịn hiệu lực đến 31/10/2020) - Thơng tư 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 hướng dẫn Thi hành Nghị định số 51/2010/NĐ-CP; - Thông tư 107/2017/TT-BTC ngày 10/10/2017 hướng dẫn Chế độ kế tốn hành nghiệp - Thơng tư 13/2017/TT-BTC ngày 15/2/2017 quy định Quản lý thu, chi tiền mặt qua hệ thống Kho bạc Nhà nước, Cùng hệ thống văn hướng dẫn hành Từ viết tắt - NĐ: Nghị định - BGH: Ban Giám hiệu - CP: Chính Phủ - CN, ĐV: Cá nhân, đơn vị - HĐ: Hồng đồng - QĐ: Quyết định - HS: Hồ sơ - KH: Kế hoạch - KHTC: Phịng Kế hoạch - Tài - KTT: Kế tốn trưởng - KTTT: Kế toán toán - SDKP: Sử dụng kinh phí - TCCB: Phịng Tổ chức cán - TM: Tiền mặt - CK: Chuyển khoản - ĐN: Đề nghị - PL: Phụ lục QT02/KHTC/CTX Phát hành tồn trường III NỘI DUNG Lưu đồ bước cơng việc Hoàn thiện hồ sơ, chứng từ ban đầu Duyệt hồ sơ Thanh toán Xử lý hồ sơ Nội dung thực chuẩn chất lượng Bước 1: Hoàn thiện hồ sơ chứng từ toán (chứng từ gốc): - Tiền lương, phụ cấp, tiền công (PL 1); - Tiền làm thêm (Phụ lục 2); -Học bổng, trợ cấp xã hội cho SV; sinh hoạt phí cho LHS Lào (PL 3); - Khen thưởng tăng thu (PL 4); - Tiền điện, nước, nhiên liệu, vệ sinh môi trường, khác (PL 5); - Mua hàng hóa; vật tư; cơng cụ dụng cụ; thiết bị; chi in ấn phô tô, mua đồng phục, trang phục, bảo hộ; sách báo tài liệu phục vụ cho chuyên môn (PL 6); - Chi thông tin, tuyên truyền (PL 7); - Hội thảo, hội nghị, tập huấn (PL 8); - Cơng tác phí (PL 9); - Chi thuê mướn (PL 10); - Đoàn ra, đoàn vào (PL 11); - Sửa chữa thiết bị, CSVC, bảo dưỡng cơng trình sở hạ tầng từ kinh phí thường xuyên (PL12); - Chi phí nghiệp vụ c/m (PL 13); - Các khoản chi khác (PL 14) Bước 2: Xử lý hồ sơ - Kiểm tra HS; hồ sơ chưa đầy đủ quay lại Bước - Xử lý nghiệp vụ Bước 3: Duyệt hồ sơ - Trình kế tốn trưởng ký duyệt; - Trình Hiệu trưởng/PHT phụ trách Đơn vị/cá nhân chịu trách nhiệm Thời gian thực CN, ĐV Phòng SDKP KHTC KHTC (KTTT) KHTC (KTTT) Bước 4: Thanh toán chi - Chi tiền mặt chuyển khoản - Lưu chứng từ gốc vào kho lưu trữ Phòng KH-TC Đơn vị/cá nhân phối hợp CN, ĐV SDKP - KTT CN, ĐV SDKP Biểu mẫu - Kế hoạch kinh phí - Mẫu số 01 HD ≤5 ngày kể từ tiếp nhận hồ sơ, chứng từ đầy đủ, hợp lệ QT02/KHTC/CTX Phát hành toàn trường GIAI THÍCH NỘI DUNG QUY TRÌNH THANH TỐN a Chi toán cá nhân cho đối tượng hưởng lương từ ngân sách nhà nước thuộc diện bắt buộc phải toán chuyển khoản Chi toán tiền mua vật tư, hàng hoá, dịch vụ với đơn vị, tổ chức, cá nhân có tài khoản tiền gửi ngân hàng phải tốn theo phương thức khơng dùng tiền mặt, trừ trường hợp khoản chi có giá trị nhỏ không vượt triệu đồng khoản chi khoản chi khác cho đơn vị cung cấp hàng hóa, dịch vụ khơng có tài khoản ngân hàng (Thơng tư 