Biện pháp cưỡng chế đối với pháp nhân theo Luật Tố tụng hình sự Việt Nam

Trong phạm vi bài viết này, tác giả tập trung trình bày, phân tích cơ sở lý luận và thực tiễn của việc quy định biện pháp cưỡng chế đối với pháp nhân trong luật tố tụng hình sự Việt Nam; phân tích quy định của Bộ luật Tố tụng hình sự năm 2015 về biện pháp cưỡng chế đối với pháp nhân và chỉ ra những hạn chế trong việc áp dụng biện pháp cưỡng chế đối với pháp nhân.

BÀN VỀ DỰ ÁN LUẬT BIỆN PHÁP CƯỠNG CHẾ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN THEO LUẬT TỐ TỤNG HÌNH SỰ VIỆT NAM Trần Quốc Minh* *ThS Khoa Luật Hình sự, Trường Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh Thơng tin viết: Tóm tắt: Từ khóa: Biện pháp cưỡng chế, pháp nhân, luật tố tụng hình Việt Nam Trong phạm vi viết này, tác giả tập trung trình bày, phân tích sở lý luận thực tiễn việc quy định biện pháp cưỡng chế pháp nhân luật tố tụng hình Việt Nam; phân tích quy định Bộ luật Tố tụng hình năm 2015 biện pháp cưỡng chế pháp nhân hạn chế việc áp dụng biện pháp cưỡng chế pháp nhân Trên sở đó, tác giả đưa số kiến nghị hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu áp dụng biện pháp nước ta thời gian tới Lịch sử viết: Nhận Biên tập Duyệt : 09/4/2021 : 15/5/2021 : 18/5/2021 Article Infomation: Keywords: Coercive measures; legal entities; criminal procedure law of Vietnam Article History: Received Edited Approved : 09 Apr 2021 : 15 May 2021 : 18 May 2021 Abstract: Within the scope of this article, the author focuses on discussions and analysis of the theoretical and practical grounds of the provisions of coercive measures for legal entities in the criminal procedure law of Vietnam; analysis of the provisions of the Criminal Procedure Code of 2015 on coercive measures for legal entities and gives out a number of shortcomings in the application of coercive measures to the legal entities On that basis, the author also provides recommendations to improve the law and enhance the effectiveness of these measures in our country in the coming time Trước đây, theo quy định Bộ luật Hình năm 1999, pháp nhân khơng xem chủ thể tội phạm Tuy nhiên, theo quy định Bộ luật Hình năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 (sau gọi tắt BLHS năm 2015), pháp nhân thương mại bổ sung hai nhóm chủ thể tội phạm, bao gồm cá nhân pháp nhân thương mại Cơ sở việc bổ sung pháp nhân thương mại chủ thể tội phạm xuất phát từ yêu cầu đấu tranh phòng, chống tội phạm tình hình vi phạm pháp luật pháp nhân thương mại lĩnh vực kinh tế môi trường; u cầu cơng xử lý hình cá nhân pháp nhân; yêu cầu hội nhập quốc tế, thực cam kết quốc tế mà Việt Nam tham gia1 Kể từ ngày 01/01/20182 đến nay, nước khởi tố vụ án hình pháp nhân thương mại Cơng ty cổ phần Tập đồn bia Sài Gịn Việt Nam Mặc dù vụ án chưa đưa xét xử thấy, trường hợp nên vấn đề truy Trần Thị Quang Vinh – Vũ Thị Thúy, Luật Hình Việt Nam, Nxb Đại học Quốc gia thành phố Hồ Chí Minh, 2018, tr.304 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật Hình năm 2015 có hiệu lực từ ngày 01/01/2018 Số 20(444) - T10/2021 27 BÀN VỀ DỰ ÁN LUẬT cứu trách nhiệm hình (TNHS) pháp nhân thương mại không đơn giản, đặc biệt vấn đề áp dụng biện pháp cưỡng chế chưa có tiền lệ trước đó, vụ án mà quan tiến hành tố tụng truy cứu TNHS pháp nhân thương mại làm tiền đề