Ch tiêu (t đ ng) 2007 2008 2009 2010 2011 Giá tr T tr ng Giá tr T tr ng Giá tr T tr ng Giá tr T tr ng Giá tr T tr ng Ti n g i c a KH 22,906 94.72% 30,878 90.99% 38,767 75.81% 58,151 50.79% 53,653 36.74% Phát hành GTCG 8 0.03% 1,453 4.28% 8,223 16.08% 20,855 18.22% 19,211 13.16% V n huy đ ng khác 1,268 5.24% 1,605 4.73% 4,145 8.11% 35,476 30.99% 73,171 50.10% T ng huy đ ng 24,182 100% 33,936 100% 51,135 100% 114,482 100% 146,035 100%
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a Eximbank
Bi u đ 2.1: C c u ngu n v n huy đ ng c a Eximbank 2007 - 2011
Tín d ng: T ng d n cho vay t ng v i t c đ gi m d n trong giai đo n 2007 – 2008 và t ng tr l i vào n m 2009 (2007: 81%, 2008: 15%, 2009: 82%). n n m
2010, cùng v i s n l c t ng tr ng t ng tài s n cao nh t trong 21 n m ho t đ ng c a Eximbank, t ng d n cho vay đ t 62,346 t đ ng, t ng 61.6% so v i 2009, cao h n r t nhi u so v i t c đ t ng tr ng chung c a toàn ngành. N m 2011, t ng d n cho vay đ t 74,663 t đ ng, t ng 19.76% so v i 2010. T l d n / t ng tài s n giai đo n 2007 – 2011 dao đ ng t m c th p nh t là 41% (2011) đ n m c cao nh t là 59% (2009) t ng ng v i t c đ t ng tr ng d n .
Bi u đ 2.2: T ng tài s n và t ng d n cho vay c a Eximbank 2007 - 2011
L i nhu n sau thu : L i nhu n sau thu giai đo n 2007 – 2008 t ng v i t c đ
gi m d n (2007: 79%, 2008: 53%) do nh h ng khách quan c a tình hình kinh t ,
đ ng th i trong n m 2008 do kh n ng qu n lý tín d ng y u kém c a cán b m t s chi nhánh Eximbank làm phát sinh r i ro tín d ng, t l n x u cao m c k l c (4.71%) d n đ n chi phí d phòng r i ro tín d ng t ng đ t bi n (838%). Giai đo n 2009 – 2011, b t ch p nh ng khó kh n, Eximbank đã áp d ng chi n l c phát tri n
đúng đ n, phù h p v i tình hình và n l c đ hoàn thành k ho ch m c tiêu l i nhu n, duy trì đ c t c đ t ng tr ng l i nhu n sau thu l n l t là 59% (2009), 60% (2010) và 67% (2011).
M ng l i ho t đ ng: Tính đ n cu i 2011 s chi nhánh và đi m giao d ch c a Eximbank là 203 đi m. M c dù h th ng m ng l i c a Eximbank còn khá khiêm t n so v i các NHTM có v n đi u l l n nh ACB và STB nh ng riêng đ i v i
Eximbank thì ho t đ ng phát tri n m ng l i đã có s t ng tr ng đáng k (2007: 175%, 2008: 68%, n m 2009: 26%, n m 2010: 31%, n m 2011: 11%).