164/2011/TT-BTC) b Các khoản mua sắm hàng hóa, vật tư, sửa chữa giá trị từ 200.000 đồng trở lên phải có hóa đơn tài (theo NĐ số 51/2010/NĐ-CP ngày 14/05/2010), trừ khoản mua hàng nông sản hộ cá thể không kinh doanh c Ngày tháng hồ sơ, tài liệu, chứng từ kế toán ghi logic theo trình tự thời gian thực cơng việc Ngày lập hóa đơn mua bán hàng hóa thời điểm chuyển giao quyền sở hữu quyền sử dụng hàng hóa cho người mua, khơng phân biệt thu tiền hay chưa thu tiền (theo Điều 2, khoản 16, thông tư số 39/2014/TT-BTC, ngày 31/3/2014) d Tất trường hợp mua sắm, sửa chữa vật phải lập biên nghiệm thu có xác nhận đơn vị sử dụng, Phòng Kế hoạch - Tài phịng quản trị vật tư thiết bị e Phải xây dựng kế hoạch dự trù kinh phí trước triển khai thực nhiệm vụ ngày Chậm sau kết thúc nhiệm vụ 10 ngày phải hồn thành thủ tục tốn, toán tạm ứng Trừ số trường hợp đặc biệt Thủ trưởng định f Mọi trường hợp vi phạm quy định văn này, tùy thuộc mức độ vi phạm, Hiệu trưởng Trường Đại học Hồng Đức từ chối toán toán phần Các cá nhân đơn vị vi phạm phải đền bù kinh phí phần kinh phí tạm ứng tự chi trả kinh phí thực nhiệm vụ QT02/KHTC/CTX Phát hành toàn trường IV BIỂU MẪU TT I Tên biểu mẫu Mă hoá Thời gian lưu tối thiểu Nơi lưu File đính kèm C01- HD 20 năm KH-TC C01-HD.xls Chỉ tiêu lao động tiền lương Bảng chấm cơng Bảng tốn tiền lương khoản phụ cấp theo lương, khoản trích nộp theo lương C02- HD 20 năm KH-TC C02- HD.doc Bảng toán phụ cấp C03- HD 20 năm KH-TC C03 - HD.doc Bảng toán thu nhập tãng thêm C04- HD 20 năm KH-TC C04-HD.doc Bảng tốn học bổng (Sinh hoạt phí) C05- HD 20 năm KH-TC C05- HD.doc Bảng toán tiền thưởng C06- HD 20 năm KH-TC C06- HD.doc Bảng toán tiền phép hàng nãm C07- HD 20 năm KH-TC C07- HD.doc Giấy báo làm thêm C08- HD 20 năm KH-TC C08-HD.doc Bảng chấm công làm thêm C09- HD 20 năm KH-TC 10 Bảng toán tiền làm thêm C10- HD 20 năm KH-TC C10-HD.doc 11 Hợp đồng giao khoán C11- HD 20 năm KH-TC C11-HD.doc 12 Biên lý hợp đồng giao khoán C12- HD 20 năm KH-TC C12- HD.doc C09-HD.xls QT02/KHTC/CTX Phát hành toàn trường 13 Biên nghiệm thu hợp ðồng giao khoán C13- HD 20 năm KH-TC C13- HD.doc 14 Bảng tốn tiền th ngồi C14- HD 20 năm KH-TC C14-HD.doc 15 Bảng phân bổ tiền lương BHXH C15- HD 20 năm KH-TC C15 – HD.doc 16 Giấy đường C16- HD 20 năm KH-TC C16-HD.doc 17 Bảng kê tốn cơng tác phí C17- HD 20 năm KH-TC C17 – HD.doc 18 Danh sách chi tiền lương khoản thu nhập khác qua tài khoản cá nhân C18- HD 20 năm KH-TC C18- HD.doc 19 Giấy nộp tiền 20 năm KH-TC 20 21 22 Giấy nhận tiền Quyết định phê duyệt dự toán Quyết định thành lập ban xét giá Quyết định phê duyệt giá định đơn vị cung cấp Quyết định thành lập ban nghiệm thu Ủy quyền Hợp đồng