cho vụ án sau Kê biên tài sản Việc quy định biện pháp kê biên tài sản biện pháp cưỡng chế áp dụng pháp nhân thể phù hợp luật nội dung luật hình thức xuất phát từ việc chủ thể tội phạm khơng có cá nhân mà pháp nhân thương mại, trường hợp pháp nhân thương mại phạm tội gây thiệt hại bị áp dụng hình phạt tiền bồi thường thiệt hại Do đó, việc quy định biện pháp kê biên tài sản nhằm đảm bảo việc thực hình phạt pháp nhân trách nhiệm dân có Theo quy định Điều 437 BLTTHS năm 2015, “kê biên tài sản áp dụng pháp nhân bị khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử tội mà Bộ luật hình quy định hình phạt tiền để bảo đảm bồi thường thiệt hại Chỉ kê biên phần tài sản tương ứng với mức bị tịch thu, phạt tiền bồi thường thiệt hại Tài sản bị kê biên giao cho người đứng đầu pháp nhân có trách nhiệm bảo quản; để xảy việc tiêu dùng, sử dụng trái phép, chuyển nhượng, đánh tráo, cất giấu, hủy hoại tài sản bị kê biên người phải chịu trách nhiệm theo quy định pháp luật” Như vậy, kê biên tài sản biện pháp cưỡng chế áp dụng bị can, bị cáo mà theo quy định BLHS bị phạt tiền bồi thường thiệt hại chủ thể có thẩm quyền3 tiến hành Tuy nhiên, thực tế, có trường hợp pháp nhân không bị khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử có tài sản liên quan đến vụ án có nghĩa vụ bồi thường trường hợp pháp nhân bị đơn dân vụ án có áp dụng biện pháp kê biên tài sản hay khơng, Luật khơng có quy định Ví dụ vụ án liên quan đến “Cơng ty cổ phần địa ốc Alibaba” Nguyễn Thái L làm chủ tịch Hội đồng quản trị, nhiều lãnh đạo nhân viên công ty bị khởi tố tội lừa đảo nhằm chiếm đoạt tài sản tội rửa tiền xảy vào năm 2019 gây chấn động dư luận Mặc dù vụ án này, trình điều tra dừng lại việc truy cứu THNS cá nhân, “Công ty cổ phần địa ốc Alibaba” có bị truy cứu TNHS tội rửa tiền theo quy định Điều 324 BLHS năm 2015 hay khơng đến nay, theo kết luận Cơ quan điều tra dừng lại việc truy cứu TNHS cá nhân Mặc dù Công ty không bị khởi tố quan có thẩm quyền tiến hành biện pháp cần thiết để đảm bảo thi hành án, có việc đề xuất áp dụng kê biên tài sản dự án công ty này4 Hoặc vụ án Công ty TNHH giải pháp phần mềm Nhật Cường (sau gọi tắt Công ty Nhật Cường) xảy năm 2019, nhiều lãnh đạo công ty nhân viên bị khởi tố tội buôn lậu số tội danh khác Cơ quan điều tra dừng lại việc truy cứu TNHS cá nhân theo quy định BLHS năm 2015, pháp nhân Khoản Điều 437 BLTTHS năm 2015 dẫn chiếu Điều 128, Điều 113 BLTTHS: Chủ thể có thẩm quyền kê biên tài sản bao gồm: Thủ trưởng, Phó Thủ trưởng Cơ quan điều tra, Viện trưởng, Phó Viện trưởng Viện Kiểm sát, Chánh án, Phó Chánh án Tòa án, Hội đồng xét xử Thẩm phán phân cơng chủ tọa phiên tịa Theo điều tra Cơng an Tp Hồ Chí Minh, địa bàn tỉnh Đồng Nai có 311 đất Cơng ty Alibaba Những đất bị chặn giao dịch sau Công an khởi tố vụ án, khởi tố bị can để phục vụ công tác điều tra Cơng an Tp Hồ Chí Minh đề xuất quyền tỉnh Đồng Nai hỗ trợ định giá đất, đồng thời kê biên tài sản 255 đất Công ty Alibaba Nguồn: http://www.antv.gov.vn/tin-tuc/phap-luat/ ke-bien-hang-tram-thua-dat-cong-ty-alibaba-lam-du-an-ma-tai-dong-nai-311358.html, truy cập ngày 22/5/2020 28 Số 20(444) - T10/2021 BÀN VỀ DỰ ÁN LUẬT chủ thể tội buôn lậu5 Qua trường hợp phân tích nêu trên, tác giả cho rằng, nay, quan tiến hành tố tụng dè dặt việc truy cứu TNHS pháp nhân có nhiều vụ án có