- Phòng nhân sự Hành chính
1. Tài Sản Cố Định 29450 84.464 29559 84.553 29753 82.8 Nguyên giá67062192.3472260206.777084 214
2.1.5.3. Chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận:
Bảng 2.5. Chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận của công ty.
Đơn vị tính: Triệu đồng.
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Năm 2012/2011 Năm 2013/2012
(+/-) % (+/-) %
Doanh thu 229652 195823 136155 -33829 -14.73 -59668 -30.47
LN sau thuế 12496 11384 1973 -1112 -8.899 -9467 -83,16
Tỷ suất LN/DT 5.441 5.813 1.449 0.372 6.83 -4.364 -75.07
(Nguồn: Phòng tài chính – kế toán công ty CP Bê Tông Nhơn Hội)
Biểu đồ 2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Đơn vị tính: Triệu đồng.
(Nguồn: Phòng tài chính – kế toán công ty CP Bê tông Nhơn Hội)
Nhìn chung doanh thu của công ty có xu hướng giảm mạnh trong 3 năm qua. Năm 2011 doanh thu của công ty đạt 229.652 triệu đồng.Năm 2012 doanh thu giảm 33.829 triệu đồng tương đương giảm 14,73% so với năm 2011. Năm 2013 doanh thu tiếp tục giảm mạnh chỉ còn 136.155 triệu, đã giảm 30,47% so với năm 2012. Lợi nhuận sau thuế cũng có xu hướng giảm năm 2012và giảm mạnh năm 2013. Năm 2012 LNST của công ty giảm 1112 triệu đồng tương đương giảm 8,89% so với năm 2011. Năm 2013 LNST của công ty đã giảm 9411 triệu tương đương giảm 83,16% so với năm 2012. Chỉ số lợi nhuận sau thuế so với doanh thu cho biết trong 100 đồng doanh thu thuần thu được thì chỉ thu được 5,44 đồng lợi nhuận sau thuế năm 2011 nhưng đến năm 2012 tăng lên 5,81 đồng, năm 2013 giảm xuống còn 1,45 đồng. Năm 2012 doanh thu và lợi nhuận của công ty thấp, nguyên nhân là do trong năm 2012 kinh tế khó khăn, giá các mặt hàng đầu vào của công ty như xăng dầu, nước, điện, chi phí nhân công, chi phí lãi suất tăng cao, lạm phát làm sức mua người tiêu dùng giảm, đồng thời chính sách thắt chặt chi tiêu công của chính phủ cũng làm ảnh hưởng đến doanh thu và lợi nhuận của công ty. Sang năm 2013 nền kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn, lạm phát cao, giá cả đầu vào tăng, đời sống nhân dân gặp nhiều khó khăn, sức mua giảm sút, do đó ảnh hưởng nhiều đến doanh thu của công ty. Do các khoản khi phí của công ty cũng giảm nhưng chậm hơn tốc độ giảm của doanh thu và lợi nhuận nên làm cho lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp giảm xuống, đặc biệt doanh thu năm 2013 giảm xuống rất thấp.
Nhìn chung tình hình kinh doanh của công ty khá tốt, mặc dù kinh tế có khó khăn nhưng DN làm ăn vẫn có lợi nhuận. Nhưng doanh nghiệp cũng cần cắt giảm bớt các chi phí kinh doanh của mình để tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp. Tỷ suất lợi nhuận doanh thu của công ty qua các năm có chiều hướng giảm, mặc dù doanh thu tăng nhưng do chi phí còn quá cao, cần phải có biện pháp quản lý các loại chi phí nhằm giảm thấp chi phí gia tăng suất sinh lời.
được kiềm chế, lãi suất cho vay đã giảm đáng kể so với cuối 2012 nhưng các doanh nghiệp trong ngành xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng vẫn phải đối mặt với những khó khăn, thách thức lớn. Công ty thiếu vốn nghiêm trọng cho sản xuất và đầu tư phát triển, lãi suất cho vay tuy đã giảm nhưng vẫn còn ở mức cao khiến công ty chưa tiếp cận được vốn vay. Bên cạnh đó thị trường bất động sản đóng băng không chỉ gây khó khăn cho các doanh nghiệp kinh doanh bất động sản mà còn ảnh hưởng tới các doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng, xây lắp. Công ty sản xuất vật liệu xây dựng hoạt động cầm chừng, lượng tồn kho lớn. Những khó khăn trên khiến cho doanh thu của công ty liên tục giảm nhưng công ty vẫn cố gắng thực hiện nhiều biện pháp để đạt được mục tiêu đề ra.
2.2.Hiệu suất sử dụng vốn của công ty CP Bê Tông Nhơn Hội 2.2.1.Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh
2.2.1.1.Hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh:
Bảng 2.6. Hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh của công ty
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Doanh thu thuần 229652 195823 136155
Tồng NV 95458 86063 71317
Hiệu suất sử dụng vốn 2.405 2.275 1.909
(Nguồn: Báo cáo tài chính công ty năm 2011 – 2013)
Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn của công ty qua 3 năm ta thấy giảm năm 2012 còn 2.27 và lại giảm trong năm 2013 đạt 1.9 , nguyên nhân là do mức giảm của doanh thu thuần giảm mạnh. Bước sang năm 2012 chỉ tiêu này thấp hơn so với năm 2011 là 0,13 đồng tương ứng với mức giảm là 5.4 % . Năm 2013 chỉ tiêu này giảm mạnh so với năm 2012 là 0.37 tương ứng giảm 16.3%. Vì vậy công ty cần phải có biện pháp phù hợp và hiệu quả để vừa duy trì như tốc độ tăng như năm 2011 bên cạnh đó cần hạn chế tình trạng giảm trong các năm tới. Bằng những biện pháp chiến lược công ty cần đẩy cao chỉ tiêu hiệu
suất sử dụng vốn càng cao càng tốt. Chỉ tiêu này càng cao thì việc đầu tư vốn mới hiệu quả. Hiệu suất sử dụng vốn qua các năm cho ta biết: Năm 2011 trung bình một đồng vốn cố định tham gia vào sản xuất kinh doanh tạo ra 2.405 đồng doanh thu. Năm 2012 là 2.27 đồng doanh thu và năm 2013 là 1.90 đồng doanh thu. Hiệu suất sử dụng vốn có xu hướng giảm qua các năm đặc biệt năm 2013 giảm mạnh. Như vậy áp lực thanh toán của công ty sẽ tăng đáng kể khi đến hạn. Mặt khác, nợ chiếm tỷ trọng gần hết trong tổng nợ phải trả, đã vậy qua các năm nợ ngắn hạn giảm và nợ dài hạn lại tăng lên điều này sẽ làm tăng gánh nặng nợ của công ty trong việc đảm bảo khả năng thanh toán trong dài hạn, chi phí trả lãi vay tăng lên.