Thanh lý hợp đồng 20 năm 20 năm 20 năm KH-TC KH-TC KH-TC 20 năm KH-TC 20 năm 20 năm 20 năm 20 năm KH-TC KH-TC KH-TC KH-TC 23 24 25 26 27 28 Bảng kê chi tiền cho người tham dự hội thảo, tập huấn C40a- HD 20 năm KH-TC 29 Bảng kê chi tiền cho người tham dự hội thảo, tập huấn C40a- HD 20 năm KH-TC 30 Bảng kê đề nghị toán C41 -HD 20 năm KH-TC C41-HD.doc 31 Biên giao nhận tài sản C50- HD 20 năm KH-TC C50-HD.doc 32 Biên lý tài sản C51- HD 20 năm KH-TC C40a-HD.doc C40a-HD.doc C51-HD.doc QT02/KHTC/CTX Phát hành toàn trường 33 Biên giao nhận TSCĐ SC lớn hoàn thành C54- HD 20 năm KH-TC 20 năm KH-TC 20 năm KH-TC 20 năm 20 năm KH-TC KH-TC C54-HD.docx 36 37 Bảng toán tài sản (Cán bộ, giảng viên) Bảng toán tài sản (Học sinh Sinh viên) Biên xét giá Biên nghiệm thu 38 Phiếu chi C41- BB 20 năm KH-TC C41-BB.doc 39 Giấy đề nghị tạm ứng C42- HD 20 năm KH-TC C42-HD.doc 40 Giấy đề nghị toán tạm ứng C43- BB 20 năm KH-TC C43-BB.doc 41 Giấy đề nghị toán 20 năm KH-TC C37-HD doc 42 Bảng kê chi tiền cho ngýời tham dự hội nghị, hội thảo, tập huấn C40a- HD 20 năm KH-TC 43 Biên lai thu tiền C45- BB 20 năm KH-TC II Chỉ tiêu tài sản cố ðịnh 20 năm KH-TC Biên giao nhận TSCÐ C50- HD 20 năm KH-TC Biên lý TSCÐ C51- HD 20 năm KH-TC Biên ðánh giá lại TSCÐ C52- HD 20 năm KH-TC C52-HD.doc Biên kiểm kê TSCÐ C53- HD 20 năm KH-TC C53-HD.doc Biên giao nhận TSCÐ sau nâng cấp C54- HD 20 năm KH-TC C54-HD.docx 34 35 C37- HD C40a-HD.doc C45- BB.doc C50-HD.doc C51-HD.doc QT02/KHTC/CTX Phát hành tồn trường Bảng tính hao mịn TSCÐ C55- HD 20 năm KH-TC C55-HD.doc Bảng tính phân bổ khấu hao TSCÐ C56- HD 20 năm KH-TC C56-HD.doc Q HIỆU TRƯỞNG Hoàng Nam Phụ lục Hồ sơ, chứng từ toán tiền lương, phụ cấp tiền công TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Bảng chấm công Bảng tổng hợp toán tiền lương bảo hiểm Các văn bản, Quyết định liên quan đến chế độ người Các hợp đồng giáo viên hữu Ghi Phụ lục Hồ sơ, chứng từ toán làm thêm giờ, kiêm nhiệm Thanh toán tiền làm thêm TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Ghi QT02/KHTC/CTX Phát hành toàn trường Giấy báo làm thêm Bảng chấm công làm thêm có xác nhận phịng TCCB (Trường hợp cơng việc thường xun) Bảng tốn tiền làm thêm Báo cáo kết công việc làm thêm Giấy đề nghị toán Chi chế độ kiêm nhiệm TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Quyết định hưởng chế độ kiêm nhiệm Danh sách chi tiền cán hưởng chế độ kiêm nhiệm Giấy đề nghị toán Ghi QT02/KHTC/CTX Phát hành toàn trường Phụ lục Hồ sơ, chứng từ toán chi học bổng trợ cấp xã hội cho học sinh, sinh viên, sinh hoạt phí lưu học sinh Lào TT Mơ tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Ghi Hồ sơ xét duyệt, danh sách, Quyết