dấu hiệu tội phạm pháp nhân Tuy nhiên, vấn đề kê biên tài sản pháp nhân vụ án áp dụng pháp nhân không bị khởi tố Vụ án gần vụ án quan tiến hành tố tụng Việt Nam truy cứu TNHS pháp nhân thương mại theo BLTTHS năm 2015 vụ án Cơng ty cổ phần tập đồn bia Sài Gịn Việt Nam bị khởi tố, điều tra tội xâm phạm quyền sở hữu công nghiệp theo khoản Điều 226 BLHS hành6 Vụ án giai đoạn truy tố Theo quy định Điều 226 BLHS hình phạt tội phạt tiền, có nghĩa đủ điều kiện để áp dụng biện pháp kê biên tài sản pháp nhân Tuy nhiên, theo thông tin đến thời điểm Cơ quan tiến hành tố tụng khơng áp dụng biện pháp cưỡng chế Công ty Đối với vụ án này, tác giả cho việc có áp dụng biện pháp cưỡng chế pháp nhân hay không quan tiến hành tố tụng nhận định định áp dụng cần thiết vụ án điển hình pháp nhân thương mại phạm tội để đọc giả theo dõi nghiên cứu thêm Về tài sản bị kê biên, khoản Điều 437 BLTTHS năm 2015 quy định: “Chỉ kê biên phần tài sản tương ứng với mức bị tịch thu, phạt tiền bồi thường thiệt hại”. “Trên thực tế, tài sản bị kê biên pháp nhân rơi vào trường hợp sau: thuộc sở hữu chung nhiều người; tài sản bị kê biên cho bên thứ ba thuê giữ; tài sản bị kê biên chấp ngân hàng tổ chức tín dụng ngân hàng không quản lý tài sản chấp này; tài sản nhà ở, vật kiến trúc đất pháp nhân khơng có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất giấy chứng nhận quyền sử dụng đất chủ thể khác; không xác định tài sản kê biên đâu… Đây trường hợp phát sinh kê biên tài sản cá nhân Những vướng mắc tồn suốt thời gian thi hành BLTTHS năm 2003 tiếp tục khó khăn, vướng mắc thi hành BLTTHS năm 2015 Vì vậy, việc có hướng dẫn cụ thể thực cần thiết BLTTHS có hiệu lực pháp luật”7 Về trình tự, thủ tục kê biên tài sản: Khi kê biên tài sản pháp nhân phải có mặt người sau: Người đại diện theo pháp luật pháp nhân; đại diện quyền xã, phường, thị trấn nơi pháp nhân có tài sản bị kê biên; người chứng kiến8 Trình tự, thủ tục kê biên tài sản áp dụng theo quy định Điều 128 BLTTHS năm 2015 Phong tỏa tài khoản Theo quy định Điều 438 BLTTHS năm 2015, “Phong tỏa tài khoản áp dụng pháp nhân bị khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử tội mà Bộ luật hình quy định hình phạt tiền để bảo đảm bồi thường thiệt hại có xác định pháp nhân có tài khoản tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nước Phong tỏa tài khoản áp dụng tài khoản cá nhân, tổ chức khác có xác định số tiền tài khoản liên quan đến hành vi phạm tội pháp nhân” Phong tỏa tài khoản biết Nguồn: https://www.nhandan.com.vn/phapluat/item/40188202-khoi-to-bi-can-bat-tam-giam-tong-giam-doccong-ty-nhat-cuong-cung-dong-pham.html, truy cập ngày 22/5/2020 Nguồn: Đông Hà, https://tuoitre.vn/nhai-vo-bia-sai-gon-de-nghi-truy-to-giam-doc-va-ca-cong-ty-bia-saigon-viet-nam-20210117195035349.htm, truy cập ngày 04/3/2021 Nguyễn Hải Ninh, “Biện pháp cưỡng chế pháp nhân theo quy định Bộ luật Tố tụng hình năm 2015”, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp, số 2, 2018 Điều 437 BLTTHS năm 2015 Số 20(444) - T10/2021 29 BÀN VỀ DỰ ÁN LUẬT đến biện pháp khẩn cấp tạm thời tố tụng dân sự9, áp dụng trường hợp phải thi hành án nghĩa vụ phải trả tiền họ có tiền gửi tài khoản ngân hàng tổ chức tín dụng khác thơng qua việc cô lập, đặt tài khoản người phải thi hành án tình trạng khơng thể sử dụng nhằm ngăn chặn việc tẩu tán