TNG CC THU d an 1e c2 1e DE 1e d8 1e

BỘ TÀI CHÍNH TỔNG CỤC THUẾ Dự án TRIỂN KHAI MỞ RỘNG DỊCH VỤ NỘP THUẾ ĐIỆN TỬ CHO NNT CẨM NANG NỘP THUẾ ĐIỆN TỬ Mã dự án Mã tài liệu Hà Nội, tháng 7/2015 Phần 1: Ứng dụng Nộp Thuế Điện Tử Câu 1: Những đối tượng NNT tham gia Nộp thuế điện tử? Trả lời: NNT đảm bảo đầy đủ điều kiện sau: - Là tổ chức, doanh nghiệp cấp mã số thuế/mã số doanh nghiệp hoạt động - Có chứng thư số tổ chức cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số cơng cộng cấp cịn hiệu lực - Có kết nối Internet địa thư điện tử liên lạc ổn định với Cơ quan thuế - Đang thực khai thuế điện tử Cổng thông tin điện tử Cơ quan thuế - Có tài khoản Ngân hàng thương mại triển khai NTDT với TCT Câu 2: NNT thực kê khai thuế qua mạng nhà TVAN có tham gia NTDT khơng? Trả lời: NNT thực khai thuế qua mạng nhà TVAN hồn tồn tham gia NTDT Cổng thơng tin TCT với bước thực sạu: Bước 1: Truy cập website https://nopthue.gdt.gov.vn/epay_nnt/home.jsp - Chọn “Đăng kí” - NNT thực điền thông tin MST, bấm “Tiếp Tục” thực đăng kí Phần 2: Đăng ký dịch vụ Nộp Thuế Điện Tử Câu 3: Chữ kí số sử dụng Nộp thuế điện tử cho thể chữ kí số sử dụng Khai thuế qua mạng hay khơng? Trả lời: Hồn tồn sử dụng Chữ kí số NTDT Chữ kí số sử dụng KTQM giống nhau, nhiên sử dụng hai chữ kí số khác cho hai ứng dụng này, việc lựa chọn tùy thuộc vào lựa chọn doanh nghiệp Câu 4: NNT đăng kí sử dụng Nộp thuế điện tử tối đa với Ngân hàng? Trả lời: NNT đăng kí sử dụng NTDT với tất ngân hàng kết nối với hệ thống Tổng cục Thuế Câu 5: NNT đăng kí sử dụng Nộp thuế điện tử để kết nối với Ngân hàng thương mại cổng thông tin nào? Trả lời: Hiện nay, NNT đăng kí Nộp thuế điện tử cổng thông tin - Cổng thông tin Tổng cục Thuế (http://nopthue.gdt.gov.vn) - Cổng thông tin nộp thuế đơn vị T-VAN Thái Sơn Câu 6: NNT đăng kí Nộp thuế điện tử với thông tin sai thực tế NNT phải làm nào? Trả lời: Có trường hợp đăng kí sai thơng tin sau: - Nếu NNT đăng ký nhầm Ngân hàng: đề nghị NTT đến chi nhánh Ngân hàng gần gửi CV đề nghị Hủy để Chi nhánh ngân hàng có từ chối đăng ký NNT - Nếu NNT gửi đăng ký Chi nhánh ngân hàng bị sai thông tin (email, số điện thoại) muốn hủy đăng kí để thực đăng ký lại: đề nghị NNT liên hệ trực tiếp với Chi nhánh ngân hàng gần để Chi nhánh hỗ trợ hủy đăng ký Câu 7: Thông tin trường “Số tài khoản” phần Đăng ký Nộp thuế điện tử khai báo nào? Trả lời: Số tài khoản chính số tài khoản NNT Ngân hàng thương mại nơi NNT muốn đăng kí thực nộp thuế Lưu ý: Trường “Số tài khoản” không bắt buộc nên NNT điền hoặc khơng điền (khơng cho phép dùng kí tự đặc biệt) Câu 8: Khi thực đăng kí NNT nhận thơng báo Lỡi “ Chữ kí NNT khơng hợp lệ” NNT phải làm nào? Trả lời: Khi nhận thông báo TCT lỗi “Chữ kí NNT không hợp lệ” có trường hợp sau: Trường hợp 1: NNT thực đăng kí với NHTM thực đăng kí tiếp với NHTM thứ thì nhận thông báo lỗi: Nguyên nhân: NNT đăng kí NTDT với NHTM hệ thống lưu thông tin chữ kí số, NNT đăng kí với NHTM thứ với chữ kí số khác Khắc phục: - Nếu NNT có mở tài khoản NHTM thì liên hệ với NHTM để yêu cầu NH từ chối đăng kí để NNT đăng kí lại với thông tin - Nếu NNT không mở tài khoản NHTM thì liên hệ với Nhóm NTDT để hủy giao dịch đăng kí Trường hợp 2: NNT thực đăng kí với NHTM Nguyên nhân: Thông tin CKS hệ thống lấy tự động bên ứng dụng Khai thuế qua mạng khác với thông tin CKS mà NNT thực kí điện tử Khắc phục: NNT thực cập nhật thông tin chữ kí số để ứng dụng NTDT lấy lại thông tin chữ kí số trước gửi đăng kí CÂU 9: Khi NNT thực “ Kí điện tử” chức Đăng kí Nộp thuế điện tử, Lập GNT, Thay đổi thông tin hình khơng thị cho phép nhập mã pin chữ kí số phải làm nào? Trả lời: Nguyên nhân không “Kí điện tử” môi trường Java máy không hoạt động Bước 1: Kiểm tra xem máy tính cài java chưa? - Nếu chưa cài java thực download Java đường link http://www.oracle.com/technetwork/java/javase/downloads/jre7downloads-1880261.html + Thực download java 7u75 phiên x86 offline cài đặt từ link + Sau cài java xong thực bước bên - Nếu máy tính cài java kiểm tra java cài phiên bao nhiêu? Nếu phiên java thấp java 7u75, đề nghị NNT thực gỡ bỏ java cũ thực cài java java 7u75 phiên x86 offline Bước 2: Cấu hình cài đặt Java - Vào Control Panel  Hiển thị hình - Chọn Sercurity cài đặt hình:  Chọn nút Apply - Chọn Generel chọn nút View hình:  Hiển thị hình: - Chọn tất dịng bảng bà chọn button xóa ‘X’ Thực tương tự bước cho item combobox ‘Show’ Bước 3: Lưu ý ký điện tử - Trên GNT chọn nút ‘Ký Nộp’  hiển thị hình -  Thực chọn checkbox chọn button Run: - Hệ thống hiển thị cảnh báo thì chọn ‘Allow’ hình: - Hệ thống hiển thị hình yêu cầu nhập mã PIN Chữ ký số Câu 10: NNT thực đăng kí Nộp thuế điện tử nhận email Tổng cục Thuế thông báo khơng chấp nhận đăng kí với lý “Chữ ký NNT không hợp lệ” phải làm nào? Trả lời: Nguyên nhân dẫn đến lỗi “Chữ ký NNT không hợp lệ” bao gồm yếu tố sau: - Môi trường Java máy tính NNT  NNT thực kiểm tra lại bước mô tả ở Câu - Thông tin Serial Chữ ký số mục Đăng ký NTDT có trùng khớp với số serial chữ ký số thiết bị CKS NNT hay không?  NNT tiến hành so sánh hai thông tin (hướng dẫn chi tiết Câu 7) Sau kiểm tra nguyên nhân thì NNT vào lại Ứng dụng NTDT thực đăng kí lại Câu 11: Nếu NNT Ngân hàng phê duyệt đăng kí NTDT phát đăng kí sai địa email khơng cịn sử dụng email đăng kí phải làm nào? Trả lời: NNT thực cách sau: Cách 1: Liên hệ trực tiếp với Cục thuế quản lý để hỗ trợ trực tiếp Cán thuế vào ứng dụng NTDT dành cho CBT để thực bước sau: Bước1: CBT thực tra cứu tài khoản NNT Bước 2: Thực Cập nhật , Đổi mật khẩu cho MST Bước 3: Hệ thống hiển thị mật khẩu, CBT đọc trực tiếp cho NNT