định Hội đồng xét duyệt Trình Hiệu trưởng duyệt danh sách sinh viên hưởng Danh sách sinh viên hưởng chế độ Giấy đề nghị toán Phụ lục Hồ sơ toán chi khen thưởng, thu nhập tăng thêm phúc lợi tập thể Chi thu nhập tăng thêm, phúc lợi tập thể TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Ghi Đề nghị cơng đồn trường, phịng KH-TC Danh sách xếp loại thi đua đơn vị Danh sách cán nhận chế độ Trình Hiệu trưởng duyệt Giấy đề nghị tốn Chi khen thưởng có thành tích hoạt động TT Mơ tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Quyết định khen thưởng Hiệu trưởng Danh sách chi tiền khen thưởng Giấy đề nghị tốn Ghi QT02/KHTC/CTX Phát hành tồn trường Phụ lục Hồ sơ toán tiền điện, nước, nhiên liệu, vệ sinh môi trường, khác TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Ghi Quyết định, chủ trương việc phát sinh chi phí (nếu có) Dự trù kinh phí (trừ tiền điện, nước) Hợp đồng kinh tế (nếu có) Nhật trình xe tơ, máy phát (đối với nhiên liệu có xác nhận) Hóa đơn, loại vé Biên nghiệm thu khối lượng hồn thành lý hợp đồng (nếu có) Xác nhận đơn vị quản lý, giám sát ( có) Thơng báo xác nhận sử dụng KW điện sở điện xác nhận phòng QTVT trường ĐHHĐ Các giấy tờ khác Giấy đề nghị toán Phụ lục Hồ sơ tốn mua hàng hóa; vật tư; công cụ dụng cụ; trang thiết bị kỹ thuật chuyên dụng; chi in ấn phô tô; chi mua đồng phục, trang phục, bảo hộ; sách báo tài liệu phục vụ cho chuyên môn ngành 10 QT02/KHTC/CTX Phát hành toàn trường Chi mua sắm TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Giá trị mua sắm nhỏ 20 triệu đồng Đề nghị đơn vị SDKP kế hoạch dự trù kinh phí Báo giá cạnh tranh (01-03 cái) Quyết định thành lập ban xét giá biên xét giá Quyết định định đơn vị cung cấp Hợp đồng kinh tế (nếu có) Giấy đề nghị tạm ứng (Nếu cần- Giá trị tạm ứng khơng q 80%) Hóa đơn tài (Hoặc phiếu xuất kho đơn vị bán hàng mua nhiều lần sau gộp xuất Hóa đơn tài chính) Biên giao nhận hàng hóa, biên hủy vật tư, NVL (nếu có) Thanh lý hợp đồng (nếu có) Thơng báo tài khoản tốn đơn vị bán viết hóa đơn (trường hợp < 5Triệu đồng không lập hợp đồng kinh tế) Phiếu thu đơn vị bán giấy nhận tiền (Chi tiền mặt) Biên giao nhận tài sản (trường hợp mua sắm TSCĐ) Giấy đề nghị toán Giá trị mua sắm từ 20 triệu đồng đến 100 triệu đồng Trình tự mục phụ lục Đơn đề nghị Báo giá cạnh tranh (03 cái) Biên thẩm định giá Quyết định lựa chọn đơn vị thực Dự trù kinh phí Hợp đồng kinh tế Tạm ứng kinh phí (nếu cần) Phiếu xuất kho đơn vị bán hàng Hóa đơn tài Phiếu thu đơn vị bán (nếu chi tiền mặt) Biên nghiệm thu khối lượng hoàn thành Biên lý hợp đồng Biên giao nhận tài sản (trường hợp mua sắm TSCĐ) Giấy đề nghị toán Giá trị mua sắm từ 100 triệu đồng Thực theo