tiền tài khoản10 Trong tố tụng hình sự, biện pháp phong tỏa tài khoản xem biện pháp cưỡng chế thực nhằm kịp thời ngăn chặn việc tẩu tán tiền tài khoản pháp nhân Tuy nhiên, pháp luật tố tụng hình quy định điều kiện để chủ thể có thẩm quyền xem xét áp dụng biện pháp sau: i) Phong tỏa tài khoản áp dụng pháp nhân bị khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử tội mà Bộ luật hình quy định hình phạt tiền để bảo đảm bồi thường thiệt hại; ii) Có xác định pháp nhân có tài khoản tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nước; iii) Chỉ phong tỏa số tiền tài khoản tương ứng với mức phạt tiền bồi thường thiệt hại Như vậy, pháp nhân thương mại bị truy cứu TNHS tội mà BLHS quy định hình phạt tiền để đảm bảo bồi thường thiệt hại có xác định pháp nhân có tài khoản tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nước chủ thể có thẩm quyền11 quy định Điều 129 BLTTHS năm 2015 có quyền áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản để kịp thời ngăn chặn việc tẩu tán tài sản thức nhằm đảm bảo thi hành án Tuy nhiên, vấn đề đặt áp dụng biện pháp để vừa đảm bảo cho trình giải vụ án hình kịp thời, đầy đủ phải đảm bảo tính khách quan, tránh việc xâm phạm đến quyền lợi ích hợp pháp pháp nhân thơng qua việc quy định chặt chẽ điều kiện, áp dụng biện pháp đòi hỏi chủ thể có thẩm quyền trước áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản phải chứng minh nhiều vấn đề như: hành vi phạm tội pháp nhân có thuộc trường hợp tội phạm có hình phạt tiền bồi thường thiệt hại; pháp nhân có tài khoản hay khơng, tài khoản, tài khoản ngân hàng hay tổ chức tín dụng nào; xác định giá trị tài khoản pháp nhân để áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản tương ứng hình phạt tiền bồi thường tài sản Ngoài ra, BLTTHS năm 2015 quy định trường hợp tài khoản pháp nhân vụ án có cho số tiền tài khoản có liên quan đến hành vi phạm tội pháp nhân bị áp dụng biện pháp Quy định nhằm kịp thời ngăn chặn việc tẩu tán tiền tài khoản đảm bảo thi hành án; lẽ thực tế, có nhiều trường hợp thực hành vi phạm tội, đối tượng lường trước hậu bị áp dụng biện pháp nên chuyển số tiền phạm pháp vào tài khoản khác để tránh bị phát để bảo tồn số tiền đó, trốn tránh trách nhiệm thi hành án bị phát Thiết nghĩ, quy định nhằm kịp thời ngăn chặn việc tẩu tán tài sản pháp nhân trình thực hành vi phạm tội, góp phần khắc phục hậu hành vi phạm tội pháp nhân gây để đảm bảo thu hồi tiền, tài sản thông qua hoạt động thi hành án Tạm đình có thời hạn hoạt động pháp nhân Theo quy định Điều 439 BLTTHS năm 2015 thì: “Tạm đình có thời hạn hoạt động Điều 114 Bộ luật Tố tụng dân năm 2015 Phạm Mạnh Hùng, Bình luận khoa học Bộ luật Tố tụng hình năm 2015, Nxb Lao động, 2018, tr.702 11 Điều 129, Điều 113 BLTTHS năm 2015 quy định chủ thể có thẩm quyền áp dụng biện pháp phong tỏa tài khoản bao gồm: Thủ trưởng, Phó Thủ trưởng Cơ quan điều tra, Viện trưởng, Phó Viện trưởng Viện Kiểm sát, Chánh án, Phó Chánh án Tịa án, Hội đông xét xử Thẩm phán phân công chủ tọa phiên tòa 10 30 Số 20(444) - T10/2021 BÀN VỀ DỰ ÁN LUẬT pháp nhân áp dụng có xác định hành vi phạm tội pháp nhân gây thiệt hại có khả gây thiệt hại đến tính mạng, sức khỏe người, mơi trường trật tự, an tồn xã hội” Biện pháp đặt để kịp thời ngăn ngừa hậu cho xã hội hành vi có dấu hiệu tội phạm pháp nhân có xác