Khi có mật khẩu thì NNT vào ứng dụng thay đổi lại thông tin email chính xác Cách 2: NNT tự thực lấy lại mật khẩu ứng dụng NTDT Bước 1: Truy cập vào hệ thống Nộp thuế điện tử: Người nộp thuế truy cập vào hệ thống Nộp thuế điện tử cách chọn Menu “Nộp thuế” hệ thống Khai thuế qua mạng hoặc truy cập trực đường link: http://nopthue.gdt.gov.vn Bước 2: Truy cập vào chức “Đăng nhập” Bước 3: Chọn chức “Lấy lại mật khẩu” Bước 4: Thực nhập thông tin Mã số thuế, mật khẩu mới, nhắc lại mật khẩu Bước 5: Đưa chứng thư số đăng ký dịch vụ Nộp thuế điện tử, sau nhập mã PIN chứng thư số để xác nhận đổi mật khẩu đăng nhập hệ thống Nộp thuế điện tử Câu 12: NNT quên mật đăng nhập vào Nộp thuế điện tử phải làm nào? Trả lời: NNT thực cách Câu 11 Câu 13: Doanh nghiệp chi nhánh có cần phải tham gia NTDT hay khơng? Trả lời: Nếu Công ty mẹ nộp thay Chi nhánh khoản thuế mà Chi nhánh phải nộp thì không bắt Chi nhánh hoặc công ty đăng ký NTĐT Tuy nhiên cần phân biệt tình sau: - Công ty mẹ nộp thuế thay cho công ty hoặc chi nhánh thì CQT tự tra cứu hệ thống, không cần yêu cầu DN in chứng minh Nếu đơn vị yêu cầu thì Ngân hàng gửi danh sách cụ thể Tổng cục để nhắc nhở Cục Thuế/Chi cục Thuế thực - Trong trường hợp Chi nhánh hoặc Công ty ngồi khoản Cơng ty mẹ nộp thay mà khoản khác phải tự nộp thì việc quan Thuế đề nghị Chi nhánh hoặc Công ty tham gia NTĐT Phần 3: Lập Giấy Nộp Tiền Câu 14: Trong chức “Lập GNT” trường “Kỳ thuế” có định dạng thuế nộp cho Quý/Năm? Trả lời: Định dạng trường “Kỳ Thuế” mm/yyyy Do thuế nộp cho Quý hoặc Năm thì NNT thực nhập tháng bất kì Quý/ Năm giải trình chi tiết mục “Ghi Chú” Ví dụ: Kỳ tính thuế Quý IV/2014  Nhập Kỳ thuế 10/2014 Câu 15:Trong chức “Lập GNT” thông tin nơi phát sinh khoản thu phải lựa chọn nào? Trả lời: Thông tin nơi phát sinh khoản thu nơi phát sinh thuế NNT thực phân bổ số tiền thuế cách lựa chọn phân bổ đến Quận/Huyện hoặc Phường/Xã Ví dụ: NNT có trụ sở Quận Cầu Giấy – Hà Nội có mảnh đất cho thuê Phường Nhân Chính- Quận Thanh Xuận – Hà Nội NNT nộp thuế cho mảnh đất thì lựa chọn sau: - Trường “Quận/Huyện”: Thanh Xuân - Trường “Phường/Xã”: Nhân Chính Câu 16: Trong GNT nộp loại thuế? Trả lời: Trong GNT phép nộp cho Loại thuế Hiện nay, ứng dụng NTDT cho phép nộp Loại thuế sau: - Thuế Nội Địa - Thuế Thu Nhập Cá Nhân - Thuế Trước Bạ Câu 17: Giấy nộp tiền gửi đến Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (VCB) tối đa tiểu mục 01 GNT? Trả lời: Tối đa 02 tiểu mục/GNT Câu 18: NNT muốn thay đổi Số tài khoản để nộp thuế điện tử phải làm nào? Trả lời: NNT liên hệ trực tiếp với Ngân hàng nơi NNT mở tài khoản để thực thay đổi số tài khoản nộp thuế điện tử Sau Ngân hàng để truyền liệu số tài khoản sang hệ thống NTDT Câu 19: NNT muốn nộp lệ phí trước bạ cho tơ, xe máy sẽ thực điền số khung, số máy ở đâu