Luật đấu thầu số 43/2013, Luật đầu tư số 67/2014, nghị định 63/2014, Thông tư 58/2016/TT-BTC văn hướng dẫn hành Ghi Khoán văn phịng phẩm TT Mơ tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Kế hoạch đề nghị Lập danh sách chi tiền cho cán nhận khoán VPP Giấy đề nghị toán 11 Ghi QT02/KHTC/CTX Phát hành tồn trường Phụ lục Hồ sơ tốn chi thông tin, tuyên truyền, liên lạc Cước điện thoại, bưu chính, truyền hình cáp, internet, thư viện điện tử TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Ghi Hóa đơn, bảng kê chi tiết cước phát sinh Giấy đề nghị toán Tuyên truyền, quảng cáo, ấn phẩm truyền thơng, sách báo tạp chí thư viện, phim ảnh TT TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Ghi Giá trị mua sắm nhỏ 20 triệu đồng Kế hoạch đề nghị, dự tốn kinh phí Báo giá cạnh tranh (03 đơn vị) Quyết định định đơn vị cung cấp Tạm ứng kinh phí ( cần) Nghiệm thu khối lượng cơng việc hồn thành Phiếu nhập sách vào thư viện (nếu sách báo tạp chí ) Hóa đơn tài Phiếu thu đơn vị bán (nếu chi tiền mặt) Giấy đề nghị toán Giá trị mua sắm từ 20 triệu đồng đến 100 triệu đồng Đơn đề nghị 03 báo giá cạnh tranh Biên thẩm định giá Quyết định lựa chọn đơn vị thực Dự trù kinh phí Hợp đồng kinh tế Tạm ứng kinh phí (nếu cần) Hóa đơn tài Biên nghiệm thu khối lượng hoàn thành Biên lý hợp đồng Giấy đề nghị toán Khốn cước điện thoại Mơ tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Danh sách cán hưởng điện thoại ( khốn) Hóa đơn tài ( khơng khốn) Giấy đề nghị toán 12 Ghi QT02/KHTC/CTX Phát hành tồn trường Phụ lục Hồ sơ tốn hội thảo, hội nghị, tập huấn TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Kế hoạch tổ chức, Dự trù kinh phí Danh sách đại biểu mời tham dự, báo cáo viên… Tạm ứng kinh phí ( cần) Các định Các khoản phải mua sắm phục vụ hội nghị, hội thảo, tập huấn (thực phụ lục 6) Danh sách chi tiền cho người tham dự (cán ngồi Trường khơng có tài khoản phép chi tiền mặt, cán biên chế Trường chuyển khoản tốn chế độ) Báo cáo tham luận, Báo cáo hội thảo Danh sách cấp kinh phí cho đại biểu dự, báo cáo viên, phóng viên, phục vụ…( có) Danh sách cấp phát tài liệu (nếu có) Biên , chương trình tổ chức Giấy đề nghị toán 13 Ghi QT02/KHTC/CTX Phát hành tồn trường Phụ lục Hồ sơ tốn cơng tác phí Chi cơng tác phí ( khốn) TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Ghi Kế hoạch đơn vị SDKP gửi phòng ban chức ký trình BGH Giấy đường đóng dấu nơi đi, nơi đến đợt (liên hệ phòng Hành tổng hợp) Dự trù kinh phí Đề nghị tạm ứng (nếu cần) Bảng kê tốn cơng tác phí (có chữ ký người nhận tiền) Cuống vé lại ( thuê xe) Báo cáo kết chuyến Giấy đề nghị tốn Chi cơng tác phí (Khơng khốn) TT Mơ tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Chủ chương HT việc cử cán cơng tác Dự trù kinh phí Tạm ứng kinh phí (nếu cần) Giấy đường Hố đơn th phịng ngủ, hố đơn vé tàu xe, máy bay, Vé phương tiện Bảng kê tốn cơng tác phí (có chữ ký người nhận tiền) Báo cáo kết chuyến Giấy đề nghị toán 14 Ghi QT02/KHTC/CTX Phát hành toàn trường Phụ lục 10 Hồ sơ toán chi thuê mướn Chi thuê phương tiện vận chuyển TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Ghi Kế hoạch đơn vị SDKP gửi phịng ban chức ký trình BGH Báo giá cạnh tranh (01-03 cái) Biên thẩm định giá (từ 20 triệu trở lên) Quyết định lựa chọn đơn vị thực Tạm ứng kinh phí ( cần) Hợp đồng kinh tế Hóa đơn tài Biên nghiệm thu lý hợp đồng Giấy đề nghị toán Chi tiền thuê giảng viên thỉnh giảng, chuyên gia TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Ghi Kế hoạch đơn vị SDKP gửi phòng ban chức ký trình BGH Giấy mời thỉnh giảng Hợp đồng thỉnh giảng Lý lịch khoa học giảng viên Thời khóa biểu, chương trình giảng dạy Xác nhận khối lượng hồn thành ( Khoa, phịng chức năng) Biên nghiệm thu lý hợp đồng Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân Giấy đề nghị toán Thanh toán chế độ học sau ĐH, lớp BD TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Ghi Giấy đề nghị toán - Biên lai thu tiền (đối với học phí) - Giấy đường - Đơn xin hỗ trợ ( có) - Quyết định cử học; Giấy báo nhập học; Các tài liệu liên quan khác (nếu có) Th mướn nhân cơng lao động theo hình thức giao khốn cơng việc, sản phẩm TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Đơn đề nghị (đối với công việc chưa có chủ trương) Dự trù kinh phí CMTND/CCCD người giao khốn (bản phơ) 15 Ghi QT02/KHTC/CTX Phát hành toàn trường Bằng cấp, chứng chứng minh lực người nhận khoán (đối với số trường hợp đặc biệt) Hợp đồng giao khốn cơng việc, sản phẩm Đề nghị tạm ứng (nếu cần) Hóa đơn xăng dầu (cắt cỏ), Xác nhận hồn thành cơng việc Giấy tốn tiền th ngồi Thanh lý hợp đồng giao khoán ( hết thời hạn HĐ) Giấy đề nghị toán 10 11 Th mướn nhân cơng lao động theo hình thức giao khốn cơng việc, sản phẩm TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Đơn đề nghị Dự trù kinh phí Đề nghị tạm ứng Hợp đồng kinh tế (nếu có) Phiếu mượn, trả tài sản Hóa đơn tốn ( tổ chức) bảng kê toán ( cá nhân) Biên nghiệm thu, (thanh lý hợp đồng (nếu có)) Đề nghị tốn 16 Ghi QT02/KHTC/CTX Phát hành toàn trường Phụ lục 11 Hồ sơ tốn Đồn ra, đồn vào TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Ghi Đoàn Quyết định UBND, QĐ Trường ĐHHĐ giấy tờ liên quan (2 photo chứng thực y chính) Dự trù kinh phí (nêu rõ phần KP đài thọ (nếu có) phần kinh phí nhà trường) Đề nghị tạm ứng (nếu cần) Vé máy bay, vé phương tiện khác Các