định hành vi pháp nhân gây thiệt hại có khả gây thiệt hại đến tính mạng, sức khỏe người, gây thiệt hại môi trường ảnh hưởng đến trật tự xã hội Đối với áp dụng tạm đình có thời hạn hoạt động pháp nhân theo Điều 439, tác giả cho chưa phù hợp Bởi lẽ, theo quy định hành vi vi phạm pháp luật bị coi tội phạm (“hành vi phạm tội”) có án kết tội Tịa án, cịn giai đoạn khởi tố, điều tra, truy tố, chí giai đoạn xét xử chưa có án kết tội Tịa án có hiệu lực pháp luật người bị buộc tội coi khơng có tội theo ngun tắc suy đốn vơ tội hành vi bị truy cứu lúc chưa bị coi tội phạm mà hành vi có dấu hiệu tội phạm Cũng theo quy định khoản Điều này, thẩm quyên áp dụng bao gồm: Người có thẩm quyền quy định khoản Điều 113 Bộ luật có quyền định tạm đình có thời hạn hoạt động pháp nhân Quyết định tạm đình hoạt động pháp nhân người quy định điểm a khoản Điều 113 Bộ luật phải Viện kiểm sát cấp phê chuẩn trước thi hành Đối chiếu với quy định khoản Điều 113, người có thẩm quyền áp dụng biện pháp bao gồm Thủ trưởng, Phó thủ trưởng Cơ quan điều tra; Viện trưởng, Phó Viện trưởng Viện kiểm sát; Chánh án, Phó Chánh án Tịa án Như vậy, thấy việc áp dụng biện pháp tiến hành giai đoạn khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử trước có án Tòa án Điều đồng nghĩa với việc biện pháp áp dụng người bị buộc tội có xác định hành vi có dấu hiệu tội phạm khơng phải xác định hành vi phạm tội quy định Điều 439 Mặc dù đặc thù TNHS pháp nhân thương mại đặt số tội phạm kinh tế, môi trường thông qua gây thiệt hại mơi trường có khả gây thiệt hại đe dọa gây thiệt hại cho tính mạng, sức khỏe người cần ngăn chặn kịp thời hậu xảy Tuy nhiên, vấn đề đặt pháp nhân thương mại có hành vi có dấu hiệu tội phạm lĩnh vực kinh tế, môi trường theo quy định BLHS quan có thẩm quyền áp dụng tạm đình có thời hạn hoạt động pháp nhân tồn lĩnh vực hay tạm đình lĩnh vực vi phạm pháp luật hình Trong trình giải vụ án hình nhằm xác định TNHS pháp nhân thương mại, việc định áp dụng biện pháp tạm đình hoạt động pháp nhân khơng phải tạm đình hoạt động lĩnh vực mà pháp nhân hoạt động Việc tạm đình hoạt động pháp nhân thương mại bị khởi tố, điều tra, truy tố phải hiểu tạm đình hoạt động lĩnh vực hoạt động gây thiệt hại đến tính mạng, sức khỏe người, mơi trường an ninh trật tự, an toàn xã hội Hiểu áp dụng phù hợp với quy định BLHS năm 2015 hình phạt đình hoạt động có thời hạn đình hoạt động vĩnh viễn12 Tác giả đồng quan điểm này; lẽ, pháp nhân thành lập hoạt động đăng ký nhiều lĩnh vực hoạt động Nếu q trình tổ chức hoạt động, pháp nhân có vi phạm pháp luật hình gây thiệt hại đe dọa gây thiệt hại dẫn đến hậu bị truy cứu TNHS áp dụng quy định BLTTHS năm 2015 việc tạm đình có Nguyễn Hải Ninh, “Biện pháp cưỡng chế pháp nhân theo quy định Bộ luật Tố tụng hình năm 2015”, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp, số 2, 2018 12 Số 20(444) - T10/2021 31 BÀN VỀ DỰ ÁN LUẬT thời hạn hoạt động pháp nhân khơng nên vi phạm lĩnh vực mà đình tồn hoạt động pháp nhân gây hệ tiêu cực cho pháp nhân xã hội như: ảnh hưởng đến hoạt động bình thường pháp nhân pháp nhân phải ngừng hoạt động sản xuất, kinh doanh, chí ảnh hưởng đến người lao động họ ngừng việc Do đó, quan có thẩm quyền xem xét áp dụng biện pháp cần vào lĩnh vực hoạt động mà pháp nhân thương mại đăng ký hoạt động quan trọng phải vào tính chất, mức