2.6 K t qu kh o sát v th c tr ng ho t đ ng qu n tr r i ro tín d ng t i Eximbank
đánh giá th c tr ng công tác qu n tr r i ro tín d ng t i Eximbank, tác gi s d ng b ng câu h i và ti n hành kh o sát 150 cán b Eximbank bao g m các cán b qu n tr đi u hành, cán b tr c ti p làm công tác tín d ng t i Chi nhánh và các cán b qu n lý tín d ng t i H i s . T ng s phi u phát ra là 150, s phi u thu v là 150, không có phi u b t h p l do tác gi có đi u ki n thu n l i là các đ i t ng kh o sát
đang cùng công tác v i tác gi t i Eximbank, đ c tác gi h ng d n cách th c c th khi đánh giá. Tác gi th c hi n kh o sát theo ph ng pháp th ng kê, mô t b ng cách s d ng thang đo Likert 5 m c đ (1-R t không đ ng ý; 2-Không đ ng ý; 3- Không ý ki n; 4- ng ý; 5-R t đ ng ý) (B ng câu h i Ph n B t câu 3 đ n câu 15 xem t i Ph l c 1). K t qu kh o sát nh sau: (Ph l c 2)
2.2.3 Ph ng pháp và công c qu n tr r i ro tín d ng t i Eximbank
2.2.1.10Xây d ng mô hình qu n lý tín d ng và phân c p th m quy n phê duy t tín d ng
Eximbank xây d ng b máy qu n lý tín d ng ch t ch cùng v i vi c phân đnh rõ th m quy n phê duy t tín d ng c a các c p trong b máy qu n lý tín d ng nh m
đ m b o ho t đ ng tín d ng t i Eximbank an toàn và hi u qu , qu n lý đ c r i ro tín d ng. C c u t ch c b máy qu n lý tín d ng t i Eximbank g m 2 c p: H i s và S giao d ch/ Chi nhánh.
Nguyên t c t ch c b máy qu n lý tín d ng:
- Phân đnh rõ nhi m v và ch c n ng, quy n h n và trách nhi m c a t ng b ph n, cá nhân tham gia trong b máy qu n lý tín d ng.
- áp ng yêu c u ki m soát c a Eximbank, đ m b o quá trình c p tín d ng ph i thông qua 3 khâu: Khâu th m đnh, khâu ki m soát và khâu phê duy t.
S đ 2.1: B máy qu n lý tín d ng t i Eximbank
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a Eximbank
Th m quy n phê duy t tín d ng:
Th m quy n phê duy t tín d ng đ c phân theo t ng c p b c trong Eximbank: H i đ ng Qu n tr , H i đ ng tín d ng Trung ng/ H i s , T ng Giám đ c, Phó T ng Giám đ c ph trách tín d ng, Ban tín d ng Chi nhánh, Giám đ c/ Phó Giám
đ c Chi nhánh.
Trong ph m vi th m quy n đ c H i đ ng qu n tr giao, T ng Giám đ c giao th m quy n phê duy t tín d ng cho các Chi nhánh phù h p v i đi u ki n kinh doanh t ng th i k , c n c vào các tiêu chí:
- Quy mô, ch t l ng tín d ng c a t ng Chi nhánh;
- B máy th m đnh, xét duy t tín d ng và qu n lý n t i Chi nhánh;
H i đ ng tín d ng Trung ng H i đ ng x lý r i ro tín d ng H i đ ng tín d ng H i s H i đ ng mi n gi m lãi H i s Ban tín d ng SGD/CN H i đ ng mi n gi m lãi SGD/CN Các c p phê duy t tín d ng H i đ ng Qu n tr T ng Giám đ c Ban Ki m soát (Ban KTNB) P.TDDN H i s P.TDCN H i s P.Th m đnh giá H i s P.QLRR Tín d ng P.KTKS n i b P.Pháp Ch Tuân Th P.X lý n Giám đ c SGD/CN P.TDDN P.TDCN Các PGD
- N ng l c c a ng i đ c giao th m quy n quy t đnh tín d ng;
- M c đ tuân th các chính sách, quy ch , quy đnh, quy trình liên quan đ n nghi p v tín d ng c a Eximbank;
- Kh n ng bù đ p r i ro c a Chi nhánh.
Các b ph n ki m soát r i ro tín d ng t i H i s :
- Phòng Qu n lý r i ro tín d ng: D th o, h ng d n các v n b n liên quan đ n ho t đ ng c p tín d ng; Ph i h p v i Phòng Tín d ng doanh nghi p, Phòng Tín d ng cá nhân nghiên c u, đ xu t danh m c đ u t tín d ng; Xây d ng, v n hành, tri n khai, h ng d n h th ng h th ng x p h ng tín d ng n i b ; Phân lo i n , xác
đnh d phòng r i ro tín d ng đ trích l p theo quy đnh c a NHNN; xu t vi c s d ng d phòng r i ro tín d ng đ x lý n x u.