GNT? Trả lời: NNT thực lập GNT sau: Bước 1: NNT vào chức Lập GNT, Chọn Loại thuế” Thuế trước bạ” Bước 2: Nộp Lệ phí trước bạ cho ô tô, xe máy thì NNT chọn Mã NTDT : 2802 Bước 3: Điền thông tin số khung, số máy vào phần Ghi Câu 20: Giấy nộp tiền báo lỗi “Xử lý chứng từ không thành công Ngân hàng” Mã CQT khơng hợp lệ Khơng tìm thấy KBNN phải xử lý nào? Trả lời: Liên hệ trực tiếp với nhóm hỗ trợ NTDT TCT theo số điện thoại 04.37689679 – 2103 hoặc email ntdt@gdt.gov.vn để thông báo Nhóm NTDT sau tiếp nhận yêu cầu thông báo với Ngân hàng phát sinh lỗi báo lại cho NNT lập lại GNT Ngân hàng bổ sung mã thiếu Câu 21: Giấy nộp tiền báo lỗi “Xử lý chứng từ không thành công Ngân hàng” Tài khoản không đủ số dư NNT phải xử lý nào? Trả lời: NNT kiểm tra số dư tài khoản DN có nằm trường hợp sau: - Số dư tài khoản NNT sau trừ thuế khơng đủ hạn mức tối thiểu Ngân hàng quy định - Số dư tài khoản NNT không đủ để nộp thuế NNT nộp thuế thành công tài khoản NNT đảm bảo đủ số dư quy định Câu 22: Giấy nộp tiền báo lỗi “Xử lý chứng từ không thành công Ngân hàng” Thông tin số tài khoản khách hàng không hợp lệ NNT phải xử lý nào? Trả lời: Nguyên nhân Số tài khoản Ngân hàng gửi cho TCT không so với số tài khoản thực tế doanh nghiệp - NNT liên hệ với NHTM để thông báo yêu cầu NHTM cập nhật thông tin số tài khoản - Sau NHTM cập nhật số tài khoản, NNT thực lập lại GNT Câu 23: Tại lập Giấy nộp tiền mà Ngân hàng chưa trích nợ tài khoản khơng thấy thông báo GNT Cơ quan Thuế trả mail? Trả lời: NNT kiểm tra GNT chức “Tra cứu” chọn “Tra cứu Giấy nộp tiền” Tra cứu theo điều kiện ngày lập GNT xem trạng thái GNT lập, Trạng thái GNT thuộc trạng thái sau: - Đã lập GNT: NNT thực lập GNT chưa “Ký Nộp” để gửi đến Ngân hàng NNT chọn “Chi tiết” thực “Ký Nộp” để GNT gửi sang Ngân hàng - Đã trình ký: NNT thực trình ký GNT chưa “Ký Nộp” để gửi đến Ngân hàng NNT chọn “Chi tiết” thực “Ký Nộp” để GNT gửi sang Ngân hàng - Đã gửi GNT: NNT thực “Ký Nộp” để gửi đến Ngân hàng, Ngân hàng trình xử lý GNT, đề nghị NNT thực tra cứu GNT vào thời điểm khác (GNT xử lý thành công Ngân hàng thì tài khoản NNT trích nợ có thơng báo GNT Cơ quan Thuế) Câu 24: Giấy nộp tiền thành cơng sẽ có Chữ ký số? Đó Chữ ký số đơn vị nào? Trả lời: Giấy nộp tiền hạch tốn thành cơng bên Ngân hàng hiển thị 03 Chữ ký số, bao gồm: - Chữ ký số NNT - Chữ ký số TCT - Chữ ký số Ngân hàng Câu 25: Có thể IN Giấy nộp tiền cách nào? Trả lời: Có thể IN Giấy nộp tiền cách thức sau: - Vào chức “Tra cứu” chọn “Tra cứu GNT”, tìm kiếm GNT theo tiêu chí mong muốn Chọn “ Chi tiết”  Sử dụng chức IN GNT - Vào chức “Tra cứu” chọn “Tra cứu GNT”, tìm kiếm GNT theo tiêu chí mong muốn Chọn “ Tải về”  Sử dụng phần mềm iTaxViewer 1.0.6 đọc file XML GNT thực IN - Thực IN phục hồi GNT chi nhánh Ngân hàng nơi NNT thực nộp