độ hành vi nguy hiểm cho xã hội pháp nhân thực để xác định rõ tạm đình hoạt động lĩnh vực tránh việc tạm đình tồn hoạt động pháp nhân Về áp dụng, BLTTHS năm 2015 không quy định cụ thể tạm đình có thời hạn hoạt động pháp nhân, quy định có xác định hành vi phạm tội pháp nhân gây thiệt hại có khả gây thiệt hại đến tính mạng, sức khỏe người, mơi trường trật tự, an tồn xã hội Có quan điểm cho cần bổ sung thêm biện pháp cưỡng chế áp dụng với pháp nhân thương mại pháp nhân bị áp dụng hình phạt đình hoạt động có thời hạn đình hoạt động vĩnh viễn để phù hợp với quy định hình phạt pháp nhân thương mại quy định BLHS năm 201513 Tuy nhiên, theo tác giả, quy định BLTTHS năm 2015 hợp lý có nhiều trường hợp, pháp nhân có hành vi có dấu hiệu tội phạm tội mà BLHS không quy định bị áp dụng hình phạt đình hoạt động có thời hạn đình hoạt động vĩnh viễn mà dừng lại hình phạt tiền có áp dụng biện pháp cưỡng chế hành vi gây thiệt hại có khả gây thiệt hại đến tính mạng, sức khỏe người, mơi trường trật tự, an tồn xã hội Quy định nhằm kịp thời ngăn chặn hành vi gây thiệt hại đe dọa gây thiệt hại pháp nhân trình hoạt động Buộc nộp khoản tiền để đảm bảo thi hành án Theo quy định khoản Điều 439 BLTTHS năm 2015, “buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án áp dụng pháp nhân bị khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử tội mà Bộ luật hình quy định hình phạt tiền để bảo đảm bồi thường thiệt hại” Biện pháp áp dụng pháp nhân bị truy cứu tội mà BLHS quy định hình phạt tiền để đảm bảo bồi thường thiệt hại buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án tương ứng với mức bị phạt tiền để bồi thường thiệt hại Đây biện pháp cần thiết để đảm bảo cho việc thi hành án pháp nhân Tuy nhiên, vấn đề đặt biện pháp áp dụng trường hợp mà áp dụng biện pháp gần tương đồng với biện pháp kê biên tài sản phong tỏa tài khoản Theo tác giả, biện pháp áp dụng trường hợp pháp nhân bị truy cứu TNHS tội mà BLHS quy định hình phạt tiền bồi thường thiệt hại hai trường hợp sau đây: là, pháp nhân tự nguyện nộp tiền để chịu áp dụng biện pháp kê biên tài sản phong tỏa tài khoản; hai là, pháp nhân bị áp dụng biện pháp kê biên tài sản phong tỏa tài khoản hai không đủ để thực nghĩa vụ theo quy định BLHS Trường hợp áp dụng biện pháp kê biên tài sản phong tỏa tài khoản mà đảm bảo cho việc thi hành án không cần thiết phải áp dụng biện pháp Về thẩm quyền áp dụng, theo quy định khoản Điều 439 BLTTHS năm 2015, thẩm quyền thuộc Thủ trưởng, Phó Thủ trưởng Cơ quan điều tra cấp; trường hợp Nguyễn Hải Ninh, “Biện pháp cưỡng chế pháp nhân theo quy định Bộ luật Tố tụng hình năm 2015”, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp, số 2, 2018 13 32 Số 20(444) - T10/2021 BÀN VỀ DỰ ÁN LUẬT này, quyết định buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án phải Viện kiểm sát cấp phê chuẩn trước thi hành; Viện trưởng, Phó Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân Viện trưởng, Phó Viện trưởng Viện kiểm sát quân cấp;  Chánh án, Phó Chánh án Tịa án nhân dân Chánh án, Phó Chánh án Tịa án qn cấp; Hội đồng xét xử Về trình tự, thủ tục áp dụng, Chính phủ quy định chi tiết trình tự, thủ tục, mức tiền phải nộp để bảo đảm thi hành án; việc tạm giữ, hoàn trả, nộp ngân sách nhà nước số tiền nộp14 Hiện nay, Chính phủ ban hành Nghị định số 115/2017/NĐ-CP ngày 