6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2. ĐỊNH HƯỚNG CỦA AGRIBANK ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ
3.2.1. Định hướng đối với hoạt động tín dụng giai đoạn 2011 - 2015, tầm nhìn 2020
- Tập trung xây dựng Agribank thành tập đoàn tài chính.
- Huy động tối đa nguồn vốn trong và ngoài nước nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư cho “Tam nông” và nền kinh tế. Giữ vững vai trò chủ lực trên thị
trường tài chính, tín dụng nông nghiệp, nông thôn.
- Duy trì tăng trưởng tín dụng hợp lý kết hợp với phát triển và mở rộng các sản phẩm dịch vụ khác; ưu tiên vốn đầu tư cho nông nghiệp nông dân và nông thôn.
- Tiếp tục đổi mới và phát triển ứng dụng công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa, cung cấp thêm nhiều sản phẩm dịch vụ, tiện ích, nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụđủ sức cạnh tranh và hội nhập.
* Các chỉ tiêu phấn đấu:
- Về nguồn vốn: Tăng trưởng bình quân 16 - 18 %/ năm. - Về dư nợ cho vay: Tăng trưởng bình quân 14 - 16 %/năm.
Trong đó: Dư nợ trung, dài hạn chiếm tỷ trọng tối đa 40% tổng dư nợ. - Tỷ lệ nợ xấu: Dưới 3%.
* Những biện pháp thực hiện:
- Phát huy lợi thế của Agribank về địa điểm giao dịch trong phát triển sản phẩm và dịch vụ, hoạt động thanh toán, sản phẩm tiết kiệm và tiền gửi của dân cư và doanh nghiệp.
- Đẩy mạnh công tác huy động vốn, đa dạng hoá nguồn vốn huy động và loại tiền tệ trong và ngoài nước.
- Đối với hoạt động tín dụng: Nghiên cứu, thu thập thông tin về nhu cầu vốn tại các địa phương trong toàn quốc theo thời hạn vay, theo ngành nghề. Chuyển đổi cơ cấu đầu tư tín dụng, tập trung tín dụng phát triển sản xuất. Có chính sách và chếđộ phù hợp với từng đối tượng KH trong từng thời kỳ nhằm cung ứng tối đa các sản phẩm và tiện ích cho KH.
- Xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao.
- Hoàn thiện và triển khai Đề án chiến lược phát triển kinh doanh 2011 - 2015, tầm nhìn 2020 và Chiến lược xây dựng, phát triển thương hiệu.
- Đối với hoạt động kiểm tra, KSNB: Nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ
kiểm tra; Hoàn thiện quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay; tổ
chức hiệu quả kiểm tra định kỳ, kiểm tra chuyên đề. Có biện pháp cụ thể để
xử lý nghiêm những sai phạm trong hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh, hạn chế những rủi ro phát sinh.
3.2.2. Định hướng đối với công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
- Kiện toàn tổ chức hoạt động kiểm tra, KSNB trong Agribank theo mô hình quản lý cán bộ tập trung theo ngành dọc, độc lập trong hoạt động với các chuyên đề khác.
- Thường xuyên đào tạo đội ngũ cán bộ làm công tác KSNB chuyên nghiệp; có phẩm chất đạo đức tốt.
- Xây dựng và phát triển nguồn nhân lực của bộ phận KSNB đáp ứng
được yêu cầu ứng dụng công nghệ hiện đại trong các các nghiệp vụ ngân hàng.
- Hoàn thiện hệ thống kiểm tra, giám sát theo mô hình ngân hàng hiện
đại, giám sát trên cơ sở rủi ro thay cho giám sát trên cơ sở tuân thủ như trước
đây, cụ thể:
+ Hoạt động KSNB phải được thực hiện thường xuyên hàng ngày, gắn với từng quy định, quy chế, quy trình nghiệp vụ, gắn với từng loại sản phẩm do HĐTV, Tổng Giám đốc Agribank ban hành.
+ Trong từng quy nghiệp vụ phải khép kín, đồng thời có sự kiểm soát chéo. + Mỗi sản phẩm dịch vụ phải có quy trình thực hiện cụ thể, phải định dạng
được rủi ro có thể gặp phải và biện pháp phòng ngừa ngay trong quy trình.
+ Từng giai đoạn thực hiện nghiệp vụ phải xác định rõ trách nhiệm của
tập thể, cá nhân thực hiện.
