T ng s đi m Quy t đnh tín d ng
T 28 đi m tr xu ng T ch i tín d ng
29 – 30 đi m Cho vay đ n 500 USD
31 – 33 đi m 1.000 USD
34 – 36 đi m 2.500 USD
37 – 38 đi m 3.500 USD
39 – 40 đi m 5.000 USD
u đi m: Mô hình đi m s tín d ng tiêu dùng mang tính khách quan h n, không tùy thu c quá nhi u vào ý ki n ch quan c a CBTD, rút ng n th i gian quy t
đnh tín d ng c a NH.
Nh c đi m: Mô hình này không th t đi u ch nh m t cách nhanh chóng đ
thích ng v i nh ng thay đ i c a n n kinh t - xã h i.
1.2.3.11Mô hình x p h ng c a Moody và Standard & Poor
R i ro tín d ng trong cho vay và đ u t th ng đ c th hi n b ng vi c x p h ng trái phi u và kho n cho vay, trong đó Moody và Standard & Poor là nh ng công ty cung c p d ch v này t t nh t. Moody và Standard & Poor x p h ng trái phi u và kho n cho vay thành 9 h ng theo ch t l ng gi m d n, trong đó 4 h ng
đ u NH nên cho vay, còn các h ng sau đ c khuy n cáo không nên đ u t , cho vay. Tuy nhiên, do quan h t l thu n gi a r i ro và l i nhu n nên tuy vi c x p h ng th p (r i ro không hoàn v n cao) nh ng có l i nhu n cao nên đôi lúc NH v n ch p nh n đ u t , cho vay.
B ng 1.3: B ng x p h ng c a Moody và Standard & Poor
X p h ng Tình tr ng
Moody Aaa Ch t l ng cao nh t
Aa Ch t l ng cao A Ch t l ng v a cao h n Baa Ch t l ng v a Ba Nhi u y u t đ u c B u c Caa Ch t l ng kém Ca u c có r i ro cao C Ch t l ng kém nh t
Standard & Poor AAA Ch t l ng cao nh t
AA Ch t l ng cao
A Ch t l ng v a cao h n
BBB Ch t l ng v a
BB Ch t l ng v a th p h n
X p h ng Tình tr ng
CCC-CC u c có r i ro cao C Trái phi u có l i nhu n DDD-D Không hoàn đ c v n
1.2.3.12Mô hình xác đnh giá tr r i ro (VaR)
Giá tr ch u r i ro (VaR) đ c đnh ngh a nh là s thua l t i đa đ c d báo tr c t vi c gi m t ch ng khoán hay m t danh m c th tr ng trong su t m t quãng th i gian v i m t m c tin c y nh t đ nh.
VaR đ c xác đ nh d a trên quy lu t phân b xác su t cho giá tr th tr ng c a danh m c. Thông th ng VaR đ c tính cho t ng ngày trong kho ng th i gian n m gi tài s n và th ng đ c tính v i đ tin c y 95% ho c 99%. Ví d , VaR m c 95% c a danh m c đ u t trong m t tháng là 5 t đ ng, có ngh a là n u danh m c này không thay đ i trong vòng m t tháng và n u th tr ng tài chính v n trong m t tình tr ng bình th ng, thì kho n l trong 95% các tr ng h p th p h n 5 t đ ng và xác su t kho n l cao h n 5 t đ ng là 5% trong tr ng h p x u nh t: VaR (1 tháng, 95%) = 5 t đ ng.
Gi đnh có 2 tài s n có t su t sinh l i k v ng là E(R1), E(R2) và đ l ch chu n là 1, 2. H s t ng quan c a t su t sinh l i gi a chúng là . T su t sinh l i k v ng c a danh m c là bình quân gia quy n c a t su t sinh l i k v ng c a tài s n 1 và tài s n 2.