- Phòng Tín d ng doang nghi p, Phòng Tín d ng cá nhân: Th m đnh, phân tích tài chính KH, tham m u c p tín d ng, ki m tra, giám sát vi c tuân th các đi u ki n tín d ng đ i v i các h s tín d ng đ c trình v H i s ; Xây d ng, qu n lý và giám sát ch t ch danh m c đ u t tín d ng; Phân tích kinh t ngành, d báo bi n
đ ng giá c các m t hàng mà Eximbank đang tài tr đ tham m u cho T ng Giám
đ c, H i đ ng tín d ng H i s chính sách cho vay, b o đ m ti n vay phù h p di n bi n th tr ng t ng th i k ; Xây d ng, tri n khai, đánh giá và qu n lý s n ph m tín d ng; Theo dõi, báo cáo k p th i khi d n v t quá gi i h n tín d ng ho c nh ng bi n đ ng c a ngành kinh t nh h ng đ n ch t l ng tín d ng.
- Phòng Ki m tra, ki m soát n i b : Th c hi n ki m tra, ki m soát h s tín
d ng tr c và sau gi i ngân, vi c c p nh t thông tin liên quan đ n ho t đ ng c p tín d ng vào h th ng, h th ng x p h ng tín d ng n i b c a các Chi nhánh; Theo dõi quá trình kh c ph c các sai sót c a Chi nhánh liên quan đ n ho t đ ng tín d ng.
- Phòng Pháp ch và tuân th : So n th o quy đ nh v h s pháp lý KH, TSB ; Ch u trách nhi m v m t pháp lý đ i v i h th ng m u bi u h p đ ng, v n b n tín d ng; T v n pháp lý cho các đ n v trong h th ng v các v n đ liên quan đ n nghi p v tín d ng.
- Phòng x lý n : H ng d n các Chi nhánh th c hi n trình t , th t c x lý n quá h n, n x u; ôn đ c, ki m tra, giám sát quá trình x lý n quá h n, n x u t i các Chi nhánh; Tr c ti p x lý n x u đ i v i các h s đ c phân công.
- Phòng Th m đ nh giá H i s : H ng d n, ki m tra, giám sát ho t đ ng th m
đnh giá B S t i các Chi nhánh; T ch c th m đnh giá B S thu c th m quy n; Xây d ng, tri n khai, h ng d n các Chi nhánh th c hi n quy trình nghi p v th m
đnh giá TSB là B S.
2.2.1.11Xây d ng chính sách tín d ng hi u qu
V i m c tiêu “Phát tri n b n v ng, t ng tr ng tín d ng nh ng đ m b o ch t l ng và an toàn”, Eximbank luôn chú tr ng công tác qu n tr r i ro tín d ng, không ng ng nâng cao ch t l ng tín d ng. Eximbank đã xây d ng và h ng d n th c hi n chính sách tín d ng, ki m soát s tuân th trong su t quá trình c p tín d ng, đ m b o ho t đ ng tín d ng c a NH phát tri n an toàn, hi u qu và tuân th các quy đnh c a pháp lu t. K t qu kh o sát c a câu h i 4 cho th y các n i dung chính c a chính sách tín d ng bao g m:
- Tuân th các gi i h n ki m soát r i ro nh m đ m b o an toàn ho t đ ng:
T ng m c d n c p tín d ng đ i v i m t KH không đ c v t quá 15% v n t có; đ i v i m t nhóm KH ho c m t KH và ng i có liên quan không đ c v t quá 25% v n t có c a Eximbank.
T ng d n cho vay và chi t kh u GTCG đ i v i các KH kinh doanh ch ng khoán không v t quá 20% v n đi u l c a Eximbank.
T ng s d bao thanh toán không đ c v t quá v n t có c a Eximbank. T l n x u t i đa không v t quá 3% t ng d n .