3.3. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
3.3.1. Tuân thủ đầy đủ nguyên tắc phân chia trách nhiệm trong quy trình xét duyệt cho vay
Quy trình xét duyệt cho vay là một trong những thủ tục kiểm soát quan trọng. Một quy trình chặt chẽ sẽ góp phần hạn chế rủi ro tín dụng. Hiện tại, CBTD vừa thực hiện công tác tiếp nhận hồ sơ KH, vừa thẩm định và quản lý khoản vay. Điều này chưa đảm bảo tính kiểm tra, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
Để đảm bảo tính kiểm soát và khách quan trong quá trình giải quyết cho vay, cần tách biệt chức năng tiếp nhận hồ sơ và thẩm định hồ sơ vay vốn. Phòng Kế hoạch kinh doanh tại Chi nhánh cần thành lập hai bộ phận riêng biệt: bộ phận cho vay và bộ phận tiếp nhận, thu nợ và quản lý khoản vay.
Đối với bộ phận thẩm định độc lập, nên tách bạch bộ phận thẩm định độc lập ra khỏi Phòng Kế hoạch kinh doanh đểđảm bảo tính minh bạch trong việc thẩm định nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác thẩm định, phê duyệt cho vay. Có thể áp dụng theo mô hình sau:
Sơ đồ 3.1. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tín dụng 3.3.2. Khai thác có hiệu quả thông tin trong hoạt động tín dụng
Tại Chi nhánh cần tăng cường cập nhật, khai thác thông tin thường xuyên nhằm phục vụ hoạt động tín dụng và kiểm soát nội bộ. Việc thu thập, khai thác thông tin có thể thực hiện như sau:
* Thông tin khách hàng phải đảm bảo đầy đủ và chính xác:
- Giai đoạn xét duyệt cho vay: CBTD và cán bộ thẩm định phải nắm
được những thông tin tài chính như số dư tiền mặt, số dư tiền gửi ngân hàng, tình hình công nợ, khả năng trả nợ… cũng như các thông tin phi tài chính như
môi trường kinh doanh, phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư, tình hình giao dịch, uy tín với ngân hàng để ra quyết định cho vay.
- Giai đoạn giải ngân: Trong giai đoạn giải ngân cần có thông tin về mục
đích sử dụng vốn vay, thông tin này được thể hiện trên nội dung chứng từ
nhận tiền vay. Chứng từ chứng minh mục đích sử dụng tiền vay như hợp đồng kinh tế, hóa đơn bán hàng, hợp đồng giao nhận.
Ban Giám đốc
Kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Phòng Kế hoạch kinh
- Giai đoạn sau khi cho vay: CBTD cần thu thập thông tin về tình hình sử dụng vốn vay, tình hình thực hiện dự án, phương án vay vốn, tình hình tài chính thông qua báo cáo của KH, xem xét thực tế tài sản bảo đảm và có đánh giá sau khi kiểm tra và tìm kiếm từ các nguồn thông tin khác.
* Kiểm tra, xác minh và xử lý thông tin, đáp ứng kịp thời, phù hợp với yêu cầu của KSNB hoạt động tín dụng:
Trên cơ sở những thông tin thu thập được, cần phân tích cẩn thận để có quyết định chính xác, tránh để xảy ra rủi ro.
Định kỳ, CBTD và cán bộ thẩm định có trách nhiệm cập nhật kịp thời các thông tin về KH và môi trường kinh doanh của KH vừa để phục vụ cho công tác thẩm định đồng thời cung cấp cho bộ phận có liên quan trong hoạt
động tín dụng.
* Lưu trữ, bảo quản thông tin một cách an toàn và khoa học:
Việc lưu trữ, bảo quản thông tin giúp cho Chi nhánh có một lượng thông tin đầy đủ, kịp thời, giảm chi phí trong công tác thu thập và xử lý thông tin KH vay vốn.
3.3.3. Đổi mới quy trình kiểm tra sau khi cho vay
* Đổi mới quy trình kiểm tra sau khi cho vay
Dưới hình thức nào đi nữa thì việc theo dõi khoản tín dụng đã cấp là cần thiết. Tại Chi nhánh, việc kiểm tra sau khi cho vay được giao cho chính cán bộ tín dụng đã cho vay thực hiện, như vậy là không khách quan, thiếu hiệu quả. Do đó, Chi nhánh cần có một sốđổi mới trong quy trình kiểm tra sau cho vay như sau:
- Đối với khoản vay lớn, sau khi cho vay, tối đa là 30 ngày, cần phải cử
một cán bộ khác đi kiểm tra.