E(Rp) = w1 E(R1) + w2 E(R2) (1.5) Trong đó w1,w2 là t tr ng đ u t vào tài s n 1 và tài s n 2. l ch chu n c a danh m c là:
p = (1.6) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trong đó 1 2 là hi p ph ng sai gi a tài s n 1 và tài s n 2. Hi n nay có 3 ph ng pháp thông d ng đ c tính VaR:
X Ph ng pháp phân tích (ph ng pháp hi p ph ng sai – ph ng sai) (variance-covariance method): Ph ng pháp này gi đnh r ng các nhân t r i ro
tuân theo phân ph i chu n và s d ng giá tr k v ng và ph ng sai đ tính VaR. VaR đ c tính c th nh sau:
- Tính giá tr hi n t i V0 c a danh m c đ u t
- T nh ng d li u quá kh , tính t su t sinh l i k v ng E(Rp) và đ l ch chu n c a danh m c đ u t p
- VaR đ c xác đnh theo bi u th c sau đây: VaR = V0 × (ứE(Rp) + zp p) (1.7) v i zp b ng 1.65 n u đ tin c y là 95% và b ng 2.33 n u đ tin c y là 99% X Ph ng pháp l ch s (historical method): Ph ng pháp này đ a ra gi thuy t r ng s phân b t su t sinh l i trong quá kh có th tái di n trong t ng lai. VaR đ c tính c th nh sau :
- Tính giá tr hi n t i V0 c a danh m c đ u t
- T ng h p t t c các t su t sinh l i quá kh c a danh m c đ u t này theo t ng h s r i ro (giá tr c phi u, t giá h i đoái, t l lãi su t,…)
- S p x p các t su t sinh l i theo th t t th p nh t đ n cao nh t - Tính VaR theo đ tin c y và s li u t su t sinh l i quá kh
X Ph ng pháp mô ph ng Monte Carlo: Ph ng pháp này d a trên ý t ng là t su t sinh l i danh m c có th đ c mô ph ng khá d dàng.
- Mô ph ng m t s l ng r t l n N b c l p, ví d N > 10,000 - i v i m i b c l p i, i < N
+ T o ng u nhiên m t k ch b n đ c c n c trên m t phân b xác su t v nh ng h s r i ro (giá tr c phi u, t giá h i đoái, t su t,…) mà ta ngh r ng chúng mô t nh ng d li u quá kh . Ví d ta gi s m i h s r i ro đ c phân b chu n v i k v ng là giá tr c a h s r i ro ngày hôm nay. T m t t p h p s li u th tr ng m i nh t và t mô hình xác su t trên ta có th tính m c bi n đ ng c a m i h s r i ro và m i t ng quan gi a các h s r i ro.
+ Tái đánh giá danh m c đ u t Vi trong k ch b n th tr ng trên + c tính t su t sinh l i (kho n l i/l ) ri = Viứ Vi-1
- Tính VaR theo đ tin c y và t l ph n tr m s li u ri; tính sai s t ng ng cho m i VaR, n u s l ng N càng cao thì sai s càng nh .
M t s u, nh c đi m c a các ph ng pháp trên: Ph ng pháp u đi m Nh c đi m Ph ng sai - hi p ph ng sai • thi t k và áp d ng d dàng
• áp d ng cho danh m c đ u t bao g m ch ng khoán tuy n tính (nh c phi u)
• tính VAR không t t cho nh ng ch ng khoán phi tuy n (quy n ch n)
• ít quan tâm đ n tr ng h p x u nh t và nh v y không ch ng minh đ c gi thuy t v phân b chu n c a các d li u
L ch s • thi t k và áp d ng d dàng
• không c n gi thuy t v quy lu t phân b
• đòi h i m t s li u c c l n
• t ng lai có th không gi ng quá kh
Monte Carlo
• có kh n ng tính VAR r t chính xác • áp d ng cho danh m c đ u t bao g m ch ng khoán phi tuy n (quy n ch n)
• không d ch n m t phân b xác su t • chi phí tính toán r t cao (th i gian th c thi, b nh máy vi tính m nh,…)
Trong các mô hình nêu trên, hi n nay Eximbank s d ng mô hình 6C, mô hình CAMELS và h th ng x p h ng tín d ng n i b (trong đó ph n ch m đi m KHCN t ng t mô hình đi m s tín d ng tiêu dùng) đ đánh giá, đo l ng r i ro tín d ng nh m ph c v cho công tác th m đnh cho vay, đánh giá và x p h ng KH.