hóa đơn, biên lai chứng từ minh chứng khác Báo cáo nội dung chuyến Bảng kê toán khoản khoán theo chế độ Giấy đề nghị tốn Đồn vào Quyết định UBND, văn khác có liên quan (2 photo chứng thực y chính) Kế hoạch đón tiếp khách Dự trù kinh phí Đề nghị tạm ứng ( cần) Các khoản phải mua sắm phục vụ đoàn vào (thực phụ lục 7) Hóa đơn tiếp khách (mời cơm) Báo cáo tóm tắt ND làm việc Giấy đề nghị tốn Ghi chú: Chứng từ tiếng nước ngồi phải phiên dịch sang tiếng việt nam 17 QT02/KHTC/CTX Phát hành toàn trường Phụ lục 12 Hồ sơ tốn sửa chữa tài sản phục vụ cơng tác chun mơn tu bảo dưỡng cơng trình sở hạ tầng từ kinh phí thường xuyên TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Giá trị sửa chữa 20 triệu đồng Đề nghị ĐVSDKP Biên kiểm tra trạng tài sản 01-03 báo giá chào hàng cạnh tranh Dự trù kinh phí Thẩm định kinh phí ( phịng KHTC ) Xin chủ trương ( Hiệu trưởng PHT phụ trách) Tạm ứng kinh phí ( cần) Quyết định định đơn vị cung cấp Hợp đồng kinh tế (nếu > 5tr) Hóa đơn, biên giao nhận A-B Biên nghiệm thu bàn giao tài sản Biên nghiệm thu lý hợp đồng (nếu có) Đề nghị toán Giá từ 20 triệu đến 100 triệu đồng Biên kiểm tra trạng tài sản Đơn đề nghị ĐVSDKP Dự trù kinh phí Thẩm định kinh phí ( phịng KHTC th đơn vị TĐ) Xin chủ trương ( Hiệu trưởng PHT phụ trách) Báo giá chào hàng cạnh tranh 03 đơn vị Biên thẩm định giá Quyết định thành lập ban xét giá biên xét giá Quyết định lựa chọn đơn vị thực Tạm ứng kinh phí (nếu cần) Hợp đồng kinh tế Hóa đơn tài Biên nghiệm thu lý hợp đồng Đề nghị tốn 18 Ghi QT02/KHTC/CTX Phát hành tồn trường Phụ lục 13 Hồ sơ tốn chi phí nghiệp vụ chuyên môn ngành TT 4.1 4.2 Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Chi toán hợp đồng thực nghiệp vụ chuyên môn Giấy đề nghị Dự trù kinh phí Hợp đồng th khốn chun mơn Tạm ứng kinh phí (nếu cần) Hóa đơn, Biên lai, Giấy biên nhận tiền Biên giao nhận hàng A-B Biên nghiệm thu khối lượng hoàn thành lý hợp đồng Đề nghị toán Chi trả nhuận bút theo chế độ Bài báo đăng Danh sách chi tiền Đề nghị toán Chi thực đề tài nghiên cứu khoa học theo chế độ Hồ sơ toán Thực theo Thông tư số: 27/2015/TTLTBKHCN-BTC ngày 30/12/2015 Thông tư 55/2015/TTLTBTC-BKHCN ngày 22/4/2015 Quy định khoán chi thực nhiệm vụ KHCN sử dụng NSNN Hồ sơ gửi phòng KHTC: Thuyết minh, Q Định CNĐT, Hợp đồng phụ lục HĐ nguồn KP phê duyệt, QĐ cấp kinh phí chứng từ liên quan khác… Chi phí chun mơn nghiệp vụ khác Chi hoạt động thực tập,kiến tập, rèn nghề Kế hoạch thực tập, rèn nghề, tài liệu liên quan Lập dự trù kinh phí Đề nghị tạm ứng ( cần) Danh sách chi tiền (đối với khoản chi cho cán giảng viên, cá nhân, đơn vị bên ngoài, chi hỗ trợ sinh viên) Bảng kê tốn cơng tác phí (chi tiền