- Chú trọng công tác tiếp cận, thu thập thông tin của KH sau cho vay để
nắm bắt kịp thời tình hình hoạt động KH, khả năng tài chính, hiện trạng tài sản… đảm bảo KH sử dụng vốn vay đúng mục đích, đồng thời có các biện pháp kịp thời trong trường hợp phát KH sử dụng vốn sai mục đích, làm ăn thua lỗ hoặc có dấu hiệu tẩu tán tài sản…
* Thường xuyên kiểm tra tài sản bảo đảm tiền vay
Ngoài việc thực hiện kiểm tra sau khi cho vay, cần lưu ý đến việc thường xuyên kiểm tra tài sản bảo đảm tiền vay. Đây là một trong những yêu cầu để
hạn chế rủi ro về hoạt động tín dụng khi phải xử lý tài sản để thu hồi nợ. Có thể thực hiện như sau:
- Đối với TSBĐ là bất động sản, định kỳ hàng năm Chi nhánh căn cứ vào Bảng giá đất do Ủy ban nhân dân tỉnh ban hành; kết hợp với tham khảo giá cả
của thị trường, có tính đến lợi thế thương mại để làm cơ sở xác định giá trị
TSBĐ. Khi kiểm tra lại kết quả định giá, CBTD sẽ áp giá cho từng bất động sản sau khi đối chiếu với giấy tờ về sở hữu, vị trí, diện tích.
Để có thể xác định CBTD có kiểm tra thực tế tài sản, mỗi lần đi thẩm
định cán bộ trực tiếp thẩm định và chủ sở hữu tài sản ký xác nhận về thời gian và nội dung đã thẩm định.
- Đối với TSBĐ là động sản (máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải…), cần quy định đối với cán bộ đi thẩm định phải chụp hình hiện trạng, mô tả
tình trạng hoạt động của tài sản và thu thập các chứng từ có liên quan. Trong trường hợp Chi nhánh phát hiện tài sản được thế chấp, cầm cố sau đó có sự
khác biệt so với mô tả ban đầu, cán bộ trực tiếp thẩm định phải chịu trách nhiệm nếu có sai sót.
Cán bộ thẩm định tài sản phải có trách nhiệm xác minh đầy đủ tính chất pháp lý về người vay và TSBĐ. Trong trường hợp đặc biệt, cần tư vấn luật sư
Khi cho vay cần dựa trên các tài sản có độ an toàn cao, không nâng mức cho vay cao đối với tất cả các loại tài sản bảo đảm, nhất là các tài sản dễ giảm sút giá trị, rủi ro thanh khoản cao.
Giám đốc Chi nhánh cần quy định về việc tái kiểm tra, đánh giá lại định kỳ về TSBĐ và quy định lại mức cho vay trên TSBĐ nếu thấy cần thiết.
3.3.4. Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng
* Cơ cấu lại mô hình tổ chức
Về cơ cấu tổ chức hệ thống KTKSNB hiện nay: Phòng Kiểm tra, KSNB vẫn là một bộ phận của Agribank Hải Châu, do đó chịu sự quản lý và chỉ đạo trực tiếp của Ban lãnh đạo chi nhánh, chỉ chịu sự điều hành của Ban Kiểm tra, KSNB về mặt chuyên môn. Mọi hoạt động về tổ chức, đoàn thể và quyền lợi
đều gắn liền với Chi nhánh do đó không đảm bảo nguyên tắc độc lập, ảnh hưởng đến hiệu quả của công tác KSNB.
Vì vậy, để tạo ra tính độc lập đồng thời cũng là để nâng cao được hiệu quả
của công tác KTKSNB nói chung và KSNB đối với hoạt động tín dụng nói riêng cần có sự thay đổi lại cơ cấu tổ chức hệ thống kiểm tra, KSNB trong cả
hệ thống Agribank đểđảm bảo tính độc lập, khách quan cho hoạt động KSNB. Áp dụng theo mô hình Bộ phận kiểm tra, KSNB chuyên trách, lực lượng cán bộ làm công tác kiểm tra, KSNB bố trí tập trung về Phòng Kiểm tra, KSNB tại Văn phòng đại diện đóng tại khu vực, mọi quyền lợi như lương, thưởng và chế độ được thanh toán tại Văn phòng đại diện đảm bảo tính chuyên môn hóa trong nghiệp vụ và tính độc lập trong công việc.