16/10/2017 quy định chi tiết trình tự, thủ tục, mức tiền pháp nhân thương mại phải nộp để bảo đảm thi hành án; việc tạm giữ, hoàn trả, nộp ngân sách nhà nước số tiền đã nộp Nghị định có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2018 Một số đề xuất, kiến nghị Một là, cần bổ sung đối tượng bị áp dụng biện pháp kê biên tài sản không bị can, bị cáo mà pháp nhân tham gia vụ án với tư cách bị đơn dân người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan đến vụ án Ngoài ra, theo quy định BLTTHS năm 2015, thủ tục tiến hành kê biên tài sản quy định Điều 128 phù hợp với kê biên tài sản cá nhân, không phù hợp với kê biên tài sản pháp nhân phân tích Vì vậy, để việc áp dụng pháp luật thống khắc phục hạn chế, bất cập thực tiễn tiến hành kê biên tài sản pháp nhân theo Điều 437 BLTTHS năm 2015, cần có quy định bổ sung điều luật quy định “Thủ tục kê biên tài sản quan, tổ chức tiến hành theo quy định Điều 437 BLTTHS năm 2015”15 Trong đó, cần nghiên cứu, bổ sung trường hợp kê biên tài sản pháp nhân không bị khởi tố Tuy nhiên, vấn đề bổ sung trường hợp kê biên tài sản pháp nhân không bị khởi tố xuất phát từ thực tiễn giải vụ án hình có liên quan đến pháp nhân ví dụ nêu phần trên, tác giả dừng lại việc đề xuất cần có nghiên cứu sâu vấn đề để kiến nghị giải pháp phù hợp Hai là, tài sản bị kê biên, khoản Điều 437 BLTTHS năm 2015 quy định:  “Chỉ kê biên phần tài sản tương ứng với mức bị tịch thu, phạt tiền bồi thường thiệt hại”. Tác giả cho cần có văn hướng dẫn xác định tài sản thuộc đối tượng bị kê biên theo quy định để tránh trường hợp vướng mắc nêu Ba là, biện pháp phong tỏa tài khoản, để đảm bảo áp dụng thống quy định Điều 129 BLTTHS năm 2015 thủ tục phong tỏa tài khoản, tác giả cho cần có văn hướng dẫn thống chủ thể giao biên phong tỏa tài khoản trường hợp Ngoài ra, cần sớm ban hành văn hướng dẫn quy định rõ thời gian tối thiểu để quan, tổ chức thực yêu cầu Cơ quan có thẩm quyền lệnh phong tỏa Bởi lẽ, việc thực quy định phong tỏa theo quy định BLTTHS khó khăn, đồng thời, quy định rõ trách nhiệm người đứng đầu ngân hàng, tổ chức tín dụng trường hợp khơng thực thực chậm trễ lệnh phong tỏa quan có thẩm quyền Bốn là, biện pháp tạm đình có thời hạn hoạt động pháp nhân, quan có thẩm quyền xem xét áp dụng biện pháp cần vào lĩnh vực hoạt động mà pháp nhân thương mại đăng ký hoạt động quan trọng phải vào tính chất, mức độ hành vi nguy hiểm cho xã hội pháp nhân thực để xác định rõ tạm đình hoạt động lĩnh vực nào, Khoản Điều 439 BLTTHS năm 2015 Nguyễn Hải Ninh, “Biện pháp cưỡng chế pháp nhân theo quy định Bộ luật Tố tụng hình năm 2015”, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp, số 2, 2018 14 15 Số 20(444) - T10/2021 33 BÀN VỀ DỰ ÁN LUẬT tránh việc  tạm đình tồn hoạt động pháp nhân gây ảnh hưởng đến hoạt động bình thường pháp nhân lĩnh vực khác Bên cạnh đó, cần sửa quy định Điều 439 BLTTHS năm 2015 áp dụng biện pháp để đảm bảo mặt khái niệm sau: “Tạm đình có thời hạn hoạt động pháp nhân áp dụng có xác định hành vi có dấu hiệu tội phạm pháp nhân gây thiệt hại có khả gây thiệt hại đến tính mạng, sức khỏe người, mơi trường trật tự, an toàn xã hội” Ngoài ra, việc áp dụng biện pháp cưỡng chế pháp nhân, BLTTHS năm 2015 khơng quy định việc áp dụng đồng thời nhiều biện pháp hay không trường hợp phải áp dụng nhiều biện pháp ưu tiên áp