Ki m tra, ki m soát luôn chi m m t v trí quan tr ng trong m i quy trình qu n lý và đ c th c hi n b i công c ch y u là h th ng ki m tra ki m soát n i b
(KTKSNB) c a đ n v . i u đó cho th y h th ng KTKSNB đ c thi t l p đ đi u hành m i cán b , nhân viên, các ph n hành nghi p v . KTKSNB không ch gi i h n trong ki m soát ch c n ng kinh doanh, tài chính - k toán mà còn ki m soát toàn b các ch c n ng khác nh : qu n tr đi u hành, b máy hành chính t ch c, nhân s ....
ây là h th ng các c ch , chính sách, quy trình nghi p v , c c u t ch c, th t c đ c thi t l p t i đ n v nh m b o v h u hi u và có hi u qu m i ngu n l c, ng n ng a và phát hi n các hành vi lãng phí, gian l n, s d ng tài s n sai m c đích ho c v t quá th m quy n cho phép. Tuy nhiên, Chi nhánh c ng ch a th y h t b n ch t và t m quan tr ng c a ho t đ ng ki m tra, ki m soát n i b , nên ch a có nh ng ch đ o ph i h p nh p nhàng đ nâng cao hi u qu vi c ng n ng a và h n ch r i ro. Nhi u khi còn mang tính ch t đ i phó v i ki n ngh c a KTKSNB mà không th y đ c r i ro
Công tác KTKSNB ch a k p th i, ch a toàn di n, khi phát sinh sai ph m m i ki m tra và x lý - nên tính giáo d c, ng n ng a còn th p. Ngoài ra, đ i t ng ki m tra không th y đ c s c n thi t c a công tác ki m tra, và cho r ng mình có khuy t đi m gì đâu mà b ki m tra, đ khi có khuy t đi m thì th ng gi i trình quanh co mà không t th y thi u sót đ nghiêm túc kh c ph c. T nh ng suy ngh không đúng trên đã t o ra không ít khó kh n v tâm lý cho cán b làm công tác ki m tra c s .
ôi khi KTKSNB c ng g p nh ng khó kh n do vi c c nh báo s m, ho c ki n ngh ch n ch nh th c hi n cho đúng v i quy trình nghi p v , đúng quy ch c a Ngân hàng, nhi u khi còn cho r ng vi c phát hi n và ng n ng a r i ro là trách nhi m c a B máy KTKSNB, nên ch a ch đ o nghiêm túc vi c ch n ch nh sau ki m tra, và cho r ng thanh tra, KTKSNB làm nh h ng đ n quan h khách hàng và công vi c kinh doanh c a chi nhánh, làm cho công tác ki m tra b h n ch , cán b ki m tra b co c m vì ng i va ch m...Bên c nh đó, m t s cán b ki m tra còn y u v n ng l c, trình đ , k n ng ki m tra còn thi u, ng x còn c ng nh c, l i ch m đ i m i nên đ i t ng ki m tra ch a ch p hành t t...