1.268.318.269 đồng chiếm tỷ trọng 5,39% trong cơ cấu nợ phải trả của doanh nghiệp. Năm 2012 là 1.363.362.069 đồng, tăng 95.043.800 đồng tương ứng với tốc độ tăng là 7,49% so với năm 2011. Con số này tiếp tục tăng qua năm 2013 với số tiền là 2.019.400.270 đồng, tăng 656.038.201 đồng tương ứng với tốc độ tăng là 48.12% so với năm 2012. Điều này cho thấy công ty ngày càng chiếm dụng vốn ngắn hạn của các tổ chức khác để hoạt động sản xuất kinh doanh.
Đặc biệt trong thời gian qua công ty đã không vay nợ dài hạn. Điều này rất vô lý đối với những công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng các công trình dân dụng, cầu đường,…như hiện nay. Công ty cần phải vay các khoản nợ dài hạn để đầu tư cho các tài sản dài hạn vì tài sản dài hạn có thời gian thu hồi vốn lâu dài như máy móc, thiết bị, các loại xe phục vụ trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh.
Bảng 2.3: Cơ cấu và sự biến động của Nợ phải trả từ năm 2011 - 2013
NGUỒN VỐN Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Năm 2012/2011
Năm 2013/2012
ST (đồng) TT(%) ST (đồng) TT(%) ST (đồng) TT(%) (+/-) TT(%) (+/-) TT(%)
A. NỢ PHẢI TRẢ 12.244.692.096 52,02 21.929.862.368 62,16 14.331.678.079 53,46 9.685.170.272 79,10 7.598.184.289- -34,65I. Nợ ngắn hạn 12.244.692.096 52,02 21.929.862.368 62,16 14.331.678.079 53,46 9.685.170.272 79,10 7.598.184.289- -34,65 I. Nợ ngắn hạn 12.244.692.096 52,02 21.929.862.368 62,16 14.331.678.079 53,46 9.685.170.272 79,10 7.598.184.289- -34,65
1. Vay ngắn hạn 4.760.825.000 20,23 13.839.418.006 39,23 6.442.803.356 24,03 9.078.593.006 190,69 7.396.614.650- -53,45
2. Phải trả cho người bán 3.194.385.810 13,57 3.661.749.018 10,38 4.176.352.687 15,58 467.363.208 14,63 514.603.669 14,05
3. Người mua trả tiền trước 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước nước 1.150.214.70 7 4,89 1.450.889.84 7 4,11 1.692.461.58 4 6,31 300.675.140 26,14 241.571.737 16,65
5. Phải trả người lao động 1.870.948.310
7,95 1.614.261.24 1.614.261.24 6 4,58 0 0,00 -256.687.064 13,72- 1.614.261.246- - 100,0 0 6. Chi phí phải trả 0 0,00 182 0,00000052 660 0,0000025 182 0,00 478 262,28 7. Các khoản phải trả ngắn hạn khác 1.268.318.26 9 5,39 1.363.362.06 9 3,86 2.019.400.27 0 7,53 95.043.800 7,49 656.038.201 48,12
8. Dự phòng phải trả ngắn hạn 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
II. Nợ dài hạn 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
1. Vay và nợ dài hạn 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
2. Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc
làm 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
3. Phải trả, phải nộp dài hạn khác 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Vốn chủ sở hữu
Qua bảng cơ cấu và sự biến động của VCSH ta thấy VCSH tăng giảm trong giai đoạn 2011 – 2013. Cụ thể năm 2011 là 11.293.505.850 đồng, năm 2012 là 13.350.242.436 đồng tăng 2.056.736.586 đồng với tốc độ tăng tương ứng 18,21% so với năm 2011, nhưng đến năm 2013 con số này còn 12.476.450.056 đồng giảm 873.792.371 đồng so với năm 2012. Các chỉ tiêu ảnh hưởng đến sự thay đổi này là
- Vốn chủ sỡ hữu năm 2011 với con số là 11.204.111.036 đồng và tăng lên12.818.421.558 đồng trong năm 2012, tăng 1.614.310.522 đồng với tốc độ 12.818.421.558 đồng trong năm 2012, tăng 1.614.310.522 đồng với tốc độ tăng tương ứng 14,41% so với năm 2011. Nhưng qua năm 2013 thì chỉ còn 11.943.312.231 đồng, giảm 875.109.327 đồng với tốc độ giảm 6,83% so với năm 2012. Điều này cho thấy khả năng tự chủ vốn của doanh nghiệp giảm.