thuế Câu 26: NNT sử dụng chức “Truy vấn số thuế” hiển thị cảnh báo “NNT chưa có thơng tin sở thuế” làm nào? Trả lời: NNT chưa có thơng tin sổ thuế Cơ quan thuế chưa cấp sổ thuế cho NNT hoặc chưa gửi lên cho TCT để update sổ thuế vào hệ thống “Truy vấn sổ thuế” chức hỗ trợ thêm cho NNT NNT hồn tồn lập GNT chưa có thơng tin sổ thuế Câu 27: Ngày nộp thuế quan thuế chấp nhận ngày nào? Trả lời: Theo Thông tư 85, ngày nộp thuế quan thuế ghi nhận ngân hàng trích nợ tài khoản NNT để nộp thuế cho doanh nghiệp Câu 28:Làm để đọc Giấy nộp tiền điện tử lập lại ứng dụng NTT? Trả lời: Sử dụng phần mềm iTaxViewer 1.0 TCT cung cấp để đọc file mẫu GNT XML (Tương tự cách đọc tờ khai XML) Câu 29:Làm để đọc thông báo NTDT ứng dụng iTaxViewer? Trả lời: Hiện phần mềm iTaxViewer 1.0.8 đọc thông báo xác nhận Giấy nộp tiền, thông báo chưa đọc được, nhóm NTDT tiếp tục phát triển ứng dụng Phần 4: Thay đổi thông tin Câu 30: NNT phép thay đổi thông tin ứng dụng NTDT? Trả lời: NNT phép thay đổi thông tin sau: - Điện thoại - Thư điện tử - Số serial chứng thư số Câu 31: Làm thể để thay đổi thông tin liên hệ NNT bên Ngân hàng đăng kí Nộp thuế điện tử? Trẩ lời: NNT thay đổi thơng tin liên hệ NNT bên ngân hàng sau: Bước1: NNT đăng nhập tài khoản Nộp thuế điện tử Bước2: Vào chức Tài khoản, chọn Thay đổi thông tin Ứng dụng NTDT hiển thị thông tin liên hệ với NNT gồm có: điện thoại, thư điện tử, số serial chứng thư số Bước 3: NNT thực thay đổi thông tin cách - Điện thoại: Cập nhật số điện thoại - Thư điện tử: Cập nhật thư điện tử (nếu có) - Số serial chứng thư số: Sử dụng chức “ Nhập lại số serial nộp thuế” , hệ thống tự động lấy số serial (nếu có) Bước 4: Bấm “Cập nhật” thực “ Ký Gửi” Bản đăng ký thay đổi thông tin Nộp thuế điện tử qua Ngân hàng thương mại Câu 32: Bản đăng kí Thay đởi thơng tin Nộp thuế điển tử có gửi đến Ngân hang thương mại không? Và gửi đến ngân hàng nào? Trả lời: Bản đăng kí Thay đổi thông tin NTDT có gửi sang Ngân hang gửi sang tất ngân hang mà NNT đăng kí NTDT thành công Câu 33: Làm thể để Ngừng dịch vụ Nộp thuế điện tử? Trả lời: NNT khơng thể ngừng hẳn dịch vụ NTDT mà Ngừng dịch vụ Nộp thuế điện tử với ngân hàng thương mại đăng kí Các bước để đăng ký Ngừng sau: Bước 1: Đăng nhập tài khoản Nộp thuế điện tử Bước 2: Vào chức Tài khoản, chọn Đăng ký Ngừng - Chọn Ngân hàng muốn ngừng dịch vụ NTDT - Chọn hoặc nhập Lý ngừng dịch vụ Bước 3: Bấm “Đăng ký ngừng” thực “Ký Hoàn Thành” để ngừng dịch vụ NTDT với ngân hang lựa chọn Câu 34: Khi đăng nhập vào tài khoản kê khai thuế qua mạng, NNT thực kích vào menu “Nộp thuế” hệ thống hiển thị thơng báo “Đợt phút tài khoản bạn ngừng sử dụng dich vụ ntdt” Trả lời: NNT thực đăng kí Ngừng ứng dụng Khai thuế qua mạng NNT phải thực đăng kí kê khai thuế qua mạng lại sau tiến hành đăng kí NTDT