cơng tác phí, tàu xe, phịng nghỉ cho giảng viên có vé kèm theo- có) Cơng lệnh đóng dấu nơi đi, đến đóng dấu Danh sách chi tiền qua tài khoản cá nhân (đối với khoản chi qua tài khoản cán giảng viên) HS liên quan: Kế hoạch thực tập; Quyết định có liên quan Giấy đề nghị tốn Chi hoạt động biên soạn giáo trình Quyết định phê duyệt danh mục giáo trình biên soạn Dự trù kinh phí Danh sách chi tiền Các tài liệu liên quan: Quyết định thành lập hội đồng nghiệm thu giáo trình; Các biên hội đồng nghiệm thu giáo trình; Giấy đề nghị tốn 19 Ghi QT02/KHTC/CTX Phát hành tồn trường 4.3 4.4 4.5 Chi toán tiền vượt giảng dạy, coi thi, chấm thi vượt định mức - Bảng kê khối lượng giảng dạy vượt định mức có xác nhận đơn vị đào tạo - Danh sách người HD tập lớn, khóa luận TN (nếu có) - DS xác nhận định mức miễn, giảm phịng TCCB - DS xác nhận khoa học phòng QLKH - Xác nhận phịng chức biên soạn chương trình đào tạo, ĐCCTHP, biên dịch, viết giáo trình ( có) - Thời khố biểu - Biên bàn giao đề thi, thi, bảng điểm ( photo) - Phòng QLĐT tổng hợp vượt ĐM - Danh sách chi tiền qua tài khoản cá nhân ( KHTC) Các khoản chi bồi dưỡng khác(quản lý, phục vụ…) Kế hoạch, dự tốn Nghiệm thu khối lượng cơng việc hồn thành (nếu có) Danh sách chi tiền qua tài khoản cá nhân Đề nghị tốn Các khoản chi chun mơn nghiệp vụ khác Tùy nội dung cụ thể, áp dụng nội dung cho phù hợp 20 QT02/KHTC/CTX Phát hành toàn trường Phụ lục 14 Hồ sơ toán khoản chi khác TT Mô tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Ghi Chi tiếp khách Kế hoạch , Dự trù kinh phí Tạm ứng kinh phí (nếu cần) Hóa đơn (danh sách người tham dự) Giấy đề nghị toán Chi tiền biểu diễn văn nghệ, hoạt động thể dục thể thao Kế hoạch luyện tập biểu diễn văn nghệ Dự trù kinh phí Quyết định TL ban Danh sách chi tiền Giấy đề nghị toán Chi khác Tùy nội dung chi khác để áp dụng nội dung tương tự Chú ý: Các bước toán phụ lục thay đổi văn Nhà nước thay đổi mẫu biểu hướng dẫn đơn vị ngành dọc thay đổi phịng KHTC hướng dẫn bổ sung cho đơn vị người toán 21 ... QT0 2/KHTC/CTX Phát hành tồn trường GIAI THÍCH NỘI DUNG QUY TRÌNH THANH TỐN a Chi tốn cá nhân cho đối tượng hưởng lương từ ngân sách nhà nước thuộc diện bắt buộc phải toán chuyển khoản Chi toán. .. thường xuyên) Bảng toán tiền làm thêm Báo cáo kết công việc làm thêm Giấy đề nghị tốn Chi chế độ kiêm nhiệm TT Mơ tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Quyết định hưởng chế độ kiêm nhiệm Danh sách chi. .. Giấy đề nghị toán Chi khen thưởng có thành tích hoạt động TT Mơ tả chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị Quyết định khen thưởng Hiệu trưởng Danh sách chi tiền khen thưởng Giấy đề nghị toán Ghi QT0 2/KHTC/CTX