- Gi i h n tín d ng theo ngành kinh t , s n ph m tín d ng, bi n pháp, lo i TSB ti n vay: Eximbank th c hi n nguyên t c đa d ng hóa ho t đ ng tín d ng, phân tán r i ro trên c s đánh giá t ng th danh m c c p tín d ng và xác l p gi i h n c p tín d ng t i đa c a t ng ngành, s n ph m tín d ng, bi n pháp, lo i TSB . Theo đó, Eximbank t p trung đ u t cho vay các doanh nghi p, cá nhân ho t đ ng trong các ngành s n xu t xu t kh u ch l c (g o, th y s n, d t may…); xây d ng; nguyên li u
chính cho ho t đ ng s n xu t (bao bì, gi y, nh a, hóa ch t…); hàng tiêu dùng; d ch v và cho vay tiêu dùng cá nhân. V TSB , Eximbank ch y u nh n c m c / th ch p các lo i tài s n ít r i ro nh B S, GTCG và b ch ng t xu t kh u.
- T l c p tín d ng theo lo i TSB : Tùy thu c vào m c đ n đnh v giá tài s n, tính thanh kho n và các r i ro khác, Eximbank quy đnh danh m c các lo i tài s n nh n th ch p/ c m c và t l c p tín d ng so v i giá tr c a t ng lo i TSB .
Chính sách khách hàng:
Eximbank c n c vào k t qu x p h ng tín d ng n i b đ x p lo i và phân h ng KH thành 10 h ng (AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D), xác đnh m c đ r i ro ng v i t ng h ng KH; trên c s đó xây d ng chính sách tín d ng phù h p v i t ng h ng KH, bao g m:
- Chính sách tín d ng: u tiên c p tín d ng cho các KH có tình hình tài chính lành m nh, n ng l c qu n tr t t, ho t đ ng kinh doanh hi u qu , các KH đang ho t
đ ng trong l nh v c mà Eximbank khuy n khích c p tín d ng; h n ch cho vay các KH ho t đ ng trong l nh v c, ngành ngh mà Eximbank đánh giá ti m n r i ro cao, KH đang có d n quá h n ho c có d u hi u nghi ng v kh n ng tr n ;
- Chính sách v lãi su t: áp d ng theo nguyên t c KH có m c đ r i ro càng cao thì áp d ng lãi su t càng cao và ng c l i;
- Chính sách b o đ m ti n vay: ch cho vay không có tài s n đ m b o đ i v i các KH có m c đ r i ro th p t t; đ i v i các KH x p h ng càng th p, m c đ r i ro càng cao thì yêu c u v tài s n đ m b o càng ch t ch đ đ m b o an toàn cho Eximbank khi c p tín d ng;
- Chính sách quy đnh v giám sát, ki m tra sau khi cho vay và phân lo i nhóm n t ng ng v i m c đ r i ro c a t ng h ng KH.
Chính sách phân b tín d ng:
Phân b theo đa bàn ho t đ ng: th c hi n phân chia ph m vi c p tín d ng theo khu v c đa lý d a trên n ng l c, v trí c a t ng Chi nhánh; ch tr ng u tiên m r ng ho t đ ng tín d ng t i nh ng n i có đi u ki n m r ng tín d ng và ch t l ng
tín d ng b o đ m, kh ng ch d n tín d ng t i đa đ i v i nh ng chi nhánh có ch t l ng tín d ng th p.
Phân b theo lo i hình s n ph m, đ i t ng KH và l nh v c đ u t : đa d ng hóa các s n ph m cho vay theo nguyên t c h n ch t i đa r i ro, đa d ng hóa các đ i t ng KH nh m gi m thi u r i ro có th x y ra, đa d ng hóa l nh v c đ u t theo nguyên t c phù h p v i xu h ng phát tri n kinh t .
2.2.1.12Xây d ng quy trình tín d ng ch t ch , chuy n đ i mô hình t ch c b ph n tín d ng
tìm hi u v quy trình tín d ng và mô hình t ch c b ph n tín d ng, tác gi s d ng câu h i 5, k t qu :
Eximbank đã thi t l p đ c m t h th ng quy trình ch t ch , quy đnh c th trình t th c hi n vi c c p tín d ng t khi ti p nh n nhu c u vay v n c a KH cho