1.2.9 ánh giá r i ro tín d ng 1.2.4.5 T l n quá h n
(1.8)
N quá h n là kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c và / ho c lãi đã quá h n. M t cách ti p c n khác, n quá h n là nh ng kho n tín d ng không hoàn tr
đúng h n, không đ c phép và không đ đi u ki n đ đ c gia h n n . (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Theo Quy t đnh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 và Quy t đnh s 18/2007/Q -NHNN ngày 25/04/2007 c a NHNN thì n quá h n đ c phân lo i theo th i gian thành 4 nhóm (t nhóm 2 đ n nhóm 5): T l n quá h n = D n quá h n T ng d n x 100%
- Nhóm 2 (n c n chú ý ) bao g m: các kho n n quá h n t 10 đ n 90 ngày; các kho n n đi u ch nh k h n l n đ u.
- Nhóm 3 (n d i tiêu chu n) bao g m: các kho n n quá h n t 91 ngày đ n 180 ngày; các kho n n gia h n t i h n tr n l n đ u; các kho n n đ c mi n ho c gi m lãi do KH không đ kh n ng thanh toán lãi.
- Nhóm 4 (N nghi ng ) bao g m: các kho n n quá h n t 181 đ n 360 ngày; các kho n n c c u th i h n tr n l n đ u quá h n d i 90 ngày theo th i h n tr n đ c c c u l i l n đ u; các kho n n c c u l i th i gian tr n l n th hai.
- Nhóm 5 (N có kh n ng m t v n) bao g m: các kho n n quá h n trên 360 ngày; các kho n n c c u l i th i gian tr n l n đ u quá h n t 90 ngày tr lên; các kho n n c c u l n th hai quá h n; các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th ba tr lên; các kho n n khoanh, n ch x lý.
Theo quy đnh NHNN, t l n quá h n c a NHTM không đ c v t quá 5%.
1.2.4.6 T l n x u
(1.9)
N x u (hay n có v n đ , n không lành m nh, n khó đòi, n không th
đòi,…) là kho n n mang các đ c tr ng sau:
- KH đã không th c hi n ngh a v tr n v i NH khi các cam k t này đã h t h n. - Tình hình tài chính c a KH đang và có chi u h ng x u d n đ n có kh n ng NH không thu h i đ c c v n l n lãi.
- Tài s n đ m b o (th ch p, c m c , b o lãnh) đ c đánh giá là giá tr phát mãi không đ trang tr i n g c và lãi.
N x u là nh ng kho n n quá h n t 91 ngày tr lên mà không đòi đ c và không đ c tái c c u (bao g m các nhóm n t nhóm 3 đ n nhóm 5).
M t TCTD có t l n x u d i 3% đ c coi là n m trong gi i h n t l an toàn cho phép theo thông l qu c t .
T l n x u = D n x u T ng d n
1.2.4.7 H s r i ro tín d ng: cho th y t tr ng c a kho n m c tín d ng trong
tài s n có, kho n m c tín d ng trong t ng tài s n càng l n thì l i nhu n s l n nh ng đ ng th i r i ro tín d ng c ng r t cao.
(1.10)
1.2.4.8 Kh n ng bù đ p r i ro tín d ng: ph n ánh qu d phòng r i ro tín
d ng đ c trích l p có th bù đ p bao nhiêu khi n quá h n khó đòi b th t thoát.
(1.11)
Theo Quy t đnh 493/2005/Q -NHNN quy đ nh, trên c s phân lo i các kho n n theo 5 nhóm, các NH ph i trích l p d phòng c th đ d phòng cho nh ng t n th t có th x y ra đ i v i các kho n n t nhóm 2 đ n nhóm 5, đ ng th i trích l p d phòng chung v i t l 0,75% t ng giá tr c a các kho n n t nhóm 1
đ n nhóm 4 đ d phòng cho nh ng t n th t ch a xác đnh.