Sơ đồ 3.2. Bộ máy kiểm soát nội bộ tại Trụ sở chính, Văn phòng đại diện và Chi nhánh
Ngoài ra, số lượng cán bộ thực hiện công tác KSNB được định biên tối thiểu từ 05-07 cán bộ và được phân công kiểm soát đối với địa bàn cụ thể. Cần kết hợp với việc luân chuyển CBTD, kiểm tra viên định kỳ giữa các chi nhánh phụ thuộc. Ưu điểm của việc luân chuyển cán bộ này là có thể ngăn ngừa gian lận hơn do có sự kiểm soát lẫn nhau, giữa người làm trước và người làm sau giúp phát hiện và khắc phục hậu quả của gian lận.
* Hoàn thiện môi trường pháp lý
- Để công tác kiểm soát nội bộ hoạt động hiệu quả và thông suốt cần phải có hành lang pháp lý hữu hiệu. Bao gồm các văn bản của NHNN, của Luật tổ
chức tín dụng và của Agribank hướng dẫn thực hiện hoạt động kiểm tra, KSNB. Hiện nay, hệ thống văn bản pháp quy điều chỉnh hoạt động này còn nhiều bất cập, chưa thống nhất. Cơ quan nhà nước cần xây dựng hành lang pháp lý thống nhất, làm cơ sở chung cho các NHTM làm căn cứ thực hiện.
- Riêng Agribank cần hoàn thiện các quy định về quy trình cấp tín dụng, xử lý các khoản vay quá hạn…với việc quy định rõ ràng quyền hạn, trách nhiệm của những người tham gia quy trình làm cơ sở kiểm tra.
TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Kiểm tra, KSNB tại Trụ sở chính Phòng Kiểm soát nội bộ Văn phòng đại diện Phòng Kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh
* Tăng cường KSNB hoạt động tín dụng
- Agribank Hải Châu cần phải kiểm tra thường xuyên hoạt động tín dụng của chi nhánh. Đây là hoạt động chủ yếu, thường xuyên của hoạt động kiểm tra, KSNB được thực hiện theo quy định của Agribank.
- Công tác kiểm tra phải thực hiện thường xuyên, tập trung vào những KH có nợ xấu, kiểm tra những ngành nghề đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro để có biện pháp xử lý kịp thời.
- Định kỳ, phòng Kế hoạch kinh doanh phối hợp với các phòng kiểm soát thành lập các đoàn kiểm tra và sẽ kiểm tra, kiểm soát phải bám vào nhiệm vụ
kinh doanh của ngành, chấp hành tuân thủ thể lệ, chế độ của ngành. Thông qua đó có thể phát hiện sai trái với luật, cơ chế nhằm giúp CBTD tiếp tục chấn chỉnh, củng cố tính pháp lý của hồ sơ tín dụng, đồng thời xử lý những CBTD vi phạm nguyên tắc, chế độ quy định nhằm nâng cao trách nhiệm người CBTD nói riêng và cán bộ ngân hàng nói chung.
3.3.5. Hoàn thiện phương pháp kiểm tra, ứng dụng công nghệ thông tin và đẩy mạnh công tác sau kiểm tra
* Kết hợp hiệu quả giữa phương pháp kiểm tra chi tiết và ứng dụng công nghệ thông tin qua phương pháp kiểm tra hệ thống
Theo xu hướng hiện nay của các NHTM thì KSNB đang chuyển từ
phương pháp kiểm tra cơ bản sang kiểm tra hệ thống, bằng cách này ngân hàng sẽ mất ít chi phí cho cuộc kiểm tra hơn, thời gian công sức bỏ ra ít hơn mà hiệu quả cũng cao hơn nhiều so với kiểm toán cơ bản và quan trọng hơn là sẽ có cái nhìn tổng thể về hoạt động của Ngân hàng. Từ đó ngân hàng có thể đưa ra được kết luận chính xác về những sai phạm trọng yếu và các kiến nghị
cần thiết.
Phương pháp kiểm tra tín dụng hiện nay tại NHNo các chi nhánh chủ yếu là kiểm tra tại chỗ theo định kỳ hoặc đột xuất để thu thập thông tin, việc này
rất lãng phí thời gian, tiền của. Cách thức và phương pháp kiểm tra tín dụng chưa phù hợp với chương trình giao dịch trên IPCAS. Do đó, để đảm bảo
đúng chức năng giám sát từ xa và kiểm soát hoạt động tín dụng trên giao dịch của hệ thống giao dịch và hồ sơ, đáp ứng yêu cầu KSNB của ngân hàng hiện