dụng biện pháp Trong số biện pháp cưỡng chế luật định áp dụng với pháp nhân bị khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử, ngồi biện pháp tạm đình hoạt động pháp nhân có mục đích chủ yếu ngăn chặn hành vi phạm tội tiếp tục xảy ra, tiếp tục gây thiệt hại, biện pháp lại nhằm mục đích để bảo đảm cho việc thi hành hình phạt tiền bảo đảm bồi thường thiệt hại Căn vào quy định pháp luật, đối chiếu với thực tế hiểu pháp nhân thương mại bị khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử lúc áp dụng nhiều biện pháp cưỡng chế tố tụng Bởi lẽ, áp dụng biện pháp nhằm ngăn chặn tội phạm tiếp tục xảy đồng thời với biện pháp để bảo đảm thi hành án hai biện pháp nhằm bảo đảm thi hành án (Ví dụ: phong tỏa tài khoản pháp nhân chưa đủ số tiền tương ứng với mức phạt tiền bồi thường thiệt hại cần áp dụng thêm biện pháp kê biên tài sản…)16 Tác giả đồng quan điểm cho rằng, quan có thẩm quyền có quyền lựa chọn áp dụng nhiều biện pháp cưỡng chế pháp nhân bị truy cứu TNHS Tuy nhiên, việc ưu tiên áp dụng biện pháp để vừa đảm bảo kịp thời ngăn chặn, đảm bảo thi hành án không ảnh hưởng đến hoạt động bình thường pháp nhân Theo đó, bốn biện pháp cưỡng chế, biện pháp buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án biện pháp ảnh hưởng đến hoạt động pháp nhân nên ưu tiên lựa chọn Nếu pháp nhân khả tài để thực thi biện pháp áp dụng phong tỏa tài khoản cuối kê biên tài sản Như vậy, vừa đảm bảo hiệu việc giải vụ án hình sự, tránh việc tẩu tán tài sản vừa hạn chế ảnh hưởng việc áp dụng biện pháp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh pháp nhân Một vấn đề cần lưu ý, có nên bổ sung quy định cho quan giao nhiệm vụ tiến hành số hoạt động điều tra có thẩm quyền áp dụng biện pháp cưỡng chế pháp nhân hay không Bởi lẽ, theo quy định Điều 436 BLTTHS năm 2015 quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng bao gồm quan tiến hành tố tụng quan giao nhiệm vụ tiến hành số hoạt động điều tra áp dụng biện pháp cưỡng chế pháp nhân Tuy nhiên, vào biện pháp cụ thể quy định Điều 437, 438, 439 không quy định thẩm quyền áp dụng biện pháp cưỡng chế cho quan giao nhiệm vụ tiến hành số hoạt động điều tra Tác giả cho rằng, việc truy cứu TNHS pháp nhân phức tạp nhiều so với truy cứu TNHS cá nhân, có việc áp dụng biện pháp cưỡng chế Do đó, việc quy định chủ thể có thẩm quyền áp dụng biện pháp cưỡng chế hợp lý cần sửa đổi quy định Điều 436 theo hướng trao quyền áp dụng biện pháp cưỡng chế cho Cơ quan điều tra, Viện Kiểm sát Tòa án để việc áp dụng pháp luật thống  Nguyễn Hải Ninh, “Biện pháp cưỡng chế pháp nhân theo quy định Bộ luật Tố tụng hình năm 2015”, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp, số 2, 2018 16 34 Số 20(444) - T10/2021 ... khoản10 Trong tố tụng hình sự, biện pháp phong tỏa tài khoản xem biện pháp cưỡng chế thực nhằm kịp thời ngăn chặn việc tẩu tán tiền tài khoản pháp nhân Tuy nhiên, pháp luật tố tụng hình quy định... sung thêm biện pháp cưỡng chế áp dụng với pháp nhân thương mại pháp nhân bị áp dụng hình phạt đình hoạt động có thời hạn đình hoạt động vĩnh viễn để phù hợp với quy định hình phạt pháp nhân thương... tra, truy tố, xét xử lúc áp dụng nhiều biện pháp cưỡng chế tố tụng Bởi lẽ, áp dụng biện pháp nhằm ngăn chặn tội phạm tiếp tục xảy đồng thời với biện pháp để bảo đảm thi hành án hai biện pháp nhằm