1.2.10Ph ng pháp và công c qu n tr r i ro tín d ng 1.2.5.1 Xây d ng mô hình qu n tr r i ro tín d ng
Mô hình qu n tr r i ro tín d ng bao g m:
- Các quy đnh v t ch c b máy c p tín d ng, b máy giám sát r i ro và b máy x lý r i ro; các quy đnh v trình t và th m quy n c a b máy c p tín d ng, b máy giám sát và b máy x lý r i ro.
- Quy đnh đi u ki n nhân s trong tuy n d ng, b nhi m cán b nhân viên th c hi n các công vi c trong b máy c p tín d ng, qu n tr r i ro và x lý r i ro.
- Xây d ng và hoàn thi n các đnh h ng, chính sách, quy ch , quy trình và h ng d n nghi p v liên quan đ n ho t đ ng và qu n tr r i ro tín d ng.
- H th ng đào t o cán b đ đáp ng yêu c u kinh doanh NH. - H th ng thông tin tín d ng, báo cáo qu n tr và c nh báo r i ro. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
H s r i ro tín d ng = T ng d n T ng tài s n có x 100% Kh n ng bù đ p r i ro tín d ng = D phòng r i ro tín d ng N quá h n khó đòi x 100%
Mô hình qu n tr r i ro có th có nhi u hình th c tùy thu c vào quy mô c a NH, m c đ h ng ch u các lo i r i ro khác nhau và đ ph c t p trong t ch c c a NH. M t mô hình qu n tr r i ro đúng đ n là ph i g n k t đ c mô hình qu n tr r i ro đó v i m c tiêu và chi n l c t ng th c a NH. 1.2.5.2 Xây d ng chính sách tín d ng hi u qu Chính sách tín d ng là h th ng các quan đi m, ch tr ng và bi n pháp c a NHTM, đ nh n di n và qu n tr r i ro tín d ng m t cách có hi u qu nh m gi m thi t h i và nâng cao hi u qu kinh doanh c a NH. Nói cách khác, chính sách tín d ng là c ch và chính sách c th đ giám sát và qu n tr r i ro tín d ng, đ m b o ho t đ ng tín d ng c a NH phát tri n an toàn, hi u qu và tuân th các quy đnh c a pháp lu t.
Chính sách tín d ng thi t l p khuôn kh các chu n m c chung làm n n t ng cho vi c phân c p th m quy n quy t đnh tín d ng; xây d ng và qu n lý danh m c tín d ng; xây d ng các gi i h n trong ho t đ ng tín d ng, chính sách tín d ng đ i v i KH, quy trình nghi p v tín d ng; quy đnh v TS B…
1.2.5.3 Xây d ng quy trình tín d ng ch t ch , ki m soát đ c r i ro
Quy trình tín d ng quy đnh v c p tín d ng, qu n lý ti n vay (bao g m th m
đnh tín d ng, đ xu t tín d ng, quy t đ nh c p tín d ng, gi i ngân, qu n lý sau cho vay…) đ b o đ m vi c s d ng v n vay đúng m c đích, hoàn tr n vay đ y đ ,
đúng h n, b o đ m an toàn trong ho t đ ng tín d ng c a NH. Xây d ng quy trình tín d ng ph i đ m b o các nguyên t c:
- Tách ch c n ng gi a b ph n giao d ch v i KH (front office) v i b ph n th m
đnh, quy t đnh, theo dõi cho vay (back office);
- tránh s thiên v hay u tiên trong vi c ra quy t đ nh cho vay, nguyên t c b phi u trong quy t đnh cho vay ph i có s tham gia c a b ph n giao d ch v i KH và b ph n th m đ nh, quy t đnh cho vay;
- T i t t c các khâu trong các b c tác nghi p có kh n ng gây ra r i ro đ u ph i