50KAVA LX NS 1 11.003.200 5 183.3862 Máy trộn bê tông TQ NS 1 41.000.000 5 683.333 2 Máy trộn bê tông TQ NS 1 41.000.000 5 683.333 3 Bộ ma ben 7 tấn LX NS 1 128.800.000 5 2.146.666 4 Zin 130 bệ gỗ Nhật NS 1 70.720.000 5 21.178.666 5 Kama ben 10 tấn Nhật NS 1 145.600.000 5 2.426.666
Cộng 4.375.437
Trích bảng phân bổ khấu hao máy thi công
STT Tên công trình Chi phí trực tiếp Phân bổ khấu hao may thi công
1 Công trình cầu chợ Đồn 79.875.070 2.161.0032 Công trình cống dọc 42.650.000 1.153.886 2 Công trình cống dọc 42.650.000 1.153.886 3 Công trình cầu treo sông Công 39.200.000 1.060.548 161.725.070 4.375.437 VD: Căn cứ vào sổ chi tiết khấu hao máy thi công và sổ chi phí NVLTT ta tính mức phân bổ khấu hao máy thi công cho công trình cầu chợ Đồn
= x 79.875.070 = 4.375.437
Trích: Sổ chi tiết chi phí sử dụng máy thi công
tại Công trình cầu Chợ Đồn Tháng 10/1999
Chứng từ Diễn giải Khoản mục chi phí Cộng S N 6231 6232 6233 6234 6237 6238
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
CP sử dụng máy thi công (trong đó có lương CB của NV diều khiển máy =1.181.000)
3.500.00
0 6.700.000 2.161.003 1.800.000 14.161.003
Cộng 3.500.00
Trích sổ cái TK 623
Tại công trình cầu Chợ Đồn Tháng 10/1999 Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Phát sinh Số dư Số Ngà y Nợ Có
CP sử dụng máy thi công 334 3.500.00 0 3.500.000 152 6.700.00 0 10.200.000 111 1.800.00 0 12.000.000 214 2.161.00 3 14.161.000 K/c CP sử dụng máy thi công 154 14.161.003
Căn cứ vào sổ cái TK 623, ké toán định khoản: Nợ TK 154 (cầu chợ Điền): 14.161.003
Có TK 623: 14.161.003